财务部岗位设置及人员分工

财务部岗位设置及人员分工（精选10篇）

财务部岗位设置及人员分工 篇1

财务部岗位设置及人员分工（草稿）

根据XX公司财务控制制度及具体业务流程要求，现对岗位设置及人员具体分工安排如下：

要求：各责任人按确定的分工内容履行职责，按照公司财务控制制度、会计岗位操作规范的岗位要求，切实开展财务工作。财务经理：

在总经理的领导下，负责财务部整体工作，全面做好资金、费用、预算、会计核算等工作。主管会计：

协助财务经理工作，分管 工作 人员安排： 成本费用业务： 会计核算业务： 资金业务： 预算业务：

一、根据公司具体实际情况，设置岗位职责、内容如下：

1、现金出纳岗位：

工作内容：办理现金收付款业务，保管现金，保证现金账实相 符，申请提取现金，序时登记日记账，上交现金收付款凭证。（责任人：，B角）

2、银行出纳岗位

工作内容：办理银行收付款业务，及时取得银行回单及对账单，序时登记日记账，负责办理银行开、销户事项、提取现金、购买和保管支付票据。网银秘钥及密码管理。编制银行存款日报表报财务领导，录入拨付资金指令，合理设置和登记日记台账，从银行取回单，完整传递核算会计，下级单位上交资金、票据的序时登记，保管票据，下级单位申请资金、票据的审核和领用，对账工作（责任人，B角）。

3、有价证券出纳岗位

工作内容：审查、保管、缴存有价证券、到期提请解付、按规 定时点对账、盘点。（责任人，B角）。

4、资金会计岗位

工作内容：参与筹资预算并编制筹资计划，科学管理和合理筹措资金，办理公司担保事宜，登记相关业务台账，分配计提利息，负责银行存款机有价证券对账并编制余额调节表,筹资业务对账，编制筹资业务报表，筹资执行情况的分析，相关档案归档。（责任人，B角）。

5、材料（存货）及采购会计岗位

工作内容：采购部，办公室，后勤等业务部门日常原材料，办公用品，办公机具的采购报账审核原始单据，盘点、存货减值，相关资料的整理归档（责任人，B角）；业务部门库存商品的结转、核对与核算（责任人，B角）。

6、投资会计岗位

工作内容：编制记账凭证，跟踪管理，确认投资收益或减值准备，办理投资转让、处置业务，编制对外投资报表，参与投资预算的编制及执行分析，进行投资分析，编制投资分析报告，将相关的文件资料整理归档。（责任人，B角）。

7、基建会计岗位

工作内容：负责基建工程项目的核算，基建采购设备进项税抵扣筹划管理，参与基建工程管理联审联签手续审核，会议组织审批，按合同支付价款，预转固定资产，对账，编制在建工程报表并进行工程项目分析。参与工程项目预算并分析，相关资料整理归档。（责任人，B角）。

8、固定资产会计岗位

工作内容：编制固定资产增减、处置、付款等有关记账凭证并进行账务登记、对账，固定资产的清查盘点，固定资产减值准备计提，固定资产管理分析，参与固定资产预算编制和分析，编制相关报表，相关资料整理归档。（责任人，B角）。

9、其他往来会计岗位

工作内容：负责其他应收、其他应付的日常核算、期末对账，往来单位业务台账，将相关资料整理归档。（责任人，B角）。

10、无形资产会计岗位

工作内容：负责无形资产、递延资产的会计核算，期末进行减值测试，编制相关报表，相关资料的整理归档。（责任人，B角）。

11、薪酬会计岗位

工作内容：复核、归集、分配职工工资，回收装订工资表（责任

人，B角），编制发放薪酬、工资附加费用计提的记账凭证，编制缴纳社会统筹、代扣个人所得税及其他代扣款项的记账凭证，管理工资附加费的使用（责任人，B角）。

12、税务会计岗位

工作内容：办理发票的领取、保管、认证、开具，税务核算整理及申报，编制税务报表及分析，负责公司税务的内外协调工作，相关资料的整理归档（责任人，B角）。

13、销售会计岗位

工作内容：根据市场部具体业务，收集相关工作信息，结算数据核查，确认收入，编制收入记账凭证，应收、预收款项管理，销售分析，客户档案及应收账款台账管理及相关报表报告资料，记账对账及往来核对询证。（责任人，B角）。

14、成本会计岗位

工作内容：审核基层单位成本报表报告，进行成本分析汇总，编制成本分析报告，参与成本管理的预算编制工资，整理相关成本的会计档案。（责任人，B角）。

15、费用会计岗位

工作内容：审核期间费用的原始凭证，编制记账凭证，参与费用支出的日常控制，编制费用支出报表，参与费用预算的编制及执行分析，将相关的文件资料整理归档（责任人，B角）。

16、营业外收支岗位

工作内容：审核原始凭证，制证，登记明细账，协助税务岗位

进行税务损失认定，编制营业外收支报表，相关资料整理归档（责任人，B角）。

17、预算管理岗位

工作内容：建立预算编制、执行、分析、考核的相关制度，负责预算的组织编制，预算指标的下达，审核预算执行情况，预算分析、调整、报告、考核（责任人，B角）。

18、审核会计岗位

工作内容：审核记账凭证、科目余额表，结账工作检查，审核网银付款，审核货币资金有关报表，审核报表（责任人，B角）。

19、稽核会计岗位

工作内容：参与起草、修订财务管理、会计核算、内部控制制度，检查原始凭证、记账凭证、会计档案，稽核底稿归档（责任人，B角）

20、报表会计岗位

工作内容：期末对账、结账，做到账实、账证、账账相符，月度、报表编制、汇总及报送，分析报表，编制财务分析报告，配合内外部相关检查，相关资料的整理归档（责任人，B角）。

21、管理会计岗位

工作内容：对财务成本进行预审，提出决策分析数据，对财务成本进行控制（责任人，B角），编制财务预算，确定各项财务目标（责任人，B角），开展价值分析，评价经营业绩，参与公司重大经济活动，关注政策变化（责任人，B角）。

22、财务信息系统管理岗位

工作内容：负责公司财务信息系统的建立，日常管理维护，财务软件培训继续教育工作（责任人，B角）。

23、档案管理岗位

财务部岗位设置及人员分工 篇2

1. 忽视了财务各工作岗位的关联性与系统性, 不利于财务管理水平的整体提高。

高职院校财务管理工作, 包括原始凭证的审核、制作记账凭证、凭证复核、开具现金及转账支票、收费票据管理、档案管理、财务预算、财务决算等, 这些具体岗位工作之间相互关联, 共同构成了一个有机整体。由于财务工作自身的特点, 许多财务岗位不相兼容, 因此财务岗位工作都明确分工, 各施其责。每个具体岗位的工作人员只需掌握本岗位业务流程和具体处理方法, 而对其他岗位则无需了解。一旦本岗位人员有特殊情况无法上班, 该岗位工作就无法正常进行。财务工作直接为师生服务, 如果不能及时、妥善地得到解决, 必然会引起学院师生员工的强烈不满, 进而会给整个财务部门工作带来负面影响。

2. 财务工作的复杂琐碎, 决定了各财务岗位的分工无法做到绝对均衡。

由于具体财务岗位工作强度相差较大, 由此引发的矛盾和不满在日常工作过程中时有体现。从一定程度上来说, 对于整个财务部门工作的顺利开展和整体业务水平的提升非常不利。财务具体工作内容大致有:原始凭证的审核、制作记账凭证、凭证复核、开具现金及转账支票、收费票据管理、档案管理、财务预算、财务决算等, 上述每一项都包括很多具体琐碎的内容。何况根据调查很多高职院校财务负责人都是从教学管理岗位、行政管理岗位而来, 没有从事财务具体工作的经验。因此, 在具体财务岗位进行分工时, 各岗位之间工作强度悬殊是无法避免的。由此引发的矛盾和冲突一直存在, 给财务管理工作带来隐患, 不利于学院长治久安。

3. 财务各岗位工作内容的长期固定性与流水性, 禁锢了财务人员的思维。

财务人员由于长期从事某一固定岗位, 对本岗位工作内容、工作流程的敏感度、洞察力将不断下降。高职院校财务工作人员由于财务工作的自身特点与其他行政岗位轮换的可能性非常小, 职称晋升难, 很多基层财务人员在同一岗位一干就是很多年甚至数十年之久。这种数年如一的工作方式, 禁锢了思维, 消磨了工作热情, 扼杀了他们的创造能力, 使得财务工作流于形式, 不利于财务人员自身业务的全面提升。

4. 财务各岗位分工明确、各管一块的做法使得财务部门在对一些突发事件的处理上遇到了问题。

高职院校财务工作人员都是普通的教职员工, 他们的角色具有多重性。所以一旦某个财务岗位工作人员由于某种原因无法正常工作, 他所负责的工作又需要处理。财务岗位的明确分工使其他财务人员无法妥善处理该岗位的具体业务, 从而影响财务部门的服务质量。

二、高职院校财务工作岗位轮换的必要性

1. 财务岗位轮换是财务人员在业务上自我提升、自我完善的内在需求。

首先, 定期、有序的岗位轮换会使财务人员对新的工作岗位、工作内容充满了好奇, 能够以更加饱满的状态投入新的工作, 不会因为长期从事同一岗位而备感枯燥。其次, 财务岗位轮换制度给财务人员提供学习、掌握其他岗位技能的机会, 在适应新工作岗位的同时, 自身综合业务水平也得到了提升, 有利于财务人员自身竞争力的提升。再次, 财务工作是一项实践性很强的工作, 即使同样是高职院校在日常的财务核算、管理中也有他们自身的特点, 而且财务各具体工作岗位本身在工作流程、处理方法上也存在较大的区别。财务人员在新的岗位上不断尝试、适应的同时, 自身的业务水平也得到巩固和拓展。最后, 当财务人员完全胜任新的工作岗位时, 会产生满足感、优越感。

2. 财务岗位轮换是财务人员职业生涯发展的需要。

按照现代人力资源管理理论, 人的职业生涯大致可以分为四个阶段:职业探索阶段 (从参加工作起到25岁左右) , 职业建立阶段 (25~35岁) , 职业中期阶段 (35~50岁) , 职业后期阶段 (50岁到退休) 。在每一个阶段, 人们的性格特征、阅历、技术水平以及对自身认识都不相同, 因此, 在职业生涯发展的不同阶段, 实行相应的工作岗位轮换制度, 可以满足员工职业成长的需要。财务人员定期安排岗位轮换, 有利于增加财务人员自身危机感, 自觉树立服务意识, 提高服务水平及业务水平。

3. 财务岗位轮换有利于增强部门间沟通协作、进一步激发组织活力。

财务岗位轮换拓宽了不同岗位财务人员之间、财务部门各科室之间的沟通、交流的渠道;部门、科室之间缺乏交流, 往往是由于对其他部门工作内容缺乏认识而引起的;通过财务岗位轮换, 有利于增进不同财务岗位之间、财务人员之间的沟通与交流, 加强财务部门的团结。通过财务岗位轮换, 有助于财务人员充分认识到其所属科室工作与其他科室工作之间的关联性, 从而更加深刻地认识到自身所在岗位工作的重要性;通过财务岗位轮换, 各科室、各岗位的管理经验、业务知识能够得到充分交流, 为各科室、各岗位之间相互取长补短提供条件, 基层财务人员自身综合素质也得到了全面提升, 加强了财务队伍的凝聚力, 有效激发了财务部门的活力。

4. 财务岗位轮换有利于财务人员在业务水平的全面提升, 进一步加强财务部门的综合实力。

财务人员通过工作岗位轮换, 能够在不同工作岗位得到锻炼, 从而掌握多项技能, 有效提升了财务部门对突发事件的应对能力, 确保了财务工作平稳开展。财务人员通过岗位轮换有助于积极进取, 充实自己, 能够熟悉相关工作岗位的业务处理方法及流程。经过财务岗位轮换, 财务人员能够充分了解本岗位的重要性及本岗位与其他岗位之间的联系。定期地、适时地岗位轮换, 可以建立健全内部管理制度, 为预防财务人员职务犯罪筑起“防火墙”, 确保学院资金的安全。另外, 长期坚持财岗位轮换, 不仅为财务部门培养了复合性财务人员, 精选了各具体岗位最为合适的人才, 同时也进一步加深了财务人员对财务各项业务和文化氛围的了解, 有效提升财务部门凝聚力。

三、实施财务岗位轮换制度应注意的问题

1. 设计与自身情况相适应的工作轮换流程。

在财务岗位轮换方案确定之前, 财务部门领导应根据自身实际情况, 设计相对合理的工作轮换流程。工作轮换流程是否合理直接影响岗位轮换的效果。适合自身情况的工作岗位轮换流程, 将有利于工作岗位轮换工作的顺利推进。

2. 完善的工作岗位绩效考核体系是实施财务工作岗位轮换制度的必备保障。

财务人员能否适应新的工作岗位、适应期的长短、财务人员在新的工作岗位上工作热情、工作态度等这些都是财务部门领导需要关心的问题, 直接影响到财务岗位轮换以后财务工作的顺利开展。制定完善的岗位轮换考核办法有利于激发财务人员参与岗位轮换的动力。

3. 必要的岗位培训是岗位轮换工作得以顺利进行的保证。

财务工作是一门专业性很强的工作。虽然财务各具体工作岗位的业务处理所依据的会计基础理论是一样的, 但实际上各具体工作岗位之间在处理方法、处理流程上存在很大的区别。基层财务工作人员在完全胜任新的岗位之前, 需要有一个较长的适应期。在财务岗位轮换工作上, 一般做法就是以老带新或者相互轮岗的财务人员之间相互学习。目前各高职院校财务人员不足现象普遍存在, “一个萝卜, 一个坑”, 每个岗位工作任务都非常繁重, 因此以老带新或者轮岗财务人员之间相互学习来推进岗位轮换、交接的作用非常有限。往往最终要么过度时间非常长, 要么在新岗位很难顺利开展工作。针对这种情况, 笔者认为, 在岗位轮换前, 高职院校财务部门领导应根据自身情况将进行岗位轮换的财务人员分次、分批委托社会机构进行针对性的业务培训, 能够在学习时间上得到有效保证, 以便财务人员在最短的时间胜任新的岗位。

参考文献

[1]吴祖允.高校基层教育管理人员实施岗位轮换的必要性[J.]科技和产业, 2009, (8) :12-15.

[2]陈丽羽.市场经济条件下财务人员岗位轮换浅析[J.]商场现代化, 2008, (21) :39-41.

[3]高歌.新时期财务人员岗位轮换制的价值体现[J.]内蒙古科技与经济, 2008, (12) :24-26.

财务部岗位设置及人员分工 篇3

关键词：财务人员 道德修养 现状 重要性 对策

财务行业掌管着国家的经济命脉，关乎人民群众的重大利益，财务从业人员职业道德修养关系重大，直接影响国家的经济安全，企业的发展。在新形势下，全球经济呈现出大融合大发展趋势，对财务人员的职业道德修养提出了更高的要求，不仅要有足够的知识储备，娴熟的业务能力，更要有高尚的职业道德修养。本文拟从财务人员职业道德修养的现状及重要性进行分析，剖析存在的问题并提出相应的对策。

一、我国财务人员职业道德修养现状

财务行业自古有之，历代王朝更替交迭，唯一不变的是账房和钱司。随着我国经济的不断发展，财务人员的工作从单一的账册记录发展到参与企业管理并提供财务信息。財务功能的不断发展完善，对财务人员的职业道德要求也在不断加深。然而面对巨大金钱财富诱惑，部分道德扭曲财务人员素质开始下降，对工作缺乏责任心，迫于领导上司或私人亲朋原因，做假账，弄虚账，向财务决策层提供不真实的财务信息，致使决策层做出错误的判断和决策方向，使国家和企业财产蒙受重大损失。更有甚者侵吞国家和集体财富，对国民经济和企业财务构成极大安全隐患。

财务行业涉及范围面广人多，在不断改进的经济体制中逐渐显露出人员能力和职业要求相互脱节现象，虽然财务行业人员近1000万之多，但经济发展中急需的高素质管理人员却有相对不足的现象，这表明我国财务行业还存在着诸多问题。

二、我国财务人员职业道德存在的问题

1、财务人员道德素养下降

近年来，我国经济呈现持续快速发展之势，国家和企业对财务人员的需求量大大增加，而现有的从业人员以及社会提供的人员难以满足这种需求，这就造成了一种鱼龙混杂的行业局面，大大降低了财务人员队伍的道德素养。

2、吃公家饭，满自家仓

随着现代社会的进步和发展，国家和企业都在不断加强改善本国人民和企业内员工的福利及工作环境。对员工的生活、交通尽可能的提供便利，报销员工外出费用。正是这样使一些人失去了原有的道德信仰。财务不入帐，虚增多列费用，增加企业的报销支出从而使其成为自己的收入。

3、违背财务工作准则，财务工作关系化

财务人员在必要的时候要能够铁面无私，严格把好财务关，精工细帐准确无误。而现在有些财务人员为了一己私利，突破职业道德底线，违背财务工作应有的准则，重关系，攀关系，利用关系为自己升迁或加薪，确保自己工作无忧。

4、滥用职权，以权谋私，损害公众利益

财务行业是一个严肃认真的行业，它要求每个从业人员充分适当的运用手中的权力，给企业带来利益，给非法予以打击。然而现实生活中许多财务人员不清楚自己所拥有的权力范围以及如何恰当运用手中的权力。甚至某些财务人员滥用权力，越权管理，擅自更改变动或指使他人做假账，做虚账，谋求个人利益，损害公众利益。

5、业务工作生疏，财务流程漏洞百出

财务工作是一种流水式的工作方式，部分财务人员勾心斗角，合作不利，各自为政，致使进不知有出，出不知何时进，造成上下混乱，整个财务流程漏洞百出，频频出错，财务工作失败，给企业造成重大损失。

三、财务人员职业道德修养的影响及重要性

1、影响企业财务安全，关乎企业存亡

错误的职业道德信仰，将导致企业财务工作开展不利，假错不断，财务人员虚报，多列，少计，更改财务信息，扭曲财务流程，直接影响财务人员对会计信息的确认、计量、处理及输出，做出错误的报表，错报企业的收入和支出以及赢利情况，为企业决策层提供错误的决策信息。依据错误的决策信息做出错误的发展方向，轻则财务亏损，重则企业破产。好的道德素养将给一个企业带来暖春的阳光，筑起财务安全的大堤

2、影响社会经济发展，威胁国民经济安全

财务人员职业道德素养不仅仅关系企业的存亡，也关系社会经济的发展进步。经济是社会的财富，而这些财富的知情和看守人则是财务工作者。良好的职业道德能促进社会的发展，增加财富的积累。而坏的职业道德修养，将破坏财务工作流程，影响企业年终财务真实性，对社会造成重大影响，耗费原有的社会财富，激增个人私欲，严重者甚至导致社会混乱。

3、财务人员职业道德修养的重要性

职业道德的重要不仅仅体现在工作和生活中，他的影响是深远和严重的，职业道德的缺失和职业观念的淡化不仅能对企业产生严重的影响而且对国家乃至社会都会造成不可想象的后果。据报道广州市中级人民法院就审理南航集团财务部部长陈利明犯罪受贿挪用公款一案作出一审判决，判死刑。陈利明涉嫌受贿5366.9850万元，贪污公款人民币1234.143255万元，挪用公款共计人民币12亿元，彭安发则涉嫌挪用公款人民币3亿元。可见财务人员的职业道德是多么重要，此案中的被告如果有较强的职业道德便不至于犯下如此错误。当然可能存在外在因素，但内在因素却起着主导作用——那就是职业道德，而案中被告人的职业道德却不值一文，因此如何加强和提高财务人员的职业道德观念就显得很迫切。

四、提高我国财务人员职业道德修养的几点对策

1、加强基础教育，提高拟从业人员素质

1）加强财务人员的道德修养要从学校教育抓起

学校是培养国家需要的各类人才的摇篮，学生的质量和数量在现代社会中代表着一个国家未来的发展能力，预示着一个国家能否富强繁荣，但绝大多数青年学生对社会的认识几乎为零。可见财务人员的道德培养首先是从最初的学校教育中得来的，就像在一片土地中种进花种，待条件适宜时就会生根发芽，因而学校教育是很重要的。

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2）加强从业人员继续教育，提高廉洁自律的能力

继续教育是学校基础教育延续，在提高财务人员职业技能的同时，也加深和巩固了财务人员的职业道德，使财务人员真正能够做到爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则并参与管理。继续教育是整个财务人员职业技能和道德培养的重要环节，它在时刻提醒财务人员，勿以薄利而乱德。

2、完善财务监督体系，规范财务工作流程，严格财务纪律

1）强化社会监督，规范财务人员工作行为

（1）创造社会舆论，用舆论压力来约束财务人员的道德行为，把群众的意见引进来，使道德败坏者敢想而不敢为。

（2）充分利用审计体系来审查和考核财务人员的工作质量和业绩，将腐败堕落者从财务人员队伍中清除，避免滥竽充数。

（3）充分发挥法律的惩罚机制，对于作假，虚报，少报，多列以及提供不真实财务信息的会计人员给予法律制裁，决不姑息。

2）建立健全企业内部管理机制，防患于未然

企业的内部控制制度是企业对内部的一种自我监督和控制的方法，随着企业规模壮大和发展速度的提高，企业财务人员不断增多，管理者很难面面俱到，漏网之鱼事所难免。这就要求企业在自身不断发展壮大的同时，要针对财务工作人员这个管家进行监督和控制，因此建立企业内部控制制度是时代所需，也是发展的必要所在。

（1）建立内部控制制度要使财务人员工作分离，相关而密切的财务工作要有不同人员来做。

（2）建立内部控制制度要加强领导管理，把财务人员分制于不同的领导进行管理，可以避免“熟人式工作”。

（3）建立企业内部控制制度要实行财务人员轮岗制度，同一份工作要在一定時间内进行人员轮岗，避免同一个人在一个岗位上时间过久而造成“兵油子”的出现。

（4）建立企业内部控制制度要求在财务行业中关系密切的工作岗位上的财务人员不能为亲属关系，防止“关系化工作的出现”。

3）建立企业财会责任制度，奖惩结合，明确责权利

企业对不同的财务人员给予不同的责任和权限范围，使其既能充分发挥自己的职业技能，又能约束自己的职业道德，要在内部控制的基础上在给予责任和权利，奖惩结合。

（1）对于财务人员在自己岗位上的业绩和过错要确立奖惩条例，要做到，功可赏过必罚。

（2）利用法律条例来约束财务人员的工作态度和职业道德，把财务工作纳入法律化的发展轨道。要使财务工作者明白，任何一笔业务的处理都要符合法律。

（3）在企业内部控制的基础上将各个财务工作环节进行分层管理，把各个环节的工作都放在领导和员工的监督之下，财务工作人员要对领导负责，领导要对员工负责。

3、加强财务人员廉洁自律，提高道德修养

1）自我监督，时刻警惕自己“道德等同法律”

财务人员在自己的工作岗位上要坚持会计准则，不徇私舞弊，不败坏职业道德风气，不被金钱迷惑。要做到这些不能光靠国家的法律和群众的监督，最重要的是要财务人员学会自我监督，把自己的行为品德纳入自己的监督之下，警惕和提醒自己，什么该做，什么不该做。作为企业的管家就应该立足本职坚决把好道德关。

2）清正廉洁，明确责任，坚守准则

有些财务工作者禁不住金钱的诱惑而犯罪，事后的警醒则悔之晚矣，因此财务工作人员要时刻打起十二分的精神，思想不能有一丝松懈。要深刻理解金钱对于生活和职业道德之间的含义，做一个清正廉洁的财务工作者，时刻牢记准则的规定和职责权利，不以权谋私，不践踏准则，无视准则。要把准则作为工作和学习的行为标准。

总之，财务人员职业道德修养关系到企业乃至国家的经济发展，财务人员的良好职业道德需要自己去培养，需要社会和群众的舆论监督，需要公正严明的法律来维护。职业道德是灵魂，是每一种工作都不可缺少的。我们要不断改进和完善自己的职业道德，我们期望建立并维护一个完美的职业道德体系，为实现企业梦民族复兴的国家梦奉献自己的智慧和力量。

财务部岗位设置及人员分工 篇4

一、财务部职责

财务部是公司财务管理中心，公司日常经营活动中的财务核算，经营所需资金的筹集与管理，财务管理制度的建设与执行及财务团队的管理均属于其职责范畴，具体如下：

1、负责公司会计核算工作，严格执行财务会计制度，建立完整的财务核算体系；负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理；办理日常现金收付及银行结算业务，妥善保管库存现金、银行空白票据、发票、收据等经营用票据；执行国家税收政策，及时做好纳税申报工作，协调与税务部门的关系；定期编制财务报告及各种统计报表；妥善保管会计档案资料。

2、有效合理使用资金，降低资金使用成本，根据经营资金使用情况做好融资工作，协调与金融部门的关系；编制公司各项财务收支计划，分析财务计划执行情况，提供财务分析报告;利用会计核算资料、统计资料及其他有关资料，定期进行经济活动分析，判断和评介公司的经营成果和财务状况，及时准确地向公司领导和相关管理者提供可靠的决策信息；

3．建立健全财务管理制度，完善内部控制制度；指导和监督子公司执行统一的财务核算体系，对违规行为及时予以纠正；参与主要经济合同的签订，做好合同登记、归档工作并负责监督合同的履行情况；参与各部门及子公司经营管理目标中财务指标的制订，对实施过

程进行监督，实施结果进行考核；完善公司内部审计制度，配合内部审计部门完成各项审计工作。

4、设置各级财务工作岗位，合理调配各级财务人员，有效提高工作质量和工作效率；有计划地安排各级财务人员的培训，提高专业知识和专业技能；配合集团人力资源部做好各级财务人员的绩效考核晋升、降职、奖罚和续聘工作。

5、完成公司领导临时布置的其他工作

二、财务总监岗位职责

1、在董事会和总经理领导下，总管整个集团的财务工作，对全集团的财务工作负责；制定财务工作计划，指导和监督下属财务人员有效执行工作计划；

2、制订集团财务管理制度，拟定集团会计核算办法，建立符合集团实际情况的科学、系统、完善的财务管理体系，有效的实施内部控制；

3、协助总经理制定集团经营战略，配合集团战略主持制定、实施集团财务战略，以支持集团推行经营战略；

4、组织编制财务预算和各项财务收支计划，监督相关财务预算、计划、方案的执行情况，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请集团领导按规定进行处理。

5、负责集团资金计划的制定及资金的筹集和管理，协调与金融部门的关系，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率；

6、参与集团经营计划、重大投资项目和重要经济合同签订等重大经济事项的讨论和研究，为集团重大经济决策提供财务依据和专业意见，有效控制财务风险；

7、负责集团纳税筹划和管理工作，实时学习新的税收法规并与税务机关建立良好的税务关系，做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。

8、负责对集团所有财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况合理配置财务人员。

9、管理和监督下级子公司的财务管理工作，配合内部审计部门以及有关主管部门完成各项审计、检查和监督。

10、根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

三、集团财务部经理岗位职责

1、全面主持集团具体财务工作，指导部门人员及下属子公司落实集团财务管理制度及会计核算办法并不断予以完善；组织并督促部门人员及下属子公司遵照财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；

2、协助财务总监制定集团财务战略、编制财务预算和各项财务收支计划，指导部门人员及下属子公司有效执行既定战略、预算及计划，并对执行过程进行控制，执行效果进行分析；

3、协助财务总监拟定集团资金计划并执行资金计划；负责大额工程款项支付和费用报销的审核，有效监管资金计划执行情况及日常资金状况，提高资金周转率；分析资金计划执行情况，根据资金流转

情况对不合理资金占用提出改进意见；

4、参与集团经营计划的具体拟定、重大投资项目的可行性研究和重要经济合同的常规审核；贯彻执行集团经营计划，监督重大项目和经济合同的执行情况，配合财务战略、财务预算、资金计划的执行和监管，及时揭示经营风险；

5、监管开发项目日常税金缴纳情况，有效执行项目税务筹划方案，控制税务成本；

6、指导门人员及下属子公司及时、正确、完整地编制财务会计报告、财务分析报告并履行最终审核职责；

7、负责配合内部审计部门定期、不定期对集团内各级财务部门进行审计；配合有关主管部门完成各项审计、检查和监督

8、负责对集团所有财务人员日常工作的考核及人员奖惩、调配和管理建议的拟定;负责财务人员日常专业培训计划的拟定；负责主持召开财务例会；负责协调部门内部、部门之间的员工关系；

9、负责公司领导交办的其他事项。

四、集团财务部副经理岗位职责

1、负责集团财务部日常具体财务工作，协助财务经理指导部门人员及下属子公司严格执行集团财务管理制度及会计核算办法，规范会计基础管理工作；组织并督促部门人员遵照财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；

2、负责根据开发项目的具体情况设置合理的账簿体系和财务报告体系，并指导部门人员正确执行；

3、按照集团财务管理制度、开发项目的各项合同和集团费用报销标准，负责日常收款、工程款项支付和费用报销的审核；

4、督促部门人员及时核对帐务，及时清理单位债权债务和个人借款，及时申报缴纳税金、及时编制资金报表、财务报告并实时检查工作完成情况；

5、审核部门人员上报的往来单位未开票情况统计报表、交付订金15日以上未付款统计表等需要其他部门配合的事项，并通知其他业务部门予以落实：

6、负责与金融部门贷款、还款的常规业务，协调与金融部门之间的关系；负责审核报出的纳税申报表，协调与税务部门的关系；

7、指导主管会计编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告并审核是数据是否准确、合理；

9、具体指导部门人员配合内部审计部门及有关主管部门完成各项审计、检查和监督；

10、协助财务经理对集团财务人员日常工作进行考核以及拟定人员奖惩、调配和管理建议;负责财务人员日常专业培训计划的落实；

11、公司领导交办的其他事项。

五、子公司财务部经理岗位职责

1、全面负责子公司财务部日常具体财务工作，指导部门人员严格执行集团财务管理制度及会计核算办法，规范会计基础管理工作；组织并督促部门人员遵照财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；

2、编制子公司财务预算和各项财务收支计划，指导部门人员有效执行预算及计划，并对执行过程进行控制，执行效果进行分析；

3、编制子公司资金计划并执行资金计划；有效监管资金计划执行情况及日常资金状况，提高资金周转率；分析资金计划执行情况，根据资金流转情况对不合理资金占用提出改进意见；

4、参与子公司经营计划的具体拟定、重大投资项目的可行性研究和重要经济合同的常规审核；贯彻执行经营计划，监督重大项目和经济合同的执行情况，配合财务预算、资金计划的执行和监管，及时揭示经营风险；

5、负责根据子公司的具体情况设置合理的账簿体系和财务报告体系，并指导部门人员正确执行；

6、按照集团财务管理制度、子公司的各项合同和集团费用报销标准，负责日常款项支付和费用报销的审核；

7、督促部门人员及时核对帐务，及时清理单位债权债务和个人借款，及时申报缴纳税金、及时编制资金报表；负责子公司财务报告的编制和上报；

8、负责与金融部门贷款、还款的常规业务，协调与金融部门之间的关系；负责审核报出的纳税申报表，协调与税务部门的关系；

9、指导部门人员编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告并审核是数据是否准确、合理；

10、指导部门人员配合内部审计部门及有关主管部门完成各项审计、检查和监督；

11、协助集团财务经理部门人员日常工作进行考核以及拟定人员奖惩、调配和管理建议;

12、负责向集团财务部报备子公司财务管理工作情况

13、公司领导交办的其他事项。

六、集团主管会计岗位职责

1、熟悉并严格执行国家会计法规、制度，集团财务管理制度、会计核算办法及公司业务流程；

2、负责会计稽核，按照集团财务管理制度和集团会计核算办法，审核记账凭证，做到凭证合法，内容真实，数据准确，手续完备；

3、月末结账后及时编制财务报告，财务报告须按项目分别编制，本月开始后10个工作日内完成上月报告，经财务经理审核后报送集团相关领导；督促各子公司在本月开始后7个工作日内报送上月报告至集团财务部，由集团财务经理审核后报送集团相关领导；年度财务报告需在年度结束后20个工作日内完成经财务经理审核后报送集团相关领导；

4、根据收银员及出纳人员提供的统计台账，定期统计客户已交、未交、欠交款情况，并将客户交付订金15日以上尚未付款情况统计上报财务副经理，由财务部副经理通知营销部门落实回款情况；

5、根据项目销售情况及项目完工交付计划及时向税务部门申领销售发票；加强发票、收款收据和销售认购书的管理，严格执行申领及核销制度；

6、督促会计人员及时计提当月税金、依据审核无误的纳税申报

表，在税务机关规定的时间内申报缴纳当月税金；

7、负责编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告；

8、负责会计凭证、账簿、报表和其他会计资料的归档和统一保管；

9、公司领导交办的其他事项。

七、会计岗位职责

1、按照集团财务管理制度和集团会计核算办法，依据审核后的原始凭证及时编制记账凭证、登记会计账簿，做到记账及时、账务处理清晰、正确，保证所有提供的会计信息真实、及时、准确、完整；

2、根据收银员及出纳人员提供的统计台账，核对预收款项是否存在差异；

3、检查出纳人员提供的银行对账单与其银行日记账是否相符，并依据银行对账单及现金、银行存款日记账核对现金及银行存款明细账；

4、加强合同管理，建立合同台账，逐笔序时登记合同履行情况及印花税缴纳情况；

5、依据审核无误的账簿，计算本月应缴税金；制作税金计提表并填制项目报销单，报领导审批后通知出纳转款至税务专户；填制纳税申报表报财务部副经理审核；

6、及时清理往来款项，统计往来单位未开票情况，报财务部副经理通知其他业务部门催收票据：

7、妥善保管会计凭证、账簿、报表和其他会计资料、负责会计

资料的收集、整理、装订和保管工作，并按时归档；

8、公司领导交办的其他事项。

八、出纳岗位职责

1、负责依据审批后收付款凭证，按规定办理款项收付业务；

2、所支付款项必须符合公司审批流程，对不符公司财务管理制度的付款凭证可拒绝支付；不得未经审批流程或在审批流程不完备的情况下私自转款，一经发现报公司人力资源部按公司制度处理；

3、急需付款且领导外出情况下，经领导授权的人员也可审批，但是领导归来后应补办有关手续。

4、要依据收付款凭证当日序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结；严禁无收付款原始凭证登记账簿；登记后的收付款凭证要当日转交项目负责会计，并严格履行签收制度；

5、做好库存现金管理，现金日记帐定期与总帐核对，定期盘点现金，保证帐帐、帐款相符，日常库存现金不得超过2万元，库存现金不得出现白条抵库现象；

6、积极配合会计结账工作，本月开始后5个工作日内取得银行对账单，与银行存款日记账核对相符后转交项目负责会计；

7、要负责妥善保管现金、有价证券、空白支票和收据；支票遗失，应立即向银行办理挂失手续；如因保管不当造成公司经济损失时，应由当事人承担赔偿责任；要建立支票备查登记簿，记录每一张支票的使用情况，作废支票也要登记备查簿，并且作废支票要单独保管，不得随意丢弃：

8、按月及时、准确办理工资发放

9、依据收款员提供的销售原始资料及银行放款单据（取得放款单据及时通知收银员,保证同步入账），及时录入销售台账，并逐日与收款员对账；

10、每日下班前将当日资金日报及销售报表报送财务部经理、财务部副经理及项目负责会计；

11、做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作；

12、公司领导交办的其他事项。

九、收银员岗位职责

1、根据营销策划部提供的售房单价、折扣折让及销售代理公司提供的销售认购书，认真核对每套住房的收款原始依据，明确收款类型（购房款、商铺款、车位款），经确认无误后，进行收款；

2、收银员收款及出具收款凭具必须做到准备无误，出现短款、假币、票据多开、重开等差错，均由收银员负责；

3、在客户交付定金时，提醒客户交首付款时间并尽量将首付款存入公司指定帐户，以提高工作效率；

4、公司售房款必须当日解交银行或送交公司出纳，款项交接必须认真履行交接手续，次日上午将收款原始凭证转交公司出纳并完成与公司出纳的对账工作；在库存现金达到￥30000元时，需及时通知公司指定收款人收取现金；

5、每日下午五点半前，与现场销售主管核对当日业务发生额，双方数据核对无误方可轧账，打印日销售报表并与销售主管共同签字确认后与当日业务凭证一并上缴公司财务；每日下班前，盘点各种收据、协议书库存数量，询问销售现场主管是否还有缴款客户，是否需要领用认购书，如有需要及时办理，以免延误收款工作；

6、在涉及客户增减人员、更名、换房等特殊业务时，必须依据公司主管销售领导及现场销售主管签字同意的特殊申请表，方可办理换票等相关手续；

7、做好收款收据和认购书的管理工作，开出的收据及发出的认购书要收回财务记账联，作废的认购书及收据一式三联都要妥善保管

并与使用过的收据及认购书记账联统一交回公司。

8、公司各种销售活动中发出的金卡或优惠卡要做好登记，凭金卡或优惠卡认购的客户要收回金卡或优惠卡，已发出未认购卡片按公司通知统一办理；

9、认真录入销售统计台账，每天下班前将当日销售统计表发入公司指定邮箱。

10、收银员实行轮休工作制，原则上每月休息六天，工作日每日九点上班，十八点下班，若遇销售预约期及开盘期，根据销售实际需要延长收款时间，应全力配合；建立交结班日志，如遇轮休需做好交接班记录，轮休后上班需查看交接记录是否有待做工作；

11、收银员由财务部负责管理，工作中要忠于职守、坚持原则，如发现销售代理公司的违规行为及销售过程中遇到特殊问题要及时上报财务部领导，无故拖延不报或隐瞒不报者，由财务部提请人力资源部按公司制度予以处理；

十、财务人员的工作原则

财务人员在日常工作中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导报告；

财务部岗位设置及人员分工 篇5

一、公司基本概况

二、岗位设置与分工

根据公司管理工作的需要，设置财务总监、财务部长、财务经理、融资部经理、外贸会计主管、会计、现金出纳、银行出纳。

1.财务总监

其主要职责如下：

(1)执行公司章程、公司管理层的决议。主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等；落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施。指导各项财务活动，考核生产经营成果；对单位负责人负责并报告工作。

(2)审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

(3)负责公司的资金融通与调拨决策工作，经单位负责人或公司领导层批准后执行。

(4)审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。

(5)组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。

(6)监督公司的财务管理和活动。

(7)监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律。制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。

(8)对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，单位负责人批准后执行。

(9)负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。

2.财务部长

其主要职责如下：

(1)贯彻党和国家财税工作法规、政策和公司财务管理工作制度，负责组织会计人员学习、贯彻落实，并根据公司财务管理实际，不断完善财务管理制度。

(2)在总经理的领导下，开展财务工作，参与公司经营目标制定，并对公司经营目标实施监督。

(3)负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。

(4)加强财务管理，分月、季、年编制财务报表，按月申报纳税。

(5)负责公司资金调度和管理，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

(6)监督协调国家开发银行外汇结算、协调配合业务部门办理财政补贴。

(7)协调工商、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好外部关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

(8)认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证坚决退回。要严格掌握开支范围和开支标准。保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整的保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。

(9)负责保管公司公章、财务章、名章及合同专用章。

(10)承办总经理交办的其他工作。

3.财务经理

其主要职责如下：

(1)主持计划财务部的工作。负责公司财务管理制度的制定、组织实施和运转。进行财务管理监督工作。

(2)负责组织公司的经济核算工作。组织编制和审核会计、统计报表；及时提 全面真实的会计核算资料。

(3)执行领导有关财务工作的决定。控制和降低经营成本；审核监督资金的动用及经营效益。

(4)参与投资、重大经济合同的可行性研究。

(5)负责组织对成员单位进行财务检查，监督成员单位执行财经纪律和规章制度。

(6)组织财务人员定期开展财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。

(7)负责与税务、财政、审计和物价等部门的综合协调工作，及时掌握国家有关财政、税收等政策。

(8)负责财务人员的业务培训和思想教育工作。

4、融资部经理

其主要职责如下：(1)协助财务总监建立并完善公司的投融资管理体系，致力于提高公司的投融资管理水平。

(2)负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划，进行投融资成本管理，配合资产负债指标及现金流指标达成。

(3)负责拓展公司自身融资资源，获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制。

(4)负责对项目初选和前期可行性建议书进行审核。

(5)负责组织公司的投资项目可行性分析报告、商业计划书的撰写。

(6)负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立、维护支撑公司融资的统一平台。

(7)负责组织公司重大项目展开风险评审、方案制定和实施。

(8)完成公司领导临时交办的各项工作任务。

5.外贸会计主管

其主要职责如下：

(1)遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。

(2)负责做好进出口业务的财务总账及各种明细账目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

(3)协助办理国家开发银行外汇业务结算，协调配合业务部门办理进口矿石的财政补贴。

(4)认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。要严格掌握开支范围和开支标准。

(5)定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由公司档案室保管。

(6)培训财务人员熟练掌握对外贸易业务知识、操作程序，尽快提高财务人员对外贸易操作技能。

(7)加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

(8)严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，做好会计工作。

6、会计

其主要职责如下：

(1)认真执行国家会计法和公司的财务管理制度，按财务制度进行会计核算，依法办理会计事务。

(2)切实做好财务收支、费用和债权债务等日常会计核算工作，及时完整编制财务预算报表和季度、财务决算报表，做到数字真实准确，文字说明清楚。

(3)按规定设置总账、明细账，做好收入、支出、费用、债权债务的账目登记工作，做到开支归类准确，科目使用无误。每月按时结账，定期与出纳核对现金日记账和银行存款日记账余额，定期填制银行存款未达账项调节表。

(4)及时清理往来账目，每年定期与业务部门进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符。

(5)严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

(6)依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的管理。依照国家税收政策及时申报纳税。

(7)定期核对往来账目，每月编制应收账款催收表和应付账款明细表。

(8)完成公司领导交办的其他事项。

7.现金出纳

其主要职责如下：

(1)管理现金支票。

(2)格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

(3)及严时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

(4)做到日清月结。库存现金余额符合管理制度规定。

(5)按周编制现金收支报表。

(6)完成工资的发放工作。

(7)负责管理职工欠款事项。

(8)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

8.银行出纳

其主要职责如下：

(1)管理银行账户、转账支票与发票。

(2)严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

(3)及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

(4)及时与银行定期对账，并熟练掌握网上银行的运作。

(5)按周编制现金收支报表。

(6)配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。

酒店财务部人员岗位职责 篇6

■财务部岗位职责

1.财务部经理岗位职责

1.1在总经理的直接领导下，具体领导执行酒店的财务政策和财务管理的实施。

1.2负责组织全酒店的财务预算管理和经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，组织编制财务预算和决算。

1.3负责组织财会人员做好会计核算，正确及时完整的记帐、算帐、报帐。

1.4按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

1.5负责组织酒店的内部各个环节的财务收支情况，制定费用控制,确保经济效益。

1.6定期督促检查、盘点酒店固定资产，低值易耗品等财产物资的使用、保管情况。

1.7负责本部门员工的业务培训和思想教育工作，抓好本部门内部管理工作。

1.8坚持原则，严格按规定开支商务酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关。

1.9加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

1.10按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

1.11有权对商务酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给商务酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

1.12妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。

1.13接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

1.14每月参加经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

2.财务会计岗位职责

2.1协助财务部经理编制酒店各项财务报表，以及财务预算和短期预测，处理财务部财会业务。

2.2严格执行国家财经法规和财务管理制度，核查原始凭证（单据）是否完整、准确；将单据分类整理，做好有关帐务处理，提供有关资料和数据。

2.3根据会计制度规定，设置会计科目、编制记账凭证。

2.4负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。

2.5按时完成记帐工作，按要求及时查找有关数据信息。

2.6正确及时编制、上报各种财务报表。

2.7及时了解、审核酒店原材料、商品、物资的进出情况，催促经办人员及时办理出入库手续，并建立明细帐进行明细核算。

2.8不定期询查厨房原材料、仓库物料用品和吧台商品的价格情况。

2.9月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。如发现吧台原材料、库存商品与帐面数不符，及

时查找原因并上报财务部经理及相关负责人。

2.10及时核算原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务部经理及相关负责人。及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。

2.11及时与采购员、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。

2.12按时完成上级交办的其他工作。

3.财务出纳员岗位职责

3.1执行酒店各项规章制度和工作纪律，按时上下班，工作时不擅离职守，负责做好财务部的清洁卫生工作

3.2酒店所有现金收入的清点、送存、日常报销；管理酒店所有银行存款以及各种方式的银行收付款业务，银行日记帐的核对。

3.3对酒店各项收入进行稽核、堵塞漏洞，确保营业收入金额如数上缴。

3.4按照国家财会法规、酒店财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

3.5根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。

3.6核对现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。

3.7审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销有关规定办理现金支付业务，做到手续完备、单证齐全。

3.8妥善保管现金、有关印章、银行票据和收据等。

3.9收银员完成的各种报表，检查收银员所做报表与电脑报表是否一致。

3.10确地登记、保管外欠帐单，确保帐单金额与应收帐款金额相符。

4.采购员岗位职责

4.1熟悉市场行情和信息，沟通物资供货渠道，坚持货比三家的规定，努力降低物品采购成本，为酒店提供价格合理质量好的各类物资及食品。

4.2熟悉酒店物资使用情况和库存物资动态，会同有关部门根据实际经营情况，合理、科学地编制、季度、月度采购计划。

4.3制订物资采购程序，建立各项物资采购管理制度，提出对物资采购工作责任制和考核的奖惩措施。

4.4主动协调与酒店内其他各部门的关系，经常倾听使用部门对物资采购工作的意见，及时改进采购工作。

4.5加强采购合同的管理，严格合同条款的把关，认真执行合同法，确保经济合同的合法履行。

4.6负责审核所有采购申请单、订货单，并将审核意见报请总经理和财务经理审批。

5.仓管员岗位职责

5.1有效地管理库房，具体负责酒店商品和物品的保管和供应工作。

5.2负责物料及商品的入库验收工作，入库物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关。在验收过程中，发现质量、数量等与申购单不相符的，及时办理退、换、补等有关手续。

5.3验收后的物资，必须按类分别，根据物品的性质、数量、固定位置堆放，合理使用仓位，做到整齐美观。并注意留有通道，便于收发、检验、盘点、清查并填写货物卡，把货物卡挂放在显眼的位置。

5.4物料商品进出仓库，要做到先进先出、后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗。

5.5仓库要保持通风干燥，根据仓库的环境、通风条件、气温变化，调节干湿度和恰当的温度。要勤检查、勤晾晒，防止虫蛀鼠咬霉烂变质。

5.6严格执行出入库手续，每日汇总票据及时输入电脑.定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚，账物相符。

5.7熟悉货物，明确负责保管货物的范围。

5.8严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗、货垛、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。

5.9严格执行酒店各项规章制度和工作纪律，按时上下班，工作时不擅离职守，负责做好仓库的清洁卫生工作。

6.收银员岗位职责

6.1收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

6.2按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

6.3对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。

6.4每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

6.5无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

6.6对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

6.7保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

6.8遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。

6.9保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。

财务部岗位设置及人员分工 篇7

名誉团长:孙章存:中国教育学会小学教育专业委员会副理事长兼执行秘书长, 《基础教育论坛》 (小学版) 常务副主编

团长:

张克勤:河南省开封新区教育体育局局长

常务副团长:

夏景军:基础教育论坛杂志社副社长, 教育周报社副社长

梁学全:学友园教育传媒集团董事长

原绿色:河南省安阳市殷都区教体局副局长, 中国小屯教育集团总校长、安阳市铁西路小学校长

原建军:山西省阳城县教育局教研室副主任

副团长:

祁保平:河北省魏县教育局党委书记、局长

路吉民:山东省潍坊市高新区文教局副局长

李莉:河北省邯郸市教育科学研究所小教室主任

周爱彬:北京市大兴区教委小教科科长

李艳丽:河南省洛阳市西工区教育局副局长、洛阳市西下池小学校长

杨建:河北省石家庄市桥西区教育局督导室主任

蔡长峰:河北省石家庄市长安区教育局副局长

刘尚富:河北省邯郸市政府督学, 河北省临漳县文教体局原副局长

黄俭:中国文学艺术基金会非遗校园传承基金执行主任

刘旭辉:北京万佳教育机构总经理

徐航:北京中视创展国际文化中心主任

李国胜:山西省学英语报社小学事业部总经理

冯蔚星:北京德润兴教育科技有限公司总经理

刘军:四川省成都市闻道教育咨询有限公司总经理

朱晓宇:玉臣时代咨询 (北京) 有限公司总经理

秘书长:

夏景军 (兼)

办公室主任:

陈春华:《教育周报》副总编辑

联盟理事会

名誉理事长:

姚文俊:中国教育学会小学教育专业委员会荣誉理事长, 《基础教育论坛》 (小学版) 主编, 《教育周报》总编辑

理事长:

李升勇:山东省乐陵市实验小学校长

杜伟强:河南省许昌市实验小学校长

常务副理事长:刘秉民:中国教育策划学术研究会秘书长

兰祖军:北京市大兴区第二小学校长

连陆雄:内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区第十二小学校长

张润军:河北省沧州市派尼学校董事长、校长

曹爱东:江苏省如东县实验小学校长

副理事长:

林芬:河南省新乡市树人小学校长

潘玉堂:山东省济南市长清区实验小学校长

杨琼英:云南省玉溪市第一小学校长

毛凤鸣:四川省双流县实验小学校长

白彩玲:陕西省西安市新城区后宰门小学校长

张胜辉:河南省洛阳市洛龙区第二实验小学校长

申明展:河南省开封市县街小学校长

孙雷:河北省魏县实验学校校长

郝风祥:河北省丰宁满族自治县第一小学校长

李翠兰:山东省东营市胜利实验小学校长

胡海英:吉林省舒兰市实验小学校长

李艳红:山西省太原市万柏林区第二实验小学校长

迟晓燕:山东省青岛市福州路小学校长

张国之:辽宁省大连市书香园小学校长

顾泳:江苏省常熟市石梅小学校长

张真善:山西省阳城县第二小学校长

朱长宝:广东省深圳市南山区西丽第二小学校长

秘书长:

刘秉民 (兼)

执行秘书长:

陈星:《基础教育论坛》 (小学版) 副主编兼编辑部主任副秘书长:

张立新:河北省石家庄市机场路小学校长

苗二朝:河北省石家庄市阳光小学校长

柯中明:广东省广州市番禺区市桥实验小学校长

蒋坚城:广东省深圳市宝安区安乐小学校长

黎娘献:广东省深圳市宝安区新安湖小学校长

王羽:安徽省五河县第二实验小学校长

赵验军:河南省安阳市殷都实验小学校长

胡凤英:河南省安阳市自由路小学校长

刘彦周:河南省安阳市胜利路小学校长

张晓东:山西省太原市万柏林区大唐实验小学校长

郭爱德:河南省林州市第二实验小学校长

孙敦宝:江苏省丰县大沙河中心校校长

陈文会:河南省安阳市文明大道小学校长

孟杰:山东省德州市经济开发区德开小学校长

马瑞芳:河北省新安县实验小学校长

栾国锋:山东省青岛市正阳路小学校长

刘云凤:黑龙江省绥棱县实验小学校长

袁方正:安徽省合肥市行知学校校长

刘泽田:山东省济南市舜玉小学校长

魏海贞:河北省临漳县第五小学校长

杨丽霞:河北省邯郸市马头铁路小学校长

王军:河北省磁县实验小学校长

赵建平:山西省阳城县蟒河联校校长

陈合芹:《基础教育论坛》 (小学版) 编务

办公室主任:

财务部岗位设置及人员分工 篇8

关键词：农村财务人员 望都县 现状 对策

2009年河北省农村财务人员教育培训工作开始启动，几年来，保定市通过对农村财务人员进行培训，其理论水平和专业技术能力得以提高；农村财务人员教育培训工作长效培训机制也初步建立；逐步实行农村财务人员持证上岗，农村财务管理向民主化进程迈进；把培训与基层党风廉政建设有机结合，科学规范财务管理制度，建立民主理财监督小组和村民议事会；运用多媒体远程网络管理，促进了市、县两级机构的组织建设，形成了全市运转流畅的体系。然而，农村财务管理水平、财务会计人员素质、农村财务人员培训工作各方面问题都还非常严重，亟待解决。

1 保定市农村财务人员培训现状

2012年保定市27个县（市、区）财政局组织16981名村干部和村会计（含代理机构会计）参加了农村财务人员财政支农政策培训，完成全市计划的100%，其中培训村会计5396人，村干部10055人，代理机构会计876人，其他人员654人，培训点和面实现了全覆盖，培训水平和质量有了大幅度提高，农村财务人员培训和农村经济管理工作取得了一些成绩，但此项工作刚刚起步，尚属初始阶段，还存在不少问题亟待解决。

表1 保定市农村财务人员培训构成

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2 保定市农村财务人员培训存在问题分析

2.1 农村财务人员培训工作得不到重视

由于农村财务人员生活在农村，在具有农民身份的同时兼职从事会计工作，因此，农村财务人员的后续教育问题没有得到足够重视。《会计人员继续教育规定》中第八条指出“会计人员享有参加继续教育的权利和接受继续教育的义务”，而第九条指出“会计人员继续教育的对象是取得并持有会计从业资格证书的人员”。但对会计人员进行的后续教育并没有完全涵盖农村财务人员，这主要是由于大部分的农村财务人员没有会计资格证书造成的。通过对农村地区培训的领导重视程度调查显示：对培训的评估工作非常重视的占到10.7%，重视的占到12.6%，不太重视的占到29.8%，不重视的比率高达46.9%，这说明各级主管部门不重视农村会计的教育问题，更不用说从有效的教育经费中拨出足够的专项资金用于农村财务人员的教育。

2.2 农村财务人员培训经费短缺

在农村经济社会的发展中，农村会计人员作为一支有生力量，不仅队伍庞大而且覆盖面很广，因此，经费保障是开展大规模以及长期性农村财务人员教育培训的基础。我国的经济结构属于二元制，加上农村地区经济落后，由于经费短缺，保障正常的运转都是比较困难的，更别说从有限的经费中抽出足够数额的经费用于发展农村财务人员的教育，加上国家没有专项投入，从而造成农村财务人员的教育经费微乎其微。农村财务人员提供的义务培训投入较大，培训时间在3天的人均花费约600元左右，有限的基层财力难以持续开展培训工作。此外，经费短缺同时也造成无法聘请综合实力强的培训师以及租赁简陋的培训场地，从而形成单调的培训方式。

2.3 农村财务人员培训师资力量有待提高

由于农村财务人员数量庞大、文化程度低、业务素质低，对农村财务人员进行培训，工作量大、培训期长，所需培训教师数量较大，而牵头单位及培训授课老师人手少且多是兼职，工作压力大，成为制约农村财务人员培训工作进一步拓展的主要原因。

3 加强农村财务人员培训的具体对策

3.1 加强组织领导，形成长效机制

财务部门作为农村财务人员教育的主管部门，除了提高对财务人员的教育培训工作的重视外，还应当将其列入重要的议事日程。此外，县级党政部门、农经部门以及相关组织部门也要加大支持和协作力度，根据农村财务管理的实际情况和经济状况，按照“缺什么补什么，需要什么培训什么”的原则精心设计培训方案并解决实际问题，最终提高农村财务人员的综合素质和能力。如对实行代理记账的乡镇财会人员以会计电算化、会计业务核算培训为主；对村书记、村长，理财小组以会计制度、强农惠农政策、相关法律法规和职业道德培训为主，既照顾专业，又突出重点。

在提高认识的同时，要加强组织领导，形成长效机制。为了强化组织协调并加强督促落实，各级财政部门应当成立农村财务人员财政支农政策培训领导小组。省市财政部门应当指导、监督以及管理全省农村财务人员的财政支农政策培训工作；县级财政应当实行局长负责以及分管领导主抓，由函校具体负责，明确目标责任，齐抓共管，形成培训的长效机制，循序渐进，量力而行，尽力而为，逐步推广到全面，确保质量，培训对象由农村财务会计人员进一步延伸到村屯、小组组长及村民代表。

3.2 加大经费投入

对农村财务人员进行培训不仅涉及教材、教师以及教室，同时还涉及学员食宿等众多工作，因此，需要大量的经费作保障。培训经费的保障根据各地区经济发展水平的不同而不同，尤其在经济不发达的地区很难保证培训工作的顺利开展。为了促进农村财务人员教育培训工作能够持续健康地开展必须具有资金保障，因此，各地应严格按照中组部关于保证干部教育培训经费的有关要求和财政部关于“将培训经费列入同级财政预算”的规定，逐级加大培训经费投入。

3.3 紧贴基层需求，确保培训成效

培训的主体是县级函授站，从实际出发满足培训需求，确保培训效果。首先，对基层培训需求进行调查，据此确定培训内容。其次，将案例教学作为政策以及理论讲解的突破口，由于参加培训的农村财务人员都是带着实际问题来的，因此，培训不仅接地气，而且通俗易懂，并且最终能够有效地解决实际问题。再者，培训语言要“入乡随俗”，培训语言表述时也要入乡随俗，尽量避免专业术语。另外，要实行跟踪回访制度，在培训休息间隙，与学员及时沟通，根据实际需要不断调整培训内容和培训方法，在结束后进行跟踪反馈和业务规范指导活动。

参考文献：

[1]张春生.关于全面深入推进农村财会人员教育培训工作的几点思考[J].会计之友，2010（6）.

[2]苏华生.加强农村会计人员培训的思考[J].中国农业会计，2011（7）.

[3]张萍萍，张小真.当前会计人员继续教育培训存在的问题及对策[J].商场现代化，2012（27）.

[4]黄俊亮.教育培训机构成本管理研究[J].财会通讯，2012（24）.

财务人员岗位职责 篇9

1、贯彻执行国家的各项方针、政策，严格遵守财经制度，遵守财经纪律，按《事业单位会计准则》，设置本单位会计科目，规范进行会计核算，保障资金的合理使用。

2、搞好本单位全年经费预算管理，根据单位的发展规划，编制好本单位基本运转的年度用款计划及经费预算。

3、年度终了前，根据财政部门及主管部门的决算编审工作要求，对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行年终清理结算，办理年度结账及编报决算工作。

4、在日常工作中及时、准确记帐，明细帐要按日登记，总帐定期登记，不能有先出报表和后帐发生。

5、负责做好固定资产管理工作，建立健全本单位固定资产明细账。定期清查盘点各项固定资产，在处置固定资产时按规定按程序报批，发生毁损、丢失的，要及时查找原因，分清责任，对出现的问题，按规定程序报批后执行。

8、负责成本核算和管理，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；配合生产部门做好材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

6、负责审核各项开支凭证，审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件按，合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项。负责单位的财务收支分析、决策，为领导提供可靠信息。

7、负责对本单位的财务档案立册，会计帐薄及原始凭证等按期装订，妥善保管，严格执行查阅制度及保管制度，并负责在各项审计审查工作中对外提供各项财务会计资料。

9组织制定、实施各项财务会计制度，密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况，发现问题及时上报，防止违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。

10、承办领导交办的其他工作。

出纳岗位职责

1、出纳负责对现金、支票、发票等各项票据的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2、现金业务要严格按照市预算单位财务制度和单位制定的现金管理制度的要求办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

4、对财政支付系统进行支付操作，对支付项目、支付金额、支付单位准确核对，及时登录账帐。并与财政、银行保持密切联系，遇问题及时处理。

5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10、对领导交与的其他事务按规定办理。

仓库管理员岗位职责

1、采购人员持请购单经领导批准后方可采购

2、物品购买后需持相对应发票到仓管管理员处办理出入库手续，需仓库管理员在发票上签字后才可到财务报销。（发票照相备份数据库）

3、物资到仓库后仓库管理员需首先登记并分类存放，做好物资跟踪登记卡、数据库记录存档。（第一联贴于货架标签处，第二联装订成册备案。）

4、仓库设备、物品需摆放整齐有序，分类别、型号和价值存放。并绘制物品储位图

5、领取设备、工具时，需先填写领料单及领用人员签字。特殊设备需副厂长签字。领用人员需填写领用物品名称、规格、领取数量和用途说明。领用单一般在使用设备、工具前一个工作日借出，以便不影响工作正常进行，也便于设备不全时有抢购时间，常用工具借出后可一个季度登记一次。

6、设备、工具在出库后因设备原因需退回或取消出库的不可直接撕毁出库单，需认真填写退料单。

7、每年仓库管理员要做好做4次跟踪检查和随查记录登记。（3月、6月、9月、12月）15日前做到小设备、工具由借工具（设备）人员自行带到仓库经仓库保管员登记，大型不方便搬运的设备由仓库管理

员到现场逐一登记。在补登日期内还未登记的视为工具已丢失，借用物品人员赔偿制度自动生效。

8、仓库管理员在仓库管理时如需更新资料，需填写物资更新登记表格并交上级签字，领用人由管理员签署。

9、在归还外借物品、设备时，仓库保管员必须做到3检查3不收：（1）检查物品、设备外部是否清洁。（2）检查物品、设备是否经过养护。（3）检查物品、设备是否能正常运转。（1）外部不干净不收（2）设备无保养不收（3）设备有故障不收

经过3检查过关后方可办理入库手续。

财务部岗位设置及人员分工 篇10

[关键词] 财务软件黑洞信息技术

黑洞是一个天文学名词，它是指一旦恒星的爆炸并坍缩超过某一个值,它就不可避免地继续坍缩下去,如同你无法停止时间的车轮一样,它将一直坍缩到奇点,没有任何进入那个区域的东西可幸免。财务软件黑洞是指由于财务软件编写,以及升级维护的复杂与不可预测性,使软件的编写、维护甚至使用者身陷其中无法摆脱,而形成所谓的黑洞现象。随时信息社会的来临和社会经济的不断发展,会计电算化已成为大势所趋,因此财务软件黑洞问题必将成为所有实行会计电算化的企事业单位共同面对的问题。

一、财务软件黑洞形成的原因探析

1.狭义的软件黑洞形成的原因

狭义上的软件黑洞是指在编写财务软件过程中没有采取软件工程的方法进行全面地系

统可行性研究、系统规划、系统实施以及系统维护，而产生的软件危机。这种现象目前在一些企业，特别是大中型企业中仍然存在，这主要是由于企业想一味依靠自身力量自主开发财务软件或请一些规模小、力量相对薄弱的软件公司开发财务软件造成的，主要表现为开发人员能力有限等原因导致软件漏洞较多，使系统陷入无休止地调试和维护之中。

2.广义的软件黑洞形成的原因

（1)信息技术的不断革新与发展。由于财务软件是寄生在计算机硬件和系统软件平台之上的，其自身发展必将受到硬件和操作系统软件,以及数据库软件发展的影响和制约，DOS时代，财务软件都是DOS版的，WINDOWS时代，财务软件也纷纷移至WINDOWS平台之上，随着人类步入互联网时代，财务软件也将不可逆转地转向网络财务软件领域，在信息技术的不断革新与发展中，摆在财务人员面临的将是永无休止地淘汰过时财务软件，升级和发展新财务软件，这种财务软件随着信息技术的发展而不断更新的过程就象一个趋向极限(奇点)的黑洞，使所有置身于其中的财务人员身陷其中，无力摆脱。

（2)社会经济的不断发展。财务软件的扩充与不展不仅受信息技术革新的影响，同时也受到社会经济因素不断发展的影响，主要包括政策的变更、经济全球化、企业扩张与重组等方面。如财政部于2006年2月发布了新的会计准则体系（由基本准则和38个具体准则组成），对原基本准则进行了大幅修改，对财务软件业来说，也必须进行相应地调整和修改。另外，随着我国企业全面参与国际竞争，跨国公司财务也将成为热点问题，财务软件也必然不断地趋向复杂化、大型化、网络化、国际化。

二、财务软件黑洞对财务人员的影响

1.对财务人员素质的要求不断提高

由于社会经济及信息技术的不断发展，导致财务软件黑洞的出现，从而不可避免地产生这样的问题，那就是各企事业单位对财务人员的要求将越来越高，以前那种只要是一个高中生现略加会计业务培训和实践就能胜任会计岗位工作的时代已一去不复返了，取而代之的是一个必须不断对会计知识、计算机知识进行学习和提高的财务专业人员。

2.对财务人员岗位职能的影响

财务软件黑洞的出现，将导致财务人员岗位职能发生重大变化，即分为三部分:第一部分财务人员转移到财务软件的编写与维护上（如财务软件程序员）;第二部分财务人员转移到财务系统的管理与维护上（财务系统维护与管理员）;第三部分则为财务系统的使用人员（如凭证录入员、审核员、记账员等）。对于前两部分财务人员来说，与其说他(她)们是财务人员，还不如说他(她)们是计算机人员，这是因为这些岗位上处理的日常业务中，计算机软硬件问题甚至比财务问题更多一些，因此，他(她)们受财务软件黑洞的影响较大。第三部分财务人员是手工记账转向电算化后的一般财务系统使用人员，往往以熟练掌握软件的操作和使用为主，他(她)们受财务软件黑洞的影响较小。

三、财务人员对财务软件黑洞的处理方法

1.“填平”黑洞法。如果财务软件是企事业单位自主编写和维护的话，大部分财务人员将深陷入财务软件黑洞之中。财务人员只能通过自身力量来处理它，处理方法“填平”黑洞法，即要求财务人员具有较计算机程序编写和系统维护能力，并有一定会计专业基础，并能够不断学习和更新知识体系，以适应财务软件的更新和发展需要。但这种做法的成本和风险都较高，主要是由于存在信息技术发展速度可能高于财务人员自身提高速度的问题，企事业单位必须不断都加强对财务人员的培训，另外若拥有关键财务人员中途退出，势必导致企事业单位的财务系统被迫中断，造成巨大损失。因此，一般情况下，财务人员不宜采用“填平”黑洞法来处理财务软件黑洞问题。

2.“转嫁”黑洞法。目前大部分财务人员具备一定的财务软件操作能力，但软件的编程和维护能力有限，难以适应信息技术不断发展的要求，因此可以采用一些商品化财务软件来满足日常业务处理的要求，商品化财务软件由财务软件公司人员编写，升级和维护也由他们来处理，企事业单位购买商品化财务软件实际是让财务软件公司承担“填平”财务软件黑洞的责任，有效地转嫁了财务软件黑洞带来的风险。是目前大多数企事业单位财务人员应对财务软件黑洞问题的首选方法。

3.“跳过”黑洞法。这是一种企事业单位财务人员彻底逃脱财务软件黑洞的方法，即实行计算机代理记账或财务ASP（财务应用服务提供商），处理方法本单位只设个别会计岗位，这些岗位的财务人员基本不使用计算机处理财务，仅检查或核对财务处理是否正确，这种方法使企业风险进一步降低，正逐步被一些单位接受和采用。不过，这种方法实际是“转嫁”黑洞法的一种变相表现，其实质是把财务软件黑洞的风险转嫁给外单位的财务人员而已。