金融学重点

金融学重点（精选8篇）

金融学重点 篇1

（1）华农的金融发展

（2）第一章：金融界定、资本结构、企业组织、两权分离、管理目标、公司金融功能

（3）第二章：货币：四种形式、5种货币职能、纸币贮藏作用、货币形态、我国货币层次划分

（4）第三章：货币制度：定义、历史演进、无（有）限法偿、劣币驱逐良币、金币本位制（3阶段）、货币制度类型、人民币是经常项目下可兑换的、港币（汇率制度）、国际汇率制度

（5）第四章：利息与利率：信用定义、特征、形式、经济职能、风险及防范特点、措施、信用工具基本特征、金融衍生工具、利息定义、名利与实际利率、凯恩斯流动性陷阱

（6）第五章：外汇与汇率：外汇定义特点作用、汇率定义种类、汇率的标价法、买入价卖出价、外汇风险（定义、管理、防范措施）

（7）第六章：居民户的储蓄和投资决策：人力资本与永久收入定义、投资专业学位划算

（8）第七章：投资项目分析：项目投资分析、净现值、折现现金流、资本成本定义、层次敏感性分析

（9）第八章：市场估值原理：基本价值定义、区分资产价值与资产价格、区分一价定律与套利

（10）第九章：债券：零息债券、附息债券、平价债券与溢价债券、债券种类定义、债券定价原理

（11）第十章：普通股的价值评估：普通股的动态价格、市盈率（静、动）计算、折现股利模型、股利是否影响股东财富

（12）第十一章：货币需求：货币供求（概念）、主观客观货币需求、宏观和微观货币需求、交易方程式比较、凯恩斯贡献（3动机）、货币需求理论（温）

（13）第十二章：货币供给：货币供给（定义....）、原始派生存款（因素）、货币乘数、基础货币概念（高能货币）

金融学重点 篇2

继续扩大高端行业优势

据悉, 在电信运营商市场, 迪普科技是核心业务系统惟一取得规模应用的国内品牌。如中国电信CT WA P网关、中国电信189邮箱、A A A认证系统和云资源池等。同时, 在中国联通集采中, 迪普科技应用交付产品独家中标, 在中国联通智慧城市、中国联通实体助销系统、北京联通云资源池等重点系统中为用户提供应用层业务的提升。此外, 迪普科技在2014年国家电网集采中市场占有率已到70%, 在今年前2期集采中继续保持100%中标;在国家税务系统, 50%省份国税、地税核心系统都采用了迪普科技ADX产品进行业务保障;在神华集团, 迪普科技全面替代国外品牌产品, 实现链路、服务器和全局负载均衡的全面应用, 万兆高端产品得到规模部署。付强说, 在海关总署, 迪普科技还实现了第一次规模部署, ADX独家中标;在广州超算中心, 迪普科技为全球最高性能计算机资源提供负载均衡。迪普科技ADX还在国家环保局、中国药检院等众多政务系统, 浙江大学、上海交通大学、云南大学等数十所高等学府及北斗系统、中国石油、国家碳交易集团等大型企业也得到了广泛应用。

迪普科技有着专业的应用网络产品线, 基础的网络特性已经天然融合在应用交付产品中。付强认为, 应用交付产品可针对物理和虚拟服务器进行减压和优化, 一方面让所有服务器都能充分、均衡工作, 另一方面可以将服务器从繁重的加密、压缩功能释放出来, 最终降低服务器维护数量以及相关空间、空调、保养等维护成本。

在高性能方面, 迪普科技是业务惟一提供单设备3.2T处理性能的厂商。付强坦言, 在云计算时代, 对应用交付的性能、虚拟化能力和可靠性有着严格的要求, 这是大部分国内应用交付厂商非常头痛的地方。他说, 云的目标是为更多用户提供性价比高的服务, 尤其是应用层业务, 因此公有云的发展将让应用交付具备更广泛的市场, 也提出更高的要求。公有云将是应用交付市场重要组成部分, 市场空间将爆发式增长, 对应用交付产品的技术提升、产品成熟度将起到深远影响。迪普科技不会错过云计算迅猛发展带来的大好机会。

重点拓展金融行业市场

随着行业竞争的加速, 未来银行将更加重视新技术创新, IT技术在金融业务创新领域的支撑作用将更为显著。付强表示, 迪普科技正是看到了这一趋势, 才将金融行业作为今后拓展的重点行业, 同时, “国产化”的趋势越发明显, 也给迪普科技这种以自主创新为立身之本的创新型高新技术企业带来了难得的发展机遇。

在安全产品成功实现突破之后, 迪普科技也看到了应用交付产品取得突破的机遇。付强表示:“互联网金融的兴起, 使金融风险变得比过去更加挑战用户的神经, 网银中断、业务访问失效其实在近几年也时有发生, 但支付宝长时间停止服务把用户对互联网金融安全的担忧推向了高潮。迪普科技应用网络解决方案一直以‘让网络简单、智能、可靠’为远景为用户搭建可靠级别最高、响应最流畅的网络, 而银行网络安全建设无疑是所有网络中要求最严格的。

金融工作会议的重点何在? 篇3

1997年11月召开的金融工作会议，确定了银行注资上市的基本步骤，建立银行的市场化监管体制，对金融业实行分业监管，成立证监会、保监会，分别负责证券业和保险业的监管，人民银行专司对银行业、信托业的监管；2002年2月召开的第二次全国金融工作会议，使大型银行进入上市的快速通道，撤消中央金融工委，成立银监会，并成立国有银行改革领导小组，酝酿、统筹、部署国有银行改革方案；2007年1月的第三次金融工作会议，推进政策性银行改革，成立中投公司，建立具有现代企业制度的外汇投资公司。

三次金融工作会议都存在迫在眉睫的难题：如银行的技术性破产，如行政化的监管体制，如外管局同时肩负外汇管理与交易之责。而东南亚金融危机等外部因素则是催化剂。从事后效果看，银行上市改革解决了银行业的技术破产难题，分业监管建立了目前各个市场的监管基础，建立中投公司则部分解决了中国的外汇使用交易难题。

第四次中央金融工作会议所遭遇的困难比前三次都大。

全球处于债务危机风雨飘摇，在金融去杠杆化的过程中，市场实际利率与管制利率之间的差距有天壤之别，中国实体经济岌岌可危，中国证券市场“熊冠”全球，而中国企业比任何时候都需要资金。更重要的是，在资金外撤、人民币国际化的过程中，以外汇占款为人民币基础货币之锚，此路不通，人民币必须找到一个能够反映中国实际经济状况的新的锚。

如果说与外汇占款挂钩的基础货币发行体制，能够让中国货币发行跟上出口增长与资产兑现的步伐，使中国以全球几乎最大的基础货币发行支撑庞大的出口经济体系，现在中国的基础货币发行已经茫然无措。中国的出口经济在式微，未来要靠内需支撑经济发展，资产品价格毫无疑问会处于下降周期，此时仍然以外汇占款发行基础货币，无异于刻舟求剑。

人民银行曾经通过再贷款、再贴现，对银行业机构进而对全社会的流动性施加影响。再贷款与再贴现，本质上相当于人民银行的基础货币投放，收回银行业机构的再贷款和再贴现，也就相当于收回基础货币。但再贷款与再贴现不能成为基础货币之锚，以内需为主导的货币发行体制只能回到本源，即以政府的财政收入作为锚定，有多少收入印多少钱，维持收支平衡。这并不是新鲜事物，从中国有央行以来，一直到以外汇占款主导基础货币之前，这都是最好的基础货币发行办法。

另一方面是利率的市场化。在说这个话题之前，让我们先对银行的高利润致意。引用一组数据，2011年商业银行净利润较快增长，目前银行贷款议价能力较高，预计全年利润增速或将达到30％。去年前三季度，16家银行共实现营业收入1.66万亿元，实现净利润近7000亿元，净利润同比增长31.7％。贷款议价能力高，中间业务收入增长快，都是实际利率飙升的产物，说白了就是银行取得了高额的现金溢价。因此，银行在获取高利润的同时，说明很多实体企业在哭，说明我们的管制利率形同虚设。

金融工作会议上其他的热门话题，如银行资产证券化，不过是让银行继续分享红利的技术手段，不值一提；金融国资委会否重走国务院国资委的路，让央企、国企做大做强，让其他企业在玻璃天花板下走投无路?值得关注的是证券市场的上市退市的市场化，是理顺A股市场的重要环节。

金融学重点 篇4

期末考试题型

1.名词解释（每小题5分，共15分）

2.判断正确与错误（正确的打√，错误的打X。每小题1分，共10分。）

3.单项选择题（每小题1分，共10分。）

4.多项选择题（每小题2分，共20分。）

5.简答题（每小题10分，共30分）

6.论述题（15分）

一、问答及论述重点（含问答题3题，每题10分。论述题1题，15分。共45分）

1.同业拆借市场有哪些特点？202

2.什么是通货膨胀？判定通货膨胀的主要指标有哪些？366

3.简述金融压制论与金融深化论的意义和不足之处。435

4.简述金融监管目标.原则和内容。411－413

5．何谓货币制度？它主要包括哪些内容？21

6.简述法定存款准备率的优点和不足之处。392

7.中央银行业务活动的原则有哪些？（1.不以盈利为目的；2.不经营一般银行业务；3.一般不支付存款利息；4.资产具有最大的流动性；5.定期公布业务状况；6.在国内设置相应的分支机构；

8．简述基础货币及其主要投放渠道。347

9．简述回购协议市场的交易对象和特点。

215、216

10．简单分析国际收支失衡的经济影响。255

11.何为金融监管？其必要性何在？405

金融监管是金融监督与金融管理的复合称谓。金融监督是指金融监管当局对金融机构实施全面的、经常性的检查和督促，并以此促使金融机构依法稳健地经营、安全可靠和健康的发展。金融管理是指金融监管当局依法对金融机构及其经营活动实行领导、组织、协调和控制等—系列的活动。因为在相对自由的交易市场上，只有用统一，严格，公平，公开并具有相对稳定性的法律才能协调各种市场关系，规范参与者行为，建立并维持有序的良性运作。由于金融业在经济中居于核心地位，气经营活动具有作用力大，影响面广，风险性高等特点，因此依法对金融业实施有力和有效的监督，既是市场经济运作的内在要求，又是金融业本身的特殊性所决定的。

12.不兑现的信用货币制度有什么特点？27

1.现实经济中的货币都是信用货币，主要是现金和银行存款构成。2，现实中的货币都是通过金融机构的业务投入到流通中去的。3，国家对信用货币的管理调控成为经济正常发展的必要条件。

13.商业银行在经营过程中为什么要统筹考虑三个基本原则？4．(1)商业银行经营过程中必须遵循的三个基本原则是盈利性、流动性和安全性，简称“三性”原则。

(2)三个基本原则之间既相互统一，又有一定矛盾。

(3)正是因为三者之间的矛盾性，商业银行在经营过程中才必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。

14.简述金融全球化对一国货币政策有效性的影响。297

15.长期国际资本流动与短期国际资本流动有什么区别？273

长期资本流动是指期限在一年以上的资本的跨国流动。短期资本流动是指期限为一年或一年以下的资本的跨国流动。两者的区别主要有：(1)投资目的不同。长期资本流动是为了达到获利和控制的目的进行投资的；短期资本流动是为了资金安全、保值、获利以及经营业务的需要进行投资的。(2)投资的期限与稳定性

不同。长期资本流动投资期限较长，一般比较稳定；短期资本流动投资期限较短，具有不稳定性。(3)对一国货币供应量影响不同。长期资本流动一般不影响一国的货币供应量；短期资本流动可以迅速直接影响到一国的货币供应量。(4)对汇率、利率影响不同。长期资本流动一般不影响汇率、利率；短期资本流动对汇率、利率有重要影响。

16.选择性货币政策工具主要有哪些？393

选择性政策工具主要有：(1)消费者信用控制，是指中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控指中央银行对金融机构在房地产方面放款的限制性措施，以抑

制房地产投机和泡沫。2，证劵市场信用控制，是指中央银行对有关证劵交易的各种贷款和信用交易的保证金比率进行限制，并随时根据证劵市场的状况加以调整，3，不动产信用控制，是指中央银行对金融机构在房地产方面放款的限制性措施。(4)优惠利率，是中央银行对国家重点发展的经济部门或产业，如出口工业、农业等，所采取的鼓励性措施。(5)预缴进口保证金，是指中央银行要求进口商预缴相当于进口商品总值一定比例的存款，以抑制进口过快增长。

17.影响货币均衡实现的主要因素有哪些？364，1，受利率机制的影响，2，中央银行的市场干预和有效调控3，国家财政收支要保持基本平衡4，生产部门的结构要基本合理5.国际收支必须保持基本平衡。

18.简述国际储备的含义和作用。258、260国际储备是指一国官方所拥有的可随时用于弥补国际收支赤字，维持本国货币汇率的国际间可接受的一切财产。国际储备的作用主要有：(1)在一国发生国际收支困难时起缓冲作用。如果是短期暂时性的国际收支困难，国政府可以通过国际储备融资予以解决。(2)用于干预外汇市场，稳定本币汇率。当本币汇率在外汇市场上由于非正常投机炒作而大幅波动时，一国政府可动用外汇储备加以干预。(3)可作为外债还本付息的最后信用保证，并有助于提高国际资信。充足的国际储备反映出一国具有良好的国际资信。

19.简述发展中国家货币金融发展的特征。432

⑴货币化程度低下。⑵金融体系呈二元结构。现代化金融机构与传统金融机构并存。⑶金融市场落后。经济单位之间的货币资金处于割裂状态，难以相互融通，小企业和居民被排斥在形式化的金融市场之外；金融工具品种少，数量小，价格机制失灵，市场管理薄弱，投机过度，市场稳定性很差，无法通过金融市场来多渠道、多方式、大规模地组织和融通社会资金，并顺利地使储蓄转化为投资，导致资本供给不足。⑷政府对金融实行过度干预，对金融活动做出种种限制。

20.通货膨胀主要有哪些类型？368

①需求拉动型通货膨胀。总需求过度增长超过了现有价格水平下的商品总供给，引起了物价普遍上涨。②成本推进型通货膨胀。由于成本上升所引起的物价普遍上涨。导致成本上升的因素一是物耗增多，二是工资的提高超过劳动生产率的增长。③结构性通货膨胀。由于社会经济部门结构失衡而引起的物价普遍上涨。主要表现为3种情况：一是国内某些部门，甚至某些大宗关键产品需求过多而供

给不足，导致价格猛涨，并且只涨不跌，进而扩散到其他部门产品的价格，从而使一般物价水平持续上涨；二是国内各部门劳动生产率发展不平衡，导致劳动生产率提高较快的部门货币工资增长后，其他部门的货币工资也会随之增长，引起价格上涨，从而使一般物价水平普遍上涨；三是开放型经济部门的产品价格，受国际市场价格水平影响而趋于提高时，会波及到非开放型经济部门，从而导致一般物价水平的上涨。④输入型通货膨胀。由于输入品价格上涨而引起国内物价的普遍上涨。⑤抑制性通货膨胀。在市场上存在着总供给小于总需求，或供求结构性失衡的情况下，国家通过控制物价和商品定额配给的办法，强制性地抑制价格总水平的稳定，这是一种实际上存在，但没有发生的通货膨胀现

21.试述通货膨胀形成的理论原因，并结合国情论述我国通货膨胀形成的特点。368（论述）

22.结合商业银行的经营体制，论述我国目前商业银行经营体制的特点以及

发展趋势。137

23.在简述布雷顿森林体系主要内容和缺点的基础上简要评价布雷顿森林体系。30

24.在比较浮动汇率制和固定汇率制优缺点的基础上，简述我国目前实行的汇率制度。

49、50

25.试述货币政策与财政政策的基本内容。联系我国实际，说明货币政策与财政政策的协调配合需注意的问题399-400（论述）

26.如何理解不同体制下中央银行的货币政策工具？你认为现阶段我国中央银行应如何运用货币政策工具？395

二、重点掌握的名词（共3题，每题5分，共15分）

直接融资62、经济货币化428：是指一国国民经济中用货币购买的商品和劳务占全部产出的比重及其变化过程。、企业信用77：是指工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。金融结构444：是指构成金融总体的各个组成部分的分布，存在，相对规模，相互关系雨配合的状态。格雷欣法则26指在实行金银复本位制条件下，金银有一定的兑换比率，当金银的市场比价与法定比价不一致时，市场比价比法定比价高的金属货币(良币)将逐渐减少，而市场比价比法定比价低的金属货币(劣币)将逐渐增加，形成良币退藏，劣币充斥的现象、货币乘数353是指货币供给量对基础货币的倍数关系，即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数，不同口径的货币供应量有各自不同的货币乘数。、国际资本流

动273;是指资本跨越国界从一个国家向另一个国家的运动，其包括资本流入和资本流出两个方面。金融市场170：是资金供求双方借助金融工具进行各种资金交易活动的场所。直接标价法40;是指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币，因此也被称为应付标价法。、间直接标价法40、公开市场业务：是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证劵，以此来调节市场货币量得政策行为。393、票据贴现207：是指商业票据持有人在票据到期前，为获取现款向金融机构贴付一定的利息所作的票据转让。银行信用79：是指银行或其它金融机构以货币形态提供的信用。泡沫经济70是指某种资产或商品的价格大大地偏离其基本价值，主要表现为某种资产或商品价格在经过一段时间的大涨后大幅度的下跌，先暴涨后暴跌，暴跌后这种资产或商品的价格回归到基本价值。、金融风险;是金融机构在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性、出口信贷85出口国政府为支持和扩大本国产品的国际竞争力，通过提供利息补贴和信贷担保的方式，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。、基准利率93、:是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率.货币均衡361:是指 货币供给与货币需求基本相适应的货币流通状态。、汇率39又称汇价，是两国货币折算的比率，或者说是一国货币以另一国货币表示的价格，金融风险是预期金融业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利目标实现因素的总称。

三、判断题10题，共10分，不用改错，以《学习手册》为主

四、单选题10题，共10分，以《学习手册》为主

五、多选题10题，共20分，以《学习手册》为主

注意事项：

1、多选题是失分比较多的题型，请大家注意；

2、简答、论述题内容比较多，复习时记住要点，理解记忆和答题；

金融与保险重点总结 篇5

3.劣币驱逐良币“格雷欣法则” ：当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法律上评价过低的金属铸币就会推出流通领域，而法律上评价过高的金属铸币则充斥市场。3.信用的本质1）特殊的借贷行为：以偿还为条件2）特殊的价值运动：商品与货币让渡在时间、空间上不统一，没有等价交换只有单方面价值转移3）债权债务关系：体现了一种现代经济关系。

4.信用的基本形式：1）商业信用：工商企业之间直接提供；2）银行信用：银行等金融机构提供。3）国家信用: 政府参与的信用。4）消费信用: 为消费者提供、用于满足消费需求。5)租赁信用: 租赁机器设备。6)其他：国际信用、民间信用、社会信用。5.商业信用形式：①赊销——延期支付。②预付。此外还有：①分期付款；②委托代销；③预付定金；④补偿贸易．国家信用的基本形式：①公债②国库券③专项债券④财政透支或借款。消费信用形式：①赊销②分期付款③消费贷款。

6.汇票是：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票基本当事人只有两个：即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。商业汇票一般有三个当事人，即出票人付款人收款人。本票:银行本票申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。支票: 基本当事人有三个，出票人、付款人和收款人。债券：债务人向债权人承诺在指定日期偿还本金并支付权息的有价证券。债券分政府债券、公司债券和金融债券。政府债券又包括公债（建设筹资）和国库券（弥补赤字）。公司债券和金融债券是为了筹资。股票：股份公司为筹措资金而发给投资者的入股凭证。

7.股票与债券的区别：发行主体不同；性质不同；权力不同；是否可退不同收益不同；破产清算资产分配不同；价格波动不同；风险不同。

8.利息的本质：通货膨胀，违约风险补偿，流动性补偿，时间补偿。

年利率＝12×月利率＝360×日利率。名义利率：用货币数量所表示的利率，常指借贷合同书面规定的利率或证券的票面利率。实际利率：是指名义利率扣除通货膨胀率之后的利率。

名义利率和实际利率关系: 实际利率名义利率通货膨胀率。当名义利率>通货膨胀率，实际利率为正；当名义利率=通货膨胀率，实际利率为零；当名义利率<通货膨胀率，实际利率为负。9.1）单利：只按本金计算利息，利息部分不再计息。单利公式: F = P•（1＋in）。2）复利：除本金计算利息外，上期利息在下期转为本金计息。复利公式： F＝P(1+i)n。复利计算中，当名义利率相同时，利率周期内计息次数越多，实际利率越大。两个贷款方案：第一方案年利率16％，每年计息一次；第二方案年利率15％，每月计息一次，应选择哪个？

解：方案1的实际利率i=16％；方案2的实际利率i=(1+15%/12)12-1=16.08%；贷款方案1归还的本利和小于方案2，应选择方案1。10.按对利率的管制程度划分：1）市场利率：由市场供求关系决定的利率。2）法定（官方）利率：国家金融当局规定的利率（作用：对市场利率指导和参考；货币政策）。3）基准利率：在整个利率体系中起主导作用的利率.按照利率是否固定：1）固定利率：借贷双方确定一个利率，借贷期限内不随资金供求状况或其它因素的变化而变化。2）浮动利率：在借贷发生时共同确定一个参考利率，在借贷期限内可以随着市场变化情况进行相应的调整。

市场利率变动大时，固定利率会承受较大的利率风险。市场利率上升，借方减少借款成本，贷方则损失；市场利率下降则刚好相反。浮动利率可减少市场利率波动风险，但是计算较复杂。由于市场利率变化频繁，各国已越来越普遍地采用浮动利率。

11.利率的决定因素：①资金供求，利率实际上是借贷资本的价格②平均利润率，利息是借贷资本的伴生物③借贷期限，贷款期限越长，银行受损可能性越大④预期价格，通货膨胀会引起物价上涨，纸币贬值⑤银行费用，银行经营有经营费用⑥国家宏观经济政策，利率政策是国家宏观经济政策的一部分。12.利率的经济杠杆功能：宏观角度看，利率的经济杠杆功能：1）积累资金。吸引闲置资金投入生产2）调节信用规模3）调节国民经济结构4）抑制通货膨胀5）平衡国际收支。微观角度讲，利率杠杆功能：1）激励企业提高资金使用效率。2）影响家庭和个人的金融资产投资。3）作为租金计算基础

13.金融市场的分类1）货币市场和资本市场：货币市场:又称短期金融市场。1年期以内短期信用工具的发行与转让市场的总括。交易对象:是短期(1年以内)的票据和有价证券。一般具有“准货币”的性质，流动性强，安全性大，收益较资本市场交易对象为低。主要功能:是进行短期资金融通。资本市场：又称长期金融市场交易对象一般是1年以上的有价证券。如股票、债券等。长期有价证券大都具有投资性质，以筹集、运用长期资金为特点。2）一级市场和二级市场：一级市场（发行市场或初级市场）：新证券发行市场:证券发行者与承购者之间的交易市场。不论是否通过中介。是新发行的股票、债券的初次认购，以及包销后转手的市场。二级市场（流通市场或次级市场）：证券发行之后，其持有者转让证券的交易市场。3）现货市场和期货市场：现货交易指即期买卖，买卖双方成交后立即交割，钱货两清。实际交易中，成交和交割不可能在同一个时点上完成，一般都允许有一个较短的交割期限。各国对此规定不一，有的成交后第二个工作日交割，有的成交后4～5日内完成交割（一般当日或3日内）。具体交割期限，一般都按规定办理或沿袭惯例。期货交易期货市场：先行成交，在以后某一约定时间，按契约中规定的价格和数量进行远期交割。

14.货币市场的子市场：银行短期信贷市场；同业拆借市场；商业票据市场；国库券市场；可转让定期存单市场。资本市场的子市场：中长期信用贷款，长期证券市场（包括股票市场、债券市场和投资基金），基金市场。

15.同业拆借市场：1）含义：金融机构之间进行短期临时性资金融通活动的总称。2）特点：①期限较短。短的半天，长的达1年。期限多为1星期以内。较普遍的为1天。②不需缴纳存款准备金③只允许金融机构参加。为金融机构之间提供了有效和便利的短期资金调剂市场。3）A:一般非金融机构不参与拆借。除金融机构外，还有两种中介机构/中介人参加：①专门办理拆借业务的中介机构，如日本的短期融资公司；②兼做拆借中介业务的中介机构，这种兼营中介机构通常是一些大的商业银行。B:金融开放国家，外国中央银行及商业银行也可以参加同业拆借市场。16.商业银行的业务：资本业务：现金资产，贷款，证券投资，其他资产。负债业务：支票存款，非交易存款，其他负债。

17.商业银行的经营原则:流动性，安全性，盈利性。流动性指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷

款需求的能力。安全性指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。盈利性指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值最大化目标。18.为什么要有中央银行：1）国家对财富的控制2）货币统一的需要3）票据清算的需要4）最后贷款人的需要5）金融管理的需要。19.再贴现：商业银行和其他金融机构将已贴现的未到期票据，转让给中央银行以换取资金的行为。再贴现一般为3个月，最长不超过6个月。对央行：再贴现是买进票据，让渡资金。对商业行：再贴现是卖出票据，获得资金。

20.央行的证券买卖业务不能在一级市场上购买，只能在二级市场上购买；不能购买流动性差的有价证券，主要是政府债券。

21.货币需求的动机1）交易动机2）预防动机3）投机动机。22.货币供给途径：极端的假设，流通领域中没有货币，央行发行基础货币，商业银行进行扩张。23.货币供求与社会总供求的关系：商品的供给决定了一定时期的货币需求，货币的需求决定了货币的供给，货币的供给形成对商品的需求。

24.通货紧缩的危害：加速经济的衰退；加大债务人负担，企业不敢贷款，银行出现呆坏账；失业率升高。治理措施：刺激消费；加大投资；加大出口。

25.货币政策工具：

（一）法定存款准备金率：中央银行通过调整存款准备金比率来影响商业银行的信用能力，从而达到控制货币供应量的目的。调节过程：通货放松时，提高存款准备金率；通货紧缩时，降低存款准备金率。作用：可调节货币供应量；货币机构的资金的流性；限制商业银行体系创造派生存款的能力。优点：对所有存款货币银行的影响是平等的；对货币供给量有极强的影响力，力度大、速度快、效果明显。局限性：对经济的振动太大；会影响公众的心理预期；不易把握货币政策的效果。

（二）再贴现政策：指中央银行通过提高或降低再贴现率的办法，影响商业银行的信用扩张能力，达到调控货币供应量的目的。作用：影响商业银行的准备金和资金成本；可产生告示效应，影响公众的预期；可以防止金融恐慌。优点：体现中央银行的政策意图；既可以调节货币总量，又可以调节信贷结构。局限性：其告示效应是相对的；控制货币供应量的主动权不完全在中央银行；再贴现率的调整有一定的限度。

（三）公开市场业务：指中央银行在金融市场上买卖有价证券，以改变商业银行等存款货币机构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现的政策目标业务。作用：可调控商业银行的准备金和货币供应量；影响利率水平和利率结构；与再贴现政策配合使用，可以提高货币政策效果。优点：操作的主动权完全掌握在中央银行手中；可以灵活精巧地进行，不会对经济产生过猛烈的冲击；可进行经常性的、连续性操作，具有较强的伸缩性；具有极强的可逆转性；可迅速进行操作。局限性：作用细微，政策意图的告示作用弱；需要以发达的证券市场为前提。

基本操作：通货膨胀（总需求>总供给）提高法定存款准备金比率；提高再贴现率；卖出证券，回笼基础货币。经济萧条（总需求<总供给）降低法定存款准备 金比率降低再贴现率买进证券，投放基础货币。

26.通货膨胀的定义：指流通中货币过多而引起的商品和服务的一般价格水平的持续显著的上涨现象。

27.通货膨胀的危害：使货币贬值，妨碍货币职能的正常发挥；降低借款成本，诱发过度的资金需求；降低固定收入者实际收入水平；生产成本增加，使资金流向非生产部门；阻碍出口；助长投机行为；国家采取治理措施又削弱经济活力。治理措施：假设供给大于需求（压缩供给）:货币政策、商行信贷、财政政策、税收政策等。需要不足（增加商品供给，刺激货币需求）：增加商品供应、增加进口、提高商品价格。混合型（双管齐下）；逆向型调节（特殊情况）未充分利用生产要素、短线产品、“短、平、快”项目。

28.汇率的标价方法：1.直接标价法：以一定单位外国货币为标准折算为一定数额的本国货币。外币数固定不变，本币数额随外币或本币币值的变化而改变。2.间接标价法：以一定单位本国货币为标准折算为一定数额的外国货币。本币数固定不变，外币数额随外币或本币币值的变化而改变。3.美元标价法：以一定单位的美元为标准来计算应该兑换多少其他国家货币。金融中心，国际外汇市场，打银行之间报价采用。

29.1）从银行买卖外汇的角度分类：买入汇率：指银行向客户或同业买入外汇时使用的汇率。卖出汇率：指银行向客户或同业卖出外汇时使用的汇率。中间汇率：买入+卖出/2。现钞汇率：用现钞买卖的价格，与现汇有区别。2）按交易的期限分类：即期汇率：外汇交易达成后，在2个营业日内交割。远期汇率：外汇交易达成并签订契约，按契约规定在将来某个时日办理交割。

30.远期汇率的标价方法：1.直接标明远期汇率银行直接远期汇率标出（日本、瑞士）2.间接标明远期汇率标明即期汇率及远期差价（日本、瑞士）

a.升水、贴水、平价b.在直接标价法下：远期汇率=即期汇率＋升水（－贴水）c.在间接标价法下：远期汇率=即期汇率－升水（＋贴水）d.以点数标价：在实务中，外汇汇价最小变动单价为1个点，是万分之一。31.合理运用汇率的买入价和卖出价： 假设英镑/人民币：买入价为1：10，卖出价为1：11

例：某商品原来报价为11000元，现对方要求英镑报价,如果报价1000英镑，到银行重新换回人民币为10000元。

1）由本币报价折算为外币报价时，应按买入价折算。

2）由外币报价折算为本币报价时，应按卖出价折算。

3）以一种外币报价折算为另一种外币报价时，按国际外汇市场牌价折算。32.即期汇率与进口报价：

（1）外商以两种货币报价时，折算成人民币进行比较

例：我公司从瑞士进口小仪器，瑞士出口商瑞士法郎报价为SFR100，美元报价为US$66，应接受何种报价？

人民币对两种货币牌价 买入价卖出价 SFR15.03175.0468 US$18.26718.2919 瑞士法郎折算为人民5.0468*100=504.68 美元折算为人民币： 8.2919*66=547.27 假设纽约外汇市场：US$1=SFR1.6449 将瑞士法郎折算为美元100/1.6449=60.79

应接受瑞士法郎报价

（2）将同一种商品不同货币的进口报价，按国际外汇市场的即期汇率统一折算比较 1）汇率表中远期贴水点数，作为延期收款的报价标准

例1：我方出口机床，每台即期报价2000美元，现美进口商要求以瑞士法郎报价，并于货物发运后3个月付款，应报多少？

纽约外汇市场：即期远期美元/瑞士法郎 1.6030-40135-140 解：远期汇率：1.6030+0.0135=1.6165(卖出价)；1.6040+0.0140=1.6180(买入价)；纽约外汇市场，美元视为本币

2000*1.6180=3236

例2：我方对欧洲出口某商品，原即期报价为US$485/箱，外商要求改用英镑报价，延期三个月付款，如何报价？

伦敦外汇市场：即期3个月远期英镑/美元1.5790-1.5806200-240 解：即期付款时：485/1.5790= ￡307.16；延期付款时：485/(1.5790+0.02)= ￡303.32。同即期相比延期付款不利于资金周转，报价又低，故报价应按即期下报出￡307.16

结论：我方出口，外商在延期付款条件下，要求我方以两种外币报价，若甲为升水，乙为贴水，以甲报价按按即期汇率报出；以乙报价，应加上贴水，即按远期汇率。

2）在两种货币进口报价中，远期汇率是确定贴水货币加价幅度的根据。例3：我方从瑞士进口零件，延期3个月付款。出口商报价100瑞士法郎，若我方要求美元报价，可以接受怎样的报价？

苏黎世外汇市场： 即期3个月远期美元/瑞士法郎1.70001.6500

解：100/1.6000=60.61美元；超过60.61美元则不接受，而接受瑞士法郎报价

33.风险的组成要素：1）风险因素：指引起或增加风险事故发生的机会，或在风险发生的情况下，使损失扩大的条件。2）风险事故：风险发生的可能性变为现实，而导致损失。3）损失：指非计划、非故意、非预期的经济价值的减少。

34.风险管理方法：回避：回避损失发生的可能性减少和防止损失：减少损失发生的可能性和防止损失扩大。自留：承认风险的存在任其保留。转移：将风险以一定代价转移给他人。风险管理的步骤：1）识别2）目标3）评级衡量4）决策5）实施6）检查评估。35.保险深度：保险业收入占国内生产总值(GDP)的比。例。它是反映一个国家的保险业在其国民经济中的地位的一个重要指标。.保险密度：平均每人每年保险消费金额。它反映了一个国家保险的普及程度和保险业的发展水平

36.保险成立的条件：1）多数单位和个人的集合：符合大数法则。2）特定风险事故的确认：风险是可保的。3）科学的计算方法：统计数据。4）保险专用基金的建立：有一定偿付能力。5）保险合同的订立：确定双方权利和义务。

37.可保风险条件：纯粹的风险；风险的发生须是偶然的；风险必须是意外的；风险是大量、同质、可测的；损失重大且分散。38.（1）最大诚信原则

1）含义：双方在签订和履行合同的整个过程中，必须诚实守信，以最大的诚意恪守信用，如实告知重要情况，不欺骗，不隐瞒并保证正确履行各自的权利和义务。

投保人：投保时对标的有所隐瞒，保险人有权解除合同。保险人：保险人应履行向投保人说明合同有关条款的内容的义务，否则也要承担法律责任。2）具体内容：

告知：双方当事人就标的物的有关情况如实向对方加以陈述或说明。

申请投保时，如实申报；签订时如实回答；签订后标的情况发生变化，及时通知。保险公司在决定是否承保和确定费率时，与投保人的信用情况和道德水平有密切的关系。

保证：保险人要求投保人在某种事情的作为和不作为，某种状态的存在或不存在作出承诺。

按人寿保险的一般经验，已婚者和未婚者的风险是不一样的。在其他条件相同情况下，已婚者的风险小于未婚者，反映在保费上，对已婚者收取的保费要低于未婚者。保证比告知更严格，一旦保险人把某一方面的询问列为保证条款，投保人必须遵循。不管是有意还是无意，不管对保险人有利或不利，一旦投保人违反了，保险人都有权取消合同。弃权和禁止反言： 弃权：合同的一方当事人放弃了他在原来合同中可以主张的某项权利。禁止反言：既然合同的一方当事人已经放弃了合同中的某项权利，那么以后他就再也不能重新主张这项权利。主要用于规范保险人的行为

某投保人在投保时隐瞒重大疾病隐患，保险人了解这一情况，但由于保险市场竞争激烈，出于对市场份额的占有欲望，同时也抱有侥幸心理，承保了这项业务。当被保险人发生保险事故时，保险人就再也不能以投保人在投保时违反最大诚信原则来解除合同。（2）可保利益原则

1）含义：投保人对要求保障的保险标的，必须具有法律上认可的经济利益。

2）各险种的可保利益：

财产保险：首先，投保人对他所拥有的标的具有可保利益。其次，投保人对他受委托保管经营的标的具有可保利益。再次，投保人对他所租赁的标的具有可保利益最后，投保人对别人抵押给他的标的具有可保利益。

甲向房东乙租借了一间房，租期10个月，租金1200美元。在签下租赁合同后，甲向财产保险公司A以所租房产为保险标的投保了火灾保险，保险期限为1年。10月后，因租赁合同到期，甲搬走了。就在甲搬走10天后，该房屋因遭受雷击发生火灾。甲、乙谁有权向A索赔？A该不该赔偿？

解析：甲租赁赁合同到期，没有可保利益，所以无权索赔。乙虽有可保利益，但并没投保，也无权索赔。责任保险：首先，依法应承担的民事损害赔偿责任具有可保利益。其次，对他应承担的合同责任享有可保利益。

信用保险：以义务人的信用为保险标的。

与责任保险不同，责任保险是法定的责任，而信用保险是合同约定的责任。

人身保险：

本人、配偶、子女、父母；与投保人有抚养赡养关系的其他家庭成员；债权人对债务人；被保险人同意也可以；（3）补偿原则

1）含义：保险人对被保险人的补偿只能使他在经济上基本恢复到受损前的状态，而不是使他通过索赔获得不当利益。恢复而不是改善；受损前而不是投保时。2）具体体现：

补偿以被保险人的实际损失为限，赔款的金额最高不能超过标的出险时的实际价值。实际价值=市价(月饼、圣诞礼品)实际价值=重置成本-折旧（机械设备）。补偿以保险金额为限，赔款不超过约定金额。投保后标的涨价。补偿以可保利益为限。

甲有一批货物价值20万元，暂存在某仓库等待合适的买主。以防万一，甲以这批货物为保险标的向保险公司投保火灾险，保额为20万元。后甲找到买主乙，乙只买走一半的货，双方办理了货物所有权转让的手续。就在乙前来运走货物的前一天晚上，仓库失火，标的全损。甲进行索赔。

解析：尽管保单注明金额20万元，但由于出险时一半的货物所有权已经转让给乙，甲对标的只有一半的可保利益，保险公司最多赔偿10万元。

甲、乙两人合买了一辆汽车，若甲为这辆车投保了车辆损失险，保险金额为该车的购置价。在保险期限内因事故车辆损坏。

解析：保险人对甲的补偿金额最多为车辆价值的一半，因为甲对车辆有一半的所有权，可保利益也只有一半。

3）补偿方式：支付现金：最常见。修复：部分毁损，派人修理或指定修理厂。换置：修理费用高，以旧换新

4）不适用于补偿原则的情况：人身保险，文物珠宝艺术品等只能按约定价值

（4）代位求偿原则

1）含义：标的的损失是由第三者责任所引起的，保险人在赔偿了被保险人的损失之后，就有权取代被保险人向第三者进行追偿。防止被保险人由于保险事故的发生，从保险人和第三者责任方同时获得双重赔偿而额外获利，确保损失补偿原则的贯彻执行。

甲公司以FOB价格进口一批玉米，与承运人A签订运输合同，又与保险公司B签订保险合同，约定保险金额为102万美元。后货物在海上遭遇海水湿损40%。经调查是由于船舱破损严重导致。甲向保险公司B索赔。

解析：（40%-0.5%）*102=40.29万美元。A违反运输合同，甲签署一份代位书，B取得向A代位求偿的权利。

2）代位求偿成立的条件： 损失必须是由于第三者责任所引起的，且损失必须是承保范围内的；

一辆汽车雨天路滑，失控后撞在路旁隔离栏上，导致车辆严重损坏，保险人按合同进行赔偿，但由于没有第三责任者。必须先赔后偿；

被保险人必须对第三责任者有索赔权，一旦放弃或丧失，保险人不赔偿；

保险人对第三责任者的追偿权益，必须与他对被保险人履行的赔偿等价。超出部分要还给被保险人（5）分摊原则

1）含义：投保人对同一标的、同一可保利益重复保险时，承保的各家保险公司按相应责任，共同公平分摊损失赔偿，并使总赔款与实际损失相等。2）分摊办法：

比例分摊：各家保险公司承担的赔款=（该保险人的保险金额/各保险人保险金额总和）X损失额

某工厂有幢价值100万元的厂房，现分别向甲、乙、丙三家保险公司投保一年期的火灾保险，三家公司承保的保险金额分别为20万元、80万元和100万元。若在保险有效期内厂房发生火灾损失80万元，甲、乙、丙三家保险公司该如何分摊赔偿责任？

解析:甲公司承担的赔偿金额=80×20/（20+80+100）=8万元；乙公司承担的赔偿金额=80×80/（20+80+100）=32万元；丙公司承担的赔偿金额=80×100/（20+80+100）=40万元。

限制责任：各家保险公司承担的赔款=（该保险人责任限额/各保险人责任限额总和）X损失额； 首要保险：(顺序负责)按出单时间顺序

某工厂有幢价值100万元的厂房，现分别向甲、乙、丙三家保险公司投保一年期的火灾保险，三家公司承保的保险金额分别为20万元、80万元和100万元。若在保险有效期内厂房发生火灾损失80万元，甲、乙、丙三家保险公司该如何分摊赔偿责任？

解析：在没有重复保险的情况下，甲公司应承担20万元的赔偿责任，乙公司应承担80万元的赔偿责任，丙公司应承担80万元的赔偿责任。甲公司承担的赔偿金额=80×20/（20+80+80）=80/9万元；乙公司承担的赔偿金额=80×80/（20+80+80）=320/9万元； 丙公司承担的赔偿金额=80×80/（20+80+80）=320/9万元。某工厂有幢价值100万元的厂房，现分别向甲、乙、丙三家保险公司投保一年期的火灾保险，三家公司承保的保险金额分别为20万元、80万元和100万元。若在保险有效期内厂房发生火灾损失80万元，甲、乙、丙三家保险公司该如何分摊赔偿责任？

解析：假定三家公司的出单顺序为甲、乙、丙。则甲公司先赔偿20万元；乙公司再赔偿超过甲公司承保金额以外的损失60万元；丙公司不需承担赔偿责任。

（6）近因原则

含义：指造成标的损失起决定作用的，有支配力的或直接促成后果的原因，而不是从表面上看在时间和空间上离损失最近的原因。案例13：一辆汽车撞在大树上，大树不堪撞击，倒向建筑物，建筑物不堪重负倒塌，室内居民死伤。该居民的死因到底是什么？该居民是被汽车撞死的一英国人在购买了意外伤害保险后独立外出狩猎，因爬树而意外摔断腿难以行走，原计划当天返回，所以没有多带衣物，在慢慢爬行很长时间终于获救，但由于受凉得了肺炎，最后肺炎恶化死亡。其家人请求按最高标准进行意外伤害保险金给付，保险人只按断腿标准支付。解析：如果没有断腿其不会着凉，所以死亡的近因是意外伤害事件。39.保险合同的主体和客体：

（1）主体：当事人、关系人及中介人 1）当事人：合同权利与义务的承担者 保险人（保险公司）：大多数为法人，只有英国劳合社为自然人。投保人（客户）：可以是自然人，也可以是法人。必须具有完全民事行为能力；必须对保险标的具有可保利益；必须有支付保险费的能力； 2）关系人：被保险人、受益人

被保险人：（对标的具有可保利益）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。投保人与被保险人同一主体：大多数财产险 投保人与被保险人非同一主体：大多数人身险。

不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付条件的人身保险，父母为未成年子女投保除外，但有限额5万元。

受益人（不要求对标的具有可保利益）：是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求的人，投保人、被保险人可以为受益人。

财产险一般不作受益人规定，因为财产险中标的受损，保险人直接赔给被保险人。受益人由被保险人或投保人指定；人身保险的受益人由被保险人或投保人指定。投保人指定受益人时须被保险人同意。受益人可以变更；受益人变更必须通知保险人；受益权只能由受益人独享，受益权不能继承，受益人死亡，该受益人享有的受益权自然终止。

遗产按照下列顺序继承第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本法所说的父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。

受益人根据保险合同领取的保险金不属于被保险人的遗产，因此不能用来抵偿被保险人生前的债务，同时也不必缴纳遗产税。当没有受益人或受益人死于被保险人之前，保险金就作为被保险人的遗产，由被保险人的法定继承人来继承，需缴纳遗产税并应清偿被保险人生前债务。

成为受益人一般没什么限制；法人、自然人，未成年人、精神病人、完全无民事行为能力人，胎儿（活着出生），甚至西方可指定其宠物为受益人

3）中介人：代理人，经纪人。

（2）客体：是可保利益，而非标的。投保人是为了产生损失或满足条件时得到补偿与支付，并不是保障标的本身不受损失。

40、建设工程一切险、安装工程一切险、社会保险、机动车辆险、十年责任险。

《金融会计》重点练习题 篇6

一、名词解释题

3、同业拆借：同业拆借是指金融机构之间临时融通资金的一种短期资金借贷行为，是解决短期资金不足的一种有效方法。

4、转贴现：是指商业银行持已贴现、未到期的商业汇票向其他商业银行融通资金的行为。

7、外汇分账制：外汇分账制又叫原币记账法，即在业务发生时，对有人民币外汇汇率的外币都直接按原币核算，以全面反映各种外币资金增减变化情况一种方法。

8、全额承购包销：是指证券公司与证券发行单位签订合同或协议，由证券公司按合同或协议确定的价格将证券从发行单位购进，并立即向发行单位支付全额款项，然后按一定价格在证券一级市场发售的一种代理发行方式。

二、简答题

1、简述金融会计概念和与其它企业相比的特点?

答：金融企业会计是以货币为主要计量单位，采用会计的专门方法，对金融企业经营活动过程进行准确、完整、连续、综合的核算和监督，为企业经营者及有关方面提供财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的一种管理活动。由于金融企业是一个特殊的行业，其社会地位和作用与其他企业有明显的不同，所以，金融企业会计同其他行业会计相比有着不同的特点。主要表现以下几个方面：（1）金融企业会计在核算内容上具有广泛的社会性。

（2）金融企业会计在核算方法上具有很大的独特性。

（3）金融企业会计核算与各项业务紧密联系在一起。

（4）金融企业会计联系面广、政策性强。

（5）金融企业会计具有严密的内部监督机制和制度。

3、简述票据贴现贷款与一般银行贷款的联系与区别?

答：贴现贷款与一般贷款虽然都是商业银行的资产业务，是借款人的融资方式，商业银行都要计收利息，但两者在以下方面存在明显的区别：首先，资金投放的对象不同。贴现贷款以持票人（债权人）为放款对象。其次，体现的信用关系不同。贴现贷款体现的是银行与持票人、出票人、承兑人及背书人之间的信用关系；一般贷款体现的是银行与借款人、担保人之间信用关系。再次，计息的时间不同。贴现贷款在放款时就扣收利息；一般贷款则是到期或定期计收利息。最后，资金的流动性不同。贴现贷款可以通过转贴现和再贴现提前收回资金；一般贷款只有到期才能收回。

7、简述商业银行大额实时支付与小额批量支付系统的区别？

金融学重点 篇7

一、基层金融机构管理工作的重要性

金融机构, 是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构, 按地位和功能可分为四大类:第一类, 中央银行, 即中国人民银行。第二类, 银行。包括政策性银行、商业银行, 村镇银行。第三类, 非银行金融机构。主要包括国有及股份制的保险公司, 城市信用合作社, 证券公司 (投资银行) , 财务公司等。第四类, 在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。以上各种金融机构相互补充, 构成了一个完整的金融机构体系。

在本文, 仅探讨狭义金融机构—银行。

基层金融机构是构成金融机构的基石, 是为百姓提供金融服务搭建的便捷平台, 与百姓生活密切相关。目前的金融机构, 俨然成为金融超市, 在这里, 可以咨询、储蓄、借款、投资、理财、保险等, 延展性服务有:移民、旅游、体检等。

(一) 加强基层金融机构管理工作有利于加强抵御风险的能力

在经济全球化的背景下, 国际金融业快速发展, 加强了国际间的经济交流与合作, 但随之而来的还有一些不稳定的因素, 例如东南亚金融危机和美国次贷危机都严重打击了国际经济的发展, 由此可见, 金融行业的发展不能一味追求自由化, 更要做好内部管理工作, 尤其是基层金融机构的内部管理工作, 在工作中防微杜渐, 增强自身抵御风险的能力。

(二) 加强基层金融机构的管理工作有利于增强竞争力

基层金融机构通过加强内部管理工作来实施有效的内部控制和企业监管, 促使金融机构内部管理从以往的粗放式经营管理向集约化经营管理方向发展, 能够提高运行效率, 增强金融业务的透明度防止内部的贪腐和渎职现象, 增强基层金融机构的竞争力。

(三) 加强基层金融机构的管理工作有利于稳定金融市场, 防止金融犯罪

金融是经济的核心, 金融机构担负着国家资金流通的重任。基层金融机构作为提供金融服务的基层平台和防范金融犯罪的第一道防线, 在整个金融体系中处于核心地位。加强基层金融机构的内部管理工作能够稳定金融市场, 防止金融犯罪。

(四) 加强基层金融机构的管理工作有利于加强金融机构金融财产安全

通过加强基层金融机构的内部管理工作, 有利于强化经营管理, 有效保障金融财产安全, 为基层金融机构的增值提供条件。

二、基层金融机构管理的内部管理工作

(一) 基层金融机构管理的重点

基层金融机构的管理工作要在符合国家法律法规及政策的前提下, 加强内部管理的控制与监督工作, 以防止金融资产流失, 确保金融资产的安全性、完整性和持续增值的能力, 提高基层金融机构的工作效率, 促使基层金融机构的管理工作向着科学化、规范化、低风险、高收益的方向发展。

(二) 基层金融机构管理工作存在的问题

1. 基层金融机构的管理能力。

基层金融机构的管理能力是造成管理工作千差万别的重要原因。改革开放以来, 我国金融业发展限制逐渐拓宽, 金融机构间的竞争日趋激烈化, 一些基层金融机构为抢占市场资源, 强调企业经济效益的提高而弱化了企业思想文化的建设, 使得一部分员工在经济利益的诱惑和腐蚀下做出侵害企业利益的行为, 为基层金融机构的管理工作带来难题。

2. 基层金融机构风险管理“点多面广”。

基层金融机构迫于经营压力, 容易忽视金融服务行业高风险的特点, 风险防范意识滞后于犯罪分子变化的手段, 近年来频发纠纷案件, 使得基层金融机构管理工作的风险提高, 解决问题的被动性增强。

3. 基层金融机构的管理工作无法“标准化”。

由于不同的基层金融机构的规模不同, 管理工作难度和复杂性不同, 各金融机构理想状态为“标准化、梦工厂”, 执行起来可行性不高。

4. 基层金融机构在现行管理监督体制下, 灵活性不足。

完善的管理监督体制是基层金融机构进行管理工作的前提和基础。基层金融机构是管理监督制度的执行者, 不能也不可以变通, 严重限制了基层金融机构管理工作的创新自主能力。

(三) 关于改善基层金融机构管理工作的建议

1. 提升基层金融机构的管理能力, 不断解放思想与时俱进。

提升基层金融机构的管理能力需要做到两个方面, 金融机构管理干部和普通职员都要提升综合素养。一方面, 对于管理干部来说, 要转变管理方式方法, 在严要求方式下, 增强关爱员工的行为和举措。另一方面, 对于普通职员来说, 要加强自身业务学习和技能提升, 不断强化优化自己, 努力做到成为高素质人才适应未来发展的需要。

2. 强化基层金融机构的风险管理意识。

随着经济与社会的发展, 我国已进入风险社会。社会风险加之金融行业的自有风险, 使得基层金融机构管理工作中存在的风险日益增加。牢固树立风险管理的意识是现阶段基层金融管理工作的前提和基础, 建立起完善的风险管理系统是基层金融机构风险管理工作的终极目标

3. 明确基层金融机构管理工作的主要重点。

基层金融机构要制定明确的管理目标, 为其管理工作的开展指引方向。没有行之有效的目标做引导, 金融机构的工作会混乱而无头绪。基层金融机构管理工作重点的“既要发展业务又要带好队伍”。

4. 建立健全基层金融机构管理监督体制。

建立健全基层金融机构的管理监督体制, 是基层金融机构管理工作的重点之一, 在监管部门的要求下, 结合实际, 制定符合本机构的办法和方案, 为基层金融机构的管理工作提供一套行之有效的系统。

三、小结

基层金融机构管理工作千头万绪, 既要面对市场、面对客户, 又要面对主管部门、面对员工, 只有抓住基层金融机构管理工作的重点, 建立健全管理监督体制, 树立企业风险管理意识, 加强基层金融机构的组织建设, 不断解放思想与时俱进, 才能取得基层金融机构管理工作的进步。

参考文献

[1]曹琪琪.《略论基层金融机构内控制度的落实》[J].《新金融》, 1998年第5期.

收入分配改革的重点在金融业 篇8

近年来，从我国社会收入分配现状来看，差距越来越大的局面仍然继续，尽管国家层面多次提及缩小行业、居民收入差距，但现实情况是，这种收入差距的拉大却越演越烈。日前国务院批转了国家发改委关于2012年深化经济体制改革重点工作意见的通知，也说明国家层面正在加大改革力度，但通过对目前上市公司年报分析，我们研究认为中国要缩小居民收入差距的重点应该集中到金融业。

金融业在我国是重要的服务型行业，其高管与员工收入近年水涨船高，而社会其他行业的低迷如钢铁、电力、纺织等，不仅企业员工收入大减，且越发感受到社会收入分配差距拉大拉开的错位感，从某种程度上来看，巨大的收入差使得社会主义市场经济条件下的体制化问题格外突出，矛盾日益尖锐。

从金融业的年报情况来看，其工资收入水平远超社会其他行业。银行业年报和相关数据显示，至4月17日已经披露年报的12家上市银行中，招商银行的人均薪酬最高，接近45万元，其后依次是浦发银行和深发展，人均薪酬都接近40万元。如果说银行业的收入较高与其巨额再融资、产业政策和业绩增长有关联的话，那么从证券行业来看则很难解释。2011年证券业利润大幅下滑。18家上市证券公司中，有12家利润降幅同比超过40‰业绩跌至5年来的最低点。然而，就是在这种情况下，证券业的人均年薪仍高达20万元以上，比纺织、钢铁等行业的上市公司平均薪酬水平，高出5倍左右，基金业收入也大体体现出此类特征。

从金融业高管收入情况来看，其总体较高也是事实。银行业中，年报显示股份制商业银行一些高管的年薪已经超过500万元。2011年，深发展银行行长的年薪为869万元，招商银行行长年薪为535万元，民生银行董事长年薪516万元。中、农、工、建、交五大国有银行，行长的年薪一般在100万元左右，如果不是2009年财政部出台国有金融机构高管人员“降薪令”，恐怕其收入将再上台阶。证券、基金、保险行业的高管虽然有行情影响因素，但收入并没有出现市场化大幅度下行，总体相比其他行业仍然高高在上。

目前我国社会收入分配差距的拉大，在很大程度上体现出分配机制因素或垄断因素的影响，金融业在国家产业政策扶持等方面成为最大的受益者，但其给股东的现金分红回报却没有相应地跟上，而收入分配的高涨却向其高管、职工收入偏离，一旦经营指标把严，就连续向股东再融资，这需要分红政策的制约与跟上。许多上市公司提出的高管薪酬方案，虽然也要提交股东大会通过，但中小股东发言权却基本没有，实际上是高管自定薪酬，当然是越高越好。最后利益受到损害的，是上市企业和广大中小股东。笔者认为，从中国目前阶段来看，缩小收入分配差距进行体制改革的重点应在金融业，如何推动形成公开透明、注重股东回报、公正合理的收入分配秩序比较关键，而加强对收入过高行业工资总额和工资水平的双重调控，合理缩小行业与行业之间收入差距已是当务之急。