不良贷款管理制度

不良贷款管理制度（通用8篇）

不良贷款管理制度 篇1

内容提要：首先国有商业银行的资产现状不容乐观。本文对国有商业银行不良

资产的特点和形成原因进行了比较全面的阐述，通过对上市前的工商银行不良资

产的特点和信贷制度的深入分析，阐明了建立完善的信贷制度是控制不良贷款增

长的主要手段和措施。最后采用

和国外商业银行信贷制度借鉴和对比的方法，对

国有商业银行的信贷管理制度改革提出了一些意见和建议。

关键词：不良贷款贷款五级分类资本充足率核销以物抵贷

1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析

1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

1.2我国商业银行不良贷款估算

我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最。2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2％。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平,银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远。如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。

表1-1截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率

单位：亿元人民币

银行名称贷款不良贷款额不良贷款率

中国工商银行29578.377598.7821.56

中国建设银行17663.882679.6011.90

中国农业银行19129.606982.0330.07

中国银行18161.894085.3118.07

合计84533.7421345.7225.26

尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。

中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。由此可见，如何控制国有商业银行不良贷款的增长，使其不良贷款率达到《巴塞尔协议》的要求，仍然是国有商业银行乃至我们国家面临的重要课题。

2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析

我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。

2.1历史原因和我国经济体制改革因素的影响

首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移造成的，而自九十年代以来，随着改革开放和市场经济的不断完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债。

这当中，当然首先是因为体制方面的问题。在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下，国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特殊形式发生，其中一个具体的原因，就是从80年代开始，中国政府逐渐地将国家财政对国有企业的财务责任，转移到了银行。这体现在以下几个方面：

第一，从“拨改贷”开始。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大部分不良资产。

政府几乎不再对国有企业投入资本金，企业的建立与发展，主要依靠银行贷款。政策性银行成立前，国家根据宏观经济发展的需要而发放的贷款，也就是所谓的政策性贷款，这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款。

当时的对国有企业的银行贷款是要有政府批准的，无论是固定资本还是流动资本，都是如此。所谓“国有企业”，很多其实从一开始就没有国家财政的投入，而

大多是银行的政策性贷款投资。

第二，当企业发生亏损的时候，政府也几乎不再给企业以财政补贴，而是国有银行对其债务进行延期或追加新债。这样，国有企业经营出现亏损，以前由财政出钱补贴的办法改成了银行追加贷款的办法，这是造成银行坏债增加的一个基本的直接的原因。

可以看出，银行坏债实际上起到的是“财政补贴”的作用。国家建

国有企业而不注入国家财政资金为其注资和补贴，而以政府的名义给予国有企业不需审查评定的银行贷款，其结果必然是国有商业银行出现大量不良资产。而政府财政并没有太多的实际损失。国有商业银行在这种政策性投资中充当了类似于“募捐者”的角色，最后的结果是所能够回收的利息或者贷款利息总额很少，甚至会发生全部损失。

表2-1国有企业资产投资总额中各种融资来源所占比例（％）

国家预算自筹资金国内贷款国外贷款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.319964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1200112.347.923.116.7

2.2商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷

从商业银行自身的角度来看，商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。当然，与不良贷款形成关系最为密切的银行信贷制度也很不健全。

2.3从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径

从前面两点的分析中可以看出，国有商业银行不良资产形成的主要原因是国有银行在计划经济的历史时期背负了特殊的使命，而在我国体制的转变过程中又受到了一定的冲击。而随着我国积极体制改革的不断深入和市场经济的日益完善，国有商业银行的角色发生了转变，国有商业银行所背负的历史使命也在很大程度上不复存在。

政府在近几年出台了一系列政策，希望国有商业银行的不良贷款率有所下降：14000亿元不良贷款的债转股；国家财政注入2700亿元资本金；设立银监会给四大国有商业银行下达降低不良贷款的硬指标，如2年内不良贷款率下降3％-4％，不良资产余额下降700－800亿元；关闭资不抵债的金融机构；全面推行贷款的五级分类等一系列措施。可见国家在改变国有银行外部环境和降低国有商业银行不良资产方面可以说是不遗余力，为国有商业银行降低不良资产率从根本上提供了条件。

然而，与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不相适应的是，国有商业银行的内部制度，尤其是和不良贷款形成息息相关的信贷制度并不完善，导致了不良贷款一边剥离一边新增的现象。让我们看看中国工商银行不良贷款和信贷制度的特点。

3.以中国工商银行为例对我国不良贷款进行分析

3.1工商银行不良贷款特点及背景

工行2003年年报显示：2003年末，工行总资产为53000亿元，贷款余额33900亿元，不良资产8500亿元，不良贷款7200亿元。另有数据显示，2004年上半年，工行不良资产率为14.9，不良贷款率为19.6。总的说来,其不良资产主要有以下几个特点：

一是不良资产手续大多严重缺失。这主要有两个方面的原因，一方面由于不良贷款形成的时间太长，每笔贷款的银行信贷员有不少的变动很多信贷员已经退休,致使贷款手续严重缺失；另一放方面，由于很多贷款是行政命令的结果，银行本身就没有完整的贷款手续，加之当时的法律不完善，很多贷款甚至没有借款合同。

二是工商银行的不良贷款有三分之一以上是信用贷款。而放款的数额其实已经严重超出了企业的偿还能力。

三是工商银行的不良贷款80以上来自国有或集体企业，而这些企业大都已经停产或倒闭。主要是由于在我国由计划经济向市场经济转变的过程中,很多中型甚至大型的国有企业由于经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞，而银行资产也随之形成不良。

四是由于贷款大都投向国有和集体企业。工商银行的不少不良贷款牵扯到不少社会问题，清收难度较大。由于工行的不良贷款大都来自国有企业，而国有企业的特点是人员多，负担重。如果按照一般的清收方法起诉企业的话，很多社会负担将转移给政府，这样不但加大了政府和社会的负担影响了社会的稳定，执行的过程也必将难上加难。

五是部分贷款由于时间过长加上银行没有按时采用有效的方式延续债权，银行的贷款已经超过诉讼时效。而抵押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽。

中国工商银行作为中国最大的国有商业银行，其不良贷款形成的过程其实就是中国社会经济体制变革的缩影，和其他国有商业银行一样工商银行的贷款受到了政策和法律法规以及银行职能不明确的大环境影响。

3.2从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷

从以上工商银行不良资产的特点中，我们可以逐条来分析出工商银行信贷管理制度存在缺陷：

一是信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度。在贷款形成过程中，许多贷款

是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。

二是银行没有严格的贷款审批标准，就是说没有一个严格的门槛。信用贷款是最好的例证，没有一条严格的限制，什么样的企业可以放贷款，可以放多少贷款，在80年代和90年代初，银行没有严格的对企业评级和授信制度，盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说法多少贷款就放多少贷款。

三是银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业，以为企业越大风险越小。

以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。因为“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易得“大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚设，易得“国企病”，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少（过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱）。由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的问题，加大了不良贷款处置的困难。

四是没有明确的贷后管理制度，致使贷后管理不善，出现风险不能很好的控制风险，使风险减少到最小化。当企业贷款出现风险以后，信贷人员不能及时地反映情况，不能把具体的责任落实到具体的信贷人员，不能及时的起诉企业追偿贷款，一拖再拖，导致银行丧失两年的诉讼时效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，由于贷款逾期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉企业，导致抵押物年久失修，价值流失殆尽，给贷款造成了更大的风险。

当然，我们只是从不良贷款形成的时候看工商银行的信贷制度的缺陷，近年来，工商银行不断的完善信贷制度，已经取得了很大的成效，但我们还是可以从工商银行信贷制度的缺陷中得到一些启示：那就是国有商业银行不良贷款的形成与商业银行自身信贷管理制度不完善有密不可分的联系，在银行不良资产形成的主要原因即历史因素和经济体制制度转变的影响不复存在的今天，完善国有商业银行信贷制度是我们解决不良资产困饶面临的首当其冲的问题。

4、国内外商业银行信贷制度的借鉴和对比

4.1借鉴对比和完善国有银行信贷制度的必要性

4.1.1不良贷款给国有商业银行带来的负面影响

事实上，不良贷款给我国国有商业银行带来的负面影响是显而易见的，所谓在商言商，商业银行的目的就是实现利润的最大化，而不良贷款数量和比例无疑和银行的利润息息相关，可以说是此消彼长的关系。国有商业银行在上市以后要和其他商业银行一样，采用利润冲销坏帐的方法来消化不良资产，也就是说只有在银行总利润减去不良资产形成的坏账以后才是银行的净利润。

工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补贷款本金的损失！”举一个简单的例证：100万元的呆账，按年收益率2计算（贷款利率减存款利率），年收益为两万元；如果该笔贷款发生风险，冲销还账100万元，则需要用50年的收益才能补偿。如果考虑银行管理成本的支出、实践价值的因素、通货膨胀的因素，那恐怕需要用上百年的收益来补偿。”

不良资产对国有商业银行其他方面的负面影响也是不可小视的。

首先是坏账对银行信用的影响。信誉对银行来说就是生命线，如果银行失去了信誉就像一棵大树没有了根基，其后果可想而知。银行是一个特殊的行业，它采用的是负债经营的方式来获得利润，而银行的信誉如果受到影响，负债（简单一点说就是存款）就会在短时间在内减少，而银行放出去的贷款不可能短时间内收回，这样的话银行就会面临倒闭的危险。而从存款者的角度来讲，为了不使存款出现风险，显然不会放心的将存款放在一个频频出现坏帐银行或坏账相对较多的银行。

其次是坏账对社会诚信环境和贷款客户信用的影响。举一个简单的例子，现在有两个客户在同一银行贷款100万元，其中一个客户贷款出现了风险，如果由于各种原因尤其是银行内部管理的原因，该客户逃避债务50万元，那么另外的客户显然心里不平衡，也会想方设法逃避银行银行的债务，这样的话银行的信贷环境就会恶化，则加了贷款出现出现风险的可能行。从大环境来讲，过多的不良资产的出现就会影响社会的信用，使我国的经济大环境受到影响。

其他方面：1.减少国家税赋收入。银行是国家税赋收入的主要来源之一，不良资产增加，银行盈利下降，甚至出现亏损，国家税赋收入就会减少。2.对国民经济运行产生不利影响3.诱发通货膨胀。4.影响社会经济信用制度。5.引发金融危机。等等。

4.1.2建立完善的信贷管理制度是控制不良贷款问题的根本途径

从以上分析中可以看出，不良资产对国有商业银行以及我国经济环境的影响是非常深远的，实现不良资产的转化不仅使银行也是社会面临的严峻考验，然而，不良资产的转化并不是一劳永逸的。2005年4月，中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。

综合我们前面所分析的问题我们可以看出：只有在处置不良资产的同时从制度上控制不良贷款的新增，才是解决国有商业银行资产质量问题的根本方法，只有这样才能真正摆脱此消彼长的恶性循环。

怎样实现从总量上控制不良资产的新增呢？关键是不断的完善国有银行的信贷制度，那么要建立什么样的信贷制度，怎样建立完善的信贷制度呢？让我们从国有商业银行和国外商业银行信贷制度的借鉴和对比中寻找答案吧：

4.2商业银行信贷制度的借鉴和对比

相比较来看，外资银行是十分注重信贷风险防范的。在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范的制度化要求，从而有效地控制了不良贷款的出现和增加。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理制度目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。

4.2.1组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。

外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理制度体系，信贷业务的组织除了有纵向的“总行－分行”的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了纵横贷款风险控制制度体系。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。

贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。如某外资银行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管——独立思考后签字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。这样既实现了银行内部的商业化管理和权责制约又避免了新增不良贷款的产生。

我国商业银行的信贷管理制度结构与外国银行相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。这种制度结构极易发生领导或者贷款主管人员利用政策进行非正式的贷款行为，最终形成新增不良贷款。

4.2.2制约手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。

外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级，授予相应信贷审批权限。

信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。

国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。这样使我国不良贷款的形成又多了一个复杂而又特殊的原因。

4.2.3贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化，国内银行重视清收。

外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。

国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。

在国际金融论著里，银行的主要职能中有一条银行应该参与所贷款的企业的策略制定和生产经营的监督管理。我国国有商业银行在这一点上还没有形成一套完备的制度体系。建立一套完整的银行指导管理企业的制度体系是解决国有商业银行不良贷款的一个根本方法。在这方面我们仍需改进。

5．国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示

综上分析，我国国有商业银行在信贷管理制度上的科学性和成熟性与外资银行有着比较大的差距。这种差距直接导致了中外资银行在贷款的竞争能力，经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度是势在必行的。

5.1按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制

我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。

遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。

即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。

同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。

5.2树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。

现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。我们可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。

5.3正确处理好风险管理与提高效率的关系

客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：

一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。

二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。

5.4改革贷款风险管理制度，变侧重贷前测控为全过程监控

目前各行贷款风险意识显著加强，但主要侧重于贷前测控，即重视贷前的信用等级评定和贷款风险度测算，这对于优化贷款投向的确起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是变化发展的，贷前、贷时是效益好的单位，贷后有可能因市场变化或经营管理不善而变成效益差的单位，因而贷款的风险度有可能增大。因此，只重视贷前测控，轻视贷后监控，仍不利于降低贷款风险。只有对贷款进行全过程监控，贷后定期（如分月或分季）和不定期地（如，当单位出现重大变故时）多作信用等级评定、贷款风险度测定和还贷能力测算，并以此作为调整贷款投向、是否采取信贷措施的依据，才有可能较好地防止新的不良贷款的产生。同时，对质押贷款、抵押贷款和保证贷款，贷款银行还应全过程监控质押物、抵押品的保管状况和担保单位的经营管理状况，严防因质押物或抵押品遗失变动、残损变质和因担保单位经营管理不善而引致担保失效。当企业改制或关停并转破时，一定要认真积极主动参与，随时关注，坚决维护银行正当权益，防止企业趁机丢包袱、卸责任，搞“金蝉脱壳”或“过河拆桥”。当贷款出现风险时，一方面要迅速采取补救措施，另一方面要分析原因，总结教训，惩前毖后，“亡羊补牢”。对呆帐贷款进行认定和核销时，一定要追根到底，查出究竟，防止企业通过弄虚作假手段逃废银行债务。

5.5改革贷后日常管理制度，变软约束监督为硬约束管理

国有商业银行把贷款投放给企业，贷款使用的主动权基本上握在企业手里，银行对贷款实际使用的监督不仅是事后的，而且也是被动的，致使一些贷款使用不当，危及了贷款安全。这就要求我们加强对贷款的贷后日常管理，变被动监督为主动管理，建立对贷款单位从贷款发放起始至贷款本息全部收回截止的全过程的贷款使用情况日常硬约束管理制度。具体可以考虑以下几点：（1）建立对贷款第一次投入使用的控制制度。贷款发放到帐户，银行可严格控制此笔贷款的支付，贷款单位如需支付使用，须先经信贷部门对实际使用用途进行符合式核准后，会计部门才可办理付出。（2）建立对贷款日常周转使用的控制制度。贷款投入到企业并经第一次使用变成贷款单位的流动资产或固定资产后，银行更应加强贷款管理，严防贷款在周转使用过程中被逐步挤占挪用和转存他行。信贷部门除勤下贷款单位明查暗访贷款的实际周转使用情况和贷款单位的经营管理状况外，还应通过书面签约方式要求贷款单位将货款回笼到贷款银行，不得搞体外循环。同时，应通过参与企业管理，直接管理贷款的日常周转使用。（3）建立对贷款单位违约的信贷制裁制度。凡贷款单位货款不回笼到贷款银行、违约使用贷款、不按时归还到期贷款本息或经营管理状况恶化危及贷款安全，银行可采取停止发放新贷、在帐户上直接扣收贷款本息、拍卖抵押品还贷、向担保单位收贷或登上企业黑名单等制裁措施，如果贷款单位逃避贷款银行制裁，贷款银行可要求金融同业联手制裁甚至采取法律手段收贷。

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[12]梁春满、陈静主编《现代银行内控》中国金融出版社，2000年版。

[13]庄思岳主编《银行业风险与防范》经济出版社，1998版。

[14]大和证券业务开发部编著《金融衍生产品风险管理》中国金融出版社，1991版

[15]klingebiel,daniela.theuseofassetmanagementcompaniesintheresolutionofbankingcrisis——cross-countryexperiences.wordbankworkingpaperworldbankwashingtondc，2001

[16]liu,guangming.cooperationbetweentheamcsandbanksinnpldisposition,developmentresearchcentreofthestatecouncil,beijing,2001

不良贷款管理制度 篇2

关键词：农村信用社,不良贷款,信贷流程管理,贷款管理制度

近年来, 随着金融制度改革的深入, 中国农村信用社取得了较大的成就, 已经成为中国农村金融体系的主导力量。然而, 在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体制内外的问题已经成为制约其提高竞争力和快速发展的瓶颈。这些问题主要有支农力度弱、网络资源不足、新业务发展平台尚未建立, 治理结构残缺、工作人员素质较低等。只有通过明确信用社的性质及产权治理结构, 明确规定农村信用社的服务方向、经营宗旨, 建立新的体制框架, 培养高素质的从业人员等措施, 对农村信用社体制进行改革, 才能使其不断提高自身实力, 并在激烈市场竞争中求得发展。经过近五十年的曲折发展, 农村信用合作社已成为中国金融体系的重要组成部分, 也是当前中国农村地区最庞大和最完备的正规金融组织体系。在农村信用社改革和发展的关键阶段, 如何正确面对和处理当前农村信用社存在的问题, 是我们所必须正视的。

一、农村信用社产生不良贷款的原因

1. 信贷流程管理不足。

信贷管理从流程角度可以分成三个阶段:贷前决策、贷中跟踪管理和贷后总结评价。目前中国农村信用社在流程管理上还很粗糙。贷前有三个环节:贷前调查、授信复查和贷审会讨论, 这些是风险防范的关键防线。然而在实际业务运行过程中, 这三个环节都存在较大问题。首先由于信贷员出于自身利益, 或者能力和素质不够等原因, 使贷前调查的真实性得不到保证, 所以第一道防线有时往往是形同虚设。其次, 授信部门复查, 又因为人员力量有限而显得十分薄弱。最后, 现行的贷审会制度, 无论其人员构成、职能设置还是审批程序, 都存在着一定的缺陷。另外, 一些地方政府的干预也会使信用社承担本不应承担的风险。在贷中和贷后管理方面, “重贷轻管”一直是农信社的老大难问题。

2. 贷款管理制度低效。

首先是制度设计上的低效, 多数信用社都建立了一系列规章制度, 但制度不健全、不系统、不配套、不及时是普遍存在的问题。从内部控制的角度来看, 贷款业务中存在大量的控制盲点, 一人承担不相容职务的现象相当普遍, 如小额农贷, 贷款员既做贷前调查、贷时审查、又做贷款审批和贷后检查, 使贷款人员失去了有效约束, 极易诱发道德风险。其次是制度执行上的低效, 内控制度写在纸上, 挂在墙上, 讲在嘴上, 很多时候是为了装点门面或应付检查, 贷款过程中违反国家方针政策、金融法规、内控制度的行为屡见不鲜。

3. 信贷人员素质不高。

信用社信贷风险管理失效的一个重要原因是基层信贷人员队伍素质不高。由于文化程度较低、知识结构缺陷和业务能力问题, 不能正确分析和应对贷款风险, 有的信贷员连企业的基础财务报表都不能阅读, 对借款人假信息、假报表缺乏辨别和防范意识和能力, 忽视对借款人背景等报表数据无法反映的因素的调查。有些信贷员业务发展指导思想不端正, 只顾个人眼前利益, 不关心贷款潜在风险。

二、农村信用社加强不良贷款管理对策

1. 建立健全业务风险防范机制。

为有效控制信贷风险, 农村信用社应按照《农村信用社章程》、《农村信用社联合社章程》和《担保法》、《贷款通则》, 建立授权分责的信贷管理体制。信贷审查机构负责贷款审查, 贷款审查委员会负责贷款审批, 严格实行“审贷分离”、“分级审批”制度, 将贷款调查管理、审查认定、检查监督职责分解, 互相制约, 确保信贷决策的科学性。同时建立贷款保障制度, 提足呆账准备金, 对历史遗留下来的呆账, 人民银行、财政部门要给予倾斜政策, 促其“消化、吸收”, 增强农村信用社的再生能力, 提高资本充足率。严格执行资产负债比例管理的有关规定, 调整信贷结构, 使资产多元化。在全面实行资产负债比例管理基础上, 严格控制单户贷款比例等指标, 对包括本、外币在内的资金交易、证券交易等项表内表外业务, 建立完善的内部监督与风险防范制度。尤其在主营业务即信贷业务上, 要建立有效的内部控制制度, 优化信贷资产结构, 预防、降低信贷风险, 提高信贷资产质量。按照授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的会计控制制度。会计记录、账务处理、成果核算等完全独立, 会计部门只接受其主管领导, 会计主管不参与具体经营业务, 保障财务、会计信息的完整性、准确性、客观性与有效性。建立统一法人管理和法人授权授信为主要特征的内部授权、授信管理制度。信用社对其分社以及信贷人员的授权授信要定期检查, 确保授权、授信适当, 权限及额度不突破, 各种授权均以书面形式确认并逐级下达, 各项业务均按业务授权进行审核批准, 特别授权业务要经过特别审核批准。农村信用社经营管理活动是否符合国家法规、特别是经济金融方面的法律法规, 是否能有效地防范来自内部及外部的欺诈活动, 关系到农村信用社的安全与稳定。违规、违法及欺诈所导致的风险, 不仅产生于农村信用社内部, 而且产生于一些外部监管部门, 因此, 农村信用社要通过教育、示范、监督与技术控制, 防止农村信用社与违法犯罪活动的联系, 避免内部欺诈、犯罪和卷入外部欺诈陷阱。建立科学的计算机系统风险控制制度。对计算机系统的项目立项、设计、开发、测试、运行、维修等全部过程严格管理, 明确业务主管部门与稽核监督部门的职责, 严格进行业务主管、软件设计人员、业务操作及技术维修人员权限划分, 严禁系统设计、软件开发等技术人员介入实际业务操作, 将风险控制制度、指标及规程等项内容进行计算机程序化处理, 形成一个完整的系统, 然后将其用于风险管理之中。

2. 建立一支合格的营销队伍。

部分地区信用社资产质量不高, 信贷市场份额萎缩, 一个关键原因就在于信贷员队伍素质较低, 制约了信贷营销工作的开展。从实践来看, 建立一支德才兼备的信贷营销队伍迫在眉睫。狠抓作风建设, 严肃信贷工作纪律信贷营销人员要自觉遵守各项规章制度, 保持严谨的工作作风, 贷款才能放得出、收得回、有效益。在工作态度上, 既要有责任感, 更要有自豪感, 善于规避风险, 敢于迎接挑战。在营销方式上, 力戒“养尊处优”, 等客上门, 而要主动出击, 进村入户, 重视与客户的联系, 真正密切社农、社企关系, 把农村信用社办成客户喜爱的情感银行, 建立互动、互惠、互利、共赢的新型战略合作关系。实行岗位考核, 增强信贷队伍活力, 通过岗位竞聘、信贷从业资格考试等方式, 使信贷营销队伍保持合理流动, 防止队伍老化, 优化队伍结构。适当培养和引进高素质人才, 满足农信社信贷客户群体日益广泛、中高端客户逐渐增加的需要。加强队伍建设, 提高信贷队伍素质加强信贷队伍品德教育, 提高从业人员的道德水准。信用社要经常组织员工学习金融职业道德教育和法制教育, 培养员工职业道德观念和守法观念, 树立正确的人生观和价值观, 按制度办事、按规程办事、形成管理靠制度、操作靠规范的良好氛围, 保证信贷营销工作安全、健康发展。在防范道德风险的同时, 举办各种形式的营销培训和业务培训, 及时补充和学习新知识、新技能, 鼓励信贷营销人员利用业余时间参加学习教育, 以适应新时期信贷营销工作的需要, 增强信贷营销人员的整体素质和管理能力。

3. 建立一套完善的信贷服务体系。

创新信贷服务方式对于贷款营销来说, 亦是如此, 思想陈旧, 必将举步维艰;勇于创新, 才能赢得主动。农信社的服务对象在信贷需求上各有不同, 因而信用社的信贷服务方式也应多种多样。丰富信贷服务内涵。通过一些实实在在的支农服务活动, 使贷款营销情感化, 让客户从内心里认同信用社, 建立融洽的社群关系。扩大信贷服务外延。对小额农贷, 立足千家万户, 做好扩面、增量、延伸工作, 延展其服务功能:一是延伸贷款对象。使从事或服务一、二、三产业的所有农户、城镇个体工商户等都能受益于小额农贷。二是扩大授信额度。小额农贷最高限额不能一成不变, 可以根据经济发展适当扩大;对种、养、加等特色大户, 要大力推行联保贷款, 加大支持力度。三是延长使用期限。合理确定贷款期限, 允许贷款跨年使用。改革信贷服务作风。信贷人员要深入基层, 开拓视野, 把辖内有金融需求的农户、企业都纳入视线, 努力发现、培育和选择优质的贷款项目。并以优质高效的金融服务来赢得客户、拓展市场, 在服务效率和服务水平上下功夫, 做一流服务、争一流速度、创一流业绩, 践行服务承诺和一次性告知制度, 构建快速通道, 实现服务提速。

4. 关心支持, 全力配合, 是盘活清收不良贷款的不容忽视的方法。

盘活清收工作涉及面广、情况复杂, 仅靠信用社一家去唱“独角戏”, 显然孤掌难鸣, 力不从心, 为此, 社会各部门要关心重视信用社盘活清收工作, 密切配合, 通力协作, 才能使盘活清收工作取得突破性进展。一是要加强同地方党政部门的联系, 通过沟通协商, 使他们主动过问自己经手、担保或辖内企业、农户形成的不良贷款;二是要积极同公、检、法、司、工商、税务等部门搞好关系, 千方百计为信用社盘活不良贷款提供极大“便利”;三是信用社自身要搞好资产保全和“门前清”工作。对手续不合规、不完善贷款, 应尽快健全手续, 保全资产, 避免诉讼时效丧失;对信用社职工自贷、担保或为亲属、朋友介绍、担保发放的人情、关系、跨区、顶名等贷款, 调查摸底, 登记造册, 采取联系工资、离岗收贷、行政处分、解除劳动合同、追究法律责任等措施, 限期收回;四是健全金融法律管理体系, 组建金融法庭, 为盘活清收工作开辟“通道”, 以维护农村信用社的合法权益。

参考文献

不良贷款根在制度缺失 篇3

国有商业银行深受不良贷款问题困扰，与其信贷经营管理过程中几个基础性的制度安排缺乏有很大关系。这些制度安排包括：激励类制度安排、问责类制度安排和竞争类制度安排。

第一，激励类制度安排。其一，贷款运营的营销、审批和贷款后管理三阶段的工作目前并非由单一部门承担，导致贷款运营的利润在各阶段难以合理分配；其二．在贷款审批环节，目前审批人的奖金与其审批贷款还本收息情况无关，其薪酬管理仍“吃大锅饭”；其三，大量“位高权重”的审批人在进行“义务兼职的”审批决策，而“义务劳动者”缺乏足够的热情、动力和责任心；其四，激励机制应以长期的与信贷资金运营周期相匹配的奖金发放周期为基础，但其设计难度已超出目前国有商业银行自身的制度设计能力，而且由于现有统计体系无法准确判断贷款风险，也就很难轻易决定奖金的分配。从上述几方面看，国有商业银行目前的信贷经营管理过程几乎没有激励类制度安排，使得信贷工作水平长期处于缓滞状态。

第二，问责类制度安排。激励类制度安排要立足长期，建立长效机制，问责类制度安排则要立足短期，建立快速反应机制。对于“以贷谋私”行为，要“早发现、早处理”。信贷工作的质量取决于工作人员的尽职程度，因此应在信贷工作行为和结果之间建立尽量短的反馈通道，否则信贷人员的尽职程度就会大大降低。另一方面，作为问责对象的人员及其工作流程责任规定得很不明确，也导致目前问责制度在实践中“走形”。由于业务操作流程及其责任模糊，经办人员多半只是“傀儡”，而管理者则在“垂帘听政”。若强制推行责任追究，被认定的大多是“冤死鬼”，真正的“幕后元凶”则大都逍遥法外。问责类制度安排的缺失，使国有商业银行失去了对影响贷款质量的“以贷谋私”行为的威慑力，也失去了干预信贷失职行为的最后底线。

第三，竞争类制度安排。信贷工作应通过竞争选拔优秀人才，但怎样的竞争才算公平?机会和约束不均等的竞争缺乏公平性。为求公平，应同时派两个客户经理进行贷前调查，或同时安排两组审批人审查同一贷款项目，这种安排看似“笨拙”，却是兼顾风险控制和工作质量的好办法。而目前国有商业银行的做法看似降低了办事成本，实际导致人人极力逃避和推诿责任，信贷业务办事效率低下，不能科学区分各个信贷人员能力的差异，因此导致“能力差”和“效率低”并存，不能靠先进的选人和用人机制保证贷款质量的稳步提高。

不良贷款问责制度 篇4

碚富民[2013］第 号

重庆市北碚区富民小额贷款有限公司

不良贷款问责制度

第一章 总则

第一条 为了督促各级管理人员认真履行工作职责，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《重庆小额贷款公司试点管理暂行办法》、公司《尽职调查管理办法》及公司其它相关管理制度或办法规定，参照《商业银行内部控制指引》，特制定本制度。

第二条 责任追究范围，按照导致不良贷款资产形成的过程和岗位职责规定，主要分为如下四种责任行为：

（一）尽职贷款调查工作中的失职行为。

（二）贷款审查工作中审查不严的行为。

（三）贷款审批工作中决策失误的行为。

（四）贷后管理失职（失职、失误）的行为。

（五）其它违反制度的行为。

第三条 责任追究原则：

（一）以岗位定责任范围、违规行为与承担责任相适应的原则，同时存在若干项违反管理制度行为的，应坚持数项合并扣发工资的原则。

（二）实事求是、客观公正、有责必问、有错必纠原则。

（三）说服教育、行政处分与经济处罚相结合的原则。

第四条 不良资产按照贷款五级分类标准划分，对被列为次级、可疑和损失的不良贷款资产追究责任。

第五条 不良资产责任由公司监事会会同相关部门调查核实后，经公司贷款审查委员会确认，总经理办公会研究决定。

第二章

不良贷款责任认定与处分

第六条 按如下两种情形认定不良贷款

（一）借款人到期无力偿还的贷款，第二还款来源又不足以清偿借款人贷款本息，认定为不良。

（二）对于借款人已出现破产、倒闭或遭受重大意外损失且无保险或保险不足以补偿、无抵押等可靠的第二还款来源，已无力偿还的贷款，随时认定为不良贷款（不管当时贷款状态如何）。

第七条 贷前调查情况不实的责任：包括贷款调查资料不齐，资料不实，贷款调查报告情况与借款人（担保人、抵押物）实际情况不符、与实物不符、与账表不符、与银行实际存贷款情况不符等原因导致的贷款失误的相关责任人：

（一）客户经理承担主要责任，一年内，因调查不实导致不良贷款两笔及以上的，客户经理调离信贷岗位；形成贷款损失的，对客户经理处以每笔贷款损失金额4%（以5000元为限）的扣发工资。

（二）客户经理助理承担次要责任，一年内，因调查不实导致不良贷款达两笔及以上的，客户经理助理不得晋级客户经理；形成贷款损失的，处以每笔贷款损失金额3%（以4000元为限）的扣发工资。

（三）业务部负责人承担相应的责任；形成贷款损失的，均处以每笔贷款损失金额1%（以1000元为限）的扣发工资。第八条 贷款审查不严的责任，包括三种情况：贷款主审经理不执行贷款审查制度，不按规范要求对贷款调查报告中应该发现的问题而未发现，因此造成不良贷款；主审经理对项目情况不清楚甚至将有疑点的贷款项目草率上报（会），导致的不良贷款；主审经理不采纳贷款客户经理的正确意见，提出相反的上报意见，导致的不良贷款。相关责任人：

（一）对上述（第一、二款）因为审查不认真、不严格而导致的不良贷款，主审经理承担主要责任，风险控制部负责人承担次要责任。半年内，因审查失误而导致不良贷款达到两笔及以上的，主审经理调离审贷岗位，对风险控制部通报批评；若形成贷款损失的，对主审经理和风险控制部负责人分别处以每笔贷款损失金额4%（以5000元为限）和3%（以4000元为限）的扣发工资。

（二）主审经理不采纳客户经理意见、提出相反上报意见导致贷款失误的，主审经理承担主要责任，风险控制部负责人承担次要责任，评审会议成员（每个参会者，下同）承担相应责任；若形成贷款损失的，主审经理处以贷款损失金额4%（以5000元为限）、对风险控制部负责人以3%（以4000元为限）、对评审会成员处1%（以1000元为限）的扣发工资。评审会成员能书面证明出具了反对的评审意见者免责。

第九条 贷款决策失误责任是指公司审批委员会决策错误而导致的不良贷款，但不包括客户经理提供资料不实、风险控制部审查不严导致决策失误的贷款损失。相关责任人因决策失误形成不良贷款，贷款审查委员会委员承担主要责任（书面意见出具反对意见者免责）；造成损失的，对贷款审查委员会委员每人处以4%（以5000元为限）的扣发工资。书面意见证明出具了反对意见者免责。

第十条 贷款管理失职责任，包括两种情况：贷款发放后，客户经理未跟踪监管或监管不及时、不认真致使贷款资金被挪作他用而导致的不良贷款；贷款发放后，客户经理疏于管理或管理不及时，在借款人经营财务状况发生重大变化或担保人，抵押物等发生重大变化未及时发现和采取措施导致的不良贷款，相关责任人：

（一）因贷后跟踪监管不及时，不认真致使贷款被挪作他用导致的不良贷款，客户经理承担全部责任，一年内，此类情况发生两次以上的客户经理调离工作岗位；形成贷款损失的，对客户经理处以每笔贷款损失金额4%（以5000元为限）的扣发工资。

（二）因贷后管理不及时，不认真致使借款人、担保人及抵押物发生重大变化未及时发现和采取措施导致的不良贷款，客户经理承担主要责任，业务部负责人和风险部负责人承担相应责任，一年内此类情况出现两次以上的客户经理调离工作岗位；形成贷款损失的，对客户经理处以每笔贷款损失金额4%（以5000元为限）的扣发工资，对业务部负责人和风险部负责人处以1%（以1000元为限）的扣发工资。

第十一条 凡被确认为不良贷款的资产业务，不管是否已形成或被认定了贷款损失，对承担全部责任、主要责任、次要责任和相应责任的责任人员，分另处以600元、500元、300元和200元的扣发工资（可从绩效工资或奖金中扣除）。

第十二条 有下列行为之一者，给予辞退处分，给公司造成损失的，除应从重处理外，还要承担相应的赔偿责任。涉嫌犯罪须追究刑事责任的，依法移交司法机关处理同时追究民事赔偿责任。

（一）利用工作、职权便利索取或收受客户及他人财物的。

（二）勾结串通客户及他人编造虚假项目材料，以骗取贷款的。

（三）未经批准，擅自将贷款抵、质押物的权利凭证或其它重要文件归还客户的。

第十三条

有下列行为者予以辞退

（一）客户经理明知他人提供资料虚假，仍隐瞒不报并以此材料作为报审资料的。

（二）财务部、风险部将重要物权凭证、要件、档案及其它资料保管不善发生遗失的；档案管理人员未经审批手续擅自将档案资料外借的；借阅人将借阅档案资料遗失的。

（三）越权审批业务且相关业务发生风险的。

第十四条 客户经理管理第三级档案的相关资料保管不善发生遗失的给予至少降级（降薪）或以上（更重的）处分：

第三章

不良贷款资产管理

第十五条 对不良贷款经公司贷款审查委员会批准做被动展期或转化处理时，并不相应减轻相关责任人的责任。

第十六条 公司对被列入可疑类和损失类的不良贷款采取专人（专部门）清收后，客户经理须密切配合清收人员（部门）的行动。包括提供该贷款发放当时情况以及后续的情况变化和债务人财产线索等。

第十七条 经董事会或股东会批准对贷款呆账和坏账做账务核销处理后，该贷款债务须“账销案存”，客户经理与清收人员（部门）仍须向所有债务人、担保人追偿，直至收回被拖欠的贷款本息为止。

第四章 附 则

第十八条 对不良贷款资产责任人进行行政处分时，由公司监事会牵头，会同风险控制部、办公室、财务部对责任事实做联合调查、核实，提出处理意见，报贷款审查委员会确认，由公司总经理办公会决定处理。

第十九条 对不良贷款资产责任人进行扣发工资处理时，由监事会（人员）会同风险控制部、办公室对责任事实做联合调查、核实，报贷款审查委员会确认，公司总经理办公会决定处理，由财务部门执行扣发工资，同时通知（送达）被处理人。

第二十条 被处理人接到书面处理通知书后三天内，对处理指定事实与客观事实有误的，可以提出申辩。申辩须以书面形式写出申辩理由，经公司监事会、工会派人参加核实，如确实处理错误，报贷款审查委员会确认后，公司总经理办公会决定予以纠正。

第二十一条 本制度由公司总经理办公会制定并负责解释。第二十二条 本制度自印发之日起执行。

重庆市北碚区富民小额贷款有限公司

2013

不良贷款管理制度 篇5

关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知

各支行、营业部：

《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二Ｏ一一年十二月八日

-1-附件

江苏XX农村商业银行股份有限公司 不良贷款责任追究管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。

第二条 本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。

第三条 本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第四条 本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。

第五条 贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。

第六条 贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机

-2-关追究刑事责任。

第七条 XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。XX农商行行长担任领导小组组长，XX农商行分管前、后台信贷业务副行长担任领导小组副组长，成员由零售业务部、公司业务部、授信管理部、风险管理部、审计稽核部、合规管理部、监察保卫部、人力资源部等部门负责人组成。

第二章 贷款责任追究原则

第八条 尽职免责原则。凡责任人在贷款调查、授信、审批、用信、贷后管理过程中尽职履职，严格执行贷款“三查”制度，贷款手续合法、合规、完整、有效，确因借款人遭遇不可抗拒的自然灾害或难以预见的因素以及市场行情的突变而形成的不良贷款，可从轻或免除本办法规定的贷款责任，但应承担后续管理、催收和清收责任。

第九条 追本溯源原则。按照实事求是的原则对贷款进行历史成因追溯，真实反映贷款发放的过程及不良贷款的成因，客观准确认定各贷款责任人应承担的相应责任，实行贷款责任终身追究。

第十条 违法违规严惩原则。对违法违规贷款，无论是否造成直接资金损失，一律严格追究责任人的相应责任；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第十一条 既往从宽、现在从严原则。从贷款行为或事实发生的时间上区分，以2010年12月31日为限从严从重追究责任人新发生的违法违规贷款责任。第十二条 积极处臵从轻、消极对待从重原则。对采取积极有效措施化解贷款风险、努力减少资产损失的责任人从轻处罚；对隐瞒不报、态度不积极、不及时采取有效措施降低贷款风险、导致损失扩大的责任人从重处罚。

第十三条 违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分相结合原则。对认真清收、积极赔偿的责任人，可从轻或免于纪律处分；

-3-对态度恶劣、不认真清收，不吸取教训、赔偿不能按期、足额到账或拒不赔偿的责任人，从严追究行政责任，直至解除劳动合同。

第三章 贷款责任追究范围

第十四条 本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规违法责任。

（一）工作责任，是指按照信贷岗位分工和XX农商行管理要求，信贷人员必须执行法律法规和信贷管理规章制度，实现工作目标和任务。因时间及历史原因而形成的兼管类信贷业务，接手管理责任人具有清收的工作责任。

（二）过失责任，是指贷款责任人因主观上工作不履职、不负责、业务能力存在重大缺陷等原因严重失职或渎职而导致的贷款不良或资金损失。

1、贷前调查不实：未按规定尽职调查，对借款人或担保人的调查情况与实际情况不符，出具不实的调查报告，误导信贷决策，导致贷款形成不良或造成损失；

2、贷时审查不严：未按规定尽职审查，对调查资料明显缺失、明显风险点未能发现，对存在明显违规问题未能指出，审查意见不准确、不充分，误导信贷决策，导致贷款形成不良或造成损失；

3、贷款决策失误：对贷款明显风险点或不合规情况未能发现，或不采纳调查人或审查人意见，主观臆断，决策失误，导致贷款形成不良或造成损失；

4、贷后检查不力：未按规定监督资金使用、未按规定进行贷后检查，对借款人或担保人状况发生明显异常变化未能及时发现，未及时采取有效措施，导致贷款形成不良或造成损失；

5、贷款清收不力：未按规定进行尽职催收、清收，导致丧失最佳有利清收时机，或导致贷款失去诉讼时效，造成损失；

6、档案资料不全：未按规定收集信贷档案资料，丧失有利证据，导致诉讼或处臵困难，造成损失；

7、其他因未严格执行相关规定或未尽职履职而导致贷款形成不良或造成资金损失的行为。

（三）违规违法责任，是指违反有关法律、法规、信贷业务管理规定以及XX农商行信贷规章制度规定发放的贷款。主要包括:

1、冒名贷款。即实际借款人冒他人之名借款。凭证署名借款人存在，但并不知情（或予以否认），本人也未在申请书及借款合同上签字确认，贷款责任人自身或内外勾结，利用所掌握的他人身份证明材料，骗取贷款的行为；

2、借名贷款。借款人存在，合同借款人与资金实际使用人非同一人，但合同借款人知情并认可实际用款人以其名义贷款，清理时，借款人、实际用款人之一无条件、全额承接贷款债务（或两人无条件、分比例、全额承接贷款债务）。具体可分两种情况：

（1）贷款由借款人本人办理，资金为他人（实际用款人）使用；（2）贷款非借款人本人办理，贷款手续由实际用款人以借款人名义办理，合同借款人本人未在申请书及借款合同上签字，资金为合同借款人认可的他人（实际用款人）使用。

3、假名贷款。即凭证署名的借款人不存在，贷款责任人自身或内外勾结，以伪造、编造的虚假借款人身份信息材料，以虚假借款人名义骗取贷款的行为；

4、超权限贷款。贷款责任人违反XX农商行授权授信管理制度，发放超过信贷审批权限或客户授信额度及条件的贷款，包括贷款责任人为逃避信贷检查监督而向借款人发放多笔累计超过贷款审批权限的贷款（含由借款人家庭成员或他人承借的贷款）；逆程序或缺程序贷款、未经授权的贷款处臵行为，如擅自放弃诉讼、执行借款人或担保人，均视同超权限贷款；

5、一户多名贷款。贷款责任人在借款人未归还所借贷款的前提下无特殊原因故意向借款人配偶、直系亲属、其他家庭成员等多人发放的贷款(同一家庭成员经营不同的项目，资产、负债、经营活动相对独立、单独核算的除外)；

6、以贷收本息、以贷收息、未还息而以贷还贷的贷款。贷款责任人对不能按期归还的贷款，采取发放超过原贷款金额的贷款于当日或隔日收回贷款本息的贷款；借款人因归还原贷款利息而发放的贷款；借款人无力归还原贷款利息而为其以贷还贷的贷款（因历史原因盘活的贷款除外）；

7、化整为零贷款。贷款责任人为逃避信贷检查监督而向借款人发放多笔累计超过贷款审批权限的贷款（包括由借款人家庭成员或他人承借的贷款）；

8、企业有贷款，个人借款企业用的贷款。贷款责任人明知或应当知道企业已经在支行有贷款，而继续发放以个人名义用于企业经营的贷款；

9、夫妻保、父子保贷款。贷款责任人发放的贷款直接由借款人配偶、直系亲属担保但实际没有偿还能力的贷款（不共同居住、有独立收入的直系亲属担保贷款，以及贷款额度与家庭收入相匹配、为完善手续而担保的贷款除外）；

10、违反面谈面签贷款。贷款责任人在借款人或担保人未亲自到场的情况下办理虚假借款担保签字手续而发放给借款人使用的贷款；

11、故意编造虚假信息贷款。贷款责任人故意编造虚假调查报告、故意更改或遗漏重要信息发放的贷款；

12、贷款责任人因重大失职行为导致贷款形成较大损失视同违规贷款处理。

13、其他违反相关法律、法规、规章、制度的贷款； 第十五条 认定为责任贷款且由责任人赔偿后的不良贷款，明确贷款管理责任人，管理责任人承担清收和管理责任。因清收不及时、管理不到位造成损失扩大的，追究管理责任人过失责任。

第十六条 认定为非责任贷款的，明确贷款清收责任人或管理责任人，责任人承担贷款的清收或管理责任，清收宽限期满后仍未有效处臵或清收处臵后损失率超过30%的视同过失贷款，追究过失

-6-责任。

第十七条 对在贷款发放与支付过程中，贷款发放与支付审核岗未根据合同及出账要求对贷款发放、贷款资金支付进行审核，造成贷款支付对象、用途不符或贷款资金回转的，视同过失贷款，追究过失责任。

第十八条

柜员未按照受托支付的要求对贷款资金支付进行严格有效的监督，将贷款资金划转向非约定用途或账户，直接导致贷款形成损失的，视同违规贷款，追究违规责任，一并追究贷款发放与支付审核岗的过失责任。

第四章 责任承担比例及经济赔偿规定

第十九条 贷款操作流程中，各岗位人员因违法违规或未尽职履职，直接责任人承担全部或主要责任；上一环节人员提供的信息材料和分析意见有明显失真或隐瞒的，下一环节人员未尽职核实和分析，作出错误判断或决策，上、下环节经办人员按7:3比例共同承担责任。

第二十条 由于过失责任而造成贷款形成不良的责任人，且当月未能收回的贷款责任人，实行在岗清收、预赔偿制度，在岗期间每笔、每岗、每月扣发工资200元，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还，并记贷款逾期记录一次。

对一个月度内累计出现三次（含以上，当月未收回的）贷款逾期记录，实行下岗清收，下岗期间只发生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还。

对一个月度内累计出现五次（含以上，当月未收回的）贷款逾期记录，或全年五次（含以上）出现贷款跨形成不良贷款的，经有关部门界定责任预计形成损失的，采取下调客户经理等级直至调离信贷岗位。

第二十一条 由于违规责任而造成贷款形成不良的贷款责任

-7-人，要责令其下岗清收，下岗期间只发生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户，直至清理收回。贷款本息全额收回的，可以返还。

第二十二条 对贷款损失的经济赔偿

（一）贷款（含利息）损失，指在规定的时间内对借款人、担保人追索还款责任及担保责任后，实际形成损失的贷款。对贷款损失部分，分为三种情况处理：

一是对通过实施阳光信贷工程，采取公开评议、授信且单户借款余额5万元（含）以下贷款，确因不可抗力因素如自然灾害、火灾、爆炸、其他灾害所造成的损失，不追究客户经理责任，不纳入贷款损失考核。但因未参加保险或因保险第一受益人非我行而未获赔偿造成的损失仍然要追究相关责任人工作责任，视其情节和损失程度相关责任人承担10%--20%的赔偿责任。

二是对由于过失责任，单户借款余额5万元（不含）以上、20万元（含）以下的贷款形成损失的，纳入贷款损失考评要追究相关责任人过失责任，视其情节和损失程度相关责任人承担30%--50%的赔偿责任。

三是对所有违章、违规、违法贷款（不论金额大小），如在检查发现后一个月内未能收回的，视同已产生贷款风险、可能形成贷款损失。由相关责任人全额赔偿贷款本息，个人最高赔偿金额为50万元（五年内免予新的经济赔偿，五年后又发现有违规贷款需要承担经济赔偿责任的，继续实施经济赔偿），并责令调离信贷岗位。

（二）贷款损失包括预期损失和实际损失。预期损失是指信贷资产出现风险后按照五级分类测算的估计损失（具体测算标准：次级按25%、可疑按50%、损失按90%测算）。实际损失指在贷款形成不良后，在逾期后一年时间内，经过责任人自主清收、XX农商行协助清收、依法诉讼执行等一系列有效措施，对借款人、担保人全部财产依法处分后未能收回的贷款本息额，认定为实际损失的贷款。由XX农商行贷款责任追究领导小组确定具体赔偿责任，个人最高赔

-8-偿金额为50万元。

（三）实行预赔偿制度。经认定信贷人员负有赔偿责任的，各责任信贷人员按照责任比例先一次性从其风险补偿基金中扣罚预赔，不足部分责令相关责任人对照下列标准按月进行预赔，至不良资产处理完毕或预赔款总额达到应赔金额为止。

1、单户新增不良资产金额5万元以下（含5万元）的，根据形成损失的原因，具体确定各岗位、人员经济赔偿金额。赔偿金先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴，不足部分从责任人月度工资中扣缴，责任人每岗、每人、每月预赔500元；

2、单户新增不良资产金额5万元以上（不含），根据形成损失的原因，具体确定各岗位、人员经济赔偿金额。赔偿金先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴，不足部分从责任人月度工资中扣缴。责任人每月只发放最低生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户；

3、对经认定的各类违规、违章、违法贷款，不论金额大小，一经发现，责令相关责任人在10个工作日内按贷款本息足额赔偿，个人最高赔偿金额为50万元。赔偿款项先从责任人个人风险补偿基金账户中扣缴；不足部分再责令责任人现金赔偿；对现金赔偿尚不能全额到账的，则从责任人月度工资中扣缴（最高限额10万元，其余必须现金缴纳）。责任人每月只发放最低生活保障工资，其他所有工资性收入均扣划至XX农商行预赔偿保证金账户。在规定的时间内根据清收结果，再作行政处理决定。

第二十三条

预赔款管理。财务会计部根据责任认定部门提供的《风险补偿基金扣减表》在五个工作日内从相关责任人员风险责任金账户中扣减。风险金不足时由人力资源部根据上述标准从责任人工资中扣缴。

第二十四条 违法违规贷款责任比例。根据谁违规谁负责的原则，结合各岗位违规程度合理确定责任比例，原则上主违规责任人至少承担60%的责任，其他责任人员承担40%的责任，具体赔偿比例、-9-金额由贷款责任追究领导小组确定。

第二十五条 过失贷款责任比例。各岗位责任比例原则上按下列标准执行，特殊情况可视各岗位过失程度进行调整：

（一）支行权限范围内发放的贷款：调查岗A、调查岗B、审查岗、决策岗、会办小组其他成员的分别承担40%、20%、5%、30%、5%的责任；不需会办小组会办的贷款由决策岗承担35%的责任，其他岗位责任不变。客户经理及其他受权人在权限范围内决策发放的有价证券质押贷款等，承担100%的责任。

（二）经XX农商行总行审批发放的贷款，支行承担90%的责任，支行调查岗A、调查岗B、审查岗、决策岗、会办小组其他成员的分别承担30%、10%、5%、40%、5%的责任；XX农商行总行审批各岗共承担10%的责任。其中：

1、零售业务部、公司业务部受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担10%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及审查人员分摊；

2、授信管理部受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担6%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及审查人员分摊；授信管理部为决策岗，承担4%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；

3、分管信贷副行长受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担5%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及调查人员分摊；授信管理部承担4%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；分管行长承担1%的责任；

4、贷款审查委员会受权审批的贷款：零售业务部、公司业务部承担5%的责任，由零售业务部、公司业务部负责人及调查人员分摊；授信管理部承担3%的责任，由授信管理部负责人及审查人员分摊；贷款审查委员会承担2%的责任，由与会投同意票的成员分摊；

（三）实行双人调查制度的贷款，A、B岗责任按相应比例承担。在客户经理充足的情况下，支行不得安排B岗同时担任审查岗，真

-10-正做到各岗位相互制约。单笔贷款同一客户经理从事2个（含）以上岗位的，应累加计算赔偿比例、金额，确保资产不受损失。

第二十六条 过失责任贷款清收宽限期满应处臵而未处臵的，各岗位人员按下列比例承担责任：

（一）支行客户经理负责清收的贷款。管理责任人至少承担70%的责任，支行行长承担30%的责任。

（二）支行行长负责清收的贷款。支行行长至少承担70%的责任，管理责任人承担30%的责任。

（三）由风险管理部牵头清收的贷款。风险管理部总经理及相关人员承担10%的责任，支行行长承担30%的责任，管理责任人承担60%的责任。

第二十七条

非责任贷款逾期一年内清收处臵后，损失率超过30%部分的损失金额视同过失责任。管理责任人承担20%的责任，其他责任人按责任大小承担30%的责任。

第五章 贷款责任追究标准

第二十八条 对于承担过失责任和违规违法责任的贷款责任人，依照本办法给予以下相应处罚：

1、批评教育、通报批评；

2、经济处罚：包括扣发绩效工资、罚款、赔偿经济损失，没收非法所得；

3、纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除；

4、其他：限期清收、下岗清收、下岗待聘、解聘、限期调出、解除劳动合同、辞退。

第二十九条 经济责任追究

1、违法违规责任贷款。责任人限期全额赔偿贷款本息，个人最高赔偿50万元，赔偿前只发放最低生活保障工资。

2、过失责任贷款。自贷款逾期之日起，视放款时间的远近、金

-11-额大小，给予责任人一定的清收宽限期（一般不超过3个月），清收期满后，未能收回的部分，按下列标准计算赔偿金额（采用超额累进法），相关责任人按责任比例进行赔偿：

（1）贷款净损失5万元（含）以下的部分，赔偿本金的20%；（2）贷款净损失5万元至30万元（含）的部分，赔偿本金的30%；

（3）贷款净损失30万元至50万元（含）的部分，赔偿本金的40%；

（4）贷款净损失50万元至100万元（含）的部分，赔偿本金的50%；

（5）贷款净损失100万元以上的，最高赔偿50万元。

3、非责任贷款，在规定清收期限内未能收回的部分，视尽职履职情况按上述标准的一定比例赔偿，经XX农商行认定免责的除外。

4、丧失时效贷款。对2008年12月31日以前丧失诉讼时效的贷款，由XX农商行风险管理部逐笔界定责任，确定具体赔偿标准；赔偿本金的10%；对2009年1月1日以后丧失诉讼时效的贷款，责任人一律按贷款本金全额赔偿；以虚假材料冒充催收手续或与借款人、担保人串通故意丧失诉讼时效的，视同违法违规贷款处理，并由责任人全额赔偿。

5、职工贷款、职工家属贷款及职工担保贷款。贷款形成不良后，视情况给予宽限期，最长不超过一个月，宽限期满后，该职工下岗，下岗期限至贷款偿还结束。

6、对盘活转据、资产重组类贷款所形成的损失，根据信贷档案资料及调查的具体情况进行责任追究，处罚标准由贷款责任追究工作领导小组决定。

7、对同一笔贷款违反多个违规类型的，择其重进行赔偿。

8、同一责任人笔数较多或金额较大的，视情节轻重给予纪律处分；贷款损失超过最高赔偿限额的，从重追究行政责任。

9、责任人对责任贷款进行赔偿后，由XX农商行对责任人赔偿

-12-部分出具债权转让证明。

第三十条 行政责任及其他责任追究

纪律处分及其他处罚按照《江苏XX农村商业银行股份有限公司员工违规行为处理暂行办法》及《江苏XX农村商业银行股份有限公司违规行为积分管理实施细则（试行）》等相关规定进行处理。

（一）客户经理发放违法违规贷款，给予客户经理下岗清收以上处理或记大过以下处分，情节严重的给予解除劳动合同处分；给予其他责任人员待岗至记大过处分。

（二）支行行长或副行长（高级客户经理）在任职期间发生违法违规贷款的，给予警告至撤职处分，情节严重的给予解除劳动合同处分。

（三）贷款责任人未严格执行信贷管理有关规定或未尽职履职，造成一定损失的，给予相关责任人下岗清收以上处理或记大过以下处分；造成严重后果或重大损失的，给予解除劳动合同处分。

（四）责任人未按要求及时上缴赔偿保证金的，根据实际情况对有关责任人员给予下岗清收处理，同时给予积分处罚。下岗清收的最长期限为6个月。下岗清收期间，只发本地最低生活保障工资。下岗清收期满，根据具体表现给予行政责任及其他责任追究。

（五）对因违法违规发放贷款解除劳动合同的人员及其他原因与XX农商行解除劳动合同的人员，XX农商行保留经济追索权，并可继续追究其刑事责任。

第三十一条 刑事责任追究

贷款责任人违反法律法规规定发放贷款，构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第六章 贷款责任追究程序

第三十二条 不良贷款责任追究程序

（一）责任界定。风险管理部作为贷款责任追究的牵头部门，负责整理需进行问责的不良贷款清单，会同审计稽核部组织实施不

-13-良贷款的事实调查及确认工作，初步界定责任及责任比例，以贷款责任认定意见书形式提交监察保卫部。

（二）申辩复议。监察保卫部将贷款责任认定意见书送交相关责任人，责任人在收到认定意见书7日内，有权就相关内容进行书面申辩，责任人逾期不提交书面申辩的，视同认可。

（三）事实确认。贷款责任追究领导小组对贷款责任认定意见和责任人书面申辩意见进行评定，并形成结论意见。

（四）责任追究。监察保卫部按照贷款责任追究领导小组评定结论意见，测算贷款责任比例和赔偿保证金金额，下发《不良贷款赔偿通知书》，并负责赔偿保证金的催缴和管理工作；人力资源部组织对责任人待岗、下岗、扣发工资等的处理，需党纪、政纪处分的，移交纪检部门处理。

（五）档案管理。风险管理部建立已追责不良贷款台账，加强组织清收处臵工作，定期通报贷款清收处臵情况。

第三十三条 两年内如贷款全额收回，赔偿保证金退还相关人员，如未能收回，赔偿保证金抵偿贷款本金。责任贷款赔偿后全额收回的，由责任人向支行提出申请，经支行确认，合规管理部同意后，将已赔偿保证金款项退还至相关责任人。

第三十四条 不良贷款进行责任追究后，其认定结论及责任人处罚决定列入信贷档案保管。

第七章 附 则

第三十五条 本办法由江苏XX农村商业银行股份有限公司负责制订、修改和解释。

第三十六条 本办法自印发之日起执行。

主题词：信贷管理

不良贷款追究

办法

通知

内部发送：各高管，各部室、中心。

不良贷款管理制度 篇6

在长期的经营过程中，农信社不良贷款中丧失诉讼时效的贷款占有相当高的比例。从法律角度讲，这些贷款已丧失了最终寻求司法救助的可能，这除了给清收不良贷款工作增加难度外，更重要的是极易给农信社造成难以挽回的损失。当前，诉讼时效管理必须引起信用社经营管理者，特别是客户经理的高度重视。本人就丧失诉讼时效贷款的形成原因进行剖析，并提出相应的防范和化解措施：

一、贷款丧失诉讼时效的主要原因

（一）人员素质提高与信贷环境变化不符

以往，部分农信社的客户经理业务知识匮乏，对法律时效方面知识了解较少，在维护贷款时效性、保障信贷资金安全方面缺乏主动性，没有真正树立起“风险”意识，对农信社的风险资产管理缺乏正确的认识和系统的理解，由此造成部分不良贷款的时效性被延误耽搁，甚至造成损失。

（二）工作方法单一，清收不良积极性差

目前，不少信贷管理人员的工作方式仍停留在清收短期易收回不良贷款上，忽视了清理难度较大的不良贷款。在保全这些不良贷款的诉讼时效方法上，大多数客户经理也只是下发催收通知书，主张债权的方式简单、机械、单一，缺少创新意识。若遇到的“钉子户”、“逃债户”拒绝签收催收通知书的，有的客户经理则仅在催收记录上做“拒签”记录，怀着“尽职免责”的心理，缺乏做进一步工作的动力，无法起到保全诉讼时效管理的目的。

（三）贷前调查不实，贷后检查不落实

部分信用社在发放贷款前未作深入调查，凭主观臆断评定信用等级，建立小额农户贷款档案、评级、授信等工作走了形式主义；贷款发放后检查力度不到位，未认真追踪借款人经营情况及执行合同情况，有的检查走过场，对可能出现的信贷风险未及时采取相应的补救措施，甚至存在对还款能力差的贷款弃而不管的现象，由于管理不善而导致诉讼时效丧失。

（四）考核机制不健全

在对内管理上，对贷款质量的考核还只停留在形态管理上，对不良贷款产生后的贷款诉讼时效管理却未实施相应的考核。考核的目标导向性在确保贷款诉讼时效上没有充分发挥出来，致使客户经理没有把工作精力放在此项工作上，考核机制不健全，给诉讼时效管理带来了障碍。

（五）社会外部因素是延误贷款时效的重大原因

交错复杂的社会关系，例如：借款人、保证人举家外迁无法查找的，或借此恶意逃废债务的，服刑中的，借冒名贷款的借款人和实际用款人相互推诿贷款偿还责任的，以及借款人以对其他人享有债权，现在无偿还能力作为“抗辩理由”的，均对保持诉讼时效造成了一定障碍，在工作上费时费力，还随时可能发生遗漏，使保全工作见效缓慢。

二、建议及对策

（一）强化全员法律意识，提高对诉讼时效的认识 组织员工认真学习《民法》、《民事诉讼法》、《公司法》、《合同法》、《物权法》等相关法律法规，增加员工的法律知识，提高依法维护债权的意识和能力。纠正客户经理对有关诉讼时效问题的错误认识，提高其运用法律知识和法律手段延续诉讼时效期间、保全不良贷款债权的能力。

（二）加强客户经理的交流，提高保全债权的工作能力 着力通过同行的交流、先进工作者的经验传输，不断提高客户经理的责任意识和使命意识，并着重对一些开展保全诉讼时效的好方法、好做法进行推广，对“钉子户”、“逃债户”要采取哪些自救措施进行重点探讨，在相互交流中提高工作能力。

（三）创新工作方式，不拘一格保全资产

要改变传统的以发放贷款催收通知书等为主的单一化债权主张方式，根据区别对待、灵活运用的原则，对在贷款诉讼时效期间内借款人拒绝签收催收通知的，可向当地有关社会组织提出权利保护请求、向司法机关报案或控告，或以发送信件或者数据电文方式主张权利；也可充分利用贷后检查报告、会谈纪要、贷款函证（内容与催收通知书相同）等“隐敝”方式代替催收通知书主张权利。如借款合同中有约定，还可从借款人指定账户中扣收欠款本息，延续诉讼时效。对在贷款诉讼时效期间内借款人下落不明的，可在国家级或者下落不明的借款人住所地的省级有影响的媒体上刊登具有主张债权内容的公告延续诉讼时效。

对已丧失诉讼时效贷款，可以针对不同情况，采取补救措施。一是上门下发催收通知书；二是重新与借款达成还款协议；三是由借款人偿还部分贷款本息，但借款人必须在收据上签字；四是行使抵销权。即以信用社对借款人的债务抵销借款人对信用社已超过诉讼时效的贷款，但抵销时应当书面通知借款人。

（四）强化诉讼时效预警管理，健全检查监督制度 一是对未逾期贷款诉讼时效的管理。属联社审贷会审查的贷款，由联社在贷款逾期前一个月预警提示，下达预警通知书；属信用社审批的贷款由信用社主任在贷款到期前20天预警提示，客户经理根据预警通知书，及时通知借款人及担保人，催收保全 时效。二是对已逾期未丧失诉讼时效的贷款，联社风险管理部门实行预警提示，下达预警通知书，信用社应及时向借款人和担保人下达催收书，并取得回执。信用社还应增设贷款诉讼时效变更登记栏，在客户经理使用过程中能够对贷款诉讼时效管理起到重要的提醒预警作用，开通贷款诉讼时效预警系统，定期提示客户经理辖内贷款诉讼时效管理情况，提高诉讼时效管理。

（五）建立专项考核制度，落实管理责任

建立诉讼期内不良贷款的时效管理专项考核制度，在充分尊重历史现实的前提下，对原超诉讼时效贷款实行新老划断；对以前已经超时效的贷款，制定逐年化解方案和计划；对信贷管理实行贷款形态和诉讼时效保全双重考核，实行只奖不扣或多奖少扣的考核措施。通过考核来落实不良贷款的诉讼时效管理责任，切实制止客户经理对高难度清收贷款的松懈管理行为。提高信贷人员清收和保全债权的积极性。

（六）增进与司法机关的沟通，加强工作协作

不良贷款管理制度 篇7

该平台采用产学研合作开发模式, 由吉林省教育信息中心牵头, 意在通过网络全面整合吉林省教育助学贷款管理中心、高校、金融机构等高校学生贷款信息资源, 并对其进行实时、综合性管理。

一、主要关键技术实现

为保证所开发系统高效、安全、可靠, 平台开发过程中, 充分考虑使用对象、使用环境等各种因素, 采用了虚对象技术、智能文档中间件技术等关键技术。

1. 虚对象技术 (VObject Technology)

虚对象技术, 是根据Java语言的固有特性, 结合助学贷款业务特点, 基于Commons Collections API的对象缓存算法, 为提高服务器工作效率做的一次创新。具体操作是将常用的数据存放在Web服务器中, 每次查询时不必对数据库进行操作, 这样可大大减少对数据库操作的压力。测试和分析结果显示, 查询操作对数据库的使用率占到30%-50%, 也就是说大部分的操作是查询。为此, 为减少查询次数, 对查询得到的数据进行封装和优化, 将得到的结果封装到对象中, 并将它缓存到J2EE缓存框架里, 这样, 使用者对常用的数据进行操作时, 实际上是对存储在J2EE缓存框架中的虚对象进行操作。如果是多用户同时使用的数据, 那么虚对象还可以做到共享数据, 从而使得数据库的查询频率大大降低, 提升整个系统的运行速度。同时, 为防止服务器中的JAVA虚拟机的内存溢出, 并提高虚对象的安全性、可靠性、完整性, 平台建设中还编写了虚对象控制器。采用虚对象技术后不仅减轻了服务器的负担, 而且提高了客户执行操作的速度。经过测试和分析, 采用虚对象技术的系统比以前的系统提高了10%-15%的效率, 虚对象技术从根本上解决了大量用户访问服务器时, 数据处理速度慢、等待时间长、服务器压力大等问题, 为本系统的稳定、高效、安全的运行提供了强有力的技术支持。采用虚对象技术前后的比较图如图1所示。

2. 智能文档中间件技术

合同管理是吉林省国家助学贷款信息管理系统中的重要部分之一, 传统的合同管理由于手工作业的出错率高、信息流转慢、工作效率低, 很多单位采用信息技术开发合同管理系统, 将手工作业转化为计算机管理, 使得合同管理更加科学化、规范化。然而, 目前绝大多数合同管理系统的技术方案高度结构化、应用流程不符合用户的思维方式和习惯、开发模式缺乏灵活性、系统难以适应不断变化的企业内外环境。针对这些问题, 我们提出基于智能文档中间件技术的合同管理系统解决方案。

智能文档平台以智能文档为信息传递媒介, 支持工作流的灵活配置和多种协同方式, 符合人们的思维习惯。其结构如图2所示, 它由智能文档、智能文档客户端、一组智能文档服务组成。

其中, 智能文档是结构化数据和非结构化数据的综合体, 通过嵌入业务逻辑使文档具有一定的智能。智能文档是整个智能文档平台的技术基础, 它包含表示逻辑、业务逻辑和数据传输三个部件。智能文档采用纯XML格式定义表示逻辑、业务逻辑、数据传输等内容, 并存储为一个标准的压缩包。

智能文档客户端是用户访问智能文档的窗口, 用户通过客户端查询、编辑、审核智能文档。它既是用户操作智能文档的工具, 又是执行业务逻辑的容器, 能根据用户在编辑过程中触发的事件执行相应的业务操作。

智能文档服务由智能文档设计组件、智能文档服务器组件、工作流组件、数据集成与数据分析组件组成。

二、平台主要功能

已开发完成的国家助学贷款信息管理平台, 包含全省教育助学贷款管理中心、高校助学贷款管理、金融机构助学贷款管理、高校学生助学贷款管理、平台管理与数据交换五大子系统。

1. 省教育助学贷款管理中心子系统

教育助学贷款管理中心子系统包括政务信息公告管理、国家助学贷款相关信息浏览、综合信息查询、贷款项目统计分析、数据审核五大模块。

教育助学贷款管理中心子系统的设立, 有效推动了国家助学贷款政策与措施的落实, 实时监督管理、统计分析与审核上报高校国家助学贷款实施情况。从管理层面上推进了吉林省国家助学贷款工作稳定高效地开展。

2. 高校助学贷款管理子系统

高校助学贷款管理子系统包括贷款申请、信息管理、贷款管理、综合查询、报表统计、系统维护六个模块。高校助学贷款管理子系统的应用, 大大简化了学生贷款业务办理流程, 有效提高了学校对各种贷款信息的各项实时处理能力, 从技术上切实保障了学生贷款管理工作的顺利开展。

3. 金融机构助学贷款管理子系统

金融机构助学贷款管理子系统包括贷款、还款、统计查询、贷款催收、数据上报五个模块。金融机构助学贷款管理子系统的应用大大简化了经办银行学生贷款工作办理流程, 减轻了经办银行的业务压力, 充分确保了学生贷款管理机构与经办银行之间学生贷款信息的高效沟通。

4. 高校学生助学贷款管理子系统

高校学生助学贷款管理子系统包括贷款申请信息浏览、助学贷款申请、还款信息查询以及个人信息管理四大模块。

高校学生助学贷款管理子系统的应用, 为学生提供了贷前及时了解国家助学贷款政策信息、贷款流程、办理方法、还款方式、获贷学生还款情况等信息, 为促进贫困学生积极参与国家助学贷款项目提供了更多的便利。

5. 平台管理与数据交换子系统

平台管理与数据交换子系统是信息平台的核心, 提供信息平台扩展接口, 完成数据存储与数据交换, 具体实现平台的初始化, 系统架构的建立, 权限管理, 信息平台的流程管理和配置, 数据导入与导出。为各子系统之间、本系统和其他系统之间数据交换提供统一接口, 从而保证了平台的高效、安全和可扩展性。

三、结束语

国家助学贷款信息管理平台是完全基于TCP/IP协议, 依托Internet平台, 综合利用各种技术开发的分布式应用系统。平台的应用, 规范和推动了助学贷款相关业务的开展, 整合了相关资源, 提供了完善的安全保障和有效的管理机制, 有效地实现了资源共享, 促进了教育管理信息化水平的提升。国家助学贷款信息管理平台具有平台无关性、可扩展性及高安全性等特点。目前已经连接42所高校, 与助学贷款有关业务全部运行于该平台, 彻底摆脱了助学贷款业务中的手工和半手工操作, 并实现了各个环节的信息共享和互动。同时, 作为吉林省教育电子政务应用系统平台建设中的一部分, 和其他平台实现了整体规划、同步实施, 数据无缝连接, 为吉林省的教育管理信息化建设奠定了坚实的基础。

参考文献

[1]邓卫华.高校助学贷款中的信用风险防范[J].湖南经济管理干部学院学报, 2005, (06) .

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个人住房贷款风险管理 篇8

关键词：商业银行 个人住房贷款风险 管理

1 我国商业银行个人住房贷款风险的概述

我们通常所说的个人住房贷款主要是指个人住房抵押贷款。住房抵押贷款是居民进行住房消费时通过银行贷款来获得资金支持以弥补当期消费能力的不足，而贷款者将消费所购住房抵押给银行，作为偿付款的担保。个人住房贷款风险是指商业银行发放的住房贷款中隐含损失的可能性，主要是指借款人不能按时偿还贷款本息，由此给银行带来的损失。其特征有：

1.1 贷款对象特殊；根据央行制定的《个人住房贷款管理办法》规定：个人住房贷款的贷款对象是具有完全民事行为能力的自然人，对借款人所应具备的条件进行了详细的规定。

1.2 偿还方式特殊；相对于企业贷款，个人住房贷款偿还方式较为特殊：贷款期限在1年以内（含1年）的，实行到期一次还本付息，利随本清；贷款期限在1年以上的按月归还贷款本息。

1.3 时间上具有滞后性；中长期贷款是个人住房贷款的主要选择，期限一般在5年以上，最长的可达到30年。从国外个人住房金融发达国家的经验来看，个人住房贷款的风险高发期一般是在贷款发放的3-8年之后，而我国的个人住房贷款是在最近几年开始发展的，总体来看，也只有小部分的贷款处于这个危险阶段。而随着时间的推移，个人住房贷款的风险也将会日益凸显。

1.4 风险表现的多样性；影响个人住房贷款的因素有很多，风险的表现形式也是多种多样的，归纳起来看，有银行自身的原因，有贷款人的原因，有房地产开发商的原因等。

2 我国商业银行个人住房贷款风险的成因

2.1 从银行方面来讲

2.1.1 商业银行与贷款人的信息不对称 商业银行不能全面地掌握贷款人的信息，原因有两个：一是贷款人的个人信息数据分散不全。我国个人资信调查报告的信息和数据主要来自于公安、街道、工商、银行、司法等，但是这些部门并没有很好地建立个人信用档案，使商业银行个人征信工作缺乏基础。二是贷款人的个人信用资料封锁。到目前为止，我国居民的个人信用信息的基本上掌握在公安、法院、工商、人事、劳动保障等政府相关部门中或银行中，这些部门和机构的个人信息数据文件系统都是封闭的，不能实现信息资源共享。

2.1.2 商业银行信贷内部管理的缺陷 在个人住房贷款中，商业银行扮演着十分重要的角色，它既是贷款的债权人，也是抵押物的抵押权人，还是贷款资金的筹集人。而在商业银行信贷内部管理中出现以下情况：①为向客户提供便利的贷款手续，却忽视完善和规范贷款的相关手续；②商业银行对已经发放的贷款的还款情况没有进行有效监控和跟踪；③对信贷人员监管不力及未建立完善追责制度从而常出现道德风险。

2.2 从贷款人方面来讲 一方面，对于那些资金实力有限、资信评价较差的开发商，为了缓解资金压力便会采取虚假按揭和多重按揭等手法套取商业银行的信贷资金，使房地产开发和融资的风险向个人住房贷款转移。另一方面，有些购房者利用商业银行掌握的贷款人的信息不全的空子，在不同的商业银行进行虚假按揭和多重按揭贷款，在一定程度上使银行的贷款风险增加。

3 防范个人住房贷款风险的对策

3.1 从银行方面来讲

3.1.1 完善对贷款人的资信评价 个人住房贷款的资信评价作为个人信用评估的组成部分，是以借款人财产数据、信用数据等数据为依据，通过分析借款人信用状况，对借款人还款能力和还款意愿做出判断的过程。对还款能力的评价主要考察借款人的收入来源证明、税单等资产证明。对借款人还款意愿的评价主要依赖于对借款人质量的考察，通过了解借款人的学历、职业、年龄、收入等综合评定，并通过与借款人的直接对话，判断其资信情况。我国商业银行要建立完善的客户信用评级系统，对贷款客户的经济实力、信誉情况要加强分析，通过各种管道了解借款人的还款能力，借款人能否按时支付在银行中的所有借款，是否有利用多重按揭的手法在不同的银行中相互套现还款的现象。

3.1.2 发展住房贷款证券化 住房抵押贷款证券化是把金融机构发放的住房抵押贷款转化为抵押贷款支持证券，然后通过在资本市场上出售给投资者，以融通资金，并使住房贷款风险分散为由众多投资者承担。住房贷款证券化是我国正在实行的信贷资产证券化的一种形式，它能①提高银行贷款资产的流动性，使银行的长期贷款得以流动，从根本上解决了“短存长贷“的矛盾；②促进金融产品和金融行业的深化。抵押贷款证券化是将过去由银行一家承担的发放贷款、持有贷款和回收贷款本息等职能，转化为多家存款金融机构和机构投资者共同参与的活动。这样就加深了金融行业的分工，而且将抵押贷款风险部分地转移到更能承担长期债权风险的机构，从而提高了整个金融体系的效率，增加了整个金融体系的安全性。③扩大银行的经营范围，提高其经营效益。使银行与非银行金融机构之间的界限日趋模糊，银行可以进入许多过去不曾涉及的领域，从而实现了资本经营多元化和经营效益的目的。

3.2 从政府方面来讲

3.2.1 建立健全社会信用体系，完善个人信用制度 目前，我国已经建成了全国集中统一的企业和个人信用信息基础数据库，截至2007年8月底，企业信用信息基础数据库已经建立了1232万户的企业信用档案，个人信用基础数据库也为5．86亿自然人建立了信用档案。然而，我国的个人信用体系还处于刚刚起步阶段，有待完善。

3.2.2 建立和完善个人住房贷款担保、保险机制 抵押贷款担保与保险相结合的最终效果是转移和降低了贷款风险，特别是信用风险。首先，“必要参照国外先进经验，引进政府、民间各自分工机制，组建全国统一性的政策性住房抵押贷款担保机构，通过为个人住房贷款提供国家信用担保的办法来帮助商业银行分散化解金融风险。”其次，“我国可尝试在全国成立专门性、不以盈利为目的的政策性住房贷款保险机构，专门为中低收入者提供保险。”

3.2.3 为个人住房贷款的证券化积极准备 个人住房贷款证券化作为世界住房金融的发展方向，并作为平衡住房信贷资金、防范住房信贷风险的有效工具，我国应当借鉴运用。但是，结合目前我国的情况，要在我国广泛推行个人住房贷款证券化还缺乏一定的市场基础，应该先在部分条件成熟的地区进行试点。例如，北京和上海，住房贷款证券化可先在这些地区展开，在实践过程中应找出不足，不断完善运作机制，待条件成熟时再向其它地区推广。

参考文献：

[1]李柯.国内商业银行个人住房贷款风险管理策略[D].复旦大学.2007.

[2]张红、殷红.房地产金融学[M].清华大学出版社.2007.

[3]陈瀚.我国商业银行个人住房贷款风险及管理[D].广西大学.2007.

[4]刘冰封.论发展个人住房贷款业务的风险防范.[J].中国高新技术企业.2008:27.