保险公司的制度范文

保险公司的制度范文（精选10篇）

保险公司的制度范文 篇1

付款制度

一、付款分类

1、现金付款 1）、暂支付款 2）、费用报销单付款 3）、出差费报销单付款

2、银行付款

1）、支票（逐步控制并限定）2）、网上银行（主要结算方式）

二、单据分类

1、出差费报销单

仅限差旅费报销填写

2、费用报销单

仅限金额2000以下的零星费用，现金报销填写

3、付款申请

上述事项以外的各种支付申请填写，包括对公付款、暂支申请等

三、付款审批流程

经办人-部门最高领导人-财务主管-财务部门最高领导人-总经理

四、使用规定

（一）、暂支申请（使用付款申请单）

1、用途

1）、部门主管、店长备用金 2）、员工出差借款 3）、员工办理公务零星借款 4）、采购合同预付款

5）、商场合同预付租金、押金、保证金（发票、收据未到）6）、付款申请一式两联，第一联申请暂支，第二联发票取得核销。

2、核销时间

1）、备用金是在该员工调离岗位、与公司解除劳动合同时核销 2）、在办理完费用报销、出差费报销后立即核销 3）、预付款，待取得发票立即核销 4）、前次暂支未结清，后次不得暂支。

（二）、付款申请单

1、用途：包括但不限于上述

（一）、暂支申请暂支所描述用途，区别为已取得发票或合法凭证。

（三）、费用报销单（仅限2000元以下的零星现金报销使用）

1、用途：包括但不限于

1）、员工在上海市内公出发生的交通费用 2）、采购部门零星采购发生的费用 3）、门店发生零星修理费、水电费 4）、行政部门办理工商证照发生的费用 5）、市场部门在开拓过程中发生的费用

2、报销时间

原则上是在员工公务完成以后3个工作日内向公司提交报销申请。

（四）、出差费报销单

1、按照公司出差管理制度执行。

2、重点强调报销凭证中必须附粘“出差审批单”。

（五）、网上银行

1、公司对企业结算，必须采用网上银行结算方式。

2、公司发放员工工资，必须采用网上银行结算方式。

3、已经备案的合同（在合同有效期内）毋须再上签呈。

保险公司的制度范文 篇2

保险公司的市场退出, 按照通俗的理解, 是“市场化”的主体退出机制, 即由公平竞争, 优胜劣汰的市场机制其决定作用的主体退出机制, 通常表现为以清算为核心的破产制度。根据我国《破产法》的规定, 保险公司破产需要满足“不能清偿到期债务, 并且资产不足以清偿全部债务”或者“不能清偿到期债务, 并且明显缺乏清偿能力的”。“普通破产法的破产原因不宜简单地适用于银行等金融机构, 银行等金融机构的破产恒旭必须更早地启动。”对这一问题, 发达国家会通过“管制性破产” (Regulatory Insolvency) 制度解决。

根据《破产法》第134条第1款和《保险法》第90条的规定, 我国保险公司的破产由人民法院受理, 破产申请人包括国务院金融监管机构和经过国务院金融监管机构的批准或者统一的金融机构及其债权人。

二、保险公司破产制度建立的重要性和可行性

随着保险行业的发展, 保险公司破产已经是不可回避的问题, 建立完善市场化的保险公司破产制度具有重要的意义:

(一) 利于形成保险市场的竞争机制。

从我国现有的保险法可以看出, 保险公司的破产机制仍然是坚持行政监督、行政主导。而设置市场化的保险公司破产制度却是形成保险市场竞争机制的重要亚音速, 这样才可以激发保险市场主体的积极汲取, 优化资源配置。

(二) 保险公司破产的现实可行性。

我国在金融机构破产中的金融安全网制度中, 规定了保险保障基金制度, 为保护投保人的利益提供了强大的资金后盾, 为维护金融稳定提供了保障, 所以目前在我国已经具备实施保险公司破产的现实可行性。

三、美国保险公司破产制度的现状

各国破产法依据不同的国情采取了不同的规定, 本文将以美国, 窥探国外保险公司破产制度的立法现状。美国是联邦制国家, 这一点也反应在美国的保险行业。在美国保险公司不属于联邦破产法的管辖范围, 而是受特殊的州保险法的约束, 其中关于保险人重组和清算的条款是州保险法必备的标准组成部分。

在美国保险法中, 破产管理是接管、重整和清算的上位概念, 并且有两大特点:第一, 破产程序由行政监管机构主导, 而且是在司法审查下的监管机构主导;第二, 当保险公司出现重大风险时, 从预防和改正措施, 逐渐升级到处理和补救措施。

四、我国保险公司破产制度的构建

(一) 我国保险公司破产立法的适用问题

1. 社会保险基金是否适用。

社会保险基金是通过财政预算实现收支平衡的, 是非市场化的运性模式, 所以不适用保险公司破产制度。

2. 不同业务类型保险公司是否适用。

商业保险, 按业务不同, 分为财产险保险公司和非财产险保险公司。破产意味着企业债权人无法获得全额清偿, 而非财产险保险公司的保险标的主要是人身、健康等具有伦理性和社会性, 一旦无法得到清偿则可能引发社会问题, 是否也适用保险破产法?

(二) 借鉴日本保险公司“管制性破产程序”与破产程序良好衔接

日本保险公司的破产制度, 构建了以行政监管机构为主导的行政模式和以法院为主导的司法模式, 而且, 在日本《保险业法》在清算程序中内阁总理大臣的意见中很好地将司法程序和行政程序衔接起来。笔者认为, 第一, 在“管制性破产程序”中已经明确申报的债权, 可以在破产司法程序中, 由管理人登记确认并公示, 其他有异议的债权通过确认之诉解决。第二, 参与过“管制性破产程序”的监管人员来说, 对保险公司的债权债务以及其他情况均非常熟悉, 可以提高效率。

五、结语

保险公司是金融机构的重要组成部分, 我们不能因为保险破产会带来一时的损失, 而忽略了如果保险公司不能破产的结果会导致保险公司和债权人期待将风险转嫁给政府和纳税人, 也会导致保险市场没有活力, 本文将以《破产法》和《保险法》中关于保险公司破产的规定为背景, 同时借鉴国外的保险公司破产制度, 对我国保险公司破产制度的构建提出了浅见, 为以后完善保险公司破产制度献上绵薄之力。

摘要：我国保险业正保持着快速的发展势头, 已经成为国际重要的新兴保险大国, 建立一个完善的保险市场对于保险行业的发展的重要性不言而喻, 而对于完善的保险市场来说, 保险市场的进入机制与保险市场的退出机制缺一不可。但我国显然没有建立起完善的保险市场破产制度。本文将以《破产法》和《保险法》中关于保险公司破产的规定为背景, 同时借鉴国外保险公司破产制度, 以此研究保险公司破产法律制度中的特殊问题。

关键词：保险公司,破产法,保险法

参考文献

[1]薄燕娜, 郭宏彬.保险公司风险处置及市场退出制度研究[M].北京:北京大学出版社, 2013.

[2]王斐民.保险公司“管制性破产”程序与司法程序衔接中的法律问题[M].北京:法律出版社, 2010.

[3]王欣新, 王斐民.破产法原理与案例教程[M].北京:中国人民大学出版社, 2015.

[4]张俊岩.保险法热点问题讲座[M].北京:中国法制出版社, 2009.

[5]刘俊.各国问题金融机构处理的比较法研究[M].上海:上海人民出版社, 2008.

[6][美]哈威尔.杰克逊, 小爱德华.西蒙斯.金融监管[M].吴志攀译.北京:中国政法大学出版社, 2003.

[7][瑞士]艾娃.胡普凯斯.比较视野中的银行破产法律制度[M].季立刚译.北京:法律出版社, 2006.

保险公司的制度范文 篇3

关键词：保险公司；投保人；承保风险；风险管控

中图分类号：D913 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）23-0156-02

一、承保风险管控的必要性分析

保险公司业务的实质在于将未来可能发生的风险损失进行转移，这就决定了保险公司从诞生之初就与风险并存，高风险是其行业特色。如果保险公司能深刻认识风险对其运营的重大影响力，及时通过法律手段的实施和内控机制的完善将风险发生的可能性降到最低，变风险为机遇，会大大提高保险公司的市场竞争力，对公司资本运作的稳定和盈利能力的提高具有重要意义。

保险公司首先需要应对的就是承保环节。这是其业务的核心内容。承保环节蕴藏着巨大的风险，这也是保险公司面临众多风险的源头之一，有效地遏制承保风险，在源头上规避风险和减少损失，是各保险公司不应忽视的重要内容。

二、当前保险公司面临的承保风险

（一）投保人的诚信风险

保险公司在对外开展保险业务的过程中，频繁面对的是投保人。投保人作为保险公司的主要客户群体，它最熟悉保险标的的真实情况。对财产保险来说，保险公司不可避免地处于被动之中，因为承保的保险标的自始至终处在投保人管理和控制之下；对人身保险来说，投保人对被保险人的身体健康状况一般也是较为清楚的。在这种情况下，一旦投保人基于利益的驱使扭曲人格、失去诚信，采用欺骗手段将原本不符合投保条件的保险标的投保，就会导致所保风险实际发生的概率大大增加，如果标的额较大，无疑会给保险公司带来巨大损失。实践中，投保人通过隐瞒真相等欺骗手段诱使保险公司承保进而虚构事实发生进行骗保的情况屡见不鲜，已给保险公司的正常经营活动带来负面影响。我国《保险法》第16条虽然规定了投保人的告知义务但对保险公司的解除权同样做出了两年的期限限制。所以投保人的诚信风险是保险公司在承保过程中面临的一项重大风险。

（二）保险标的风险

保险公司同意承保后，双方签订保险合同，保险标的风险会从投保人转移到保险人，由保险公司承担保险责任。但财产保险并非所有的财产都属于保险标的范围，因此，保险人在承保时应相当谨慎，要根据保险标的的各种情况对风险进行科学评估。如《财产保险基本险条款》中把保险标的划为三种，即可保财产、特别约定可保财产和不可保财产。但条款中只是采用列举方式划分保险标的风险层级，随着社会发展难免会有遗漏；有些保险标的基于自身的特别性质在承保之后危险程度会显著增加，虽然《保险法》第52条对投保人的通知义务有明确规定但对不可归咎于投保人的原因或者投保人不应当预见的原因导致保险标的危险程度显著增加的，保险公司要面临一定的额外风险。此外，可保风险的概念是相对的，有些情况下可相互转化，这就对保险公司提出较高的要求，必须根据投保人的需要设置适当的条款，开出相应的承保条件。

（三）社会风险

投保人和保险标的不可能独立于社会大环境而单独存在，他们会受到各种社会因素的影响，包括投保人保险观念、经济发展水平、当地法制环境、市场发展程度等等。这都或多或少影响到保险公司的承保，形成承保风险。以农业保险为例，它作为财产保险的一种，其发展既有利于化解农业生产风险、保障农民的切身利益，又有利于提高保险公司的市场份额、促进保险公司的全面发展。但这个“双赢”保险项目，在我国却发展缓慢。究其原因：一是我国农民的收入水平相对较低，又缺乏必要的保险观念，农民对该保险险种不认同；二是我国至今没有一部关于农业保险的法律法规，立法缺位导致社会风险的增加；三是保险覆盖面小，保险水平低，导致农业保险市场的发展缓慢。

（四）保险代理人的操作风险

操作风险是一类范围非常广的风险，主要指企业在进行基本操作时经受的风险或者因不充分的或失灵的内部程序、人员、系统和外部事件而发生损失的风险。我们主要讨论保险代理人的操作风险。保险代理人在代理保险公司寻找客户、签订保险合同过程中，急于签订保险合同完成公司规定的工作任务，极易受经济利益驱使，在没有全面、充分了解投保人和保险标的相关情况下就与投保人签订保险合同；而保险公司每天面对数量巨大的保单，也很难逐一审查与核对发现其中的潜在风险，给承保风险埋下伏笔。一方面保险公司在人才引进中，不顾人才素质、业务品质、展业习惯和队伍结构，更不顾竞争主体间队伍的相对稳定，热衷市场占有率却忽视人力资源的培养与管理。另一方面，一些保险代理人和相关的业务操作人员自身的风险意识不强，业务水平不高，对保险行业的认识过于浅薄，只顾业绩好坏忽视风险的防范。

（五）保险公司的经营管理风险

如果说投保人诚信风险、保险标的风险和社会风险属于外在风险，那么保险代理人的操作风险和保险公司的经营管理风险则属于内在风险。如前所述，保险代理人如片面追求业绩而忽视风险选择，保险公司热衷于市场占有率不顾风险的防范，在缺乏对保险标的风险评估和严密的核保制度的情况下，就会产生经营风险。在经营环节主要表现在：第一，忽视潜在风险，以降低承保条件等方式进行不正当竞争。第二，不顾自身承保能力盲目承保，诱发财务风险。一般而言，管理风险包括险种策划定位风险、定价风险和决策风险等。一方面，为了开拓市场，扩大业务范围，新险种开发显得尤为重要。如果新险种的设计方案存在先天缺陷就会引发险种策划定位风险。而这种风险的发生容易导致定价风险，因为二者大多数情况下是相互关联的。另一方面，如果保险公司的高级管理人员的自身管理能力与管理经验不足，在进行保险业务的管理和重大事项的经营决策过程中可能会出现失误进而导致决策风险。

三、化解承保风险的措施与制度

（一）加强政府的引导

政府引导，在中国主要是各级政府和保险业监督管理委员会即保监会的引导。

首先，应加强社会诚信体系建设和相关法律制度的规制。只有在全社会形成良好的诚信氛围，做到人人讲诚信、讲道德，才能使投保人购买保险时不至于被巨大的经济利益扭曲人格，从根本上降低承保风险的发生。当然，相对政府的舆论引导，依靠法律进行规制是现行有效的最好方法。作为保险业主管机关的保监会和相关立法机构，应从法律层面对投保人的不诚信行为进行规制。现行保险法律法规对投保人的不诚信行为做出了一些规制，例如《保险法》第27条就规定投保人、被保险人或者受益人在不诚信时保险人享有的解除权。但大多数情况下，我国保险立法对保险人的保护力度不够，无疑加大了保险公司的承保风险。例如《保险法》第16条和第32条虽然规定了投保人不诚信时保险人享有的解除权但却设定了双重期限限制。由此可见，当前的保险立法在利益保护上明显倾向于投保人。所以在今后立法中，保监会和相关立法机构应该出台更加全面和细致的法律法规，更好地平衡投保人和保险人之间的利益，从而提高保险业的经济效益和社会效益。

其次，在坚持保监会独立行使监管职能的同时应加强与银监会和证监会的交流与合作。保险业作为金融业的重要组成部分同样需要大量资金流转，蕴藏着巨大利益也面临着同样的风险。保险公司、证券公司以及商业银行可能拥有同样的客户群体，实现信息的交流与共享可以使保险人更加充分了解投保人的资产状况，有效降低承保风险。此外，现有条件和形势下，加强金融监管机关之间的信息交流，实现信息共享，可有效避免单一分业监管的视角狭隘和缺失，有效提高监管绩效，降低社会风险。

（二）在内部经营环节，要加强核保与理赔环节的风险防范

核保环节可以说是保险公司挽回承保风险的最后一道防线。以往销售中，保险公司更多地注重市场占有和业绩的提高，对核保环节面临的风险重视不够。自2006年9月1日起开始实施的《健康保险管理办法》第8条规定保险公司经营健康保险应当建立健康保险核保制度。2008年起开始实施的《保险公司养老保险业务管理办法》第24条规定：对投保大额个人养老年金保险的投保人，保险公司应当对其财务状况、缴费能力等方面进行必要的财务核保。后者法律的明文规定，而前者是一种授权性规定。足以证明在核保环节法律对承保风险的重视。所以各保险公司应当严格遵守法律要求，按法律规定进行核保，制定严格可行的核保制度和风险管理制度，使承保风险降到最低。

理赔环节上我国《保险法》也有一些规定。第22条就规定保险事故发生后，被保险人或者受益人应当向保险公司提供确认保险事故的相应资料，并且保险公司可以要求其补充；第27条规定保险人在骗保时保险公司享有的解除权。但这些条文过于笼统，还需要保险公司制定更加合理详尽的规章制度和具体可行的政策措施。这就要各保险公司对理赔环节加强风险管理。一是加强理赔受理问题的工作，力争在理赔受理环节能够做到规范无误，最大限度减少理赔受理问题的产生，为后续理赔工作创造便利条件；二是维护好与医院等协作机构的业务合作关系，只有得到良好配合，理赔调查才能有效顺利地进行，保证理赔环节风险的有效控制；三是加强与同行业公司的合作，做到理赔信息资源共享，减少调查成本，为理赔调查工作提供更多便利。

（三）在内部管理环节，要加强企业风险管理，注意防范和化解管理风险

《保险法》第16条第二款、第三款对保险公司的解除权做出明确的两点限制。一是保险人解除权自知道投保人不实告知之日起超过三十日不行使就归于消灭；二是不管什么情况只要保险合同成立超过两年，保险公司就不得对投保人进行抗辩。这大大增加了保险公司的承保风险，化解此类风险，第一，要加强对企业员工的职业培训，加强法律法规、行业规范、和业务知识的学习，提升和强化公司员工依法合规的意识。使员工做到不违法、不违规、不变质、不渎职，提高工作责任心，在各个环节都能做到依法合规经营，降低操作风险的发生。第二，各保险公司根据各自实际情况的需要有针对性的制定风险防范制度，并逐渐形成监督机制。实践中，坚持依法合规经营，对违法违规行为依法进行监督和惩戒，从而建立严格高效的风险防范体系。第三，在代理人展业环节，加强对代理人的风险管控。通过建立和完善一系列规章制度对代理人的展业行为进行规范，解决代理人在展业过程中的一些不良作风，树立一种奖罚分明、平等公正的管理理念和展业氛围。

参考文献：

[1]中华会计网校.公司战略与风险管理[M].北京：人民出版社，2012.

[2]康新.保险公司操作风险管控研究[J].中南林业科技大学学报：社会科学版，2008，（4）.

创业型公司新的工作制度范文 篇4

上班时间：上午8：30——11：30下午13:00——17:30 为更好的执行公司的规定，特制订以下制度：

1、每天上班下班要整理好自己的办公桌，包括桌面、电脑主机等，不整洁者一次罚款5元，第二次10元，以此类推；

2、每天值日生下班后清扫办公室卫生，包括扫地、拖地、清扫卫生间卫生、清理垃圾；

3、每天上班要准时，请勿迟到、早退，八点半以后没有签到者一律算为迟到，迟到一次10元，第二次20元，以此类推，一个月内累计三次者给以警告，如再犯公司有权予以开除；

4、员工无故旷工半日者，给予一次警告处分，旷工1日或1日以上，扣除当日双倍工资，旷工达二天者，公司有权给予以开除；

5、办公室内禁止抽烟，违规者一次5元，两次10元，以此类推；

6、开会时请大家自觉把手机调为振动，会议开始后迟到人员或未到会人员，没有事由者，一次扣10元，两次20元；

7、请大家妥善管理自己的办公用品以及资料，办公用品的领用必须写申请，由行政部统一采购；

8、各个部门之间遇到的问题要以书面的形式上报，没有出面报告者不予处理；

9、病假需出示医院证明，请假者须提前一天写请假申请，由部门经理，公司领导批复，事情紧急者可向部门经理申请；

10、报销的单据必须要有发票，否则不予以报销；

本制度自2011年11月15日执行，各个部门必须严格执行。

公司加班、考勤制度[范文模版] 篇5

各部门：

为规范管理制度、严明劳动纪律，经总经理办公会研究，公司自八月份起，将依据考勤情况对员工进行经济奖罚，并开始执行公司加班补助制度。现就进一步明确考勤与加班补助事项，通知如下：

一、公司加班补助制度

1.人员范围：除高管、保安保洁及置业顾问外所有公司正式员工。

2.有效加班认定：双休日及国家法定节假日中，经主管领导安排并确认后认定为加班工作日。

3.补助标准：每小时10元，最高每日不超过80元，如遇国家法定节假日，按法定标准补助。

4.其他事项：未纳入补助范围的员工如遇加班，可进行调休。

二、公司迟到、早退、旷工处罚制度

员工应严格遵守劳动纪律。不迟到、不早退、不旷工。迟到或早退10分钟以内者，每次扣除10元；10分钟以上2小时以内者，每次扣除20元；迟到或早退2小时以上者按旷工处理，扣除本人日工资的200%；当月累计旷工5天，或一年内累计旷工超过30天者，公司予以辞退。

公司及员工规章制度范文 篇6

为了创造一支以公司利益至高无上为准则，建立高素质、高水平的团队，更好的服务于公司，制定相关管理规章制度，望每位员工自觉遵守：

一、按时上、下班，严禁迟到，严禁旷工，违者罚款200元。

二、工作期间不可因私人情绪影响工作，不得私自在外承接维修、安装业务，不得私自乱收费，违者一经发现，罚款800元。

三、工作期间不得无故离岗、串岗、空岗，不得闲聊、嬉戏、抽烟、睡觉而影响公司形象，确保办公环境的安静有序。

四、员工本着互尊、互爱、齐心协力、吃苦耐劳、诚实本分、尊重领导，有建议或想法用书面文字形式报告，领导批阅做出回复，确实好建议，有利于公司发展当场奖励200元。

五、服从分配、服从管理，不得损坏公司形象，透露公司商业机密。

六、工作期间一旦遇疑难、复杂、难以解决问题，及时向公司领导汇报。

七、认真耐心听取每位客户的建议或投诉，做到建议有回复，投诉有结果。

八、员工服务态度，使用标准专业文明用语，做好积极主动热情微笑及有素质的语言、语速和语调服务。

九、电话接听及时，做好每一个详细记录，如不及时接电话、回复，上班时间严禁使用公司电话打工作以外的电话，违者款50元。

十、辞职条件：员工辞职必须提前1个月打辞职报告，书写详细，理由充分，经批准方可辞职。

十一、外出办事工作时要向领导汇报，说明去向、回可报销，发票、收据等可报销。

员工管理制度

加强公司内部员工管理，让有志向的员工、想干事业的员工有施展才华的空间，充分调动发挥公司员工的积极性、创造性，切实维护公司利益和保障员工的合法权益，规范公司全体员工行为和职业道德，建立高素质、高水平团队。为更好地服务于公司发展，制定以下规章制度。

一、仪容仪表：衣着保持整洁，禁止穿着奇装异服上班，不留长发，不蓄胡须，保持微笑、健康、整洁、礼貌得体形象。

二、工作时间：早上8:00－12:00 下午2:00－6:00（夏天）

早上8:00－12:00 下午1:30－5:30（冬天）迟到超过1小时或提前半小时下班，一律按旷工处理。迟到一次罚款100元/次，旷工一次罚款200元/次。

三、奖励：员工当月全勤奖励150元。

四、员工出勤在外地生活补助每天20元，差旅费按实际产生报销；外出维修、安装完毕迅速回公司。

五、员工不得借外出之名私自承接维修、安装业务，不得私自收费，不得将正常收费收取少报，违者罚款800元。

六、请假事宜：员工要严格遵守公司规章制度，有事必须提前1天请假，特殊情况1小时提出申请。

七、工作任务：员工各司其职，每周五下午开一次例会，汇报本周工作进展情况，会议上提出问题、解决问题，每次会议必须做好相关记录。

保险公司的制度范文 篇7

关键词：强制保险,巨灾保险,巨灾风险,半强制保险

我国是世界上遭受自然灾害最严重的国家之一, 每年因巨灾造成的损失占到GDP的3%以上 (1) 。目前, 具有“减震器”作用的保险业承担的平均赔付率还不到每年总损失的2%, 远远低于36%的世界水平 (2) , 这说明我国存在的巨灾保险程度低的现象十分严重。国外经验表明, 强制保险在扩大巨灾保险覆盖面、增强保险供给以及保证巨灾保险基金充足来源等方面具有不可替代的作用, 实施强制保险应该成为我国巨灾保险制度的必然选择。

一、相关文献简述

强制保险与我国实施强制巨灾保险的必要性问题, 日益引起我国从事保险业研究的学者的重视, 而首先遇到的是强制保险能否够有效解决巨灾保险市场失灵问题。赵正堂 (2010) 从行为经济学的视角研究出发, 认为巨灾保险市场失灵的原因主要应归于保险人的风险厌恶特征以及公众对巨灾风险的过度反应, 政府可以通过不投保不救助或不补贴的方式, 将巨灾保险转化为半强制保险, 以提高巨灾保险的普及率。雷冬嫦、李加明等 (2010) 认为, 如果强制规定在某种自然灾害所活动区域内公民或单位都购买该种自然灾害巨灾保险, 就会有足够大的样本数量承载可能遭受损失的样本数量。王国军 (2008) 指出强制保险可以化解保险需求的逆向选择, 这不仅有利于克服风险单位数量不足的问题, 而且能使保险在最短的时间内以最低的推进成本建立起来。谭湘渝、蒋毅 (2009) 从制度经济学的角度, 提出在下列情况下通常应实行强制性制度变迁:首先, 该国保险市场和再保险市场不太发达, 保险有效供给不足;其次, 保险需求方自愿保险, 尤其是投保巨灾保险意愿较弱等。游春 (2008) 认为强制保险所特有的经济补偿功能, 对消除和减轻自然灾害、突发事件和重大事故造成的损失, 具有不可替代的作用。

在关于我国如何实施强制巨灾保险问题上, 何小伟、代宝 (2010) 提出鉴于我国保险业发展现状, 推行强制巨灾保险制度应是我国的必然选择, 应以洪水和地震风险为突破口, 有选择、有步骤地推进。张淑玲、雷越 (2009) 等根据我国的具体国情, 提出了建立区域性巨灾保险体系的设想。总的来说, 现有研究对在我国实施强制巨灾保险的必要性进行系统理论分析和现实分析的研究成果较少, 而对国外强制巨灾保险制度进行研究的成果更是少之又少。基于这种背景, 本文试图从巨灾风险特征的视角, 探讨我国实施强制保险制度的必要性, 总结国外强制巨灾保险的成功经验, 并提出我国实施强制巨灾保险的基本构想。

二、我国实施强制巨灾保险的必要性

所谓强制保险, 又称法定保险, 是指根据国家法律或行政命令, 在投保人和保险人之间强制建立起保险关系。换言之, 对此类保险投保人必须投保, 保险人也必须承保, 而没有不参加保险或拒绝承保的选择权 (3) 。从某种意义上说, 强制保险表现为国家对个人意愿的干预, 但其范围是受到严格限制的, 多数国家只限于涉及公共安全的责任保险, 如机动车辆损害赔偿责任保险、职业责任保险、产品责任等, 近年来强制保险在向巨灾保险领域延伸。在巨灾保险领域实施强制保险, 是由巨灾风险的特征决定的。所谓巨灾风险, 通常是指由于自然灾害或人为祸因引起的大面积的财产损失或人员伤亡事件。巨灾风险由于自身的特征导致其保险市场失灵, 实施强制保险可以有效解决市场失灵问题。

(一) 不可保性导致保险市场有效供给不足

所谓不可保性, 是指巨灾风险因不符合建立在风险组合理论基础上的传统的可保风险条件。巨灾保险与保险公司的盈利目的相背离, 因而大多数保险公司不愿开展商业巨灾保险, 导致巨灾保险市场供给严重不足。首先, 与普通风险相比, 巨灾风险的发生频率低和高变异性, 不能满足大数法则的要求。保险公司无法预测风险发生的概率和损失, 影响费率厘定的准确性, 给保险经营带来技术上的困难, 抑制了巨灾保险的供给。其次, 与普通风险相比, 巨灾风险的影响范围广、相关性高, 一次巨灾导致一定地域内的大量保险标的同时受损, 累计损失难以控制, 保险机制无法分摊损失。第三, 巨灾风险意味着极高的保险赔款支出, 如果保险公司根据可能损失收取保险费, 投保人将难以接受, 保险市场也无法扩展。

目前, 在我国保险公司 (主要指财险公司) 提供的各类险种中, 没有专门针对自然灾害损失设立的险种, 除部分险种 (如机动车辆保险、家庭财产保险) 对于雷击、暴风、龙卷风等所引致的保险标的损失进行赔付外, 其余险种则将自然灾害引起的损失列为除外责任, 地震则被所有险种列为除外范围, 巨灾保险产品供给严重不足。强制保险在一定意义上可以提高巨灾风险的可保性, 扩大保险供给。首先, 强制保险可以提高承保率, 有利于克服风险单位数量不足的问题, 使保险标的的数量达到足够多, 风险的聚集使得期望损失趋于稳定, 风险经营符合大数法则的分布要求。其次, 强制保险能够使更多的保险公司参与到巨灾保险制度中来, 从而将巨灾风险在更广泛的空间内得到分散, 克服单个保险公司偿付能力不足的问题。第三, 强制保险保证参保主体充足, 使保险费率降低, 更有利于巨灾保险制度的推行。

(二) 小概率特性和替代性抑制了保险需求

首先, 相对于普通风险而言, 巨灾风险属于小概率事件, 即发生概率低, 导致需求方主动购买巨灾保险意愿较弱。Kunreuther (1996) 通过对人们购买巨灾保险行为的调查发现, 居住在灾害易发地区的人们往往容易低估巨灾风险发生的概率和损失, 并且会高估未来收益的贴现率 (4) 。其次, 巨灾保险作为一种风险转移方式, 其替代性很容易发生。政府的救助和免费救济在一定程度上助长了人们对政府的依赖, 淡化了人们的风险意识和防灾防损的主动性, 试图通过政府免费救济而非自己购买巨灾保险, 产生所谓“慈善风险”。如5.12地震私人财产损失远远大于企业损失, 地震灾财产仅5%投了保, 重灾区的人身保险覆盖率不超过10% (5) 。第三, 易受逆选择与道德风险的影响。所谓逆选择是指在同一风险区域内的被保险人, 风险愈大者投保意愿愈强烈, 反之风险愈小者则者投保意愿愈低;同时巨灾发生时损失难以认定, 极易诱发被保险人的道德风险。强制保险作为一种约束机制, 辅之以相应的鼓励、支持政策, 能够调动民众的投保积极性, 保证较高的投保率, 解决有效需求不足的矛盾, 防止“慈善风险”。另外, 强制保险扩大了保险的覆盖面, 能够避免被保险人的逆选择, 参保主体多而降低巨灾保险的经营成本, 促进巨灾保险市场的扩大。

(三) 损失巨大且无法分散

相对普通风险而言, 虽然巨灾风险发生概率小, 但一旦发生就可能造成相当大面积范围的风险单位同时受损, 形成巨大的理赔金额, 保险业有限的资本无力支付大规模的巨灾损失。2009年我国保险业保费收入为11 137.3亿元人民币, 其中寿险保费收入8 261.5亿元人民币, 也就是说一次中等规模的巨灾损失就可以耗尽当年整个非寿险业的全部保费。因此, 建立巨灾保险基金是巨灾保险制度的核心和基础。通过强制保险, 在灾害发生前广泛动员和集结社会成员的资金, 保证了巨灾基金的稳定来源, 投保人的数量越多, 积累的巨灾保险基金就越雄厚, 风险分散的程度越高。另外, 巨灾风险的分散不仅要求空间上的充分分散, 而且要求时间上的充分分散, 即不仅要求参保率要足够高, 而且续保率也要足够高 (6) 。所以, 实施强制巨灾保险恰恰等够达到上述目标。

二、国外强制巨灾保险制度的类型和特征

目前, 世界上许多国家已将洪水、地震等巨灾纳入强制保险范畴。1973年2月, 美国国会通过的《洪水灾害防御法》, 将洪水保险界定为强制保险的范畴。2000年土耳其政府制定法律, 将地震保险确立为该国强制保险。2008年瑞士政府将地震保险确认为该国的强制保险。除此之外, 欧盟现有成员国中的法国、挪威、西班牙、瑞典等国家, 都相继建立了强制巨灾保险体系。归纳国外的强制巨灾保险, 根据不同特征可以分为以下类型:

(一) 对供给方的强制和对需求方的强制制度

对保险供给方的强制巨灾保险是指要求保险公司对巨灾风险实行强制供给, 其典型代表是美国和法国等。为促进巨灾保险的发展, 美国加州1985年出台法律, 要求承保一定数量房屋的保险人必须同时提供地震保险, 如夏威夷飓风保险项目和地震保险项目就是由政府所属的机构直接提供。若出现偿付能力不足的问题, 不足的部分可以向市场上的保险公司摊派补足, 这实际上也是利用政府的公权强制商业保险公司对巨灾保险的供给。在法国, 保险人被强制要求按照政府制定的标准费率提供重大自然灾害保险, 每张财产保险单上都自动地、无选择地附加了自然灾害风险。

对需求方的强制巨灾保险是指对财产所有者强制投保巨灾保险, 其代表性的国家包括土耳其、新西兰和中国台湾等。土耳其通过立法, 要求所有登记的城市住宅强制投保地震保险, 新西兰和中国台湾等则要求购买住宅财产保险的房屋所有者必须同时购买地震保险。

(二) 单项和综合巨灾保险制度

单项巨灾保险是指仅承保特定巨灾风险如地震或洪水的巨灾保险制度, 其代表包括美国的国家洪水保险制度和土耳其的国家地震保险制度, 美国的国家洪水保险制度仅以洪水对建筑物及其内部财产造成的损失为保险责任, 土耳其的地震保险则仅承保地震这一巨灾造成的居民财产损失。

综合巨灾保险是指同时承保多种巨灾风险的巨灾保险制度, 主要代表有新西兰的地震保险和西班牙的巨灾保险制度。新西兰的地震保险承保地震、山体滑坡、火山爆发、海啸、暴风雨、洪水等诸多自然灾害, 以及上述灾害引起的火灾造成的居民住房和住房内的重要财产损失。西班牙的巨灾保险制度不仅承保诸多自然灾害风险, 还承保包括恐怖活动和政治动乱等政治风险造成的财产损失。

(三) 基本险投保与附加险投保制度

作为基本险投保的巨灾保险是指可以单独投保的巨灾保险险种, 单项巨灾保险通常以基本险的方式经营业务, 美国洪水保险和土耳其地震保险是其典型代表。作为附加险投保的巨灾保险是指只有在投保基本险的基础上才能够投保巨灾保险, 如法国和挪威的巨灾保险制度是其典型代表。法国的巨灾保险制度规定, 在商业保险公司购买的所有火灾保险、汽车保险和业务中断保险中, 都必须以附加险形式将洪水、山崩、火山爆发、地震、海啸、风暴、龙卷风、雹灾和雪灾等纳入保险责任范围。挪威立法规定, 所有购买火灾保险的投保人必须同时购买巨灾保险。

上述巨灾保险制度尽管内容和形式不同, 但也具有一定的共同特征。首先, 为保障巨灾保险制度的成功运作, 各国巨灾保险制度的设计都综合考虑了自然灾害特征和保险业发展状况政治文化等多种因素, 不是千篇一律。如土耳其96%的土地位于地震带, 地震风险最为突出, 但由于其保险市场不够发达, 承保能力极其有限。因此, 土耳其的巨灾保险制度只覆盖地震风险, 只承保居民建筑物, 且设定保险金额上限。法国除了比较突出的水灾和风灾外, 其他自然灾害并不十分严重, 但法国属于保险业高度发达国家, 保险普及率高, 法国的强制巨灾保险覆盖包括洪水、地震、泥石流、下沉、干旱、潮汐、雪崩等多种风险, 承保财产包括居民、企业的财产损失以及营业中断损失, 且承保金额不设上限。其次, 通过立法保障强制巨灾保险制度的推行。发达国家实践表明, 没有明确的法律法规明确强制, 强制巨灾保险制度的推行将无法保障, 保险机制的作用将大打折扣。同时, 强制巨灾保险制度采取了一定的激励和约束机制确保投保率, 如美国的洪水保险制度规定居住在洪泛区的受灾者若未购买洪水保险, 将不能获得联邦政府的灾难救助或灾害贷款等。土耳其的地震保险则通过两种手段加以执行:一是在房地产登记办公室办理手续时, 以及在签订水和天然气供应合同时, 房主必须同时附上强制性地震保险单 (7) 。第三, 政府支持是巨灾保险制度成功运行的关键。政府投入是构建巨灾保险可持续发展能力的基础, 如对高风险地区的低收入者实行保费补贴, 对提供巨灾保险的保险公司实行税收优惠政策, 对巨灾损失承担“兜底”补偿等。

三、我国建立强制巨灾保险制度的建议

根据我国自然灾害风险的特征、保险市场的发展水平, 以及社会公众在长期的政府无偿救济的制度环境中所形成的对政府根深蒂固的依赖心理等因素综合考虑, 采取强制巨灾保险制度更有利于我国巨灾保险制度的推行和完善, 使巨灾保险成为分散风险的有效手段。为此, 可从以下方面着手实施:

第一, 制定相关法律法规, 为强制保险提供制度保证。从国外的经验看, 制定相关法律法规是建立切实有效的强制巨灾保险制度的基础和保证。迄今为止我国还没有制定专门的巨灾风险分担的法律法规, 政府作为公共政策的制定者, 应高度重视巨灾风险管理的立法工作, 尽快制定《巨灾保险法》和《巨灾保险实施条例》, 对巨灾保险的供给方实施强制, 使更多的保险公司参与到巨灾风险制度中来, 从而在更广阔的空间和时间范围内分散风险。对灾害发生可能性较强的地区的居民可以实施强制或办强制投保。所谓半强制是指将巨灾保险的投保与房产交易、房屋按揭等环节相联系, 以促使足够多的客户参与巨灾保险。

第二, 将巨灾保险设计为基本险, 保险公司承担有限责任。目前, 我国保险普及率不高, 如果将巨灾保险作为附加险, 必将影响巨灾保险的投保率。因此, 将巨灾保险设计为基本险进行单独投保, 能够避免给投保人带来更多负担。鉴于地震和洪水是我国最突出的两类灾害, 加之我国保险业的承保能力有限, 巨灾保险覆盖的风险应以单风险为主。当前洪水风险已经包括在财产保险责任范围内, 应首先建立以地震为承保风险的强制巨灾保险。地震保险覆盖的损失类型, 应以居民房屋为主, 只负责建筑物本身的损失, 并将地震损失的补偿责任限制在一个合理的范围内, 设置免赔额, 这样既可以有效补偿居民的灾害损失, 又可以限制灾后保险公司的赔偿责任, 降低了保费, 增强了巨灾保险的可持续发展能力。

第三, 区分不同地区建立强制巨灾保险制度, 先试点后铺开。我国幅员辽阔, 地区间的巨灾风险差异很大, 经济发展程度也各不相同, 财政收入和承担能力不均衡, 我国在实施巨灾保险中应该充分考虑地区差异, 对不同地区采取不同的巨灾投保机制。因此, 当前以省为单位建立巨灾保险制度比较符合我国国情。另外, 在巨灾保险制度建设中应在整体规划的基础上采用先易后难、逐步推进, 可以先对那些地震易发、高发地区制定地震保险方案, 然后逐步推广。

第四, 国家给予政策支持和引导。为使商业保险成为巨灾救济的中坚力量, 政府要对巨灾保险给予政策上的支持。为提高广大居民家庭投保巨灾保险的热情, 一是要从他们的经济承受能力和心理承受能力出发, 实行合适的补贴性费率, 将巨灾保险的潜在需求转化为现实需求。对于不同地理位置、房龄和结构的房屋, 实现合理的差别费率, 将费率控制在投保者可以承受的范围之内。这有助于增大投保人的投保的积极性和保费支付能力, 在一定程度上抑制慈善风险。二是政府要鼓励保险公司开展巨灾保险业务, 如对保险公司的经营费用给予补贴, 既可降低农业保险费率, 又可降低保险公司的运营风险, 从而提高保险公司的经营积极性, 增加巨灾保险的供给量。三是减免保险公司与经营巨灾保险相关的税收, 以充实巨灾保险基金, 增强其抵御巨灾风险的能力。

第五, 政府作为最后再保险人分担风险。鉴于我国保险和再保险市场主体承保能力限制, 只能化解部分巨灾风险, 我国应借鉴日本等国家的经验, 建立分层的风险分散机制, 政府作为最后再保险人分担风险, 或采用超额再保险方式承保, 对保险公司和再保险公司无力承担的部分由政府作最后补偿 (8) 。

参考文献

[1]赵正堂.从行为经济学视角看巨灾保险市场失灵及矫正[J].财政研究, 2010 (4) .

[2]雷冬嫦, 李加明, 周云.基于巨灾风险的可保性研究[J].经济问题探索, 2010 (7) .

[3]王国军.强制保险适用范围的国际比较与启示[N].中国保险报, 2008-08-14.

[4]谭湘渝, 蒋毅.巨灾保险制度的经济学分析与模式选择[J].生产力研究, 2009 (4) .

[5]游春.强制保险的未来发展趋势与启示[J].金融会计, 2009 (1) .

[6]何小伟, 代宝.强制保险制度的国际经验极其借鉴[J].金融与经济, 2010 (1) .

渐渐走近的存款保险制度 篇8

近日，中国人民银行原副行长、中国金融会计学会会长马德伦在一个金融论坛上提到，中国存款保险制度的设计已经基本完成。他认为，存款保险制度是放开民营银行牌照和存款利率市场化的先决条件。另据报道，近期央行发布的《2013年中国金融稳定报告》指出建立存款保险制度的各方面条件已经具备，将择机出台并组织实施。央行原副行长、全国人大财经委副主任委员吴晓灵日前表示，可能在年底前启动存款保险。

其实存款保险制度并不神秘，它是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。美国早在上世纪30年代就建立了相关制度，随着经济的发展及金融创新的深化，为化解风险、维护金融体系稳定，已经有越来越多的国家和地区建立了存款保险制度。

长期以来我国没有建立存款保险制度，但实际上我国却存在着隐性的存款保险。

当前，随着我国经济高速发展特别是十八届三中全会所明确的改革方向指引，银行业的开放、市场化进程必将大大加速。但凡事都具有两面性，在利率市场化和竞争压力下可以预见银行会采取高息揽储的做法，储户也会倾向于选择能够提供更好利息的银行存款。这无形中会增大银行与储户双方的风险，而这种风险一旦变为现实就极有可能迅速扩散形成系统性风险并影响整个经济的平稳运行。有鉴于此，我国在推进经济改革特别是银行业市场化的过程中十分有必要建立存款保险制度。

从理论和实践上看，建立存款保险制度有以下主要优点：

一、有助于保护储户利益。储户可以在银行出现危机、倒闭等无法支付存款的情况时得到补偿，降低甚至避免自身的损失。

二、有助于促进银行间竞争。存款保险制度在保护储户利益的同时，也在很大程度上解除了银行的后顾之忧使之可以更积极的参与市场竞争。

三、有助于明确风险。存款保险制度可以把目前国家对存款的隐性担保变为符合市场经济规律的显性担保。

除了对与之关系最紧密的银行、储户会产生重大影响外，存款保险制度对证券市场也会带来不小的变化。原因在于一旦存款保险制度出台也就意味着目前实际存在的国家对存款的隐性无限担保将终结，存款不再是无风险的理财方式。这对于储户的心理影响将是巨大的。根据目前透露出的信息来看，我国的存款保险很有可能设定50万的额度。对于储户来说，既然存款也不是万无一失的且收益不高，那何不去选择其他有更高收益的理财方式呢？证券市场无疑是一个重要的选项。大家应该还记得2007年股市火爆的场景，当时一个很热的词汇是“存款搬家”，面对股市高收益的吸引很多人将存款取出投入股市。如今，当储蓄最大的优势——安全也变成相对的、有条件的时候，证券的比较优势得到了加强，这有可能引发新一轮的“存款搬家”，从而使中国庞大的储蓄规模为证券市场注入新鲜血液。

保险公司的制度范文 篇9

十四、防汛工作管理制度

第一章 总 则

第一条 为了强化防汛管理工作，使防汛工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规的要求，根据向莆公司、集团公司的规定特制定本管理制度。

第二条 防汛工作要坚持“预防为主，防重于抢”的防洪工作方针，立足防早汛、防大汛、抗大灾，确保员工生命及国家财产安全和工程顺利进行。

第三条 认真贯彻《防洪法》，遵守所在流域的防汛统一规划，服从当地人民政府对防汛工作的统一安排和领导，坚持局部利益服从全局利益的原则，信守合同，努力做好本单位防汛的各项准备工作。

第四条 指挥部所属各单位要齐心协力、切实担负起防汛的责任，所有员工都应自觉履行参加防汛抗洪的义务。

第五条 防汛工作实行指挥长负责制，实行统一指挥，分级分部门管理。防汛工作的责任由各项目部的正职承担（正职外出期间由主管生产的副职承担）。

第六条 本制度适应于指挥部所属各项目部。

第二章 组织与管理

第七条 建立健全防汛组织机构，指挥部成立以指挥长为组长的

中铁十局集团有限公司向莆铁路FJ-2标指挥部

防汛领导小组，各项目部应成立由第一责任人担任组长的抢险小组，组织抢险队伍等，层层落实岗位责任制，做到分工明确、责任到人。

第八条 各项目部必须根据施工项目实际进展情况编制当年的防汛规划，突出防汛重点，制定切实可行的防汛方案。

第九条 各项目部要抓好员工的思想教育，提高认识，增强防汛意识，克服麻痹思想，充分认识防洪工作的重要性和必要性。

第十条 各项目部要充分做好防汛准备工作，做到早抓、早检查、早落实，把好汛前检查关，消灭防汛“死角”，切忌走过场。汛前检查主要包括以下内容：

1、防汛组织机构（即：防汛领导小组、防汛办公室、抢险队伍）是否健全、指挥调度是否灵活。

2、防汛制度、措施、防汛应急预案是否制定。

3、水工建筑物（即：施工围堰、防洪墙等）强度是否满足设计要求、是否安全可靠。

4、动力、通信、交通、供水、排水、消防等设施，是否状况良好，使用可靠;抢险物资是否准备到位。

5、对有可能诱发山体滑坡、跨塌和泥石流等山地灾害的施工作业点，是否制定预防应急措施和组织有抢险队伍。

6、对受洪水影响范围内的居住点和建筑物以及大型设备是否搬迁、撤退或已采取其他防洪措施。

7、对会遭受洪水危害的施工道路是否有警示标志。

第十一条 各项目部要建立健全防汛的一系列管理制度，其内容

中铁十局集团有限公司向莆铁路FJ-2标指挥部

应包括：防汛岗位责任制;汛前检查大纲与管理;汛期值班、汛期巡视、检查、汇报制度;防汛物资的管理;汛期汛情及灾情的汇报;防汛工作的奖惩;防汛工作总结等。

第十二条 各项目部在防汛期间，必须保证“思想、组织、人力、物资、经费、措施、工作”的落实和到位，确保安全渡汛。

第十三条 在主汛期间、大暴雨过程中必须坚持24小时值班制度，加强对生产、生活区、防汛工作的巡视、检查，及时处理有关安全隐患及突发事件。

第十四条 各项目部在汛期应加强与所在地水文、气象网点和业主方面的联系，确保通讯畅通，能及时、准确了解和传递有关的气象、水情、汛情预报资料，不失时机的组织防洪抢险工作。

第十五条 对发生洪水灾害的施工点，指挥部、各项目部应积极协助配合当地政府做好抢险救援的工作和物资的供给。

第十六条 洪水灾害发生后，所在项目部应在水毁建筑物相应位置设置警戒线，作出醒目标志，并派员值班，避免事故再次发生，同时还应配合当地政府积极组织员工开展自救和恢复生产、发展生产的工作。

第十七条 对所发生的灾情，经核实后，应如实地逐级上报主管部门。任何单位和个人不得虚报、瞒报、伪造。

第十八条 在遭遇超标洪水或泥石流袭击而造成重大损失和重大人员伤亡以及重大设备和建筑物摧毁的施工项目，应在24小时内将受灾情况上报指挥部、由指挥部安全质量部上报建设单位、集团公司。

中铁十局集团有限公司向莆铁路FJ-2标指挥部

第十九条 各项目部应在汛前将本单位防洪渡汛指挥部成员名单、联系电话及防汛方案以书面或电子文档格式上报指挥部，由指挥部安全质量部上报建设单位、集团公司。

第二十条 汛期结束后，各项目部应对防汛工作进行全面的总结，对存在的问题提出改进意见借鉴来年。总结报告应汛后前报指挥部安全质量部，由指挥部安全质量部上报建设单位、集团公司。

第三章 奖 惩

第二十一条 指挥部对在防汛抢险工作中表现突出、成绩显著的集体和个人给予表彰和奖励。

第二十二条 在防汛期间，因工作失职、渎职而给单位造成损失和影响的，根据损失的大小处以一定数额的罚款和处分。

第二十三条 对造成重大损失的有关责任人，视其严重程度，在追究经济责任的同时给予行政处分，对触犯法律的将按照有关规定追究刑事责任。

第四章 附 则

第二十四条 本制度自发布之日起执行。

中铁十局集团向莆铁路FJ-2标指挥部

保险公司的制度范文 篇10

“经济法”课论文

论文题目：试论公司法与现代企业制度的关系

所在院系 : 13计会计系 专业班级 ：财务管理2班 姓 名 ：廖 亨

学 号 ：20*** 任课教师 ：尹晓闻 提交日期 ：2013.06.19

试论公司法与现代企业制度的关系

摘要：公司法是国家为了实现对公司的宏观调控而制定的 ,调整公司在设立、变更和终止以及其他对内对外活动中所发生的社会关系的法律规范的总称。现代企业制度是适应市场经济需要的企业制度。从各国的市场经济发展形式来看，公司可以说是现代企业制度的典型形态。自我国颁布的公司法以来，确立了公司在现代企业制度中的地位。通过结合公司法来研究现代企业制度，充分发挥好公司法在现代企业制度建设中的作用并协调好二者的关系，有助于推动现代企业制度的建立和规范，促进企业有序发展，有利于健全公司法。

关键词：公司法、现代企业制度、影响、发展

一、公司法的性质和影响

公司法是商事法律的重要内容之一，而商法与民法一样同属于私法的范畴，故公司法属于私法，是关于私的权利和利益的法律。所以，公司法的主旨在于维护股东的意思自治和权利自由，如股东设立何种类型公司、选择何种行业投资、聘请何人管理公司、股份如何转让等，都是建立在股东意思自治的基础上的。私法自治和权利保障的理念是公司法的最高理念。同时，在现代经济条件下，为确保社会交易安全和公众利益，带有公法色彩的强制性规定越来越多地渗透到公司法领域。如公司法中关于法定事项的公示主义、公司登记的要式主义、公司章程中的必要记载事项、公司的财务会计制度、公司名称的要求、股份转让的规则、董事和高级管理人员任职资格的要求、最低注册资本制度等规定，无不反映国家公权对公司法中股东私权的限制和干预。这表明，尽管公司法是私法。但是其中包含有较多的强行性规范，这些强行性规范是公司和公司股东必须遵守的，如此，使得公司法具有一定的公法色彩。但是，必须指出的是，公司法中强行性规范的存在并不意味着公司法的性质由此发生了改变，公司法仍然是私法领域的法律规范。一般而言，公司法首先是一种商事组织法，它通过对公司的法律地位、公司设立的条件和程序、公司意思机关和代表机关的确立、公司股东的权利和义务、公司合并、分立、解散的条件和程序等的规定，完善了公司的法人组织，使其具有了独立于公司股东的人格，以便自主地进行经营活动。同时，公司法也规定了与公司组织具有直接关系的公司行为，如公司设立行为、募集资本行为、股份转让行为、对外交易行为等。所以，公司法又具有行为法的特征，是组织法与行为法的结合。

公司法从根本上削弱了董事长的权力，如在董事长怠于履行股东会主持、董事会召集和主持职权时，副董事长或者由半数以上董事共同推举的一名董事，可依法律规定自动代行董事长职权，而无须董事长的授权或指定；董事长不再是公司当然的法定代表人。公司法激活了股东大会制度，完善了董事会制度，强化监事会制度，强化了公司高级管理人员的诚信义务，专节规定了上市公司治理制度。公司法完善了股东大会和董事会制度，充实了股东大会、董事会召集和议事程序的规定；增加了监事会的职权，完善了监事会会议制度，强化了监事会作用；健全了股东尤其是中小股东利益的保护机制。这些改变将在很大程度上帮助优化上市公司的治理结构。公司法降低股份公司注册资本，有利于资本市场的发展。同时扩大出资方式，债权、股权、采矿权、探矿权等其他物权均可作为出资财产。将会鼓励成千上万的投资者拿出闲置的资本进行投资创业。公司法促进私营企业的发展，促进再就业。公司制企业是私营企业发展的一种主要形式，公司法降低市场主体的准入门槛，有利于私营企业的发展。特别是新公司法对于资本市场不再仅为国企改革和发展服务，也为非公有制企业改革和发展服务，推动民营经济与国有经济的共同发展和公平竞争。

二、现代企业制度的含义及意义

由于现代企业对公司中有着极其得重要的意义，为保护债权和交易安全，各国公司立法都将其作业项重要内容加以规范，对公司资本各具特色的规定。形成了种种不同的公司资本制度。西方国家目前已经形成的有法定资本制度、授权资本制度和折衷资本制度三种。

法定资本制(Statutory Capital System)又称为确定资本制，是指公司在设立时，必须在章程中对公司的资本总额作出明确规定，并须由股东全部认足，否则公司不能成立。因法定资本制中的公司资本，是公司章程载明且已全部发行的资本，所以在公司成立后，要增加资本时必须履行一系列的法律手续，即由股东(大)会作出决议，变更公司章程中的资本数额，并办理相应的变更手续。法定制本制由法国、德国公司法首创，后为意大利、瑞士、奥地利等国家公司法所继受，成为大陆法系国家公司法中的一种典型的资本制度。授权资本制(Authorized Capital System)，是指在公司设立时，资本总额虽然记载于公司章程，但并不要求发起人全部发行，只需认缴其中的一部分，公司即可成立；未认缴的部分可授权董事会根据公司经营发展的需要随时发行，不必经股东会决议，也无需变更章程。授权资本制为英、美公司法所创设，其中美国是典型的实行授权资本制的国家。

折衷资本制，又称为认可资本制或许可资本制，是指公司资本总额在公司设立时仍由章程明确规定，但股东只需认足一定比例的资本数额，公司即可成立；其余部分授权董事会在一定期限内发行，其发行总额不得超过法律限制的资本制度。折衷资本制是介于法定资本制和授权资本制之间的一种新型资本制度，是两种制度的有机结合。目前，德国、日本以及我国台湾地区的公司法中在一定程度上实行了这一制度，以德国和日本最为典型。

对于三种公司资本制度的优劣，一般认为：法定资本制具有确保公司资本真定、可靠，从而保障债权人利益和交易安全的优点；但比较僵化，从而影响公司的效益。授权资本制则具有更大的灵活性，更符合现代经济发展的要求，但容易造成公司滥设和公司资本虚空；同时，将新股发行权赋予董事会，对股东利益的保护欠缺周全。折衷资本制吸收了法定资本制和授权资本制的优点，而克服了两者的弊端，被看作是一种更具优越性的资本制度，并且被认为是我国公司资本制度改革完善的发展趋势。

现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度，其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。现代企业制度是指适应现代社会化大生产和市场经济体制要求的一种企业制度，也是具有中国特色的一种企业制度。十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”十六个字。现代企业制度是一个系统工程，它的组织制度有多种形式，包括股份公司、国有独资公司、个体业主企业、合伙企业和我国群众创造的股份合作制企业等，都要通过法律确定其独立地位和债务责任。这样才能保持这一制度的公平和有效。这次国务院确定的现代企业制度试点，是根据李鹏总理在今年的《政府工作报告》中关于“国家将组织一批国有大中型企业，按照《公司法》进行建立现代企业制度的试点”精神进行的。这次试点工作就是要按照《公司法》来进行。企业改革还会遇到大量的法律问题，要进一步加强企业法制工作，建立和完善企业法律顾问制度。

建立现代企业制度，实行公司制，是国有企业特别是国有大中型企业改革的方向。有限公司在现代企业中最具有典型性和代表性，是现代企业制度的主要组织形式。建立现代企业制度，实行公司制，对于解放和发展生产力，搞好搞活大中型企业具有重大意义：第一、有利于实现政企职责分开。第二、有利于规范企业经营者的行为。第三、有利于国有资产的保值增值。第四、有利于发挥国有经济的主导作用。第五、有利于同国际惯例接轨。现代企业制度是企业永续发展的保障。

三、我国现代企业制度的特点

（1）、我国《公司法》采用的是法定资本制度，其目的是为了确保公司资本的足额到位，公司资本的充实和维持，抑制公司股东虚假出资、骗取公司登记，减少公司在经营中出现债权纠纷后公司无力承担责任现象的出现。其主要内容包括：

1、严格的注册资本最低限额制度。《公司法》规定，有限责任公司最低注册资本为3万（另有规定除外），一人有限公司为10万元；股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元，公司注册资本最低限额需高于上述规定时，由法律、行政法规另行规定。

2、法定资本制。第一，《公司法》规定，公司设立时必须在章程中规定注册资本，公司注册资本必须由全体股东在公司设立时缴纳最低额度，并在公司登记机关登记。第二，规定公司不得任意增、减资本；公司增、减资本必须经股东大会决议通过。在减资时，公司还应编制资产负债表、财产清单，向债权人发出通知、公告，债权人有权要求公司提供担保或要求公司清偿债务，公司增、减资本时必须依法申请办理变更登记。

3、验资制度。《公司法》第二十六条规定，股东全部缴纳了出资后，必须经法定的验资机构以验资，并出具验资证明。

（2）、我国外商投资企业法对外商投资有限公司资本的规定类似于目前在大多数欧洲国家通行的折中授权资本制，外商投资有限公司实行注册资本制度。中华人民共和国国家工商管理局的规定，这类公司注册资本的法定最低限额，在确定投资总额的前提下，根据其投资总额的规定比例计算。关于各股东的出资方式、出资转让，公司经营期间注册资本的增减等，外商投资有限公司同一般有限责任公司基本相同。但在注册资本缴纳问题上有较大的差异。

1、中华人民共和国对外经济贸易合作部及工商行政管理局规定，中外合资或合作的有限责任公司，其合营或合作各方在合同中可以采用两种方式约定缴纳出资的期限：一次缴清或分期缴清。合同约定一次缴清出资的，合营或合作各方应从企业营业执照签发之日起6个月缴清各自的出资。合同约定分期缴付出资的，合营或合作各方第一期出资不得低于各自的缴出资额的15%，并且应当在合营企业执照签发之日起3个月内缴清。

2、根据《中华人民共和国外资企业法实施细则》的有关规定，采用有限责任公司形式的外资企业，其外国投资者可以于公司设立时一次缴清出资，也可以分期缴付出资，但缴付期限应在《设立外资企业申请书》和外资企业章程中载明，第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的15%，并应在外资企业营业执照签发之日起90日内缴清。

鉴于在实践中一些公司注册资本不多，但分期缴纳出资的期限过长，影响经营并损害债权人的利益，国家工商行政管理局，对外经济贸易合作部，1994年发布《关于进一步加强外商投资企业审批和登记管理的有关问题的通知》，对外商投资有限责任公司注册资本的最后缴纳期按注册资本数额不同作出了限制：注册资本在50万美元(含50万美元)以下的公司，其注册资本自营业执照核发之日起一年内全部缴齐；注册资本在50万美元以上、100万美元以下(含100万美元)的公司，其注册资本自营业执照核发之日起一年半内全部缴齐；注册资本在100万美元以上、300万美元以下(含300万美元)的公司，其注册资本自营业执照核发之日起两年内全部缴齐；注册资本在300万美元以上、1000万美元以下(含1000万美元)的公司，其注册资金自营业执照核发之日起三年内缴齐；注册资本在1000万美元以上的公司，出资期限由审批机关根据实际情况审定。

四、公司法与现代企业制度的关系

作为现代企业制度核心的公司法律制度，公司法的主要内容包括公司设立制度、公司资本制度、公司组织与公司治理制度以及公司终止制度，在建立公司资本制度发展进程中，公司法发挥着基础性的作用。

公司法明确公司形式的选择,有利于我国推行公司资本制度明确公司形式为有限责任公司和股份有限公司,是打造有序市场经济秩序的保障,避免各种商事主体类型中恶意主体巧立名目, 扰乱市场经济秩序,保护了当前市场经济中各种商事主体类型中的绝大部分,为小部分商事主体类型的公司化形式改造提供了法律依据。对公司企业进行了规范,有利于公司企业树立“权责明确”的意识,让公司企业设立更加规范,在组织和行为中有操作性强的法律保障。对于公司类型的设置过于弹性,不利于提高我们公司企业在经济全球化浪潮中的竞争力,只有严格规范,正确指引,才能让真正具有竞争实力的公司企业依法得到设立和发展,让那些不具备条件,或曾经具备条件的公司企业取掉公司“头衔”,退出公平竞争的市场,避免它们以“公司”的名称在市场经济中混水摸鱼,破坏我国所推行的现代企业制度,其他公司形式的成立,并不违法,可以在实践中探索,只是条件未成熟时暂时不能冠以“公司”名称。

公司法加大了对公司自治实质的立法确定,有利于我国现代企业制度的推行公司企业为私法自治主体,公司自由主要体现为公司自治,公司自治又与股东等个人意思自治密切相关,我国学者从市场经济权利本位的观念出发,提出必须先确立私法的存在及其作用,即要从法律上肯定市场经济权利自主,企业自治和契约自由的原则。由于公司企业是重要的私法自治主体,确立公司企业自治的地位显得十分重要。自然人和法人为私法自治的主体,法律对公司企业内部关系基本上不予干涉,交由股东自治,股东作为公司的所有者,享有对公司进行自主管理和经营的自由,包括设立和解散公司的自由,决定公司事务的自由以及任命和解任公司领导人的自由等。

公司法加大了对公司股东大会的法律保障和立法制约,有利于股东行使共益权,促进企业良性发展,有利于我国现代企业制度的推行。公司法建立健全资本信用制度,有利于我国现代企业制度的推行公司资本是公司对外承担责任的一个重要信用基础。有经济学家指出:市场经济就是信用经济,也是法制经济。我们要有一套切实可行的制度保障,让不遵守资本信用制度的企业付出更高的代价。在立法上要充分体现保护债权人利益的原则,强化国家在市场准入、资本确定、资本维护与资本透明方面的严格规定。随着经济生活的发展,从司法和执行上落实法律责任,加强执法力度,维护法律的尊严,使债权人的合法权益切实受到保护,使违法、违约侵犯他人权益者受到法律制裁,在这方面要给利益相关人更有效的手段, 使法律真正成为维护信用关系的有力武器,因此,通过完善公司资本信用,就使公司比其他企业在责任财产上更能维护交易对象的安全,使公司在进入市场时及进入市场后一直保持是一个合格的市场主体,降低市场风险,确保社会经济安全。

参考文献：

1、刘世红主编《经济法》暨南大学出版社

2、中外企业家 2012年第二期

3、江平主编的《最新公司法条文释义》

4、赵旭东主编的《公司法实例与法理》

5、孙光远主编的《现代企业制度概论》

6、顾功耘主编的《公司法》

7、第九届全国人民代表大会第三次会议《中华人民共和国立法法》