医院预算执行情况报告

医院预算执行情况报告（通用7篇）

医院预算执行情况报告 篇1

3月23日下午，我院召开十届委员会会员代表大会。xxx区卫计局副局长、卫生系统工会负责人李洁蓉、办公室副主任陈卓君、院领导班子及职工代表等参加了会议。

在全体代表的共同努力下，圆满完成了各项议程并完成了新一届工会委员换届。

2016年，凝心聚力拼劲足，持续改进获肯定 2016年，是非凡和难忘的一年。

我们攻坚克难，圆满完成了三甲复审工作，使医院发展突破瓶颈，踏上新起点；我们有效应对儿科季节性医疗高峰和持续生育高峰，还被确定为区级重症儿童救治中心、区级重症孕产妇救治中心；我们普通外科二区开科启用，医学影像科顺利进入市级重点学科下一周期建设，康复医学科被评选为全国“神经康复一体化先进科室”，我院成为张江细胞形态学技术中心广州分中心等等。全院新增省级常委13人，市级副主任委员2人、常委2人；黄臻被评为全国“十佳优秀康复名家”，陈汉威被评为广州市高层次医学人才，何金花、陈国钦被评为广州市高层次医学骨干人才；向之明成功获得国家自然科学基金面上项目资助，实现了全区卫生系统国家级最高级别研究项目“零的突破”。2017年，撸起袖子，共迎医改

今年是新一届领导班子的开局之年，是城市公立医院综合改革全面推开之年，会上，党委书记、医院院长苏波代表

领导班子作了题为“勇挑重担携手共进 迎接医改大考验”的工作报告，对2017年工作做了部署。

深化内部管理。依规开展各项换届工作，建立以党委统一领导，决策、执行、监督相互分工、相互制衡的高效内部管理机制。重组学术委员会，发挥参谋咨询作用，增强决策的专业性和科学性。优化职能部门设置，建设高素质的管理队伍。激发内部活力，以层级负责为原则，赋予各科室更大的自主管理权。建立高效、畅通、透明的院务公开机制,使员工更加充分地认识和了解医院发展困境与改革路径。深化与完善预算管理，强化成本核算与控制。提高员工收入，建立重实绩、重贡献、向临床一线和高层次优秀人才倾斜的绩效考核分配体系。

加强人才队伍建设。用好现有人才资源，大胆提拔中青年骨干，启动博士后工作站分站、院士工作站的创建工作，为引进和培养学科精英等高层次人才构筑新平台。完善在职员工技能培训考核机制，不断提高员工素质，保障人力资源的可持续发展。加强超声、病理、精神等各类紧缺人才及技能型人才培养。通过柔性引进等多种方式，外引学科带头人、专家以及学科骨干；创新人才使用、管理和评价机制，建立以能力和业绩为向导的人才评价考核机制。健全医务人员技术档案，实行个人专业知识考核和技能水平追踪制度。结合医师多点执业政策，探索新举措、新机制，实现优质人才资源的合理配置与共享。

提高医疗质量安全水平。巩固三甲复审成果，逐步完善

院科两级医疗质量与安全评价及控制体系，强化环节质控，狠抓医护核心制度落实。加强规范化诊疗管理，加大临床路径管理力度，加大处方点评力度，以抗菌药物、辅助用药为重点推进合理用药，提高临床用药的安全性和有效性。加强医师执业管理，从严落实医师定期考核制度。持续提高护理技术水平，充分发挥护理在提升医疗质量、医疗安全中的积极作用。

加强临床服务能力建设。建立以优势学科为依托、各相关学科交叉渗透的学科群，形成医院品牌特色；建设一批高水平临床专科，重点支持康复、肿瘤、医学影像、心血管四大研究所和脑卒中、消化病两大诊疗中心建设，通过发挥其示范、引领、带动和辐射作用，促进医院乃至医联体内临床专科诊疗能力提升。推动医疗资源整合与共享，落实分级诊疗制度，以业务、技术、管理等为纽带，搭建区域肿瘤专科、耳鼻喉专科医疗联合体，与区内二级、一级医院及社区卫生服务中心组建紧密型医联体，建立多层次联合及利益共同体关系，避免恶性竞争，杜绝中心医院被变相成为桥南区域的医院。加强区域内常见病、多发病相关专业建设及薄弱专科能力建设，全面提升医院综合能力，基本实现大病不出区。

加强信息化建设。加快信息化建设进程，为医院精细化管理提供技术保障。利用信息化管理手段，实现医疗业务流程的闭环式管理，提高医疗管理的可及性，进一步提升医疗质量，保障医疗安全。积极推进区域医学影像网和心电网远程医疗业务平台的搭建，为区域医疗中心的建设提供技术保

障。在区域医联体平台搭建的基础上，整合居民健康管理及医疗信息资源，拓展健康产业。完成全院pacs系统升级改造，力争为信息系统应用功能水平达到himss6级标准和国家卫计委医院电子病历系统功能应用水平达到五级标准打下坚实基础，逐步实现无纸化医院建设目标。推进信息集成平台建设，加强统计数据分析能力。

改善医疗服务。发挥区域医疗中心的网顶作用，加强急诊力量，建立与基层医院之间便捷转诊的绿色通道。通过跨科收治、日间手术缓解住院压力，最大限度方便患者诊疗。成立客服中心，建立以健康管理为抓手的全流程医疗服务。积极推进“互联网+”益民服务，实施预约诊疗、诊间线上支付、检验检查结果在线查询、推送等移动医疗服务，改善患者就医体现。加强以病人感知为导向的优质护理服务内涵建设，深化示范病区建设。优化诊区布局，启动二期工程的前期申报工作。

院史馆建设。缅怀历史，铭记传统，让历代番医人的文化精髓，使其变成有型的、可传播、可学习、可使用的媒介，向全院员工及社会各界全面展现医院88年来番医人艰苦创业，科学发展的历程，激励全院职工在新的历史时期不断探索，再创辉煌。

医院工会常务副主席、副院长梁伟华同志作《共创、共享、共进第九届委员会工作报告》并宣读《xxx区中心医院2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。

在分组讨论中，代表们以饱满的热情，高度的主人翁精

神，就六个报告或草案进行了热烈地讨论，对医院的发展提出了许多积极的意见和建议。

最后，代表们以举手表决的方式通过了本次大会的报告或草

案。

选

举

产

生xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.xxx.为新一届工会委员。

医院预算执行情况报告 篇2

高校预算执行情况审计包括:对学校整体预算执行情况审计和对学校所属部门经费预算控制指标执行情况审计。其主要内容是对预算管理情况、收入预算执行情况、支出预算执行情况、预算执行结果和预算结余情况进行审计。通过对预算执行情况的审计,检查预算的真实性、合法性和效益性。

(一)预算管理审计主要看预算编制原则、方法和审批程序是否合规,预算编制是否遵循“量入为出,收支平衡”和“合法性、真实性、完整性、透明性、绩效性”原则;各项收支是否按规定纳入预算管理,收入预算是否贯彻积极稳妥的原则,支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点,有无赤字预算;预算执行的内部控制制度和各级经济责任制是否健全有效。

(二)收入预算执行情况审计主要看各项收入是否按规定全部纳入学校预算,实行统一管理、统一核算,有无收入不及时足额到位,二级单位的各项事业收入是否利用应付、暂存及代管等过渡性会计科目隐瞒收入,或设置“账外账”、“小金库”等问题;预算收入有无不符合财经法规、会计制度规定超标准、超范围乱收费、乱集资等问题。

(三)支出预算执行情况审计主要看各项支出是否按计划执行,有无不按规定项目和标准进行开支或拨付经费,专项资金是否专款专用;各项支出是否严格按财经法规、会计制度规定的范围和标准开支,是否存在年内有预算无支出或有支出无预算,甚至相互之间随意调剂使用、追加、调整等问题。是否存在虚列支出、挤占挪用、损失浪费、乱发钱物等问题,或动用事业经费搞基本建设和其他违纪违规问题;各项支出的会计核算是否合规,有无账实不符等问题;往来款项是否严格管理、及时清理,有无长期挂账和被其他单位、个人长期占用和存在呆死账等问题,有无利用过渡性科目隐瞒收支或直接列支等问题;是否有切实可行的保证预算目标实现的控制措施和办法。

(四)预算执行结果和预算结余情况审计主要看学校和所属部门收支预算执行的实际效果,通过计算收支预算完成率、人员支出、公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率、生均支出增减变化情况分析预算的实际执行情况如何,找出预算执行与预算的差异及差异存在的原因。通过收支结果对比和预算结余的多少分析预算执行的效果和经费使用的效益。

二、高校预算执行存在的问题

(一)预算制度未能得到应有重视。目前,有的学校尚未真正建立健全财务预算管理制度,有的学校没将财务预算制度作为组织财务经营活动的法规依据,也没有将年度预算作为学校日常组织收入和控制支出的依据,有章不循,随意更改预算。

(二)预算和学校财务目标脱节。许多学校制定财务目标,也制定了财务预算管理制度,但由于学校管理基础差,缺乏有效控制,造成财务目标与财务预算严重脱节。

(三)预算资金管理不规范。从学校预算资金的运行看,预算资金的收支缺乏统一的筹划和控制,随意性大,使用混乱,挪用资金从事长期投资,导致现金流量不平衡,支付能力不足,特别在每年的上半年,有的学校实际上靠借新还旧来维持学校的正常运转。

(四)预算执行结果与预算指标的差异较大。造成差异的主要原因:一是专项资金往往在12月中旬甚至12月底才到位,致使项目无法按计划完成,造成当年财政资金的结余;二是预算分配不合理,致使有的项目缺乏资金无法完成,有的项目资金结余。

三、加强高校预算执行审计的对策

(一)要准确定位预算执行审计的目标,为预算执行审计确定重点和方向。预算执行过程中,我们紧跟国家宏观经济和审计形势的发展,根据学校发展目标确立相应的审计重点,结合预算制度改革,通过审计财务收支的真实性、合法性,重点检查经费支出和使用效果,改变资金使用效益不高,支出分散甚至损失浪费等问题,促进教育经费使用效益的不断提高。这是预算执行审计的主要目标。我们要按照“积极探索、打开局面,摸清家底、服务决策,查错防弊,规范行为,侧重效率,促进发展”的路子进行审计,以争取预算执行审计工作有新的突破。

(二)强化审计组织协调,细化审计工作方案。在年度计划的安排上,要突出预算执行审计位置,以预算执行审计为先导,将预算执行审计与经济责任、财务收支等专项审计紧密结合。操作的过程中要规范审计程序,做好以下几方面的工作:一是审计工作开始前要进行大量的调查研究,根据调查结果编制审计计划和审计方案,以保证预算执行审计工作有重点的突破。同时,将审计内容贯穿到专项审计项目之中,形成完整的预算审计体系。二是合理利用审计资源,以预算审计为重点,对审计资源实行优化组合,发挥审计人员的专业特长,划分审计组实施审计,各负其责,体现各自的优势和功能。三是重视审计协调和组织,建立高效的管理体系,积极化解审计工作中遇到的各种困难和矛盾,以达到统一思想,统一认识的目的。

(三)以资金的流向为切入点,突出审计重点,扩大预算执行审计的外延和内涵,达到深化预算执行审计的目的。预算执行审计规模大,时间长,环节多,必须在审计的过程中把握好三点:一是在审计对象上,重点选择预算金额大和特殊部门掌握的资金进行审计,如教务、校产、后勤、基建等。二是在审计内容上,除审计预算收支外,还应选择一些由部门掌握的、对预算执行影响较大的专项资金进行审计。如“办公费”、“困难补助”、“招待费”等。根据预算执行审计中发现和掌握的线索,为专项审计提供重点,加强对预算资金的管理和使用情况的审计。对部分专项资金实行年度滚动审计,在审计资料的利用和时间的安排上,注意与预算执行审计的衔接。三是在具体审计实施上,还要针对不同部门确定不同的审计重点。针对单个问题或专项资金开展专项审计,通过审计发现共性、普遍性和倾向性的问题,使问题在较大的范围内得到纠正。

(四)通过预算执行审计扩大审计影响,树立审计权威,提升审计地位。预算执行审计取得的资料以及形成的结论、意见、建议等,要作为学校领导决策的依据,使微观的审计工作发挥宏观的经济效应,用现在的审计实践指导未来的经济活动,显现审计成果为领导决策服务的转化。要实现这个转化,一是在提高预算执行审计质量的前提下,充分发挥审计报告载体作用,将审计成果最大限度地反映出来。二是撰写审计报告,侧重反映审计中发现的主要问题,剖析问题形成的原因,为加强管理、解决问题提出审计意见和建议,为领导理财提供决策依据。三是实行后续审计制度,落实审计意见和建议的整改情况,使审计工作有始有终,体现审计的目的。四是利用预算执行审计取得的成果,扩大审计影响,开创良好的审计环境,提高学校内部审计的地位。

(五)将预算执行审计的结果和单位负责人的业绩考核结合起来,以保障预算的顺利完成。学校各部门年度财务预算批复下达后,各预算执行单位就必须认真组织实施,将财务预算指标细化,层层分解,从横向和纵向落实到校内各部门、各单位、各环节和各岗位,形成全方位的财务预算执行责任体系。同时,将财务预算执行结果同单位负责人业绩考核挂钩,确保预算任务的完成。

医院预算执行情况报告 篇3

【关键词】营销费用;预算执行;问题;对策

一、当前企业营销费用预算执行过程中存在的问题分析

1.营销费用预算执行管理体系不健全

当前我国很多企业的营销费用预算执行管理都处于一种不够成熟的阶段，有的企业甚至是处于空白阶段，使得营销费用预算执行的效率不高，不能对企业发展起到相应的指导作用。营销费用预算执行体系不够健全主要表现在几个方面。首先，企业营销费用预算执行管理人员的责任意识不够，因此在进行营销费用预算执行时没有整体意识，没有对市场进行相应地考察，对于企业营销过程中所需的费用以及费用的落实情况的控制程度不够，因此企业的营销费用预算执行工作管理上存在着许多的漏洞。其次，在当前的企业中，营销费用预算执行管理体制不够健全，导致营销费用预算执行管理人员在进行费用的应用过程中没有明确的责任，费用的使用过程也比较分散，因此不能将营销费用预算执行管理工作进行有效的落实。

2.营销费用预算执行管理人员的整体能力素养不高

在当前的营销费用预算执行管理工作中，管理人员的综合能力素养不高是影响营销费用预算执行效率的重要原因。在很多中小企业中，企业管理人员对营销费用预算执行工作的重视程度不够，在进行营销费用预算执行管理时没有专业化的人才作为储备，费用预算执行管理过程中只是简单地对各项费用的使用进行记录，并没有进行专业化的分析，因此对费用的利用效率不高，导致企业的营销费用预算执行管理工作受到很大的阻碍，降低了企业的生产效率。比如当前很多企业的营销费用预算执行管理人员都不能有效地掌握市场的动态，对于市场的变化不能及时地控制，因此在进行营销费用预算执行管理时没有一定的针对性，不能对营销费用进行合理的分配以及利用，导致营销费用预算执行效率较低。

3.营销费用预算执行的行为不规范统一

在进行营销费用预算执行管理的过程中，营销部门的主管人员是营销费用预算执行的监管人员，很多管理人员都不能按照相关的计算方法以及市场的变化动态对营销过程中所需的费用进行计算，导致营销费用预算执行过程中各种数据信息不够准确，出现拨款过剩或者拨款不足的问题，对企业的成本控制具有十分重要的影响。营销费用预算执行人员在进行营销费用预算执行管理时只能够对有限的市场营销需求进行相应的评估，对于市场营销过程中间接产生的各种费用的掌握不够准确，因此无法进行完全准确的营销费用预算执行管理。一般说来，在企业营销管理过程中，会产生很多间接的费用，会增加营销费用预算执行结果的不准确性。

二、加强企业营销费用预算执行管理的方法

1.不断健全营销费用预算执行管理体系

科学合理的对营销费用预算执行过程进行管理，是提高营销费用预算执行管理工作效率的重要措施，有助于企业成本的有效控制和企业的可持续发展。在进行营销费用预算执行管理的过程中，首先要加强营销部门与各个部门的沟通和联系，协调各个部门之间的关系，使得企业的营销部门能够对市场信息动态有更全面的了解，从而对企业营销过程中所需的费用进行预算和评估，从而在具体的工作中落实营销费用。其次，要对企业营销费用预算执行管理的相关制度进行完善，应该要加强企业的营销费用预算执行管理的监督工作，为企业的营销费用预算执行管理提供有力的外部环境，防止营销费用的使用出现不合理的现象。第三，企业应该要按照规范化的设计标准以及程序进行营销费用的预算管理，确保营销费用预算执行管理的可行性以及合理性，促进企业的营销费用预算执行管理工作水平不断提升。

2.不断提高营销费用预算执行管理人员的综合能力素养

在进行营销费用预算执行管理时最关键的因素就是营销费用预算执行管理人员的综合能力水平，营销费用预算执行管理人员的综合能力素养关系到整个企业的发展。因此对于营销部门的管理人员，应该要选聘更多高素质的人才，在上岗之前要加强相关的培训，保证其业务素质满足了相应的要求之后才能进行营销费用预算执行管理。在实际的工作过程中也应该要不断加强对员工的培训，使得员工在日常工作中能够加强对营销费用的分配和应用，确保营销费用可以落到实处，防止出现浪费现象。

3.对营销费用预算执行规范进行相应的统一

在营销费用预算执行管理过程中应该对营销费用预算执行规范内容进行相应的统一，调整营销费用预算执行人员的操作行为，利用统一的规范以及方法对营销费用预算执行管理工作进行控制，使得营销费用的执行和预算结果保持一致，确保企业营销过程中的各项资金需求可以得到满足。

三、结语

企业营销费用预算执行对于企业成本控制以及企业的可持续发展有重要意义，当前企业营销费用预算执行管理过程中，还存在一些问题，比如各种管理体系的不完善、管理方法不当等，导致营销费用预算执行效率不高，资金出现浪费。因此在实际发展过程中还应该要从多方面着手，加强营销费用预算的执行力的提升，促进企业的可持续发展。

参考文献：

[1] 朱文娟.强化企业预算执行控制的思考[J].江西电力，2014（02）

[2] 赵晓波.浅谈全面预算管理在企业成本控制中的作用[J].江苏商论，2008（07）

[3] 张利庠.营销费用的有效管理和控制措施[J].吉林畜牧兽医，2004（02）

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医院预算执行情况报告 篇4

关于市区××年财政预算执行情况和××年财政预算（草案）的报告

——××年月日在市区第十五届人民代表大会第三次会议上

青岛市区财政局局长

各位代表：好范文，全国公务员公同的天地

我受区政府委托，向

大会书面报告我区××年财政预算执行情况和××年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、××年财政预算执行情况

×年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区各级各部门深入贯彻中央、省、市有关会议精神，紧紧围绕构建“五大中心”和建设“四型城区”的奋斗目标，克服各种增支减收因素，深入推进财源经济建设，超额完成全年收入预算任务，按照科学的发展观履行公共财政职能，积极稳妥地推进各项财政改革，财政支出“有保有压”，突出了对重点项目及改革热点的保障，有力地支持了全区经济建设和社会事业的发展。

×年，全区区级财政收入完成万元，占预算的，同比增长，区级财政收入总量继续保持全市第一。

×年，全区可用财力为万元，其中市财政结算财力万元，市专款万元；全区财政支出共完成万元，比上年增长。从全年财力情况来看，××年除安排全区各项财政支出外，结转下年支出万元（主要是市专款新增建设用地有偿使用费），净结余万元，全年财政收支平衡，略有节余，财政总体运行状况良好。

重点支出安排情况：

⒈突出了对“三农”方面的投入。××年，在全市率先取消了农业税和农业特产税的征收，实现各建设项目应付农民补偿款无拖欠，同时，全年财政安排支持“三农”资金达万元。其中：安排支出万元，扶持了枯桃花卉基地、晓望茶苑、碧湾海产等农业示范园点和龙头企业，支持了仙胎鱼、海水豆腐等十大地方特产的产业化，促进了农业增效、农民增收目标的实现；农业基建资金支出万元，主要用于农村供水工程、道路等；农村护林防火专项支出万元，建立全区三级护林防火网络，既有效地保护了山林安全，又解决了多名农村剩余劳动力；投入资金余万元，解决了个村万多村民的吃水难问题，并首次对我区农村老年人进行了健康查体；农村费税改革转移支付资金支出万元，对个低收入村村干部工资进行了专项补助，保证了农村基层政权的运转经费。

⒉加大对社会保障方面支出力度。全年社会保障、抚恤支出万元，比上年增长。其中：农村养老保险支出万元，为我区农村基本养老保障体系的建立提供了资金支持；促进再就业支出万元，帮助多人实现了再就业；退役士兵安置支出万元，支持退役士兵自谋职业；低保对象基本生活保障支出万元，维护了社会弱势群体的利益；全区企业改制职工安置支出万元，保证了全区国有企业改制的正常进行。

⒊确保了“平安”建设的支出需要。全年安排政法投入万元，其中：投入资金万元，用于治安动态控制系统和交通设施建设；投入资金万元，改善政法基层单位的办公条件、支持全区政法网络信息系统建设、保证了重大案件的办案经费，为维护全区社会稳定提供了资金保障。

⒋科教文体投入保持了持续增长。全年科教和文体方面投入万元，其中：用于学校扩建、修缮投入万元，改善了我区教育办学条件；对街道教师工资进行了统发，安排资金万元，确保了教师工资的及时、足额发放；科技三项费用支出万元；文化宣传、文物保护及文体设施建设等支出万元，改善了全区群众文体条件。

⒌保证了全区基础设施建设项目的顺利开展。××年，全区下达基建财力投资计划亿元，其中财政预算支出亿元。主要项目有：“一线四点”项目沿海清理整治支出万元，为我市实施奥运战略重点项目奠定了基础；滨仰公路建设支出万元，完善了我区公路建设，拓宽了发展空间；张村河治理工程支出万元，改善了沿河居民的生产生活环境，进一步推动了我区城市化进程。

二、××年财政重点工作

（一）完善长效机制，打造一流的财源经济建设体系

一是以财源信息管理系统为依托，以财源建设工作体系为抓手，增强了收入的预测和监控能力。在全市率先实现了财库联网，通过财源建设工作会议、财税、财企专题会议、企业快报、财源月报制度等形式，形成了以领导小组会议为龙头确定任务和方向，以专题会议为抓手协调关系推动落实，以综合治税工作制度为落脚点真抓实干的财源建设工作新体系。全区各部门协同作战的能力明显增强，通过综合治税工作共收集信息万多条，增加区级税收余万元；工商、财税部门协作配合，抑制了企业向外迁移，减少了税源流失，在南车集团、金百合药业等单位的纳税问题解决上发挥了重要作用，财源建设运行机制日益完善。

二是在减收因素较多的情况下，财源建设新机制发挥功效保证了年初预算收入目标的实现。今年受出口退税改革、国家宏观政策调整

及房地产项目开工进度等影响，收入形势十分严峻。在财源建设新机制的推动下，全区财税部门共同努力、深挖税源、加强征管，全年挖潜清欠增加区级税收余万元；在新增财源匮乏的不利局面下，楼宇经济和总部经济对拉动收入增幅发挥了积极作用，贡献区级收入万元，较去年增收多万元；财政部门拓宽收入领域，进一步加大非税收入征管力度，全年共组织非税收入万元（不含土地出让金），同比增长，使非税收入成为财源建设的重要组成和必要补充。

三是明确目标，有的放矢，“要进”工作成效显著。××年从全区经济社会发展的大局出发，从保证全区重点项目、新增项目的资金需要出发，财税部门加大了“要进”力度，全年共争取上级资金亿元，使我区××年财力达到万元。在企业迁移问题上，充分研究相关政策，减少我区财力划转多万元，同时在今年最后两个月全市出口退税免抵调指标仅剩个亿的情况下，又多争取免抵调收入指标近万元，并争取调度资金多万元，对我区收入增长起到了有效的拉动作用。

（二）强化资金管理，创建一流的投资管理评审体系

一方面，逐步完善了以预算宏观总控、基建全程参与、工程预决算审核中心专业审核、会计核算中心反映监督的内部制约体系，另一方面，以事前编制标底预算、事中按工程进度拨付资金、事后进行项目结算审核监督为流程，对建设项目全过程把关，逐步建立起了以提高投资效益为核心，以政府财政性资金投资项目评审为重点，内外监管相结合的财政投资评审体系，取得明显成效。一是为当年工程项目编制标底项，总值亿元；审核工程项目项，报审金额亿元，净核减万元，核减率。二是在历史欠款清欠工作中充分发挥投资管理评审体系的优势，克服项目历时过久，部分工程资料缺失等困难，审核确认了余个施工企业的个单项工程，总投资亿元，在××年还款亿元的基础上，今年又偿还工程欠款亿元，提前一年零三个月将建区以来的历史欠款全部清偿，得到了市政府的充分肯定，多家媒体都作为先进典型进行了报道，取得了良好的社会效益，进一步塑造了诚信政府形象。三是扩大财力投资评审的范围，将机关事业单位的设备购置纳入管理范畴，首次将绿地养护、道路保洁等城市维护资金实施了政府采购。全年共进行了项次招标评标工作，采购合同金额万元，节约资金万元，资金节约率达到。

（三）打造“财兴政通”服务品牌，完善一流质量管理体系

×年区财政部门在全国基层财政系统首家引入质量管理体系，××年我们对质量管理体系进行了持续改进，并首次将机关文化建设和质量管理体系相结合，打造出响亮的“财兴政通”服务品牌。在工作中，财政部门将目标管理考核、过错追究及其它各项规章制度融合在一起，建立起了财政干部目标绩效考核体系，全年共督办文件、会议决定事项项，内部通报或处罚人次，有效地发挥激励和制约双重机制，增强了竞争意识，提高了行政效能。围绕“生财聚财理财，为区为国为民”的工作宗旨，在组织春季集训、突破性领导力培训提升全局团队意识的基础上，实施机关文化品牌战略，整合内部管理、业务运转等方面的先进做法和经验，全力打造“财兴政通”服务品牌，有效提升机关形象。制作工作标识牌，个性化确定了每个人的座右铭；制定统一标准，规范了档案管理，通过不定期检查，狠抓落实，实现了机关文化建设与制度建设、工作推进、作风改进、环境改善的四结合，塑造起“永葆激情，永续卓越”的团队形象，在多家企业参加的顾客满意度调查中，顾客满意率达到。

（四）加强执政能力，优化调整支出结构，推进财政各项改革的深入开展

一是进一步深化了部门预算改革，将部门预算内外资金统筹使用作为改革重点，同时强化了部门预算编制的事前监督，建立了全区基础资料信息库，增加了部门预算的透明度和约束力。二是稳步推进国库集中支付改革。××年进一步扩大了集中支付范围，将集中支付资金扩大到科技、农业综合开发、企业挖潜改造及土地资金等项目，提高了资金的使用效益和监管力度。三是扎实做好改制企业资产评估备案工作。严格执行各项国有资产管理政策和财经法规，最大限度的确保国有资产的保值和不流失。四是积极参与了农村养老保险、退役士兵安置、农村合作医疗、农村教育投入等多项改革和调研，大量详实的数字和精确的测算为各项改革的顺利实施打下了坚实基础；牵头组织开展了全区整顿统一着装工作，参与了土地清理、项目推进等多项全区重点工作。

×年在收入任务重，征收难度大的不利情况下，各部门齐抓共管、强化措施、狠抓落实，圆满完成了全年财政预算，各项工作又迈上一个新台阶但我们也清醒地认识到，当前财政工作中还存在着许多困难和问题。一是制约收入增长的财源结构矛盾还比较突出，财政增收基础不稳固。二是主体税种中营业税、增值税增长乏力，税源分布中重点税源增长缓慢，不利于税收收入快速增长。三是财政支出压力有增无减，财政资金使用中的“跑、冒、滴、漏”现象依然存在。今后我们将更加重视这些问题，有针对性地采取措施，通过推进财源建设、深化财政改革、规范财政管理等措施逐步加以解决。

三、××年财政预算草案

×年，我区财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届四中全会和各级经济、财政工作会议精神，围绕构建区域性“五大中心”和建设“四型城区”，深入推进财税改革，精心理财保稳定，积聚财力促发展；打造一流财税干部队伍，确保圆满完成财政预算，努力实现经济社会的跨越式发展，推动的全面振兴。

×年财政预算（草案）

（一）财政收入预算

×年全区区级财政收入预算安排万元，考虑××年出口的增长以及××年出口退税的翘尾因素影响，较上年同比增长。从财政收入结构来看，考虑我区税源增长情况，××年税收收入增幅定为，适当提高了税收收入占财政收入的比重，进一步提高收入质量，优化我区财政收入结构。

（二）财政支出预算

按照现行财政体制，××年区级财政收入加上中央、省、市对我区各项结算补助后，全区灶内可用财力为万元（含上年结转万元）。××年财政支出预算安排万元，收支相抵，预算安排保持平衡。按照建立公共财政的要求，××年财政支出预算将调整结构，突出重点，有保有压。在保证行政事业单位正常运转的同时，重点加大对“三农”、科技教育、社会保障、规划编制等方面的投入。对出国经费、设备购置、会议表彰等费用预算，实行零增长或适当压缩。其他方面的支出，按照轻重缓急、量入为出的原则适当安排，全面实行部门预算。重点支出项目的安排情况是：

⒈建设投入万元，比上年增长；

⒉企业挖潜改造资金安排万元，主要用于财源建设扶持资金及新产品研制费用；

⒊农林水事业费安排万元，与上年持平，主要用于支持农业产业化、农业综合开发、促进农业结构调整、改善农业生态环境等支出；

⒋科技三项费用安排万元；

⒌抚恤、卫生和社会保障支出共安排万元，比上年增长。其中主要项目有：低保对象基本生活保障和老年生活补助万元；农村新型合作医疗补助万元；农村养老保险补助万元；企业改制职工安置万元；促进再就业补助万元；

⒍城市维护费安排万元，比上年增长；

⒎各项行政事业费安排万元，比上年增长，其中，教育支出安排万元，比上年增长；公检法司支出安排万元，与上年持平；

⒏总预备费安排万元。

四、××年财政工作的主要任务

×年是我区各项事业实现大突破、大发展的重要一年，也是财政改革、发展和保障任务较重的一年。从全区总的财政经济形势来看，财源建设各项工作的深入开展，有力地推动了全区经济发展和财政增收，但随着财政收入规模的扩大，今后财政收入继续大幅增长的难度加大，而财政支出刚性增长因素加强，经济社会各方面发展对财政提出了更高要求，财政收支压力仍然居高不下。××年，财政工作按照区委、区政府的工作部署，深化改革、加强管理，重点抓好以下几方面工作：

（一）充分发挥财税杠杆作用，促进经济持续协调发展

积极促进经济结构调整，完善招商引资体系，利用国债资金、税收政策、财政贴息等多种政策手段，引导国内外资金向高新技术产业、旅游产业、现代服务业领域流动，提升我区产业层次和经济竞争力；继续加大对“三农”的支持力度，坚持“多予、少取、放活”的方针，继续推进农业结构调整优化，不断壮大特色产业规模，全面推进农村就业、养老、医疗等各项事业，进一步加强农村基础设施建设，全面改善农村群众生产生活条件，积极促进农民增收；大力支持企业改革与发展，制定更加有效的政策措施，保证国家支持国有企业、下岗职工再就业和社会保障等改革措施落到实处，不断增强企业发展的内在动力和活力。

（二）继续深化财税改革，不断完善财政调控体系

加快财政管理改革，把深化部门预算改革与完善激励机制结合起来，既要积极推行部门预算，又要使部门单位有一定的自主权，切实调动各方面当家理财的积极性。完善国库集中支付和政府采购制度，进一步提高财政管理水平和资金使用效益；逐步建立财政预算绩效评价体系，从财政转移支付资金入手，逐步建立起从预算编制及执行全过程的财政监督和控制体系，降低政府运行成本。同时结合投资评审体系，加大对建设、农业、科技等重点资金监督管理力度，进一步提高资金使用效益；积极支持教育、卫生、社保体制改革，加大教育投入，促进教育改革，支持公共卫生体系建设，加大农村合作医疗投入，加强社会保障体系建设，切实做好“两个确保”和“低保”工作，逐步完善农村养老保险机制。

（三）准确把握发展契机，开创财源建设新局面

全面推开“金财”工程，完成税务、财政、国库之间的财税信息联网，为政府适时掌握企业纳税信息提供快速、准确通道，实现财政管理的信息化；按照财权与事权相适应的原则，在××年改革调研方案基础上进行研究确定，全面推开街道财政体制改革，促进全区经济和财源建设持续、健康发展；积极探索农税征管新模式，将原房产部门代征的契税由财政部门直接征收，努力将征管机制优势转化为财源优势，进一步挖掘收入潜力，促进财源建设。

（四）持续改进内部管理，全力提升“财兴政通”服务品牌

一是在目前财政工作日趋规范化、程序化的基础上，立足于提高工作效率，进一步理顺内部机制，压缩内部程序，落实首问负责制和限时办结制，实施信息化管理，强化督办制度，探索方便服务对象的措施和方法，积极营造“人人有事干，事事有人为”的工作氛围。二是以提高执政能力和执政水平为目标，进一步整合内部管理体系。落实目标绩效管理考核办法，通过奖惩结合的机制形成比学赶帮、干事创业的浓厚氛围，以深情服务感动人，以工作业绩说服人，实质性打造“规范化、信息化、人性化”的政府机关，丰富“财兴政通”服务品牌底蕴。

上海市预算执行情况报告 篇5

一、预算执行情况

20，各区县、各部门在党中央、国务院和中共上海市委的坚强领导下，深入学习贯彻总书记系列重要讲话精神，按照“四个全面”战略布局，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，奋力推进创新驱动发展、经济转型升级，全市经济社会平稳发展，市十四届人大三次会议和“十二五”规划确定的目标任务顺利完成。在此基础上，预算执行总体良好，公共财政保障能力进一步增强，为上海的未来发展奠定了基础。

(一)落实市人大预算决议情况

按照市十四届人大三次会议有关决议、市人大财经委员会的审查意见，全面落实国家有关稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项财税政策措施，加快推进财税改革，着力转变财政职能，严格依法理财，财政运行的质量和效益进一步改善。

1. 继续实施积极财政政策并加力增效，着力促进经济稳定增长。贯彻落实市委、市政府有关基础设施投入向郊区倾斜的决策部署，提高郊区重大公共基础设施建设的市级投资比重，着力减轻区县财政支出压力;加大置换债券和新增债券转贷区县力度(“十二五”期间，本市转贷区县的政府债券资金总量为1298亿元，占比达到80.6%)，有序推进存量债务置换，进一步优化区县政府的债务结构、降低债务成本、缓解偿债压力;加大小微企业所得税优惠力度，取消10项行政事业性收费项目、缩小3项行政事业性收费的征收范围，对小微企业免征14项行政事业性收费和5项政府性基金;实施境外旅客购物离境退税政策，使上海成为全国首批全面实施境外旅客购物离境退税政策的城市;完善出口退税负担机制，清理规范进出口环节收费，并自年9月15日起，在上海港港区内对海关查验没有问题的进出口集装箱(重箱)货物(固体废物除外)，免除企业缴纳的查验作业服务费，着力促进外贸出口稳定增长。

2. 聚焦支持具有全球影响力的科技创新中心建设，着力促进经济结构优化升级。深入实施创新驱动发展战略，制定和实施《关于进一步加大财政支持力度 加快建设具有全球影响力的科技创新中心的若干配套政策》及其具体实施办法，从改革财政科技资金管理、完善资金投入方式、发挥政策引导效应、激励科技成果转化等方面入手，着力构建与经济发展新常态相适应、与国际通行规则相衔接、符合上海实际的财税政策和制度体系;加大财政专项资金的整合、规范和聚焦支持力度，设立产业转型升级投资基金、创新创业投资母基金，吸引社会资本投向种子期、初创期的成长型中小企业，充分发挥政府投资引导基金的放大和撬动作用;聚焦支持加快淘汰落后产能、压缩化解过剩产能，积极推广新能源汽车，促进实现要素配置合理化和产业发展融合化。

3.聚焦支持上海“四个中心”建设与自贸试验区改革创新联动发展，着力促进提升城市综合服务功能。统筹安排使用上海自贸试验区与“张江”专项资金，全面落实国家有关法人合伙人投资抵免等税收政策;积极配合财政部等国家有关部门认真做好金砖国家新开发银行总部落户上海的挂牌运营和财税配套政策的细化落实工作，着力鼓励和引导各类总部型、功能性金融机构集聚发展;结合落实“一带一路”国家战略，支持对外投资合作公共服务体系建设，促进提升中小企业“走出去”的能力和水平;扩大启运港退税政策覆盖面，加大国际航运中心枢纽港建设的财政专项资金支持力度，上海国际航运中心的国际服务功能进一步提升。

4. 聚焦支持社会事业和社会治理改革创新，着力促进民生持续改善。全面实施“新农合”市级统筹，稳步推进机关事业单位养老保险制度改革，统筹推进城乡低保标准统一，聚焦支持就业困难人员等重点群体创业就业;试点拓宽教育费附加资金的支出使用范围，完善高等教育财政投入机制，聚焦支持“高峰”、“高原”学科建设;加强住院医师、专科医师规范化培训经费保障，健全以基本项目与标化工作量为基础的社区卫生服务中心财政补偿机制，支持发展社会办医;对符合条件的非营利性养老机构内设医疗机构等实施“以奖代补”政策;支持深化文艺院团管理体制改革，促进完善基本公共文化供给和配送体系，基本公共服务的城乡差距进一步缩小;聚焦支持旧区改造、老旧住房安全隐患处置、区县公租房建设运营，建立健全镇村河道整治补贴机制，加快推进“城中村”改造和美丽宜居乡村建设;制定和实施《关于居委会工作经费使用管理的指导意见》，进一步完善村级组织基本运转经费保障机制;建立健全符合群团组织特点的财政经费保障和管理使用机制，确保上海群团改革试点顺利实施。

5. 深化财政体制和预算管理改革，着力推进建立现代财政制度。选择基础设施、社会保障等重点领域先行先试市与区县事权和支出责任划分改革，有效调动区县政府积极性;将本市新增机动车额度拍卖收入和7项政府性基金分别纳入和转列一般公共预算管理，并扩大国有资本经营预算收益收缴范围，提高收益收缴比例，政府预算体系日趋完善;在对存量债务进行全面清理甄别的基础上，将地方政府一般债务、专项债务分类纳入预算管理，并按国家对债务规模实行限额管理的要求，进一步完善制度办法，规范和加强地方政府债务管理，妥善解决在建项目后续融资问题，严控债务总量规模(从总体看，本市的政府债务率保持在合理范围内，并及时足额偿还到期的政府债务，风险总体可控。截至2015年末，本市地方政府债务余额为4895亿元，其中：市本级1413亿元、区县级3482亿元。按审计口径计算的2015年末债务率为43.5%);大力推进财政资金统筹使用，多措并举盘活财政沉淀资金，并将上收的部门结转结余资金调整用于保民生、补短板;出台《关于进一步建立健全本市政府购买服务制度的实施意见》，探索试编-全市中期财政规划，将权责发生制政府综合财务报告的试编范围从市本级和区县延伸扩大到23个乡镇。

医院预算执行情况报告 篇6

集团财务财产事业部：

根据集团《关于做好2015年年终决算有关工作的通知》精神，公司领导高度重视，杨总亲自牵头组织财务部员工学习通知，安排人员严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则，认真对通知中的相关事项及时进行了清理。现将我公司2015年度预算执行情况分析、总结报告如下：

一、预算收入执行情况

集团年初下达给我公司的租金收入、广告收入、展出收入预算目标为960万元，截止扎账之日收入实际入库为834.15万元，与收入目标相差126.36万元，完成收入占比86.89%。

收入目标未完成的主要原因一是由于受经济下行、商场租赁十分艰难面临空置面积不断增加的严重形势，本年度中倒闭、破产、停业的大商户就有咖啡等七家，造成租金短收达二佰多万元；二是已关门的商家虽大部分已成功转租，但按协议新入驻商家都有1-3个月不等的装修期租金分文不取，这也造成了租金收入的减少；三是个别商户生意惨淡亏损严重，确实无力缴纳租金导致租金拖欠影响了租金收入目标的圆满完成。说实话，今年公司上下对租金的收取比任何一年都更加重视，采取了种种措施不断加大催收的力度，催收的效果也很显著。如果不受经济下行连锁反应大环境的影响，今年完全有希望完成集团下达的收入目标。

二、预算支出执行情况

集团年初下达给我公司常规支出控制目标为650万元，全年实际执行金额为339.26万元（公司2015年度常规费用支出参见后附的预算执行分析表附表一），节省开支310.74万元，节省占比47.81%。支出控制业绩突出。领导煞费苦心节约开支，利用这笔资金保障了公司的正常运转和开拓发展，特别是为逆境下的倒闭破产停业等已关门的商户空置面积重新招商、开展大型广告招商活动、设施设备维护更新、保障消防安全、员工培训等方面发挥了巨大的作用。

三、往来款、借款、备用金清理情况

1、“应收账款”和“其他应收款”等往来账户的款项已清理核对完毕，并按集团的要求上报财务财产事业部。

2、公司各部门借用的备用金已于决算前办理手续，该还的已还，少数未归还的按规定已办理了转借手续。

3、个人因公借款按制度规定已于年底前完善了报账手续或归还了借款。

四、经费台账登记情况

公司各部门严格按集团财务财产事业部关于经费台账登记管理的规定对所涉及的经费一律登记入账，并责成各部门负责人作为管理监督的第一责任人。

由于年终决算具体事务过于繁杂，现仅对全年的预算执行情况粗略地简要分析总结如上，更详尽的将财务决算分析报告中表述。特此说明，敬请上级理解见谅。

财务部

医院预算执行情况报告 篇7

一、对部门预算的重要性和严肃性认识不够

预算单位主观上把项目资金当作补充经费的来源, 认为项目资金重在申报, 不考虑自身事业发展具体情况, 而以各种方式和理由编造项目, 过多地强调立项的必要性和资金需求量的合理性, 以求争取较多的资金。预算项目内容过于笼统, 目标任务不够具体, 资金需求规模确定依据不切合实际, 同时, 在项目资金拨付后, 又将项目支出与基本支出资金混在一起核算, 而实际支出则与预算编制的项目内容没有太多必然的联系。例如, 审计中发现某单位将基本支出和项目支出资金打捆使用, 项目支出随意, 挤占挪用的项目资金达1000余万元, 占到了该单位当年项目支出总额的三分之一。

二、项目前期论证和立项审核工作不细致

部分单位对预算申报的项目未进行充分的调研和可行性论证, 前期论证工作不系统、不细致。有的单位甚至不进行调研和论证, 将一些本来不具备实施条件或实施条件不充分的项目立项申报, 结果是项目没有开展或未在规定的期限内完成, 以致项目资金大量滞留或闲置, 不但影响项目支出预算申报的准确性, 而且影响项目资金的使用效益。例如某单位在进行项目申报立项时, 没有进行充分的调研和论证, 在2006年批复的26个项目中, 因相关实施条件不成熟等因素, 有5个项目未开展, 7个项目未在规定期限内完成, 占当年项目总量的46%, 致使688万元项目资金滞留, 未发挥应有的效用。另外, 审计中我们还发现财政部门对项目支出预算的审核工作不细致。例如财政部门对预算单位申报的重大突发事件项目连续几年审核通过并予以安排, 但是这并不是预算单位常规性的为部门事业发展需要的支出, 在突发事件没有发生时, 必然导致项目资金闲置或被挪作他用。

三、定额标准体系有待完善, 基本支出存在刚性缺口

预算单位公共资源和日常消耗缺乏统一标准, 有的单位存在超标准配备现象, 加之公用支出定额指标体系不健全, 定额标准不尽合理, 与实际工作业务需求相脱节, 公用经费支出定额标准不能满足其必要支出, 迫使预算单位占用项目资金。例如有些单位交通、差旅和会议等支出较大, 预算安排公用经费定额远不能满足其实际支出需求;还有业务招待类预算编制标准偏低, 而实际支出必然超出预算标准, 致使预算单位挤占项目资金。此外, 预算年度内, 财政对预算单位新增人员或工资变动造成基本支出增加的情况当年不予追加, 对医疗保险和住房公积金缴存基数变化因素增加的缴存资金的支出缺口当年不予安排, 由单位在基本支出预算指标内调剂解决, 客观上造成资金不足的单位挤占挪用项目资金。例如某单位因涨工资因素挤占项目资金113万元。

四、项目资金的管理和使用缺乏有效的监督

一方面, 预算单位自身在项目资金的使用上存在较大的随意性, 对项目资金的管理和使用缺乏有效的管理。例如有些单位项目资金使用由项目实施相关部门负责, 项目资金仅仅由部门领导签字即可支出, 对项目资金未制定相应的管理制度, 也没有规范支出范围和标准, 财务监督与控制未发挥有效作用。对项目结存资金的管理使用也与财政部门的要求相脱节, 随意挪作他用。另一方面, 财政部门对预算安排项目的实施效益关注不够, 较多注重项目支出决算金额, 而对各预算单位项目资金是否按规定使用缺乏有效的监督检查。虽然有关制度规定了财政部门对项目资金管理使用的监管职责, 但是由于财政项目多, 资金收付量大, 管理责任繁重, 且缺乏专业技术, 无法对财务运行与项目实施进行严密监管和实质性审查, 更谈不上对这些项目预算进行绩效监管考评。由于监管的不到位, 一些预算单位争着上项目, 多立项、多要钱、多挥霍的现象愈演愈烈, 导致财政资金的使用效益大打折扣。例如, 审计中发现某单位在多个项目中将项目资金用于与项目内容无关的公用支出, 其中最多的甚至占到该项目预算资金额的61%, 而据调查, 相关财政部门也未对该单位项目资金使用状况进行任何有效的监督检查。

五、财政预算管理制度存在缺陷

我国现行《预算法》规定预算年度实行历年制, 即从公历1月1日起至12月31日止。要求部门预算提前编制, 一般需要在上年的九、十月份就开始编制本部门下年度的收支计划以及各项支出预算。由于行政事业单位每年的工作重点与任务会发生变化, 下年度的工作重点和目标任务在预算编制的九、十月份尚未确定而难以细化, 而部门申报新的项目或增加原项目的额度又都较难通过审核和批准, 致使预算单位的项目支出预算编制存在预计不准确、内容过于粗简, 或是维持上年度项目内容重复进行申报, 最终导致项目支出预算编制与执行相脱节。此外, 虽然历年制的规定与国民的日常思维习惯和行为定势保持一致, 但是由于我国全国人大全体会议一般在每年3月份召开, 在预算年度开始至人大审批预算的3个月期间, 财政部门主要以保证各部门的基本支出为主, 下达的项目支出预算较少, 一定程度上影响了部分职能部门正常工作的开展。

综上分析, 要解决部门预算编制和执行情况相脱节问题, 预算单位自身需转变观念, 充分认识预算编制和执行的权威性和重要性, 加强对项目资金的立项申报、会计核算以及管理使用各个环节的管理。同时, 改进和完善财政预算管理制度尤为重要, 从体制、机制上解决产生问题的深层次原因:一是要完善《预算法》及相关法律、法规和政策规定。包括:修订和增补《预算法》及其实施条例的有关条款;修订与财政预算直接相冲突的法律和规章, 如考虑调整预算年度起讫时间由历年制改为跨年制;对现有的会计制度和财务制度进行调整, 与部门预算编制口径保持一致, 规范项目资金核算。二是进一步完善定额标准体系。根据单位承担的职权和专项工作的不同, 对基本支出进行深入分析调研, 逐步制定出科学、合理、符合实际的公用经费定额标准, 提高预算编制的准确性和规范性。加强公用经费实物定额管理, 对政府非经营性资产统筹管理, 实现共建、共享、共用, 提高资源配置效率。三是建立健全财政预算监督机制, 重点制定项目支出预算管理的相关规章制度。建立切实可行的项目评审、绩效考评以及效益反馈等方面制度, 形成编制有标准、执行有约束、考核有依据、效益有反馈的预算管理体系。结合我国实际可以考虑建立由财政部门、审计部门和社会中介部门共同组成的预算绩效评价机构, 对项目进行立项审批、事中和事后的监督检查以及追踪问效, 以实现资金效益最大化, 增强项目支出预算执行的有效性。

摘要：部门预算是我国预算管理制度改革的重要内容, 这项制度的实施, 有利于我国财政预算管理向科学化、规范化、法制化转变, 但是在实践中发现部门项目支出预算编制与执行相脱节的问题非常普遍, 需要分析深层次的原因, 从体制机制上提出解决问题的办法。

关键词：部门预算,项目支出预算,编制与执行,思考

参考文献

[1]关于对政府部门预算制度建设及执行情况的调查报告.www.126fw.com.