历年考试真题及答案（精选8篇）
A.立即描记心电图
B.给予吸氧
C.观察疼痛性质
D.建立静脉通路
E.让患者卧床休息
2.鼓励长期卧床的心力衰竭患者在床上做下肢活动，其目的主要是[1分]
A.减少回心血量
B.预防压疮
C.防止肌肉萎缩
D.防止下肢静脉J血栓形成
E.及早恢复体力
3.患有高血压的老年人情绪激动易诱发[1分]
A.心力衰竭
B.癫痫发作
C.脑出血
D.脑梗死
E.蛛网膜下腔出血
4.急性胰腺炎患者禁食、胃肠减压的主要目的是[1分]
A.防止感染蔓延
B.减少胃酸介泌
C.减少胰液分泌
D.避免胃扩张
E.减轻腹痛
5.胃癌根治术后的晚期并发症是[1分]
A.胃出血
B.吻合口瘘
C.倾倒综合征
D.吻合口梗阻
E.十二指肠残端破裂
6.肾病综合征的临床特点，应除外[1分]
A.高血压
B.高度水肿
C.高脂血症
D.大量蛋白尿
E.低白蛋白血症
7.新生儿硬肿症最先受累的部位是[1分]
A.上肢
B.面颊
C.臀部
D.下肢
E.躯干部
8.3岁小儿的平均身长大约是[1分]
A.71cm
B.75cm
C.81cm
D.85cm
E.91cm
9.适合新生儿沐浴的水温是[1分]
A.39～4l℃
B.35～37℃
C.39～42℃
D.36～38℃
E.37～39℃
10.控制破伤风患者痉挛的最主要措施是[1分]
A.保持病室安静
B.限制亲友探视
C.护理措施要集中
D.使用镇静及解痉剂
E.静脉滴注破伤风抗毒素
11.甲状腺大部切除术后喉上神经内支损伤的临床表现为[1分]
A.饮水呛咳
B.音调降低
C.吞咽困难
D.声音嘶哑
E.呼吸困难
12.癫痫大发作最主要的护理是[1分]
A.防止外伤
B.保持呼吸道通畅
C.密切观察病情
D.不可强行喂水
E.禁用口表
13.妊娠期高血压疾病的治疗原则是[1分]
A.降压、镇静、合理扩容及利尿，适时终止妊娠
B.镇静、解痉、合理扩容及利尿，适时终止妊娠
C.合理扩容及解痉、降压、镇静，适时终止妊娠
D.适时终止妊娠，解痉、降压、合理扩咨及利尿
E.解痉、降压、镇静、合理扩容及利尿，适时终止妊娠
14.前置胎盘孕妇，产科检查的结果是[1分]
A.子宫大小与停经月份一致，胎方位清楚，先露高浮
B.子宫大于停经月份，胎方位清楚，先露高浮
C.子宫大小于停经月份，胎方位清楚，先露高浮
D.子宫小于停经月份，胎方位清楚，先露已入盆
E.子宫大于停经月份，胎方位清楚，先露已入盆
15.患者，女性，35岁。职员，主因双肘、腕、手指近端指间关节肿痛2年，加重2周，以类风湿关节炎收入院。给予泼尼松、布洛芬和青霉胺等药物治疗，后出现恶心、反酸和胃部不适，此症状可能是[1分]
A.青霉胺的不良反应
B.布洛芬的不良反应
C.泼尼松的不良反应
D.病情加重
E.进食食物不当
16.护士甲是下列5位患者的责任护士，请你帮助其评估最易发生压疮的患者是[1分]
A.肥胖
B.昏迷
C.高热多汗
D.营养不良
E.上肢牵引
17.患者，男性，30岁。腰痛3个月，体温37. 9℃，疲乏，夜间盗汗。体检：L1、L2棘突叩击痛，X线片可见L1、L2椎体有溶骨性破坏，椎间盘受累，最可能的诊断是[1分]
A.L1、L2椎体巨细胞瘤
B.L1、L2椎体血管瘤
C.L1、L2椎体结核
D.L1、L2化脓性脊髓炎
E.L1、L2脊柱骨折
18.患者，男性，18岁。因不慎将手臂撞伤，伤口较深，护士为其进行伤口冲洗所选用的消毒溶液是[1分]
A.0.2%过氧乙酸
B.0.5%笨扎溴铵
C.70%乙醇
D.0.1%氯胺
E.0.5%碘酊
19.患者，男性，40岁。因胆道梗阻出现黄疽，尿中有胆红索，其尿液颜色为[1分]
A.淡焚色
B.红色
C.乳白色
D.酱油色
E.黄褐色
20.患者，女性.59岁。风心病伴二尖瓣狭窄6年，伴心房颤动5年.无明显原因突然出现意识障碍，最可能的原因是[1分]
A.发生室颤
B.心排出量减少，脑供血不足
C.心房血栓脱落，脑栓塞
D.高凝状态，脑血栓形成
关键词：真题,四、六级,考试,捷径
广大考生如何备考英语四、六级考试?巧用历年真题就是最好捷径之一。那么, 该如何利用真题来增强知识积累, 提高作战技巧, 取得最佳复习效果呢?且看:
一、英语四、六级真题的重要性
真题的重要性不言而喻。它们具有以下特点:
(一) 权威性与稳定性
真题, 是指真正在历次四、六级考试中出现过的原题。真题是命题组根据全体考生人才培养目标、现有学生知识水平及国际化要求综合研究、斟酌、裁定的结果, 严格意义上讲, “全真模拟题”与真题是有一定差距的, 不能等同于真题。因此, 真题较其他模拟题测试水平相对稳定, 具有最强的权威性。
(二) 针对性与目的性
熟悉历年真题题型与分值分布, 掌握出题思路、方向、重点, 全面把握复习要点, 做到有的放矢, 提高复习效率。做历年真题, 总结错题、检测自己的薄弱环节。更重要的是做完真题后, 先整理和分析错题类型, 然后根据自己整理的错题知识点, 重点强化基础知识的复习。
(三) 检测性与指导性
用真题最能检验考生真实知识水平。真题经典的语法试题、优美的常用句子, 以及整齐的句型都可以作为背诵的题材。比如反复练习听力部分一箭双雕, 一方面迅速提高听力, 另一方面提高口语交际能力。比如词汇, 要弄懂学透, 也许今年出现在阅读中, 明年就能在翻译和完型上见到;比如含金量很高的句式、句型, 可以“转移”使用到写作部分。
二、备考中真题的使用策略
若能认真研究历年的考试真题, 了解出题思路、考点、特点, 把基础知识融会贯通, 对提高考试成绩会有立竿见影的效果。那么, 怎样才能使一套真题“物尽其用”呢?可从题型词汇、听力、阅读、完型填空、写作与翻译等方面一一进行研究。
(一) 词汇部分
学习目标:熟悉和掌握真题中的所有新、旧词汇。
真题考过的高频词汇, 学习要求是精益求精, 融会贯通, 与四、六级词汇背诵相结合, 每套至少研究半个月, 边记单词边做真题。重点记忆四、六级词汇的核心含义即真题中考过的含义。态度要认真, 做题时遇到不认识的单词和词组先按照考试的情境要求做出自己的答案 (哪怕是有“蒙”的成分) , 最好用圈圈做好标示。事后核对答案, 分析错误的原因。记住典型的例句, 认真总结弄懂弄透, 然后逐个记忆。词汇复习需要艰涩的反复强化过程, 万事开头难, 贵在坚持。
(二) 听力部分
学习目标:学习听力和增进口语表达双管齐下, 齐头并进。
听力部分测试是四、六级的考试重点, 最令考生们头痛。听力备考需要长时间积累。大家要根据自身具体情况, 做完第一遍真题后要在熟悉各个知识点之后, 仔细研究出题的形式, 看老师出题的思路。
听力备考可以分为三个循序渐进的阶段:第一, 将没有听清楚明白或者“蒙”的题目标注出来;第二, 仔细研究没有听懂或听清楚的地方, 仔细分析、核对第一次标注的答案;第三, 对照原文一五一十地查漏补缺, 既可以锻炼听力, 亦可提高口语能力, 一举两得。
(三) 阅读部分
学习目标:多做练习, 掌握出题角度与特点, 提高应试技巧, 做到“无招胜有招”。
第一, 做题。阅读能力的提高是潜移默化的过程, 每天坚持做3~5篇。做第一遍时严格按考试时间要求完成, 以便能掌握自己的做题速度, 感受考试时的压力。全部细读琢磨几轮历年真题, 多朗读、记忆文章内容, 可以增加语感。第二, 认真核对答案。精读文本, 把每个单词、每句话都弄懂。第三, 关注考试细节。题目中时间、地点、人物、数量词等都应该立即做出标记, 这些词都是文章的路标, 很可能就是出题点, 根据这些路标很容易找到题目在文章中对应的答案位置。
(四) 综合和完型填空题型
学习目标:了解和掌握所有选项含义, 培养语感更重要。
综合部分完形填空基本上是考语法和固定搭配的。对历年完形填空常见的语法和搭配进行总结, 近义词进行比较、理解和记忆, 同时要搞清楚选择答案的原因, 错误选项为什么错误。严格按照时间做完练习之后, 反复研究真题, 平均5~6天研究一套, 并且自己要制订计划, 经常复习, 提高语感。
(五) 写作部分
学习目标:了解作文架构, 背诵经典美句。
第一, 注重积累。平时做阅读真题和读一些英文材料的时候, 记住一些比较好的句型和句式, 或是一些关键词的特殊用法。第二, 字体优美。一手字迹清楚、书法优美的英文书法会留给阅卷老师良好的印象。这需要平时多加练习。第三, 审题要认真, 千万不要跑题, 语言也要保持连贯性, 语法层次、段落构思科学准确。
(六) 翻译部分
学习目标:把握考试题眼, 提高猜题率。
一、最佳选择题。（每题的备选答案中只有一个最佳答案。）
1.根据《国家基本药物目录管理办法（暂行）》，国家基本药物目录中生物制品分类的主要依据是
A.安全性评估结果
B.药物经济学
C.临床药理学
D.药品通用名称
E.临床治疗首选程度
2.根据《处方药与非处方药分类管理办法（试行）》，非处方药分为甲、乙两类的依据是
A.药品的适用性
B.药品的稳定性
C.药品的可靠性
D.药品的安全性
E.药品的有效性
3.根据《非处方药专有标识管理规定（暂行）》，非处方药标识可以采取单色印刷的是
A.标签和内包装
B.说明书和大包装
C.标签和说明书
D.内包装和大包装
E.标签和大包装
4.根据《处方管理办法》，处方前记应注明的是
A.药品金额B.临床诊断
C.药品名称D.药品性状
E.用法用量
二、配伍选择题。（备选答案在前，试题在后，每组若干题。每组题均对应同一组备选答案，每题只有一个正确答案。每个备选答案可重复选用，也可不选用。）
【5～7】
A.γ-羟丁酸
B.西地那非
C.麦角酸
D.吗啡阿托品注射液
E.阿普唑仑
根据《麻醉药品和精神药品品种目录（ 2007年版）》
5.属于麻醉药品的是
6.属于第一类精神药品的是
7.属于第二类精神药品的是
【8～9】
A.按30%选择配备和使用国家基本药物
B.按50%选择配备和使用国家基本药物
C.按100%选择配备和使用国家基本药物
D.首选基本药物并达到一定使用比例
E.按80%选择配备和使用国家基本药物
根据卫生部等九部委局《关于建立国家基本药物制度的实施意见》
8.政府举办的基层医疗卫生机构应当
9.非政府举办的各类医疗机构应当
【10～11】
A.确定使用国家基本药物目录外药品品种数量
B.制定国家基本药物药品标准
C.审核国家基本药物目录
D.制定国家基本药物全国零售指导价
E.确定配备使用国家基本药物目录的民族药
10.国家基本药物工作委员会
11.国家发展和改革委员会
【12～14】
A.一次常用量
B.3日常用量
C.5日常用量
D.7日常用量
E.15日常用量
根据《处方管理办法》
12.复方樟脑酊用于门诊患者处方最大量
13.吗啡缓释片用于门诊癌症疼痛患者的处方最大量为
14.为门诊患者开具地西泮片一般不得超过
三、多项选择题。（每题的备选答案中有2个或2个以上正确答案。少选或多选均不得分。）
15.《麻醉药品和精神药品管理条例》规定，全国性批发企业
A.应当从定点生产企业购进第一类精神药品
B.可以向区域性批发企业销售第一类精神药品
C.可以向区域性批发企业销售第二类精神药品
D.可以向药品零售企业供应第一类精神药品
E.不可以向医疗机构销售第一类精神药品
1. 循证医学是( )
A. 是寻找证据的一门学问
B. 强调随机对照实验是最佳证据
C. 认为临床经验不重要
D. 是最佳的证据，临床经验和病人价值的有机结合
E. 仅限于临床研究
2. 下述有关身体活动促进健康的陈述的证据可信度最低的是( )
A. 减少由于心脏病或中风死亡的危险
B. 使发生心脏病和结肠癌的危险降低50%以上
C. 预防老年性痴呆
D. 减少过早死亡的危险
E. 帮助预防和缓解高血压
3. 某轻体力劳动工人，某日从膳食中摄入蛋白质80克、脂肪50克、碳水化合物400克，当日共摄入能量约多少千卡( )
A. 1680千卡
B. 1780千卡
C. 1970 千卡
D. 2250千卡
E. 2370千卡
4. 健康服务是无法与服务提供者分离的，客户对专业健康服务人士的印象，从专业程度、形象衣着到谈吐风度，都将影响他们对( )
A. 服务产品的信任
B. 服务能力的认可
C. 服务质量的判断
D. 服务态度的接受
E. 服务过程的感觉
5. 橄榄油中含量较高的脂肪酸是( )
A. 饱和脂肪酸
B. 单不饱和脂肪酸
C. 多不饱和脂肪酸
D. a-亚麻酸
E. 亚麻酸
6. 一个肥胖的中年男性第一次设定膳食减重目标较合适的选项是( )
A. 每天1500千卡热量
B. 早餐的油饼改为全麦面包 C. 每天碳水化合物占60%，蛋白质占20%
D. 不吃早餐
E. 每天只吃蔬菜和水果
7. 由全科医生担任“守门人”错误的理解是( )
A. 全科医生通过预防导向服务减少民众患病
B. 全科医生提供首诊医疗减少高技术滥用
C. 不经全科医生诊断不得直接去大医院就诊
D. 全科医生一对一负责式管理减少慢性病恶化
E. 全科医生强化健康教育可以促进民众健康
二、多选题
8. 健康档案的具体内容包括( )
A. 每个人的生活习惯
B. 既往病史
C. 诊断治疗情况
D. 家族病史
E. 历次体检结果
9. 下列选项不属于疾病管理的评价指标是( )
A. 患病率
B. 费用
C. 行为改变
D. 期望寿命
E. 临床结果
10. 用最大心率百分比来定量中等运动强度需要注意( )
A. 中等强度应达到60%
B. 代谢当量4以上
C. 个人感觉的主观用力(RPE)程度不同
D. 运动中所达到的心率代表绝对强度
E. 注意药物对心率的影响
11. 下列选项属于可改变的健康危险因素是( )
A. 家族史
B. 饮酒
C. 吸烟
D. 年龄
E. 运动不足
12. 高能量、高脂肪、高蛋白的膳食不平衡可能导致发生的疾病( )
A. 鼻咽癌
B. 高血压
C. 糖尿病
D. 食道癌
E. 超重和肥胖
13. 一个平常很少运动的人开始锻炼时需要注意( )
A. 健康状况
B. 运动意外的风险
C. 运动量 D. 运动进度
E. 安全注意事项
14. 人群健康管理目标领域一般是指( )
A. 企业人群健康管理目标
B. 健康保险公司人群健康管理目标
C. 疾病人群健康管理目标
D. 建康高风险人群的健康管理目标
E. 社区居民人群的健康管理目标
15. 肥胖症的治疗主要包括症症( )
A. 控制膳食能量摄入
B. 增加体力活动
C. 引用少量葡萄酒
D. 保证充足睡眠
E. 戒烟
16.建立补充医疗保险的企业必须符合的条件是( )
A.为国有控股企业
B.参加了基本医疗保险
C.具有持续的税后利润,并保证足额发放职工工资和缴纳社会保险费用
D.属于国家重点行业
2、【正确答案】：C【答案解析】：考核事前审计的概念。
3、【正确答案】：D【答案解析】：效益审计是最能体现审计的经济评价职能。
4、【正确答案】：C【答案解析】：经济监督是审计的基本职能。
5、【正确答案】：C【答案解析】：审计人员对被审计单位的财务报表和其他的经济资料进行检查和验证，确定其财务状况和经营成果的职能是经济鉴证的职能。
6、【正确答案】：C【答案解析】：考点为2003年3月4日审计署发布的`内容。
7、【正确答案】：C【答案解析】：审计监督区别于其他经济监督的根本特征是独立性。
8、【正确答案】：B【答案解析】：考核审计范围标准的划分。按实施审计的范围，可将审计划分为两个方面：全部审计和局部审计。
9、【正确答案】：C【答案解析】：此题考查的是审计法施行的时间。1994年8月31日第八届全国人大常委第九次会议上通过了《中华人民共和国审计法》，并于1995年1月1日起施行。
2.[答案] A[解析]在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。其应纳税所得额按照下列方法计算：
(1)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额(选项ABC); (2)转让财产所得,。以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额(选项D); (3)其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。
3.[答案]B[解析]在甲国的应纳税所得额=6030%=200(万元)，该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额=境内应纳税所得额+境外应纳税所得额+1000+200=1200 (万元)。
4.[答案]C[解析]选项ABD:均从价计征房产税。
5.[答案] C[解析]应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定计税依据。
6.[答案]D[解析)选项ABC属于无须进行税务备案的情形:选项D属于需要进行税务备案的情形。
7.[答案]D[解析]新法优于旧法原则也称后法优于先法原则，即新法、旧法对同一事项有 不同规定时，新法的效力优于旧法。
8.[答案] B[解析]一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务，为混合销售行为。
9.[答案]C[解析](1)纳税人购买自用应税车辆的计税价格，为纳税人实际支付给销售者的全部价款，不包括增值税税款。(2)凡使用委托方票据收取，受托方只履行代收义务和收取代收手续费的款项，应按其他税收政策规定征税。
10.[答案]B[解析](1)当进口货物的保险费无法确定时，按照“货价加运费”两者总额的3%计算保险费。(2)该公司应缴纳的关税- (27+4>XC(1+3%2825%=7.77 (万元)。
11.[答案]D[解析]选项ABC:不得税前扣除;选项D:企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。
12.[答案] A[解析]军事设施占用耕地，免征耕地占用税。
13.[答案] D[解析]选项A:税务机关每年4月确定上-年度纳税信用评价结果;选项B:实际生产经.营期不满3年的，不能评为A级;选项C:评价年度内无生产经营业务收入的企业，税务机关在每一评价年度结束后，按照规定的时限进行纳税信用评价(教材未收录，参见国家税务总局公告2018年第8号)。
14.[答案] B[解析]溶剂油原料属于溶剂油征收范围。
15.[答案]A[解析]生产企业自营或委托出口应税消费品，适用消费税免税不退税政策。选项BD:适用免税并退税政策。选项C:适用不免税也不退税政策。
16.[答案]B[解析]有权申请行政复议的公民为无行为能力人或者限制行为能力人，其法定代理人可以代理申请行政复议。
17.[答案]C[解析]选项A:住房贷款利息支出，扣除期限最长不得超过240个月。选项B:子女教育扣除期间为子女年满3周岁当月至全日制学历教育结束的当月。选项D:技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。
18.[答案]A[解析)货物运输合同计税依据为取得的运输费金额，但不包括所运货物的金额、装卸费用和保险费用等。
19.[答案]B[解析]居民个人的综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。
20.[答案]C[解析]城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，城建税具有进口不征、出口不退的规则。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税= (80-20+40-20) X5%=4 (万元)。
1.根据《麻醉药品、第一类精神药品购用印鉴卡管理规定》，不需要办理《印鉴卡》变更手续的项目是
A.医疗机构法定代表人的变更
B.医疗管理部门负责人的变更
C.药剂科主任的变更
D.具有麻醉药品处方审核资格的药师的变更
E.麻醉药品采购人员的变更
2.《医疗用毒性药品管理办法》中关于毒性药品的管理正确的是
A.采购毒性中药材，包装材料上无须标注毒性标志
B.擅自收购毒性药品，可处没收非法所得并处以警告
C.调配毒性药品时，未标明“生用”的，应当付炮制品
D.每次处方剂量不得超过三日极量
E.科研和教学单位可以使用毒性药品
3.根据《执业药师资格制度暂行规定》，执业药师继续教育实行
A.考核制度 B.考试制度
C.核准制度 D.登记制度
E.注册制度
4.根据卫生部等九部委局《关于建立国家基本药物制度的实施意见》，基本药物纳入基本医疗保障药品报销目录的比例是
A.60% B.70%
C.80% D.90%
E.100%
二、配伍选择题。（备选答案在前，试题在后，每组若干题。每组题均对应同一组备选答案。每个备选答案可重复选用，也可不选用。）
【5～6】
A.生产、销售假药罪
B.生产、销售劣药罪
C.生产、销售伪劣商品罪
D.虚假广告罪
E.非法经营罪
根据《中华人民共和国刑法》
5.甲报社对假药进行虚假宣传，构成
6.乙药厂生产的某药品含量低于国家药品标准，对人体健康造成严重危害的，构成
【7～8】
A.造成中度残疾
B.造成重度残疾
C.致人死亡
D.致3人以上死亡
E.致5人以上死亡
根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理生产、销售假药、劣药刑书案件具体应用法律若干问题的解释》
7.生产、销售的假药被使用后，应当认定为《刑法》第141条规定的“对人体健康造成严重危害”的情形是
8.生产、销售的假药被使用后，应当认定为《刑法》第141条规定的“对人体健康造成特别严重危害”的情形是
【9～12】
A.由药品监督管理部门取消其定点批发资格，并依照药品管理法的有关规定处罚
B.由药品监督管理部门责令改正，给予警告，没收违法交易的药品，并处罚款
C.由设区的市级人民政府卫生主管部门责令限期改正，给予警告
D.由县级以上人民政府卫生主管部门给予警告，暂停其执业活动
E.由药品监督管理部门责令限期改正，给予警告
根据《麻醉药品和精神药品管理条例》
9.定点批发企业未依照规定储存麻醉药品和精神药品
10.未取得麻醉药品处方资格的执业医师擅自开具麻醉药品的
11.定点批发企业使用现金进行麻醉药品和精神药品交易的
12.定点批发企业销售超过有效期的麻醉药品和精神药品
三、多项选择题。（每题的备选答案中有2个或2个以上正确答案。少选或多选均不得分。）
13.根据《中华人民共和国药品管理法实施条例》，药品监督管理部门应在规定的处罚幅度内从重处罚的有
A.以维生素C注射液冒充哌替啶注射液
B.生产销售含量为0.02%的白蛋白注射液
C.销售未注明生产批号的感冒冲剂
D.生产以淀粉为原料的幼儿补钙颗粒
E.销售已过有效期的板蓝根颗粒
【上期答案】
（题目见总二期）
一、最佳选择题
1 2 3 4 5
A A C A A
二、配伍选择题
1 2 3 4 5
D B B C E
6 7 8
C E B
三、多项选择题
1
1．商业银行应按照（）原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级。
A．了解你的客户 B．了解你的业务 C．尽职调查 D．信息对称
2．开证行在受益人当地的代理行是指（）。A．保兑行 B．被指定银行 C．通知行 D．偿付行
3．下列关于金融消费的注意事项的表述，不正确的是（）。A．每笔交易完成后，请仔细核对交易凭证，如发现问题可及早纠正 B．定期到金融机构查询本人账户信息，及时掌握账户变化情况，避免延误处理问题的时机
C．在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时，请按自身真实情况认真填写，允许金融机构销售人员代填
D．确认金融机构工作人员身份，查看其相关执照、证件等身份证明材料，对在金融机构营业网点之外自称是某金融机构工作人员的人保持警惕
4．按（），信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。A．授信方的不同 B．信用风险产生的原因 C．源信用风险可控程度 D．授信方式的不同
5．财务公司的负债业务不包括（）。
A．委托贷款 B．吸收成员单位存款 C．同业拆入 D．发行金融债券
6．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。
A．银行承兑汇票 B．银行汇票 C．银行本票 D．支票
7．上海证券交易所规定了4种回购期限，其中不包括（）。A．7天 B．3个月 C．6个月 D．1年
8．大额存单的投资人不包括（）。A．个人 B．机关团体 C．社保基金 D．商业银行
9．经外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理的外币储蓄业务不包括（A．活期储蓄存款 B．整存整取定期储蓄存款 C．存本取息定期储蓄存款
D．经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款
10．下列营销渠道中，不属于按营销渠道场所分类的是（）。）
A．网点营销 B．自营营销渠道 C．电子银行营销 D．登门拜访营销
11．与国家审计(政府审计)和社会审计并列为三大类审计的是（）。A．外部审计 B．内部审计 C．事前审计 D．事后审计
12．金融市场是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现了金融市场的（功能。
A．风险分散与风险管理功能 B．交易及定价功能 C．反映经济运行的功能 D．优化资源配置功能
13．外汇专业银行的业务不包括（）。A．贸易金融业务 B．投资业务 C．国际证券业务 D．外币资金的筹集
14．贷款公司属于（）。A．大型商业银行 B．农村金融机构 C．城市商业银行 D．非银行金融机构
15．下列属于混业经营的缺点的是（）。）
A．加强银行业的竞争 B．增加银行自身的风险 C．增加贷款和证券承销的风险 D．可能会招致新的更大的金融风险
16．存出资本保证金应于金融企业成立后按注册资本的（）提取。A．15％ B．20％ C．25％ D．30％
17．（）是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
A．贸易融资 B．项目融资 C．银团贷款 D．并购贷款
18．全面风险管理的要素不包括（）。A．内部环境 B．事项识别 C．风险预防 D．监控
19．下列选项中，不符合信托计划的合格投资者条件的是（）。A．家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人
B．个人收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人
C．投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人 D．夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人
20．目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门不包括（）。A．中国人民银行 B．中国银监会 C．国家环保局 D．中国证监会
21．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。A．15日 B．1个月 C．6个月 D．12个月
22．下列关于绩效考评体系的说法中，错误的是（）。
A．对商业银行行为活动的效能进行科学测量和评定的程序、方式、方法的总称
B．是一个科学的指标体系 C．具有突出的目的性
D．可以帮助银行客户规避风险
23．加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调，体现了中国银行业协会的（）职责。
A．维权 B．协调 C．自律 D．服务
24．物权的种类不包括（）。A．所有权 B．用益物权 C．质权 D．担保物权
25．下列关于我国实施“绿色信贷”政策主要采取的做法中，正确的是（）。A．中国银监会的政策指导和道义劝说 B．中国人民银行对商业银行信贷活动的监督 C．国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估 D．中国银监会与金融监管部门协作管理
26．金融企业的长期债权投资在取得时，应按取得时的（）作为初始投资成本进行核算。
A．账面价值 B．实际成本 C．公允价值 D．历史成本
27．我国的反洗钱法律规范主要由“一法四规”组成，其中，“一法”指的是（）。
A．《反洗钱法》
B．《金融机构反洗钱规定》
C．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 D．《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 28．下列不属于社会责任类指标内容的是（）。A．公平对待消费者 B．违规处罚 C．公众金融教育 D．绿色信贷
29．下列不属于行政处罚的适用应遵循的三项基本原则的是（）。A．行政处罚的设定和实施公正、公开
B．行政处罚以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当
C．实施行政处罚，应当遵循便民的原则
D．坚持处罚与教育相结合的原则
30．下列关于商业银行贷款的表述，不正确的是（）。A．借款人应当提供担保
B．商业银行应当与借款人订立书面合同
C．商业银行应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
D．商业银行应当根据借贷双方的意愿，共同确定贷款利率 31．2015年11月30日，人民币被正式纳入（）货币篮子。A．特别提款权 B．世界银行 C．世贸组织 D．货币基金组织
32．下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是（）。A．董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险
B．董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价
C．董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序
D．董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任
33．下列不属于互联网金融对商业银行的改变的是（）。A．提升客户体验 B．改变获客路径 C．提高运营成本 D．创造市场机会
34．下列关于贷后管理主要内容的说法中，错误的是（）。A．监督借款人的贷款使用情况
B．跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力 C．检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性 D．调整与借款人合作的策略与内容
35．根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例不得超过（）。
A．10％ B．15％ C．20％ D．25％
36．下列不属于合规管理的基本机制的是（）。A．诚实信用机制 B．合规绩效考核机制 C．合规问责机制 D．合规培训与教育制度
37．下列关于单位存款业务的说法中，正确的是（）。A．单位定期存款如遇利率调整，分段计息 B．单位通知存款分为1天通知存款和7天通知存款 C．单位协定存款计息期如遇利率调整，不分段计息 D．人民币单位活期存款结息日为每季度末月30日
38．（）是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。
A．经济政策 B．财政政策 C．货币政策 D．产业政策
39．商业银行内部控制的基本原则不包括（）。A．独立性原则
B．制衡性原则 C．审慎性原则 D．相匹配原则
40．下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是（）。
A．相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
B．制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
C．审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程’等方面形成相互制约、相互监督的机制
D．全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整
41．（）是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或者其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。
A．消费金融公司 B．货币经纪公司 C．企业集团财务公司 D．金融租赁公司
42．下列关于商业银行存款业务的说法，不正确的是（）。
A．对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外
B．对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外
C．《商业银行法》规定，商业银行应以合法正当方式吸收存款
D．商业银行办理单位存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则
43．贷款担保的形式中，不包括（）。A．质押 B．抵押
C．保证 D．定金
44．内部控制的“第一道防线”是（）。A．监事会
B．内部管理职能部门 C．内部审计部门 D．业务部门
45．债券回购的最长期限为（）。A．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年
46．下列关于货币的说法中，不正确的是（）。A．货币的本质是一般等价物
B．货币体现的是商品生产者与消费者之间的社会关系 C．货币是衡量一切商品价值的材料 D．货币具有同其他一切商品相交换的能力 47．下列不属于货币政策工具的是（）。
A．为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现 B．向国家开发银行提供贷款 C．确定中央银行基准利率
D．要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金 48．外币存款业务和人民币存款业务的共同点不包括（）。A．具体管理方式相同
B．按存款期限都可分为活期存款和定期存款 C．按客户类型都可分为个人存款和单位存款
D．都是存款人将资金存人银行的信用行为 49．下列选项中，不属于意定信托的是（）。A．默示信托 B．遗嘱信托 C．其他意定信托 D．合同信托
50．审计委员会应按（）向董事会报告审计工作情况。A．天 B．月 C．季度 D．年
51．非银借款业务的最长期限为（）。A．1年 B．3年 C．5年 D．7年
52．商业银行财务管理的目的是提高商业银行的资金运用效率，最终实现商业银行的（）目标。
A．盈利性、流动性、持续性 B．盈利性、持续性、安全性 C．盈利性、流动性、安全性 D．流动性、安全性、持续性
53．信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的（）。
A．10％ B．20％ C．30％
D．50％
54．（）是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
A．正常类贷款 B．关注类贷款 C．次级类贷款 D．可疑类贷款
55．以同业拆借利率为基准利率的国家不包括（）。A．英国 B．美国 C．德国 D．欧盟
56．交易席位费用应当按照实际支付的金额入账，并按（均摊销。
A．5 B．10 C．15 D．20 57．下列不属于仿效法特点的是（）。A．成本低 B．使用广泛 C．简便易行
D．易于开拓新的客户群
58．下列选项中，不属于商业银行短期借款的是（）。A．同业拆借 B．证券回购协议 C．可转换债券）年的期限平
D．向中央银行借款
59．下列不属于信用证应具备的要素的是（）。A．开证行承付的前提条件是相符交单 B．信用证应当是开证行开出的确定承诺文件 C．信用证应贯彻独立和分离的原则 D．开证行的承付承诺不可撤销
60．融资租赁涉及的当事人中不包括（）。A．出租方 B．收货人 C．供货人 D．承租方
61．公开市场业务是中央银行通过在市场上吞吐（）来实现货币政策目标。
A．有价证券 B．基础货币 C．准货币 D．流通中的现金
62．下列选项中，不属于合规文化特点的是（）。A．合规文化是银行的自身需求 B．合规文化的核心是道德意识 C．合规文化体现了价值取向 D．合规文化必须通过制度传达
63．互联网支付业务由（）负责监管。A．人民银行 B．银监会 C．证监会
D．保监会
64．下列关于内外部审计关系的说法中，错误的是（）。A．外部审计与内部审计的总体目标是一致的 B．内部审计具有预防性、经常性和针对性 C．外部审计是内部审计的基础
D．外部审计对内部审计起支持和指导作用
65．下列不属于2010年7月美国在银行监管体制机制方面的变化的是（）。A．设立了储贷监管署 B．扩充了美联储的监管职能 C．建立金融稳定监督委员会 D．新设立金融消费者保护局
66．金融消费者享有的权利不包括（）。A．金融风险知情权 B．金融消费自由权 C．金融消费公平交易权 D．金融资产保密权、安全权
67．（）是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。A．交叉营销 B．情感营销 C．专业化营销 D．大众营销
68．下列不属于金融稳定理事会成立后取得的重大进展的是（）。A．督促修改国际会计标准 B．加强微观审慎监管 C．扩大监管范围 D．加强激励机制的监管
69．根据金融交易合约性质的不同，金融市场分为（）。A．货币市场和资本市场 B．期货市场和现货市场 C．一级市场和二级市场 D．公开市场和协议市场
70．下列有关商业银行内部控制目标的说法中，错误的是（）。A．保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 B．保证商业银行发展战略和经营目标的实现 C．保证商业银行控制制度的有效性
D．保证商业银行各项信息真实、准确、完整和及时 71．银行本票见票即付，其提示付款期限为（）。A．10日 B．20日 C．1个月 D．2个月
72．下列关于商业银行理财业务特点的说法中，错误的是（A．商业银行理财业务运作的资金最终所有者是客户 B．银行理财业务是“轻资本”业务
C．理财业务是一项金融知识技术密集型业务 D．银行是理财业务风险的主要承担者
73．当前我国普惠金融的重点服务对象不包括（）。A．小微企业 B．国有企业 C．城镇低收人人群 D．贫困人群
74．根据相关法律规定，信托目的须具有（）。）。
A．合理性 B．经济性 C．收益性 D．合法性
75．下列属于非银行金融机构的是（）。A．农业发展银行 B．信托公司 C．投资银行 D．银监会
76．下列关于资产业务创新的说法中，正确的是（）。A．背对背贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利
B．平行贷款是两个国家的公司之间签订合约，均以本币向对方发放等值贷款，并在约定到期日还本付息
C．多种货币贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币 D．资产支持证券是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额
77．下列关于贷款期限的说法错误的是（）。
A．商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式，实行分期偿还，至少一个季度一次还本付息
B．对于提前还款部分，商业银行应按照实际用款期限，相应折算成同期限的贷款利率计算本息，合理确定中长期贷款期限
C．商业银行要合理确定中长期贷款的建设期、达产期、还贷期和总贷款期限，不得利用宽限期变相延长总贷款期限
D．对于流动资金贷款，贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限
78．金融机构的客户身份资料在业务关系结束后，应当至少保存（）年。A．1 B．3
C．5 D．8 79．下列属于票据的功能的是（）。A．融资作用 B．经济杠杆作用 C．优化资源配置功能 D．货币资金融通功能
80．商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务是（）。
A．代理政策性银行业务 B．代理商业银行业务 C．代理证券资金清算业务 D．代收代付业务
81．信用代表的是一种具有偿还性和（）的社会价值量的再分配关系。A．增殖性 B．收益性 C．流动性 D．基础性
82．中国银监会的监管组织架构中，按监管职责内容命名各机构监管部，其中合作金融机构监管部为（）。
A．大型商业银行监管部 B．全国股份制商业银行监管部 C．政策性银行监管部 D．农村中小金融机构监管部
83．当自身权益受到侵害时，金融消费者可以进行维权的途径不包括（）。A．向金融机构投诉，寻求解决
B．向消费者保护委员会或工商管理部门进行投诉
C．向人民银行、银监会、保监会、证监会等监管部门投诉
D．向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉
84．商业银行财务管理的内容总体可以分为三类，其中不包括（）。A．财务控制 B．财产管理
C． 银行内部资金管理 D．银行的损益管理
85．下列属于消费金融公司资产业务的是（）。A．同业拆借
B．固定收益类证券投资 C．向金融机构借款 D．发行金融债券
86．金融创新是商业银行以（）为中心，以（）为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力。
A．客户；价值 B．盈利；价值 C．客户；市场 D．盈利；市场
87．委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托是（）。A．公益信托 B．自益信托 C．他益信托 D．民事信托
88．（）是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。
A．平衡计分卡考核法
B．关键业绩指标法 C．目标管理法 D．360度考核法
89．下列选项中，关于信用风险管理的分类表述错误的是（）。A．按授信方的不同，信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险 B．按信用风险产生的原因，信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险
C．按源信用风险可控程度，信用风险可分为可控风险和非可控信用风险 D．按授信方的不同，信用风险可分为国家风险和个体风险两种
90．产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施属于（）。A．产业技术政策 B．产业结构政策 C．产业布局政策 D．产业组织政策
二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)
1．财政政策的功能主要有（）。A．促进经济增长 B．优化经济结构 C．调节收人分配 D．提高国民收入 E．增加就业
2．下列选项有关中国银监会与外部审计机构的沟通，说法错误的有（）。A．银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，重视外部审计的意见和建议
B．银行应该确保外部审计的独立性，不得对外部审计出具审计意见施加影响
C．银行发现外部审计机构存在重大问题的，应及时终止委托并5年内不得委托其从事审计业务
D．银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行不需要向银行业监管机构报备
E．银行应该加强与外部审计机构的信息交流，及时发现并解决银行存在的相关问题
3．下列属于当前内、外部审计的关注点的有（）。A．加强与监管部门的交流
B．内审在案件防控工作中的思路及重心向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移
C．对发现的风险或问题督促及时整改 D．内部控制的健全性和有效性
E．将案件风险作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险评估 4．商业银行的长期借款主要有（）。A．发行普通金融债券 B．发行混合资本债券 C．发行证券回购协议 D．发行可转换债券 E．发行次级金融债券
5．银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，其内容包括（）。A．业务定义 B．会计核算 C．风险控制 D．操作流程 E．部门职责分工
6．下列选项关于我国银行业对贷款分类实施五级分类法的表述，不正确的有（）。
A．正常类贷款：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
B．关注类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
C．次级类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失
D．可疑类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
E．损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回．或只能收回极少部分
7．内部控制中风险应对策略包括（）。A．风险规避 B．风险识别 C．风险分担 D．风险承受 E．风险分析
8．下列属于内部控制活动的措施的有（）。A．不相容职务分离控制 B．授权审批控制 C．会计系统控制 D．运营控制 E．绩效考评控制
9．下列选项属于次级类贷款的有（）。
A．逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益 B．借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期
C．改变贷款用途
D．同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良
E．违反国家有关法律和法规发放的贷款
10．中国银监会及其派出机构的具体职责主要有（）。A．现场检查 B．非现场监管 C．报告和处置突发事件 D．制定并发布监管规章、规则 E．对银行业自律组织的指导、监督
11．下列关于不良贷款处置方式的说法中，表述正确的有（）。A．直接追偿指依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式
B．诉讼追偿指银行通过诉讼或者仲裁程序，运用强制执行手段，向债务关联人进行追偿，收回现金或者现金等价物的资产处置方式
C．委外清收是指银行委托系统外合法机构在约定期限内，以银行名义通过合法手段对协议约定的不良贷款进行清收，银行按照协议约定支付相应费用的处置方式
D．债务减免指不良贷款还款义务人在发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款．最大限度回收债权，减免还款义务人部分还款义务的处置方式
E．不良贷款重组是指贷款(含信用证垫款、承兑汇票垫款、保函垫款和代付业务垫款等)形成不良后，对贷款构成要素进行调整的行为
12．商业银行资本充足率监管要求包括（）。A．第二支柱资本要求 B．最低资本要求
C．系统重要性银行附加资本要求 D．非系统重要性银行附加资本要求 E．储备资本和逆周期资本要求
13．《企业会计准则第23号——金融资产转移》的主要内容包括（）。A．金融资产转移的确认条件 B．金融资产转移与终止确认
C．金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理
D．企业间金融资产转入方提供了非现金担保物的会计处理 E．金融资产转移符合终止确认条件的会计处理 14．存款管理的原则有（）。A．审慎原则 B．分级审批原则 C．维护存款者权益原则 D．业务经营安全性原则 E．协议承诺原则
15．市场定位的步骤包括（）。A．识别重要属性 B．定位选择 C．目标市场分析 D．制作定位图 E．执行定位
16．银团成员包括（）。A．牵头行 B．代理行 C．参加行 D．副牵头行 E．联合牵头行
17．整存整取的存取期的类别有（A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．1年）。
E．5年
18．现场检查的主要作用有（）。A．发现和识别风险 B．降低监管成本 C．提高监管实效性 D．保护和促进作用 E．评价和指导作用
19．债券回购交易方式按照期限不同，可以分为（）。A．正回购 B．逆回购 C．隔日回购 D．定期回购 E．买断式回购
20．按照是否有担保划分，同业拆借可以分为（）。A．定点交易 B．无形交易 C．信用拆借 D．质押拆借 E．抵押拆借
21．下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（）。A．风险对冲分为自我对冲和市场对冲
B．风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择 C．风险规避策略是风险管理的主导策略 D．风险转移包括保险转移和非保险转移
E．风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失时，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择
22．企业集团财务公司为我国金融发展的贡献包括（）。A．节省了企业集团的融资成本 B．促进企业集团的产品销售 C．防控企业集团资金风险 D．丰富了金融机构体系 E．催生了大型企业的财团意识
23．下列属于投资业务创新内容的有（）。A．金融期货与期权 B．资产支持证券 C．可交换债券 D．可转换债券 E．结构性票据
24．在个人存款业务中，定期存款的种类有（）。A．整存整取 B．零存整取 C．整存零取 D．存本取息 E．个人通知存款
25．下列属于信用证业务所涉及的基本当事人的有（A．开证行 B．受益人 C．通知行 D．偿付行 E．保兑行
26．商业银行财务管理的具体内容有（）。A．制定费用预算）。
B．进行审计 C．管理银行资金 D．财务控制
E．处理资本来源和成本
27．《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求的具体内容包括（）。A．分为横向、纵向和时间三个维度
B．时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子 C．横向维度上，降低“太大而不能倒”带来的道德风险 D．纵向维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子 E．对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求 28．支票的当事人有（）。A．出票人 B．付款人 C．承兑人 D．收款人 E．代理付款人
29．金融市场的构成要素有（）。A．交易对象 B．交易主体 C．交易工具 D．交易价格 E．交易的组织形式
30．企业集团财务公司发挥的基本功能包括（）。A．集团资金结算平台 B．集团资金监控平台 C．集团金融创新平台
D．集团金融服务平台 E．集团资金归集平台
31．银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”的情形包括（）。
A．银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳人表外核算 B．发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备
C．由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整
D．债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务
E．银行将债务人列为破产企业或类似状态
32．跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为（）。A．光票托收 B．凭承兑交单 C．凭付款交单
D．金融票据随商业单据的托收 E．商业单据不附金融单据的托收
33．债券投资的收益率主要分为（）。A．名义收益率 B．即期收益率 C．持有期收益率 D．票面收益率 E．到期收益率
34．集团客户具有的特征包括（）。
A．在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制
B．共同被第三方企事业法人所控制
C．主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制 D．存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理
E．商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％ 35．单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为（）。A．银行承兑汇票保证金 B．信用证保证金 C．黄金交易保证金 D．期货保证金 E．远期结售汇保证金
36．针对法人信贷业务操作风险，可采取的主要风险控制措施包括（）。A．牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理 B．倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加入法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制
C．将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等
D．强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度 E．在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩
37．下列关于中国银监会对商业银行开办并购贷款的风险管理要求的说法中，正确的有（）。
A．资本充足率不低于8％ B．并购贷款期限一般不超过7年
C．商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％
D．商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不超过10％
E．并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于50％
38．信托公司开展信托业务，不得有的行为包括（）。A．将信托财产与其固有财产分别管理 B．将信托财产挪用于非信托目的的用途 C．承诺信托财产不受损失或者保证最低收益 D．以信托财产提供担保 E．利用受托人地位谋取不当利益 39．金融工具列报包括（）。A．金融工具分类 B．金融工具列示 C．金融工具披露 D．金融工具确认 E．金融工具计量
40．下列关于银行业消费者的主要权利的说法中，正确的有（）。A．安全权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利
B．公平交易权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利
C．享有知情权是银行业消费者在消费过程中作出自由选择并实现公平交易的前提条件
D．监督权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸
E．受尊重权是指在银行消费过程中，消费者享有人格尊严、民族风俗习惯等受到尊重的权利
三、判断题(共15小题，每小题1分，共15分。请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)
1．风险规避策略是一种积极的风险管理策略，应该成为风险管理的主导策略。（）
2．产业政策对银行的风险规避具有提示作用。（）
3．强化公司治理和内部控制是降低操作风险的有效手段，所有的操作风险事件都能够得到人为控制。（）
4．银行本票的付款人是代理出票银行审核支付银行本票款项的银行。（）5．货币政策的四大最终目标相互统一，没有矛盾的。（）6．盈余公积属于核心一级资本。（）
7．金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款，不在存款保险覆盖的范围内。（）
8．大额存单应纳入存款保险的保障范围。（）
9．抵押权设立需要经过一定的法定手续后方能生效。（）10．活期存款利率视期限长短而定。（）
11．信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归人其固有财产。（）
12．衍生产品只包括远期、期货、掉期(互换)和期权。（）13．我国开展的国债回购业务，都是隔日回购方式。（）
14．《巴塞尔协议Ⅲ》取消了专门用于抵御信用风险的三级资本。（）15．根据《中国人民银行法》的相关规定，商业银行的投资业务实际上是“买卖政府债券、金融债券”以及其他监管规定的债券。（）
一、单项选择题
1．A[解析]商业银行应按照“了解你的客户”原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级，根据存款人身份信息核验方式及风险等级，审慎确定银行账户功能、支付渠道和支付限额，并进行分类管理和动态管理。
2．C[解析]开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。保兑行是指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行、保兑行(均称为索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行。通知行一般是开证行在受益人当地的代理行。故本题选C。
3．C[解析]在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时．请按自身真实情况认真填写，不要允许金融机构销售人员随意代填，从而误评客户的风险承受能力。
4．B[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同．信用风险分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因．信用风险分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险分为可控风险和非可控信用风险。
5．A[解析]企业集团财务公司的负债业务有：①吸收成员单位存款；②同业负债业务，主要有同业拆入和卖出回购；③发行金融债券。委托贷款属于其中间业务。
6．B[解析]银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
7．D[解析]上海证券交易所规定回购期限为7天、1个月、3个月和6个月四种。
8．D[解析]大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。商业银行属于银行业存款类金融机构，属于大额存单的发行主体。
9．C[解析]经外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理下列外币储蓄业务：①活期储蓄存款；②整存整取定期储蓄存款；③经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款。办理外币储蓄业务、存款本金和利息应当用外币支付。10．B[解析]按营销渠道场所分类，营销渠道可以分为网点营销、电子银行营销和登门拜访营销。
11．B[解析]内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。事前审计和事后审计是指审计的时间点。
12．C[解析]金融市场是国民经济景气情况的重要信号系统，是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现的是金融市场反映经济运行的功能。
13．B[解析]外汇专业银行的业务包括贸易金融业务、对内融资业务、对外融资业务、国际证券业务和外币资金的筹集。
14．B[解析]农村金融机构主要包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助社和贷款公司。
15．D[解析]混业经营的缺点：①容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；②过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题，可能会招致新的更大的金融风险。
16．B[解析]存出资本保证金应于金融企业成立后按注册资本的20％提取，在实际发生时。按实际发生额入账。
17．C[解析]银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
18．C[解析]全面风险管理包括8个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
19．B[解析]信托计划的合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：①投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；③个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。
20．D[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局。
21．C[解析]商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。
22．D[解析]商业银行绩效考评体系是对商业银行行为活动的效能进行科学测量和评定的程序、方式、方法的总称。其特点包括：①它是一个科学的指标体系，商业银行的监管层或经营管理者从财务报表中获得原始数据和资料，经过比较形成一系列的指标体系以供评价；②它运用数理分析、财务分析等现代科学的分析方法，将原始数据变为简洁有用的信息；③它虽然是方法和工具，但却具有突出的目的性，即帮助商业银行规避风险，调整经营管理．实现利润最大化目标。故选项D说法错误。
23．D[解析]中国银行业协会的服务职责包括：①建立会员间信息沟通机制，组织开展会员间的业务、技术、信息等方面的交流与合作；②组织开展银行业国际交流与合作，参加相关国际组织，推动和其他国家及地区的相关资质互认工作；③加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调；④发挥行业整体宣传功能，协调、组织会员共同开展新业务、新政策的宣传和咨询活动，提高公众的金融意识；⑤组织开展业务竞技活动，增进会员问的了解和友谊，培育健康向上的行业文化。
24．C[解析]根据《物权法》的规定，物权包括所有权、用益物权、担保物权。
25．C[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局，主要采取的做法有：①中国人民银行的政策指导和道义劝说；②中国银监会对商业银行信贷活动的监督；③国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估；④环保与金融监管部门协作管理。
26．B[解析]金融企业的长期债权投资应当按照以下规定进行核算：①长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本；②长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
27．A[解析]我国的反洗钱法律规范主要由一部法律和四部央行的行政规章组成，简称“一法四规”。其中，“一法”是指《反洗钱法》．“四规”是指《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。
28．B[解析]社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。
29．C[解析]行政处罚的适用应遵循三项基本原则包括：①行政处罚的设定和实施公正、公开；②行政处罚以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当；③坚持处罚与教育相结合的原则。
30．D[解析]商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
31．A[解析]2015年11月30日，人民币被国际货币基金组织宣布正式纳入特别提款权(SDR)货币篮子。
32．A[解析]高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。A项说法错误。
33．C[解析]互联网金融对商业银行的改变有：提升客户体验、改变获客路径、降低运营成本和创造市场机会。
34．D[解析]贷后管理的主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。
35．C[解析]根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20％。
36．A[解析]合规管理的基本机制包括：合规绩效考核机制与合规问责机制、诚信举报机制、合规培训与教育制度。
37．B[解析]单位定期存款如遇利率调整，不分段计息，选项A错误；按存款人提前通知的期限长短，单位通知存款可分为1天通知存款和7天通知存款两个品种，选项8正确；单位协定存款计息期如遇利率调整，分段计息，选项C错误；人民币单位活期存款结息日为每季度末月20日，选项D错误。38．C[解析]货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。
39．A[解析]内部控制的基本原则包括：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。
40．B[解析]银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控
制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。
41．B[解析]消费金融公司是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的．不吸收公众存款．以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。金融租赁公司是指经中国银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。故选B。
42．D[解析]《商业银行法》规定。商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：①经营存款业务特许制。②以合法正当方式吸收存款。③依法保护存款人合法权益。《商业银行法》规定，对个人储蓄存款．商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外。对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划．法律法规另有规定的除外。
43．D[解析]贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有抵押、质押、保证。还有少数贷款采用留置方式进行担保。44．D[解析]业务部门是内部控制的“第一道防线”。内部管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
45．C[解析]债券回购的最长期限为1年，利率由双方协商确定。
46．B[解析]货币的本质表现在：货币是一般等价物，是固定充当一般等价物的特殊商品．体现商品生产者之间的社会关系。其特殊性表现在：货币是衡量一切商品价值的材料，具有同其他一切商品相交换的能力。
47．B[解析]中国人民银行为执行货币政策，可以运用的货币政策工具有：①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；②确定中央银行基准利率；③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；④向商业银行提供贷款；⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；⑥国务院确定的其他货币政策工具。同家开发银行属于政策性银行，选项B不属于货币政策工具。
48．A[解析]外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外．有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款．按客户类型分为个人存款和单位存款等。
49．A[解析]根据信托的设立是否需要委托人的意思表示，可以将信托分为意定信托和非意定信托。意定信托是根据委托人的意愿即意思表示而设立的信托．根据意思表示方式的不同，意定信托可分为合同信托、遗嘱信托和其他意定信托。我困《信托法》主要规定了意定信托，对于非意定信托只承认法定信托，不承认默示信托。
50．C[解析]审计委员会应该按照季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
51．B[解析]非银借款业务特指银行机构与非银行金融机构(以下简称借款人)按约定的期限、利率及金额，以协议等方式开展的，专项用于借款人(包括其全资或控股项目公司)经营需要或为借款人提供流动性支持的本外币资金融通业务。非银借款业务最长期限为3年(含)。业务到期后不得展期。
52．C[解析]商业银行的财务管理是经营管理中的一个重要方面，是利用价值形式对业务经营过程中的内部资金和财务收支进行综合管理的一种手段。其目的是提高商业银行的资金运用效率，最终实现商业银行的盈利性、流动性、安全性目标。
53．D[解析]信托公司可以开展对外担保业务．但对外担保余额不得超过其净资产的50％。
54．D[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法．即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
55．C[解析]德国以回购利率为基准利率。
56．B[解析]交易席位费用应当按照实际支付的金额入账，并按10年的期限平均摊销。
57．D[解析]仿效法是指以原有某信贷产品为模式，并结合本行以及目标市场的实际情况和条件，实行必要的调整、修改、补充，从而开发出新的公司信贷产品的方法。由于仿效法花费的人力、物力、资金和时间等代价较低，且简便易行，所以被广泛使用。
58．C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券同购协议和向中央银行借款等。可转换债券属于商业银行的长期借款。59．C[解析]UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排．无论其名称或描述如何，该项1安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。根据这一定义．一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：①信用证应当是开证行开出的确定承诺文件；②开证行承付的前提条件是相符交单；③开证行的承付承诺不可撤销。跟单信用证应贯彻独立和分离的原则．选项c的说法不正确。
60．B[解析]融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。融资租赁是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易。涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。
61．B[解析]公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
62． B[解析]合规文化的特点有：①合规文化的核心是法律意识；②合规文化是银行的自身需求；③合规文化体现了价值取向；④合规文化必须通过制度传达。
63．A[解析]互联网支付业务由人民银行负责监管；网络借贷业务、互联网信托业务和互联网消费金融业务由银监会负责监管；股权众筹融资业务和互联网基金销售业务由证监会负责监管；互联网保险业务由保监会负责监管。64．C[解析]外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用；而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。故选项C说法错误。
65．A[解析]2010年7月，美国在银行监管体制机制方面的变化主要有：①建立金融稳定监督委员会(FSOC)；②扩充了美联储的监管职能；③扩大联邦存款保险公司(FDIC)的监管权；④新设立金融消费者保护局(CFPB)；⑤撤销了储贷监管署(OTS)，并将相关监管权转移给其他监管者；⑥制定并实施“沃尔克规则”。66．A[解析]金融消费者享有的权利包括：金融获知权．金融消费自由权，金融消费公平交易权，金融资产保密权、安全权，金融消费求偿求助权，享受金融服务权。
．A[解析]交叉营销是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。
．B[解析]金融稳定理事会成立后，在以下方面取得了重大进展：①督促修改国际会计标准；②加强宏观审慎监管；③扩大监管范围；④推进执行国际监管标准；⑤加强金融监管国际合作；⑥加强薪酬和激励机制的监管。
69．B[解析]根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场分为现货市场和期货市场。现货市场是指现货交易活动及其场所的总和。期货市场是指期货交易及其场所的总和。
70．C[解析]商业银行内部控制的四项目标为：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
71．D[解析]银行本票见票即付，其提示付款期限为2个月。
72．D[解析]与商业银行的其他业务相比。理财业务具有以下特点：①商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。②客户是理财业务风险的主要承担者。③银行理财业务是“轻资本”业务。④理财业务是一项金融知识技术密集型业务。
73．B[解析]小微企业、农民、城镇低收人人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融的重点服务对象。
74．D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律许可的范围内管理运用财产，不允许利用信托去实现非法的目的。
75．B[解析]选项A属于政策性专业银行；选项C属于商业性专业银行；选项D属于金融监管机构。
76．D[解析]背对背贷款是两个国家的公司之间签订合约，均以本币向对方发放等值贷款，并在约定到期日还本付息。平行贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。多种货币贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利。故选项A、B、C说法错误，选项D说法正确，为资产支持证券的含义。77．A[解析]商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式．实行分期偿还，至少半年一次还本付息，鼓励按季度进行偿还。
78．C[解析]金融机构履行反洗钱义务，应当建立客户身份资料和交易记录保存制度。在业务关系存续期间．客户身份资料发生变更的，金融机构应当及时更新客户身份资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后。应当至少保存5年。
79．A[解析]票据的功能有：汇兑作用、支付与结算作用、融资作用、替代货币作用、信用作用。
80．D[解析]代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务。代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。题干所述为代收代付业务的定义。81．A[解析]信用代表的是一种具有偿还性和增殖性的社会价值量的再分配关系。
82．D[解析]我国银监会按监管职责内容命名各机构监管部：银行监管一部为大型商业银行监管部；银行监管二部为全国股份制商业银行监管部；银行监管三部为外资银行监管部；银行监管四部为政策性银行监管部；合作金融机构监管部为农村中小金融机构监管部。
83．C[解析]对于金融消费者而言，当自身权益受到侵害时，可以通过如下途径进行维权：①向金融机构投诉，寻求解决；②向消费者保护委员会或T商管理部门进行投诉；③向银监会、保监会、证监会等监管部门投诉；④向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉；⑤向法院起诉或根据合同约定提起仲裁。
84．A[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。总体可以分为三部分：财产管理；银行内部资金管理；银行的损益管理。85．B[解析]消费金融公司的资产业务包括发放个人消费贷款和固定收益类证券投资。负债业务包括接受股东境内子公司及境内股东的存款、同业拆借、向金融机构借款和发行金融债券。
86．C[解析]金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。
87．C[解析]根据信托目的的性质不同，可以将信托分为私益信托和公益信托。根据委托人和受益人是否为同一人．可以将私益信托分为自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己为唯一受益人而设立的信托，即委托人和受益人为同一人；他益信托是指委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托。88．A[解析]目前采用的绩效考评的指标和方法包括：对金融机构领导人员考核、平衡计分卡考核法、关键业绩指标法、目标管理法、360度考核等。平衡计分卡考核法是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度．将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。
89．D[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同，信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因，信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险可分为可控信用风险和非可控信用风险。
90．B[解析]产业技术政策是促进产业技术进步的政策。产业结构政策包括产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施。其主要内容有：主导产业的选择政策、战略产业的扶植政策、衰退行业的转型和转移政策与产业的可持续发展政策。产业布局政策是为了实现产业的合理布局。国家对产业存在和发展的空间形式规范的政策措施。产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。故本题选B。
二、多项选择题
1．ABC[解析]财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施。财政政策在促进经济增长、优化经济结构和调节收入分配方面具有重要的功能。
2．CD[解析]银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。对因上述原因被终止委托的外审机构，银行2年内不得委托其从事审计业务。C项说法错误。银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行应及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托，D项说法错误。
3．ABCE[解析]当前的内外审关注点包括：①内审在案件防控工作中的思路及重心应由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移；②将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估；③将案件风险的审计作为一项重要风险融人信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中；④对发现的风险或问题督促及时整改；⑤加强与监管部门的交流。D项属于内部审计的事项。4．ABDE[解析]长期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。证券回购协议属于商业银行的短期借款。
5．ABCDE[解析]银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，涵盖业务定义、管理要素、部门职责分工、操作流程、会计核算、风险控制等内容。6．ABCD[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
7．ACD[解析]风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。
8．ABCDE[解析]控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。9．AB[解析]下列贷款应至少归为次级类：①逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益。②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
10．ABCDE[解析]中国银监会及其派出机构的具体职责主要有：①制定并发布监管规章、规则；②实施行政许可；③非现场监管；④现场检查；⑤报告和处置突发事件；⑥对银行业自律组织的指导、监督。
11．ABCDE[解析]略。
12．ABCE[解析]商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。13．ABCDE[解析]《企业会计准则第23号——金融资产转移》规范了金融资产转移的确认和计量。其主要内容分为金融资产转移的确认条件、金融资产转移与终止确认、金融资产转移符合终止确认条件的会计处理、金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理和企业间金融资产转入方提供了非现金担保物(如债务工具或权益工具投资等)的会计处理。
14．CD[解析]存款管理的原则包括维护存款者权益的原则和业务经营安全性原则。
15．ABDE[解析]市场定位的步骤为：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。
16．ABCDE[解析]按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责。
17．BCDE[解析]整存整取的存取期类别有3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。
18．ADE[解析]现场检查的主要作用有：①发现和识别风险；②保护和促进作用；③评价和指导作用。选项B、C属于非现场监管的作用。
19．CD[解析]回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。20．CE[解析]按照是否有担保划分，同业拆借有信用拆借和抵押拆借；按品种交易方式划分，同业拆借有定点交易和无形交易等。
21．ABD[解析]风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。风险规避策略是一种消极的风险管理策略．不宜成为风险管理的主导策略。选项C错误。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。选项E错误。
22．ABCDE[解析]企业集团财务公司经过28年的发展，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在五个方面：①催生了大型企业的财团意识；②节省了企业集团的融资成本；③防控企业集团资金风险；④促进企业集团的产品销售；⑤丰富了金融机构体系。
23．ABCE[解析]投资业务创新包括：金融期货与期权、结构性票据、资产支持证券、可交换债券、本息分离债券。
24．ABCD[解析]根据不同的存款方式，定期存款分为4种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。
25．AB[解析]信用证业务所涉及的基本当事人为三个：①开证申请人；②开证行；③受益人。除此以外，信用证业务所涉及的当事人还可能包括：①保兑行；②通知行；③被指定银行；④偿付行；⑤转让行等。
26．ABCDE[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。
27．BCE[解析]《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险的主要内容有：①横向维度上，对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求，降低“太大而不能倒”带来的道德风险。②时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子，降低银行体系和实体经济之问的正反馈循环，缓解亲经济周期效应。28．ABD[解析]支票的当事人包括：①出票人，即填制支票的单位和个人；②付款人，为支票上记载的出票人开户银行；③收款人，即支票上标明的收款单位或个人。
29．ABCDE[解析]金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。金融市场的构成要素包括交易主体、交易对象、交易工具、交易的组织形式和交易价格等。
30．ABDE[解析]企业集团财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。
31．ABCDE[解析]出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态。⑥债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
32．DE[解析]光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收。跟单托收是指附有商业单据的托收。跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为：①金融票据随商业单据的托收；②商业单据不附金融单据的托收；按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。故本题选D、E。
33．ABCDE[解析]债券投资的收益率主要分为名义收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名义收益率又称票面收益率。
34．ABCD[解析]《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。该指引规定，商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％。
35．ABCE[解析]单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。36．ABC[解析]针对法人信贷业务操作风险，主要有以下风险控制措施：①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理；②倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加人法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制；③将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等；④明确主责任人制度，对银行信贷所涉及的调查、审查、审批、签约、贷后管理等环节，明确主责任人及其责任，强化信贷人员责任和风险意识；⑤加快信贷电子化建设，运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷业务全过程的科学体系。
37．BC[解析]中国银监会对商业银行开办并购贷款有一些专门的风险管理要求．具体包括：①有健全的风险管理和有效的内控机制；②资本充足率不低于10％；③商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％；④商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5％；⑤并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60％；⑥并购贷款期限一般不超过7年；⑦商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。
38．BCDE[解析]信托公司开展信托业务．不得有下列行为：①利用受托人地位谋取不当利益；②将信托财产挪用于非信托目的的用途；③承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；④以信托财产提供担保；⑤法律法规和中国银监会禁止的其他行为。
39．BC[解析]金融工具列报包括金融工具列示和金融工具披露。
40．CE[解析]隐私权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利，故选项A错误；安全权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利，故选项B错误；损害赔偿权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸，只有这项权利最终得到了实现．消费者的合法权益才算真正得到了保护，故选项D错误。
三、判断题
1．B[解析]不做业务。不承担风险。但是。没有风险就没有收益。风险规避策略在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为风险管理的主导策略。
2．A[解析]产业政策对银行的风险规避具有提示作用。不同产业政策的发展规划．促使商业银行往往根据此规划资金的行业投向和风险的转移方向。对不同行业设置不同的风险预警体系，以此来达到规避产业风险的目的。
3．B[解析]强化公司治理和内部控制是降低操作风险的有效手段，但并非所有的操作风险事件都能够得到人为控制，如自然灾害、恐怖袭击等外部事件极易造成严重损失，商业银行却很难主动采取控制措施。商业银行通常采用购买保险、业务外包等措施，尽可能降低各种操作风险事件的影响程度。
4．B[解析]代理出票银行审核支付银行本票款项的银行是银行本票的代理付款人。
5．B[解析]货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。这四大目标之间既有统一性，也有矛盾性。
6．A[解析]核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计人部分。
7．A[解析]从存款保险覆盖的范围看，既包括人民币存款，也包括外币存款；既包括个人储蓄存款，也包括企业及其他单位存款；本金和利息都属于被保险存款的范围。但金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款．不在被保险范围之内，这主要是为了更好地发挥市场机制的约束作用，防范道德风险。
8．A[解析]大额存单作为一般性存款，纳入存款保险的保障范围。9．A[解析]《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。
10．B[解析]定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。11．A[解析]信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归人其固有财产；信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产；信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的．信托计划财产不属于其清算财产。12．B[解析]衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的混合金融_丁具。13．B[解析]目前我国开展的国债回购业务，都是定期回购方式，隔日回购方式尚未开展。
14．B[解析]《巴塞尔协议Ⅲ》规定，取消专门用于抵御市场风险的二三级资本。
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