部门决算管理工作（通用7篇）
一、检查对象及内容
(一)检查单位
20**年度部门决算核查选取14个预算单位作为检查对象，请各相关单位提前准备好核查所需的有关资料：
1、单位名单
行政政法口：统计局、信访局、行政审批中心
教科文口：市委党校、文广新局
社保口：残疾人联合会、人社局
工贸口：安监局
农业口：国土局、水务局、农业技术推广中心
经建口：城管局、发改委、园林管理处
2、各单位提前准备以下资料：(1)20**年度预算批复、预算追加(减)、决算报告等资料;(2)20**年末资产负债表、收入支出总表、支出明细表;(3)1-12月份最末级次会计科目余额明细表;(4)其他监督检查部门对本年度的检查报告;(5)财务账簿凭证;(6)固定资产台账。
(二)检查内容
1、账表一致性核查。重点是对预算单位决算报表反映的收入、支出、结余及其资产负债等情况与相关账簿数据一致性的核查。
2、专项资金的使用管理情况调查。重点调查单位专项资金的预算安排、使用管理和财务核算情况。
3、其他检查内容。一是单位会计账簿设置、核算的规范性;二是非税收入组织情况;三是政府采购制度执行情况;四是资产管理情况;五是单位暂存暂付、应收应付的款项形成及原因;六是财政拨款开支的三公经费支出情况;七是单位对中央八项规定的执行情况;八是其他情况。
二、检查时间与人员组织
(一)时间安排
1.前期准备。8月11日-8月15日，包括确定方案，印发检查通知、培训检查人员。
2.现场检查。8月16日-9月10日，实施现场检查。
3.总结处理。9月11日-9月20日，进行检查汇总分析汇报，提出处理意见，完成检查公文的签发。
(二)人员组织
检查组长：卢 寅
检查一组：袁 兵、分管科室人员一名、聘请专业人员一名。检查行政政法、教科文、社保归口管理单位7家。
检查二组：范玉春、分管科室人员一名、聘请专业人员一名。检查工贸、农业、经建归口管理单位7家。
三、检查工作要求
(一)统一思想，提高认识。部门决算是预算执行情况的综合结果，开展部门决算核查是财政部门的法定职责，是提升决算质量、提高单位财务管理水平的`内在要求。核查组要做好宣传工作，与被检单位共同做好部门决算核查工作。
(二)规范程序，务求实效。检查组要认真核对会计核算资料，了解预算编制与执行、财务管理和三公经费使用等相关情况。对检查中发现的问题，要制作检查工作底稿并请被检查单位签字确认;对检查的情况要进行分析、梳理，并收集相关资料;对发现的问题和存在的不足，要主动服务指导，提出建设性整改意见。
(三)改进作风，严格纪律。核查组要切实增强服务意识，在查摆问题的同时要认真听取单位对预算编制、财务管理等方面的意见和建议。严格执行中央八项规定，廉洁自律，提速提效，切实把这项工作抓实、抓出成效。
兴化市财政局
编制部门决算工作是一项比较复杂和繁重的工作任务, 每年大约在2月初上报,工作任务重,时间紧,要想做好此项工作必须有良好的思想素质和熟练的专业技术才能。 本人从事会计工作18年,负责编制本单位部门决算工作多年。 从出纳做起,对本单位会计基础工作相当熟悉,为编制部门决算打下了良好、扎实的基础。 特别是本人连续四年获得全国地震系统部门决算编制工作“先进个人”称号,多年的部门决算编制工作经历积攒了丰富的工作经验,因此谈几点心得体会,供从事此项工作的会计人员参考。
一、中央部门决算是个庞大的系统工程,在做之前,心态要摆正
因为每年做此项工作都是在上年刚结束,新的一年刚开始。 许多部门做完工作总结,就可以暂时把手头的工作放一放,而此时正是部门决算编制工作刚开始。 劳碌了一年的财务人员必然会心生报怨,这时如果心态没有摆正,做部门决算编制工作必然不会用心,做出的报表也必然漏洞百出,所以心态很重要。 作为一名会计人员,基本的会计职业素质应该具备, 如应有耐得平淡和舍得付出的思想品质, 及不计较个人得失、不讲报酬、牺牲个人利益、加班加点的思想准备。
二、会计基础工作要扎实
制定部门决算编制工作的时间表,有计划、分步骤地进行部门决算编制工作。 年终进行结账,对账,调账要早,我们单位每年在12月中旬就开始进行盘点固定资产和存货、结清旧账、年终转账和记入新账的会计基础工作。 这些工作环节多,遇到问题时也比较费时、费力,从某种程度上会造成部门决算编制的时间不够用, 导致分析报告分析得不够深入。 所以,扎实的会计基础工作是做好部门决算编制工作的前提。 而要想顺利进行结账,会计的日常工作是关键,它的好坏直接影响到会计信息的真实性和部门决算编制的质量,只有日常工作细致认真不出错,少出错,才能对账顺利,才能减少调账笔数,才能保证会计数据的准确性、 完整性和及时性,才能保证部门决算编制工作顺利开展。
三、编制部门决算的人尽可能是一个人
部门决算编制的报表包括部门决算报表、 财政拨款结转和结余资金情况报表、固定资产投资决算报表及住房改革支出决算报表。 这几个报表之间存在内在的勾稽关系, 如果编制部门决算报表的是同一个人的话,这个问题就不存在了。 当然,如果是一个人的话,工作量就相当大,而且要能安排好时间,协调好各个岗位工作任务,相互间给予能力协助与配合。
四、根据经费来源渠道,与上级主管部门核对资金情况
部门决算编制前, 单位要做的一项重要工作首先是与上级主管部门进行财政拨款核对, 要着重核对财政拨款资金各功能科目的收支余金额。 只有核对清楚后才能据此编制财政拨款数,否则会影响决算收入金额和年末资金余额的填报,使决算数据出现错误。
五、做好各个账套数据整理工作
结完账后,根据不同的账套,进行数据整理。 首先要根据功能科目进行归整上年结转、本年收入、本年支出及结转下年数据。 其次,分别细化基本支出、项目支出,知道有哪些数据可以直接从账套中进行取数, 哪些需要进行分析填列。 给单位整个财务状况一个框架,做一个数据整理表,做到总数控制,可合可拆,各账套之间条理分明。
六、做好部门决算数据录入审核工作
在进行部门决算数据录入时, 首先要根据单位不同账套新建不同的数据库。 其次,了解决算报表的报表结构,知道决算报表中的主表和附表的内容,知道各表填报的口径,知道哪些表是要填报的,哪些表是不需填报的。 第三,决算数据录入完,要与事前做好的数据整理表核对。 第四,做好账套间对冲工作。 第五,进行数据库的分离和合并。
在进行部门决算数据审核时, 首先审核报表上年年末数与本年年初数是否一致;其次,审核报表编制是否符合要求;第三,审核报表编制口径是否与上级主管部门口径一致; 第四, 审核报表编制范围是否齐全,是否存在漏报和重报的情况。
七、做好部门决算分析工作
部门决算编制工作的最后一环,就是做好部门决算分析编写工作。 部门决算绝不仅仅是数字的汇总,通过利用部门决算数据去分析,可以促进单位财务管理水平的提高,加强和完善财务管理,提高财政资金使用效益等。 而单位往往不重视部门决算分析工作,客观原因是前期工作用得时间过长,所剩时间不充足,出现敷衍现象,只要能通过审核就OK了。 主观原因是编制部门决算分析报告的重要性,认识高度不够,部门决算分析流于形式,分析不够深入、内容不够丰富,分析报告不能只是干巴巴的文字,可以多加入图表,这样才有说明力,图表的构思要新颖, 要能让看的人一目了然。 所以,如何利用现成的部门决算数据,对单位的财务收支状况和资金使用情况做出准确分析, 在此基础上进行认真归纳和总结,挖掘单位存在的潜在问题,为下年财务管理与预算的执行工作提出改进的措施是很重要的。
八、要把编制部门决算工作作为一项系统工程
编制较高质量的部门决算不是在短时间内就能完成的, 单位要反复修改,用心,花时间在分析报告上下功夫。 因为部门决算报表的填报内容杂、数据多,在数据录入完毕后,除了要特别注意报表内和报表间数据的勾稽关系外,还要注意非逻辑性错误的出现,并对数据的合理性进行核对。
九、结束语
部门决算编制工作是各单位一年来会计工作的年终总结, 将一年来单位会计核算和财务管理工作成果以报表和分析报告等的形式共同形成的书面财务报告。 近年来,部门决算编制工作也越来越规范,部门决算编制工作的质量越来越被重视。 本文将自己多年编制部门决算的工作经验做一归纳, 写几点工作之谈, 供从事此项工作的会计人员参考。
摘要：随着中央部门决算编制工作规范化,单位编制部门决算工作的质量越来越被重视。本文结合自己多年从事编制部门决算工作,谈一谈工作经验。
预、决算公开是公共财政的本质要求。公共财政具有公共性和公开性两个基本特征，公共性是本质，公开性是形式，而只有做到公开性，才能保障公共性。党的十八大指出：“推进权力运行公开化、规范化，完善党务公开、政务公开、司法公开和各领域办事公开制度”，“保障人民知情权、参与权、表达权、监督权，是权力正确运行的重要保证……让人民监督权力，让权力在阳光下运行。”
部门决算公开后，如何让公众读懂决算，了解决算，有效行使知情权、参与权和监督权？就此问题本文拟从普及部门决算相关业务知识的角度，对部门决算进行解读。具体从部门决算报表设计、部门决算报表体系、政府收支分类科目设置及使用、部门决算主要指标（包括收入支出结余、机构人员、资产负债等）核算和反映内容等几方面，简要介绍部门决算的相关业务。
一、部门决算
部门决算是部门预算执行的结果。部门决算数据主要取自行政事业单位的会计账薄。不同类型的行政事业单位执行不同的会计制度。目前部门决算填报涉及基建、行政、事业、科学、高校、中小学、医院、基层卫生医疗机构、测绘、地质勘察、民间非营利组织、企业等12种会计制度；使用政府收支分类科目中“支出功能分类”23类170多款1300多项支出科目，使用“支出经济分类”12类90多款支出科目。决算编审涉及部门预算、相关财务制度和各种会计制度等。
二、政府收支分类科目的设置和使用
政府收支的分类，就是对政府的收入和支出进行类别和层次的划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动。部门决算主要反映政府部门的支出活动，主要使用政府支出分类科目。
政府支出分类分为“支出功能分类”和“支出经济分类”两大类。它们既是两个相对独立的体系，又相互联系，并从不同侧面、以不同方式完整地反映政府的支出活动。
“支出功能分类”是指按照政府主要职能活动进行的分类，能够清晰地反映政府财政资金的投向、投入量和支出构成。支出功能分类分为类、款、项三级科目，例如：类级科目分为一般公共服务、外交、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保等23类，其中“教育”类下设教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育等11个款级科目，“普通教育”款下有学前教育、小学教育、初中教育、高中教育和高等教育等7个项级支出科目。
“支出经济分类”是指按照支出的具体用途进行的分类，能够全面、规范、明细地反映政府财政资金是怎么花的、都用在了哪里。支出经济分类分为类、款两级科目，例如：类级科目分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出等12类，其中“工资福利支出”类下设基本工资、津贴补贴等8个款级支出科目；“商品和服务支出”类下设办公费、印刷费、差旅费、会议费等26个款级支出科目。支出经济分类按照资金使用性质的不同，可以分为人员经费和公用经费。12个类级支出科目中，除“工资福利支出”和“对个人和家庭补助支出”两类支出为人员经费外，其余10类支出均为公用经费。
每个部门的支出，又分为基本支出和项目支出两部分。基本支出是维持单位正常运转所需要的经费，项目经费是为完成特定任务所需要的经费。在部门决算中，基本支出和项目支出以相同的支出明细表分别反映，各自通过“支出功能分类”和“支出经济分类”相关科目，明细反映年度资金支出的去向和具体用途。两项资金支出的报表以自动生成方式生成支出汇总表，完整且明细地反映部门年度的支出情况。
三、部门决算报表设计及会计基础
部门决算报表设计的依据是部门预算表。通过设置与部门预算相对应的报表和收支栏目，完整地反映部门预算各项指标的实际执行结果。
部门决算以行政、事业两种会计制度科目为基础设计报表栏目，执行其他会计制度的单位，填报决算时按照《部门决算编制手册》中“XX会计科目与部门决算报表对应关系表”，将不同会计制度核算科目的数据统一规范地填入部门决算报表的对应栏目。
部门决算中，部门收入支出、年末结转和结余、资产负债、事业基金、专用基金等报表，竖向栏目是按照政府收支分类“支出功能分类科目”设置，横向栏目一般是按照行政、事业单位会计制度科目设置；支出明细表是按照“支出功能分类科目”和“支出经济分类科目”设置竖向和横向栏目。
“支出经济分类科目”的款级科目，同时也是行政事业单位会计核算的明细科目，可以直接从会计账薄中提取数据。
四、部门决算报表体系
部门决算报表体系由基础数据表、填报说明、分析表和分析报告四部分组成。
1.基础数据表
2012年的基础数据表共42张报表，分为主表（12表20张）、附表（8表9张）、补充资料表（12表13张）三类。基础数据表原则上要保持连续性和可比性，根据财政管理需要，每年也可做适当调整。
（1）主表 反映单位资金收支余、资产负债等财务状况。主表数据全部取自单位会计账薄。
（2）附表 反映单位机构人员、基金结存、资产收益及非税收入征缴等信息。附表数据分别取自单位会计账薄、资产和非税收入管理等有关台账。
（3）补充资料表 反映单位与决算相关的统计或发展成效等信息。补充资料表为统计性数据。
2.填报说明
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填报说明是对基础数据表编报相关情况的说明。它通过对决算编报中当年财政拨款数据的核对情况、机构人员变化情况、年度主要收支指标增减变动情况的详细说明，对决算审核过程中基本平衡公式、逻辑性公式和核实性公式审核报错情况的说明，以及对年度预算执行中重要事项的说明，进一步核实决算数据的真实准确性。
3.分析表
分析表由15表22张报表组成。通过设定的分析表表样和决算软件自动提数功能，对部门决算中的一些重要指标进行分析对比，如部门预、决算数据对比，上下年收支余情况增减变动情况对比，上下年收支余结构变化情况对比，以及机构人员、学生人数等重要基本数据增减变动的对比分析，反映部门预算执行、会计核算和财务管理等方面的情况和问题。
4.分析报告
根据分析表中反映的问题和收支增减变动情况，进行原因分析和说明；同时针对当年预算执行中存在的问题，提出改进和加强预算编制和财政财务管理的意见和建议。
五、部门决算主要指标及反映内容
（一）部门收支余指标
1.部门收入 按收入来源分为六类
（1）财政拨款 包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
（2）上级补助收入 事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款补助收入。
（3）事业收入 事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（4）经营收入 事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（5）附属单位缴款 事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
（6）其他收入 单位取得的除上述收入以外的各项收入。包括本级横向财政拨款和非本级财政拨款，以及投资收益、利息收入、捐赠收入等。
2.部门支出 按支出性质分为五类
（1）基本支出 为保证机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。包括人员经费和日常公用经费两部分。
（2）项目支出 为完成特定的行政任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。
（3）上缴上级支出 实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额或比例上缴上级单位的支出。
（4）经营支出 事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（5）对附属单位补助支出 事业单位发生的用非财政资金对附属单位的补助支出。
3.部门年末结转和结余
包括结转资金和结余资金两部分。结转资金指当年支出预算已执行但尚未完成，下年需按原用途继续使用的资金；结余资金是预算项目已完成结余的资金。
（1）基本支出结转和结余 原则上结转下年继续使用。
（2）项目支出结转和结余 项目支出结转资金结转下年，仍按原用途继续使用；项目支出结余资金统筹用于编制以后年度预算，安排本部门相关支出。
（3）经营结余 事业单位在一定期间各项经营收入与支出相抵后的余额。
（4）事业基金结余 事业单位拥有的非限定用途的净资产，主要包括滚存结余资金等。
（5）专用基金结余 事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的滚存结余。专用基金主要种类包括：职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。
（二）机构
1.行政单位 指各级各类国家机关和政党组织。
2.事业单位 指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会组织。
3.其他单位 指民间非营利组织等非行政事业单位。
（三）人员
1.按人员编制：
（1）行政 ①编制人数
②年末实有在职职工人数
（2）事业 ①编制人数
②年末实有在职职工人数
2.按人员性质：
（1）年末在职人员
（2）年末离休人员
（3）年末退休人员
（四）资产负债
1.资产
（1）流动资产（包括现金、银行存款、应收和预付帐款、材料和产成品等）
（2）固定资产（包括房屋、汽车、设备等）
（3）对外投资/有价证券
（4）无形资产
（5）其他资产
2.负债
（1）借入款项（包括银行贷款）
（2）应付帐款
（3）预收帐款
（4）其他应付款
（5）应交预算款
部门决算反映了年度部门预算执行的结果，通过它可以检查单位预算的编制是否科学合理，各项预算收支是否执行到位，预算对执行的约束力，以及会计核算是否规范，财务制度的执行是否严格等等。从而为改进预算编制、加强预算执行监督和财务管理提供参考和依据。部门决算与部门预算互为依据，相互反映，能够有效规范部门资金支出行为，提高财政资金的使用效益。
（作者系财政部国库司副巡视员）
一、主要职责
XX县司法局是XX县人民政府一个重要的职能部门，是县社会治安综合治理成员单位，主要担负着法制宣传教育、普法依法治理、律师公证、人民调解、安置帮教、法律援助等工作职能。负责法制宣传教育和普及法律知识工作，组织、协调依法治县和对外法制宣传工作，管理社会法律服务市场，指导监督律师、企业法律顾问、公证和法律援助工作，指导管理人民调解、基层司法所和基层法律服务工作及司法助理员工作，指导刑满释放人员、解除劳动教养人员的安置帮教工作，司法行政系统队伍的建设，承办县政府交办的其它工作。
二、年度工作任务完成情况
1、健全机制强保障，深入开展“六五”普法工作。一是及时制定下发“法治高陵”创建工作方案、计划，明确了依法治县领导小组各成员单位职责和分工，形成了齐抓共管的组织合力。二是将普法依法治理工作纳入全县年度目标考核，加大考核督查力度，6月，对10个镇街、75个部门三年以来的“六五”普法工作开展情况分组分批次逐个进行检查督导；7月，接受省市“六五”普法中期督导检查组检查，我县“六五”普法工作受到省厅、市局领导的高度评价。
2、搭建平台抓落实，扎实推进各类创建活动。一是创新宣传载体，充分发挥普法手机短信平台、“高陵普法网”等新媒体的作用，自今年建成以来累计发送普发短信1.3万余条，更新网站信息100余条，点击率1万余人次。同时还建设普法电子屏幕1个，完成普法公益广告短片2篇，组织司法行政系统领导干部参加法律知识考试2次。二是扎实开展创建活动，目前我县已创建创建“六五”普法示范点11个，法治文化示范点3个，“法治镇街”5个，“民主法治示范村（社区）”20个，“法治校园”10个，“诚信守法企业”10个，“执法示范窗口单位”10个。
3、加强宣传广覆盖，不断深化“法律六进”。一是丰富学法用法资料，我局专门编印《司法行政法律汇编》、《农村实用法律手册》、《青少年实用法律手册》、《人民调解法及案例选编》等多套宣传资料，制作了普法围裙、雨伞、无纺布袋等宣传用品，确保宣传效果。二是扩大对外宣传，今年共组织、参加新闻宣传骨干培训3次，在网络媒体宣传报道81篇次，报纸媒体稿件6篇，电台媒体稿件1篇，切实提升司法行政工作影响力。三是深化“法律六进”，今年共开展领导干部法制讲座6次；对我县311名两委会干部进行法律知识培训3期，培训率100%；开展“泾渭大讲堂”法律知识讲座3次；开展政府常务会前学法4次；围绕文化、科技、卫生“三下乡”开展法治文化宣传活动38场；针对青少年普法开展“法律进校园”活动，共开展专题法制讲座96场次，培训师生18400人次，发放宣传资料2万余册，截止目前累计开展法制宣传教育活动192场次。
4、上门服务常态化，积极开展“三官一律”进乡村活动。一是强化政治理念学习和业务技能提高，2月，组织律师学习贯彻修改后的民事诉讼法，4月，举办律师职业道德和执业纪律教育培训会、党的十八大精神和群众路线教育活动专题培训。二是围绕全县发展大局，先后组建依法行政法律服务团、中小企业法律服务团、“装备工业”法律服务团、“三农”法律服务团，为全县党政机关、人大政协代表提供法律服务，为重点项目建设提供法律服务，为农村社区管理提供法律服务，截止10月底，全县律师共担任法律顾问36家，办理各类法律案件261件。三是开展“三官一律”进社区活动，律师、法律服务工作者人手一册“工作登记薄”，如实记录工作内容，无偿提供法律服务，截至目前全县律师共参加公益活动42次，化解矛盾纠纷32件，办理法律援助案件54件。
5、主动服务便民化，积极开拓公证新证源。一是围绕全县发展大局，主动介入重点工程、重点项目，助力“项目建设突破年”活动，加强同金融系统的联系，积极开拓新证源，将公证法律援助的范围扩大到有关房产继承、医疗、企业年金等有关民生事项。二是积极组织公证人员学习《中华人民共和国公证法》，开展职业道德和执业纪律教育培训，不断提高自身执业水平，全年组织全体公证人员集中培训4次。三是不断加大维护弱势群体的合法权益力度，为困难群众提供公证法律援助80件，减免公证费用5.03万元。截至10月底，公证处共办理各类公证1049件，评查公证卷宗34件。
6、网络覆盖全域化，提供全方位法律援助服务。一是扩大法律援助工作覆盖面，目前我县法律援助网络已覆盖全县88个村（社区），今年我县法律援助中心积极拓宽法律服务渠道，在县法院XX县看守所分别设立法律援助工作站，增强了刑事法律援助工作衔接力度。二是扩大法律援助工作宣传范围，在全县逐村宣传《陕西省法律援助须知》，制作法律援助公益广告在高陵电视台黄金时间播出，在全县各镇街举办法律援助专题宣讲27场，发放法律援助宣传资料2万余份，切实提高法律援助知晓率。三是积极打造法律援助工作亮点，上报20起案例，推进实施中央专项彩票公益金法律援助项目；选取5起典型案例参加全市优秀法律援助典型案例评选活动，2起入选陕西省法律援助典型案例汇编，1起入选司法部法律援助典型案例汇编；张卜工作站被评为市级法律援助示范窗口。截止10月底，县法律援助中心共办理法律援助案件381件，全部案件均已完成评查，案件评查率100%，法律服务办案“零投诉”。
7、排查矛盾纠纷，牢筑维稳防线。一是组织开展《人民调解法》宣传月活动，我局于5月在各镇街组织《人民调解法》宣传活动26场次，发放各类宣传资料1万余份。积极参与市局组织的《人民调解法》知识电视大赛和人民调解培训班，认真开展《人民调解法》知识测试活动。8月，对全县调委会干部500余人进行了人民调解法律知识和技能培训，培训率100%。二是推进行业性专业性调委会建设，上半年在XX县东街农贸市场建立了行业性调委会，8月在国土、卫生、公安、建住、环保、人社六个重点领域建立行业性调解组织，目前全县已经成立企业调委会2个，专业性行业性调解组织9个。在去年完成50个标准化调委会建设的基础上，对剩余46个基层人民调委会完成“三评三查”，并在每个镇街创建1个规范化人民调委会示范点。三是扎实做好民间矛盾纠纷排查化解工作，截止10月底，全县共排查矛盾纠纷846件，调解成功830件，调解成功率98%。
8、落实帮教机制，管控重点人员。一是规范管理，抓好“安置帮教工作管理库”、“刑释解教人员信息库”、“服刑在教人员信息库”三库建设，对刑释解教人员全部实行“一人一档”，确保每个帮教对象档案资料齐全。并做好安置帮教的延伸性工作，做到重点人员管理制度化、常态化。二是加强重点人员帮扶工作，开展服刑在教人员未成年子女帮扶活动，对管控的重点人员家庭困难情况进行了集中全面的排查，经民政部门审核后，将符合条件的6户纳入城乡最低生活保障范围。三是认真安排部署专项活动，在深入开展对两类重点人员摸排的基础上，详细安排了各阶段的方法步骤以及专项活动中的组织分工，对在库全部释解人员逐一摸清情况，实施有效管控，全县无一例释解人员滋事事件发生。四是加强工作创新，健全完善无缝衔接工作机制，与县农林局共同建立了“XX县安置帮教培训服务中心”，在达利饲料公司成立我县第一个过渡性安置基地。截止目前，在库刑满释放和解除劳教人员共计195人，建档率100%，帮教率100%，无重新犯罪现象。
9、创新矫正管理，完善监管措施。一是健全构建机制，成立了XX县社区矫正工作领导小组，并对10个镇街（管委会）社区矫正工作领导小组进行了调整。组织司法所人员、派出所民警等社区矫正专业工作者以及社区矫正志愿者成立社区矫正工作小组，为提高社区矫正工作质量和水平提供有效平台。二是完成社区矫正人员移交工作，4月联合县检察院、公安局进行了全县社区矫正人员的转移交接工作，共接收社区矫正人员116人，社区矫正工作全面开展。三是加强对社区矫正人员的制度化、信息化管理，督促指导基层司法所对社区矫正人员实施基础信息录入和gps定位管理，规范档案资料的管理，保证了社区矫正工作的顺利推进。目前我县累计接收社区矫正人员223人，解除矫正48人，正在服刑175人，实施gps定位管理166人，定位率95%。
10、加强基础建设，保障工作开展。一是上半年，我局为10个司法所统一更换了导视标识和内部制度牌，今年推荐的4个省级示范司法所已完成自评工作，并已推荐上报。二是开展以“强素质、精业务、转作风、助民生”为主题的司法所长岗位大练兵活动，使司法所干部在思想认识、业务技能、职能作用以及工作作风等方面得到全方位的提高。三是司法局司法综合服务大楼项目建设已经完成封顶，顺利完成年初制定的目标任务。四是加强中省转移支付资金管理，严格按照支出要求列支办案经费，配发装备台账管理到位、登记规范。
县民政局共有干部职工95人，已婚育龄妇女38人(其中零孩6人，一孩29人，二孩3人)，已婚育龄妇女采取节育措施31人(其中结扎1人，上环30人)，综合措施节育率为100%。今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在县计生局的支持指导下，我局计划生育工作紧紧围绕全年人口与计划生育综合治理目标责任，认真落实《中华人民共和国人口与计划生育法》、国家《流动人口计划生育工作管理办法》、《陕西省人口与计划生育条例》及省、市、县计生工作会议精神，坚持把人口与计划生育工作作为全面构建繁荣文明和谐幸福的现代城市新区的一项重要措施来抓，努力促进我县人口与经济、社会、资源、环境的协调发展，较好地完成了综合治理人口与计划生育工作任务，未到节育时间，重点对象三查率100%。我们的具体做法是：
一、加强领导，确保计划生育工作顺利开展
一年来，局领导高度重视计划生育工作，始终把计生工作作为头等大事，列入重要议事日程，及时调整计生工作领导机构，配备兼职工作人员，定期召开专题会议，层层签订目标责任合同，并以高民发【2013】26号文件对局系统计生工作进行部署安排，从人力、物力、财力等方面全力加强计生工作，真正形成一把手亲自抓、班子成员共同抓、管理人员具体抓、齐抓共管的计生工作新格局。
二、明确任务，狠抓落实
按照县委、县政府要求，我们从本部门的实际出发，努力寻求民政工作与计生工作的切入点，扎实有效地开展人口与计划生育综合治理工作。
(一)严格落实目标责任，坚决实行“一票否决”
我们把人口与计划生育综合治理完成情况纳入年度考核，实行“一票否决”。制定下发了《XX县民政局2013年综合治理人口与计划生育工作安排意见》，明确了各科室及下属单位的目标责任，并同有关科室签订了目标责任合同，为全体干部职工建立了个人生育档案，对没有完成任务的科室和违反计划生育政策的个人，取消评先选优资格，彻底杜绝了干部职工超怀、超生现象。
(二)加强农村基层政权建设，把计划生育村(居)民自治工作落到实处 基层政权建设是民政部门的一项重要工作，而村(居)委会领导班子的好赖是计划生育工作成败的关键。为此，我们结合村(居)委会换届选举工作将妇女专委专选引入选举程序，确保了村(居)级计生副主任的最佳人选。同时，我们对新上任的村(居)委会主任和计生主管副主任进行人口与计生知识培训，真正使村(居)委会班子成为计划生育工作的坚强堡垒，为实现村(居)级自管、村(居)民自治奠定坚实基础。(三)加大依法行政力度，不断提高计划生育依法行政水平
一是积极宣传新颁布的《婚姻法》，严把婚姻登记关。组织人员上街宣传《婚姻法》和《婚姻登记管理条例》、《关于加强婚姻登记管理工作的通知》等法律法规，认真做好晚婚晚育宣传工作，坚持每月五日前向计生局反馈婚登信息制度。截止12月9日，办理结婚登记3605对，离婚登记673对，补办结婚登记1057对，补办离婚登记25个，出具未婚证明1387份。会同计生、公安部门不断查处违法婚姻，使婚姻登记率达到98%以上，登记合格率达100%，从源头上堵塞了早婚和非婚生育的漏洞；会同计生部门向各乡镇发出通知，要求再婚登记者，务必持乡镇计生办生育、节育证明，否则不予办理，有效遏制了再婚超生、和假借离婚逃避超生处罚的现象。结合我县实际，把“禁止非医学需要的胎儿性别鉴定和选择性别的人工终止妊娠”这一计生法规附加于申请结婚登记声明书中，由男女双方签名并自学履行，为综合治理出生人口性别比失调问题，营造了良好的社会氛围。
二是进一步规范收养秩序。按照《中华人民共和国收养法》，我们与公安部门协商，进一步理顺收养关系，把查验当地计生部门有关证件作为审批的第一程序，依法办理收养手续；一年来，共接待收养来访群众26人次，办理收养登记两例。在流浪乞讨人员救助管理中，我们积极与公安、计生部门联系，加强流动人口管理，有效制止外来人口的超生现象。严肃查处、严厉打击遗弃女婴的违法行为，为计划生育工作顺利开展创造良好的法制环境。(四)加强台账管理，使计生工作日趋规范化
局机关对所属38名已婚育龄妇女逐人建立了已婚育龄妇女登记卡、建立了生育、怀孕、节育状况登记册、三查登记册和计生季报表，并对系统内家属和流动人口建立了育龄妇女信息管理台账，根据结婚、生育和节育的实际状况，及时调整，做好动态管理。(五)建立利益导向机制，引导广大群众少生优生快富奔小康
我们把计划生育工作和民政工作有机结合，始终把计划生育工作作为民政工作的重要组成部分，在涉及城乡低保、救灾救济、教育资助、优抚安置等方面，优先考虑计生户，让群众尝到少生孩子的甜头，引导群众走少生快富之路。截止目前，全县全年城乡低保对象共11227人，其中计划生育户4794人，占低保对象总人数的42.7%，农村低保月人均补差108元，城镇低保月人均补差265元；城乡医疗救助、临时生活救助等也从范围和资助金额上向计划生育户倾斜。结合我局工作实际，今年我局对乡镇上报的计生贫困家庭学生第一年考上大学的进行入户调查，对符合情况的进行补助。城镇复退士官安置工作，坚持把优越的岗位，优先安排给计生户子女，从而融计划生育工作于民政工作的激励机制之中，有效提高了群众实行计划生育的自觉性，为控制我县人口增长，促进人口与经济社会的协调发展做出了贡献。
三、按照“十八届三中全会”要求，突出服务，拉动管理
坚持以人为本，提高群众自我保健意识，把计划生育从单纯的落实节育措施拓展到避孕节育、优生优育、生殖保健全程服务，引导群众树立科学文明进步的婚育观和生育文化，是计划生育优质服务的主要任务，也是“中国梦”的根本要求。今年以来，我局征订《人生》、《陕西人口》等计生宣传品12种，印制下发了生殖保健宣传材料1000余份，开展人口与计划生育知识培训90余人次，6月份又联系临潼兰州空军疗养院为干部职工做了一次全面的身体健康检查。各项服务活动的开展，使我们逐步树立起关心育龄妇女、为育龄妇女服务，以服务拉动管理、通过服务达到管理目的的观念，从而使计划生育工作沿着“以宣传教育为先导、以优质服务为核心、以综合治理为依托、以科学管理为手段”的方向良性发展。
决算
二O一八年九月
目录
第一部分 大黑山风景区管理中心概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 大黑山风景区管理中心2017部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 大黑山风景区管理中心2017部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明 第四部分 名词解释
第一部分 大黑山风景区管理中心概况
一、部门职责
（一）负责景区中长期发展规划及经营计划的编制工作；
（二）负责景区内的开发建设、旅游项目布点规划及各项管理工作；
（三）负责日常经营管理及维护维修有关工作；
（四）负责景区重大活动，参与各种旅游活动；
（五）负责景区内文物的安全保护和各项管理；
（六）参与旅游安全事故的援救与处理；
（七）完成上级交办的其他工作。
二、机构设置
从决算单位构成看，大黑山风景区管理中心部门决算仅包括1个部门本级，无下属行政事业单位。
第二部分 金普新区大黑山风景区管理中心2017年
度部门决算表
（详见附件）
第三部分 金普新区大黑山风景区管理中心2017年
度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
按照现行部门决算管理有关规定，大连金普新区大黑山风景区管理中心2017年部门决算反映本部门所属1个预算单位的全部收支情况。
2017收、支总计1399万元。与2016年相比，收、支总计各增加743.71万元，增长113.5%。主要是文化体育与传媒支出、节能环保支出和城乡社区支出部分增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计1399万元，其中：财政拨款收入1399万元，占100%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计1399万元，其中：基本支出432.28万元，占30.9%；项目支出966.72万元，占69.1%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017财政拨款收、支总计1399万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加743.71万元，增长113.5%。主要是一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款增加，文化体育与传媒支出、节能环保支出、城乡社区支出增加。五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2017财政拨款支出1187.2万元，占本年支出合计的84.9%。与2016年相比，财政拨款支出增加531.91万元，增长81.2%。主要是文化体育与传媒支出、节能环保支出、城乡社区支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2017 财政拨款支出1187.2万元，主要用于以下方面：文化体育与传媒（类）支出784.43万元，占66.1%；社会保障和就业（类）支出18.89万元，占1.6%；医疗卫生与计划生育（类）支出25.47万元，占2.1%；节能环保（类）支出212.34万元，占17.9%；城乡社区（类）支出109.24万元，占9.2%；住房保障（类）支出36.83万元，占3.1%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2017财政拨款支出年初预算为1180.38万元，支出决算为1187.2万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数基本持平略有增加。其中：
1.文化体育与传媒支出(类)文物(款)文物保护(项)。年初预算为1030.22 万元，支出决算为784.43万元，完成年初预算的76.1%。决算数小于预算数的主要原因是：根据景区收入情况，单位严格控制支出。2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为65万元，支出决算为17.97万元，完成年初预算的27.6%。决算数小于预算数的主要原因是：决算中为事业单位人员养老保险支出，聘用人员不在此项统计。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为15万元，支出决算为0万元，未完成年初预算。决算数小于预算数的主要原因是：2017未收取职业年金。
4．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为2.16万元，支出决算为0.92万元，完成年初预算的42.6%。决算数小于预算数的主要原因是：两名遗属，其中一名在社保开支。
5．医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为26万元，支出决算为25.47万元，完成年初预算的98.0%。决算数与预算数基本持平。6．节能环保支出（类）自然生态保护（款）自然保护区（项）。年初预算为0万元，支出决算为212.34万元。决算数大于预算数的主要原因是：基建类支出直接支付经费未做预算，此项支出为景区改造工程款项支出。
7．城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为109.24万元。决算数大于预算数的主要原因是：基建类支出直接支付经费未做预算，此项支出为景区改造工程款项支出。
8．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为42万元，支出决算为36.83万元。完成年初预算的87.7%。决算数小于预算数的主要原因是：有退休人员。六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2017财政拨款基本支出432.28万元，其中：人员经费411.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、救济费、住房公积金、提租补贴、采暖补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费20.96万元，主要包括：办公费、邮电费、取暖费、会议费、培训费、工会经费、公务用车运行维护费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、关于一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。2017“三公”经费财政拨款支出预算为5万元，支出决算为4万元，完成预算的80.0%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为4万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0.0%。2017“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2017“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0.0%；公务用车购置及运行费支出决算4万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0.0%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费支出0万元。2017组织出国(境)团组0个，参加其他单位组织的出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。
因公出国（境）费支出决算同2016年持平。
2．公务用车购置及运行费支出4万元。其中：公务用车购置支出0万元；公务用车运行支出4万元。其中：购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。主要用于景区管理所需车辆燃料费、维修费、保险费等。
公务用车购置及运行费支出决算比2016年增加1.5万元，增长60.0%。主要是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，支出符合新规定。
3．公务接待支出0万元。其中：国内接待费支出0万元，接待0个批次、0人次。国（境）外接待费0万元，接待0个批次0人次。
公务接待费支出决算比2016年减少0.14万元，下降100%。主要是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。
八、关于政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明 大黑山风景区管理中心2017政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0万元，本年收入211.8万元，本年支出211.8万元,年末结转和结余0万元。支出具体情况如下： 城乡社区支出（类）城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出（款）其他城市基础设施配套费安排的支出（项）。主要用于：大黑山改造工程边坡加固工程。年初预算为0万元，支出决算为211.8万元。决算数大于预算数的主要原因：基建类支出直接支付经费未做预算，此项支出为景区改造工程款项支出。
九、关于2017预算绩效情况说明
大黑山风景区管理中心2017没有开展预算绩效管理工作。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
大黑山风景区管理中心2017无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况。
2017，政府采购支出总额166.6万元，其中：政府采购货物支出166.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额166.6万元，其中：授予小微企业合同金额166.6万元。
（三）国有资产占用情况。
截至2017年12 月31 日，大黑山风景区管理中心共有车辆1 辆，其中：其他用车1辆，其他用车主要是景区用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、文化体育与传媒支出（类）文物（款）文物保护（项）：反映考古发掘及文物保护和管理等方面的支出。
三、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本养老保险缴费经费。
四、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
五、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
六、节能环保支出（类）自然生态保护（款）自然保护区（项）：反映用于自然保护区管理、能力建设、日常管护、宣教、试点示范等支出。
七、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）：反映用于城乡社区方面的其他支出。
八、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
九、基本支出：指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。
一、****部门概况 1.部门（单位）职责 2.部门（单位）构成
二、2014部门决算报表 1.收入支出决算总表（见附表1）2.收入决算表（见附表2）3.支出决算表（见附表3）
4.财政拨款收入支出决算总表（见附表4）5.一般公共预算财政拨款支出决算表（见附表5）6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表（见附表6）7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（见附表7）
8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（见附表8）
三、2014部门决算情况说明
（一）收入支出情况说明
区政府办2014部门决算收入总计1933.41万元。包括：
1、财政拨款收入1207.38万元，为本级财政当年拨付的用于保证基本运转和开展各项业务的财政资金。
2、上级补助收入****万元，为部门从上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金不足。
3、事业收入****万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4、经营收入****万元，为事业单位在专业业务活动及其辅 助活动之外开展经营活动所取得的收入。
5、其他收入159.10万元，为预算单位取得的除上述收入以外的各项收入。如银行利息收入、同级部门委托项目收入等。
6、用事业基金弥补收支差额****万元，主要是所属事业单位在“公共预算财政拨款收入”、“政府性基金收入”、“事业收入”、“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
7、年初结转和结余566.93万元，为以前尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。既包括财政拨款结转和结余, 也包括事业收入、其他收入结转和结余。不包括事业单位的事业基金和专用基金。
……
**部门（单位）2014部门决算支出总计1300.74万元。包括：
1.基本支出584.08万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务及承担***事业发展相关工作而发生的各项支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用支出。其中：
一般公共服务支出438.93万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。
社会保障和就业支出104.62万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。
住房保障支出31.15万元，主要用于本部门按照国家政策规 定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。
……
2.项目支出716.66万元，主要是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作发生的支出。其中：
一般公共服务支出660.98万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
3.上缴上级支出****万元，主要是事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。
社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。
住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。
……
4.经营支出****万元，主要是事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。
社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离 退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。
住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。
……
5.对附属单位补助支出****万元，主要是事业单位用财 政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。
社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。
住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。
……
（二）财政拨款收入支出情况说明
区政府办2014公共预算财政拨款支出1290.80万元，其中：基本支出582.81万元，项目支出387.40万元。既包括使用当年从本级财政取得的财政拨款发生的支出，也包括使用以前财政拨款结转和结余资金发生的支出。
1.基本支出582.81万元，主要是用一般公共预算财政拨款安排的为保障机构正常运转、完成日常工作任务及承担***事业发展相关工作而发生的各项支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用 支出。其中：
一般公共服支出437.66万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。
社会保障和就业支出104.62万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。
住房保障支出31.15万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。
……
2.项目支出387.40万元，主要是用一般公共预算财政拨款安排的为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作发生的支出。其中：
一般公共服务支出343万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
（三）一般公共预算财政拨款基本支出情况
区政府办2014一般公共预算财政拨款安排的基本支出582.81万元，其中：人员经费470.60万元，公用经费112.21万元。既包括使用当年从本级财政取得的财政拨款发生的支出，也包括使用以前财政拨款结转和结余资金发生的支出。1.人员经费470.60万元，主要是指行政(事业)单位用于职工个人方面的费用开支。具体包括： 工资福利支出331.91万元，反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等。
对个人和家庭的补助支出138.69万元，反映政府用于对个人和家庭的补助支出。包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
……
2.公用经费112.21万元，主要指行政事业单位用于日常办公、业务活动方面的经常性开支。具体包括：
商品和服务支出105.06万元，反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出
其他资本性支出7.15万元，反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改 造所发生的支出。包括：房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、其他资本性支出等。
……
（四）公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出情况 **部门（单位）2014公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出56.62万元，各分项支出情况如下：
1.因公出国（境）费用****万元，本单位组织出国（境）团组**个，参加其他单位组织的出国（境）团组**个，本单位全年因公出国（境）累计**人次。主要用于****等相关工作参与洽谈、技术合作、境外培训、项目考察等。
2.公务用车购置及运行维护费56.62万元，其中，公务用车购置支出****万元，公务用车运行维护费56.62万元。2014本单位购置公务用车**辆，年末公务用车保有量**辆。运行维护费主要用于车辆燃料费、维修费、停车费、通行费、保险费、审验费等项目。包括日常公务用车以及到各辖区检查****工作落实情况、检查****建设项目、以及机要文件交换等。
3.公务接待费****万元，2014年共发生国内公务接待**批次，共**人。主要用于****发生的接待费；承担****等政府安排的对口接待任务；承担与****业务相关的全国（省）性会议的接待任务；承担上级及省（内）外相关部门项目考察、交流、调研等接待任务。
（五）政府性基金预算财政拨款安排的支出情况 1.上年结转和结余****万元，为以前尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的政府性基金。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
2.本年收入****万元，为单位本从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
3.基本支出****万元，为单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
4.项目支出****万元，为单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用政府性基金预算财政拨款 安排的各项支出。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
5.年末结转和结余****万元，为单位年末结转下年使用的政府性基金预算财政拨款结转和结余数。其中：
一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。
科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。
……
附表：1.收入支出决算总表 2.收入决算表 3.支出决算表
4.财政拨款收入支出决算总表
中央部门决算报表主要包括收入支出决算表、收入决算表、支出决算表、资产负债表等相关报表, 编制范围包括预算单位中央财政资金、地方财政资金、经营收入、课题项目等全部资金的收支情况, 全面反映预算单位的整体财务状况。现以中央直属预算单位为例对报表编制的注意事项进行分析说明。
一、收入支出决算表
本表总括反映全部收入、支出、结余、结余分配、事业基金等情况。数据来源于收入决算表、支出决算表。编制本表时需重点注意以下问题:本年经营结余若为亏损, 不能用事业基金补亏, 只能用下年经营结余补亏。
二、支出决算表
支出决算表反映单位全部支出情况, 包括基本支出、项目支出、上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。在本表中按资金支出功能分类进行汇总填列。填列数据以单位预算为依据, 以实际支出进行填列, 总括反映单位预算资金总体支出情况。支出决算表数据来源于支出决算明细表汇总。支出决算明细表数据来源于基本支出决算明细表、项目支出决算明细表汇总。
(一) 中央财政资金报表的注意事项
1.中央财政资金基本支出决算明细表中, 包括人员经费和公用经费, 其中人员经费包括在职人员和离退休人员经费。在职人员经费填列在工资福利支出和对个人家庭补助支出下。其中工资福利支出反映在基本工资、津贴补贴和奖金栏 (奖金只反映参公人员13月工资的填列, 事业单位13月工资合并到基本工资不填奖金) , 此处奖金数额按国家政策为单月基本工资, 填列时不能超过全年基本工资/12的数额。对个人家庭补助支出项目反映在职人员的各项补助, 应填列在补助各列, 不能填列离退休费一栏。离退休人员经费填列在对个人家庭补助支出下离退休费和其他补助项目。公用经费填列在商品服务支出、其他资本性支出科目。一般情况下基本支出公用经费按功能分类行政运行, 不允许列支其他资本性支出。商品服务支出中公务招待费、公务用车购置和维持费、出国费不能超当年预算。同时出国费不能在基本支出安排预算。离退休公用经费填列在商品服务支出科目其他商品服务支出栏。
2.中央财政资金项目支出决算明细表中, 包括基建项目和行政事业类项目。中央基建项目填列在基本建设支出一栏, 基本建设支出栏目只反映中央财政基建项目, 其他资金来源的基建项目反映在其他资本性支出栏。行政事业类项目, 支出填列在商品服务支出和其他资本性支出栏, 在此表中项目名称要严格按照中央财政资金预算项目名称填列, 不得更改。
(二) 地方财政资金报表的注意事项
地方财政资金分为基本支出经费和项目支出经费。基本支出主要是人员津补贴。项目经费包括一般项目和基本建设项目。基本支出中在职人员津补贴按照功能分类, 其他事务支出填列在津补贴栏, 离退休人员津补贴填列时不论哪种资金来源, 均归并按中央财政离退休功能分类填列, 全面反映离退休人员经费情况。地方项目经费一般项目填列在商品服务支出和其他资本性支出栏, 地方基建项目填列在其他资本性支出栏, 不能反映在基本建设支出栏。
三、收入决算表
收入决算表反映本年全部收入情况, 包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。中央财政资金全部填列在财政拨款收入栏, 该栏反映零余额资金情况。地方财政资金填列在其他收入———非本级财政拨款栏。课题经费反映在其他收入小计栏下。经营资金填列在经营收入栏下。
填列时需重点关注以下问题:本年有调减预算时, 由于此预算已反映在上年结转结余科目, 故本年调减预算数应直接调减单位结转结余年初数, 不能反映在当年三支出中, 否则会虚增支出。同时在决算报表说明中, 对调整事项进行详细说明。
四、公共预算财政拨款收入支出决算表
本表只反映中央财政预算资金收支情况, 公共财政预算拨款包括公共财政拨款收入支出决算表、公共预算财政收入支出决算明细表、公共预算财政拨款基本支出决算明细表、公共预算财政项目支出决算明细表。需注意“三公经费”开支情况, 严禁超预算列支。本表的“三公经费”与“三公经费”公共预算财政拨款支出情况表一致。参照公务员法管理的事业单位还需填列行政经费支出情况统计表, 反映基本公共运行和设备购置项目两项资金情况。
五、资产负债表
本表按照单位总账余额表年初、年末数分析填列。2013年资产负债表启用新科目, 与2012年对比中, 2012年基本建设资金占用项目金额应在2013年年初数中分拆填列。基本建设资金占用按资金来源分拆为银行存款、往来款、非财政补助结转、财政补助结转等科目。在2013年资产负债表年初数分项填列。
六、事业基金增减变动情况表
2013年事业基金变动情况表分事业基金、非流动资产基金、专用基金三类填报, 不再按功能分类填列。填列时核对2012年报表年末数, 按新科目归类后填列, 同时在决算说明中详细分析说明。
七、其他需要注意事项
(一) 填制功能分类方面
1.中央财政资金按预算功能分类, 项目名称填制不能更改, 收入反映在财政拨款, 支出反映在商品服务支出、其他资本性支出、基本建设支出栏, 其中基本建设支出栏仅反映中央基建项目。
2.地方财政资金中离退休津补贴随中央离退休人员经费填列, 功能分类与中央相同, 全面反映离退休人员工资情况;地方财政项目经费按实际支出反映, 其中地方基建项目只反映在其他资本性支出栏, 不在基本建设支出栏反映。
3.课题经费、地方财政拨款经费 (除离退休人员经费外) 功能分类全部反映在同一个功能分类下, 便于汇总分析。
4.经营收支功能分类与单位公用经费相同。年末有结余按财务制度分配后结转基金, 经营亏损只能用下年经营利润来补亏, 经营亏损不允许结转事业基金, 不允许用事业基金补亏。
(二) 各项收支填制要求
报表中各类支出中要严格其他支出科目比例:其他支出不得超出本类支出的30%, 其他支出栏数额在决算中要详细说明。
各项项目资金支出表中只允许列支商品服务支出、资本性支出, 不允许填制工资福利支出和对个人家庭补助支出, 政府特贴项目除外。政府特贴属于项目支出, 可以填列在项目支出工资福利支出项下。
报表各项数据必须按实际发生填列, 必须保证账表一致, 核对上年年末与本年年初数据的一致性。核对本年预算资金和账面预算收入支出一致, 结余结转资金核算准确。
(三) 涉及报表汇总的注意事项
报表汇总时, 审查对上下级资金往来对冲科目资金情况, 避免冲销过程中虚增收入、虚列支出, 对于有对外投资情况的单位, 核查对外投资和实收资本是否相符, 查找问题, 避免国有资产流失。
八、部门决算编制说明
部门决算说明反映单位总体情况、本年资金收支使用情况, 通过与上年数据分析比较发现问题, 对重大差错变动事项进行重点说明, 分析原因。主要从以下几个方面进行说明:一是单位机构个数, 人员变动情况。二是本年度全部预算资金收支情况分析。人员经费、项目经费等在总经费所占比例分析, 结余资金结构分析。三是本年度资金与上年资金按结构比例对比分析。四是对变动较大资金情况详细说明。五是对支出表中其他项栏进行详细说明。六是“三公经费”超预算情况, 其他支出超本类支出30%的详细说明。七是其他需要说明的情况。八是对本年预算执行情况的总体分析, 提出改进意见等。
九、编制部门决算应做好的工作
编好部门决算, 要以真实的财务数据为依据, 与本年度部门预算相符, 通过对报表编制相关因素的分析, 合理填列相关数据, 编制报表做到账表一致, 报表中每个数据的来源都要做到有据可查, 开支标准有法可依, 结合事业单位财务会计核算制度。预算单位具体应做到以下几点:
一是加强日常资金支出管理。对于重点注意事项, 加强管理, 合理开支, 规范核算。保证国家财政资金安全合规, 充分发挥会计核算管理职能, 保证部门决算编制工作的顺利进行。
二是重视部门预算编制工作。合理安排各项预算数据, 合理编制“三公经费”预算, 按照事业单位财务制度规定, 规范各项开支, 保障资金开支合法合规, 严格财务制度, 保证数据真实可靠。
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