康复专项资金自查情况

康复专项资金自查情况（精选5篇）

康复专项资金自查情况 篇1

在康复经费使用工作中，县残联康复可本着求真务实、厉行节约的原则，让有限的资金发挥最大的社会效益，做到经济效益与社会效益相同步，为残疾人康复事业的发展提供的经费保障。

自2017年7月1日-2018年5月31日期间，县残联共下拨康复专项经费683.3794万元。具体拨付经费情况如下：

1、残疾人儿童康复项目：县残联与19家康复训练机构合作，康复训练残疾儿童363人，拨付经费合计493.6004万元。

2、白内障患者复明手术：县残联与凤城镇卫生院合作开展白内障免费复明手术工作，共为460名白内障患者实施手术，共拨付经费50.6万元。

3、精神病服药及住院项目：县残联积极联系协调丰县精神病院为全县精神病患者提供筛查、服药和办理相关手续服务，确保每位常年服药的贫困精神病患者及时得到医疗救助。共为1449名残疾人提供服药补贴、109名残疾人提供住院补贴，合计拨付经费121.458。

康复专项资金自查情况 篇2

关键词：城区；征地拆迁资金；专项调查

一、拆迁资金的基本情况介绍及发现的相关问题

城区政府的征地拆迁工作任务较多，除本市建设项目的征地拆迁任务外，还承担了自治区项目部分项目的征地拆迁任务，因此城区收到大量的征地拆迁资金。对于征地拆迁工作的开展，城区制定了相应的流程，在资金的管理上，做到了专户存储，专账核算，财务核算管理水平近两年来有了较大的提升。但调查过程当中，仍然发现存在着如下一些问题：

（一）城区拆迁资金记账方式主要是财政代理记账

目前，城区拆迁资金的记账是由财政局来代理记账，征地办和征收办只作为报账形式参与财务活动，而城区财政局财务也未参与征地拆迁工作具体业务及内部管理决策等具体事宜，未能对资金使用的合理合法性进行审核，也就未能体现会计法规定的 “财务监督”职能。

（二）拆迁公司的选择未实行公开招标，且拆迁公司存在挂靠的现象

根据我市房屋拆迁工程招标投标试行办法第九条规定：“依本办法应当进行招标的房屋拆迁项目，除房屋建筑面积在2000平方米以上10000平方米以下的项目可采用邀请招标外，其余一律实行公开招标，工作量比较大的项目，可分区招标。”通过查看，有的项目达到文件规定的公开招标标准，但均未公开招标，其结果没有充分体现市场竞争机制。通过走访个别拆迁公司，现场查看其营业执照，了解其资料存档、资金财务管理情况后，发现他们对该本拆迁公司的情况并不了解，后来他们承认只是挂靠拆迁公司的一个临时拆迁组，并不是真正的拆迁公司。

（三）合同的签订存在合同要素不完整，未严格执行合同条款——取得相关影像资料

通过对部分合同的抽查，发现存在合同要素不完整，签订日期、经办人签名、单位公章等为空白的情况。每一个时期的补偿标准是不一样的，合同缺少签订日期，存在补偿标准的争议风险，也不利于在工程结算时对补偿标准政策的选择认定，其他要素不全同样存在法律纠纷的风险。城区与拆迁公司签订的协议书中明确规定，对被拆迁房屋和大型设备及货物，乙方必须拍照或录相作为相关依据后方能拆除或搬迁，但我们在走访拆迁公司的时候，大部分都没有找到影像资料。没有影像资料，审核人员无法复核补偿标准是否属实，以后工程结算或决算也无据可查。

（四）房屋征收补偿标准现场认定监督程序不合理、不完善；测绘面积存在不真实情况；法定补偿以外的费用未见执行的具体标准

“房屋拆迁货币补偿核定表”是补偿认定的重要依据。经查看，在该表签字的人员均为拆迁公司的人员，作为付款方的业主方和征收办没有参与签字认定，并且该程序作为现在认定的重要环节，过后就很难进行复核和监督。

按规定，对于无证房屋及构筑物面积的确定，委托有资质的测绘公司出具测绘报告。在调查过程中我们了解到，存在由项目指挥部自行测绘后交由测绘公司盖章而不是测绘公司亲自测绘而出具的报告。这样不相容的工作职责由一个部门负责很容易出现舞弊现象。

征地补偿经费的支出除了法定补偿金额以外，还有很大部分是扶持费、奖励费等法定补偿以外的支出，对于金额的认定，未见相关的集体决策或论证程序及标准，仅附申请报告或协议。

（五）资金支付审计跟踪的力量不足

个别项目是市审计局委托城区审计局跟踪审计的项目，资金支付流程中有审计人员的参与，资金支付前须经审计人员审核签字，审计监督在这些项目资金的使用方面起到了重要作用。但这一程序并未得到严格执行，存在未经审计审核支付资金的情况。而对于更多的其他征地捭资金支付流程上，审计部门则未参与监督，使得这部分资金的使用存在着很大的风险。

（六）征地资金通过出纳人员大额使用现金支付，不相容职务未相分离

征地拆迁资金的大部分开支不是直接打到收款人本人的银行账户，而是由征地办的出纳人员作为征地办资金支付的中间环节。通过此方式支出的资金有征地办工作经费，有支付给农民的补偿资金，单笔金额最高几十万元。如此大金额现金开支，不符合现金使用管理相关规定，且存在较大的资金风险。支付凭证后仅附领款人个人签名，没有其他佐证，支出依据不全。另外，该出纳人員又作为业务的经办人，补偿金额也由他们负责洽谈，又直接负责支付资金，不相容职务未相分离。

二、对存在问题的相关建议

（一）将具体会计核算职能下放到征地办征收办，加大财务监督力度

征地办，征收办作为独立的会计主体，应设置独立的会计部门或专职的会计人员，征地办，征收办的单位负责人应对其会计资料的真实性完整性承担责任。但代理记账弱化了征地办、征收办的财务管理意识，也导致财务核算与业务跟踪的脱节。建议将具体会计核算工作下放到征地办征收办，使财务人员更好地履行会计核算和监督职能，参与重大合同审议，重大决策。

（二）完善拆迁公司的选择程序

拆迁公司的选择是拆迁工作的重要环节，建议按照政府有关文件的规定，达到公开招标的应当公开招标，公开公平公正地择优选择拆迁公司，以便进一步规范拆迁的管理，降低拆迁的成本。

（三）规范合同管理，明确各方责任，严格执行合同条款

对于合同要素不完整的情况，建议进一步规范合同的管理，在合同中明确各方责任，完善对拆迁公司、测绘公司等相关方的监督约束条款。影像资料应为拆迁调查认定过程中的非常重要的资料，建议完善拆迁档案的管理，特别是影像资料，应作为必备资料。

（四）建立健全征地拆迁专项资金管理办法

征地拆迁资金与其他资金相比有其特殊性，建立健全具体详细的管理办法，以使得资金使用管理及监督有章可循，各岗位各部门职责明确，完善资金的内部控制制度。对于征地补偿中法定以外的奖励费扶持费等补偿，建议制订金额论证制度及集体决策制度，制订切实可行的补偿标准。在房屋征收拆迁补偿的现场复核认定程序上，建议业主方、征收办以及跟踪审计加强对现场的复核认定，定期或不定期对拆迁补偿程序执行的真实性进行检查或抽查，加强对拆迁公司的监督。

（五）跟踪审计效果显著，值得推广，建议进一步加强财政、审计、监察等监督力度

征地拆迁资金不仅量大，且使用管理方面没有成熟的制度规定可供借鉴，因此加强监督力度是必不可少的环节。城区审计局基于市审计局的委托目前个别征收项目跟踪审计，并在监督上发挥了重要作用，效果显著。对于征地补偿资金和其他征收资金未参与审计跟踪。由于征地拆迁资金不属于城区本级财政性资金，且城区审计局人员编制少力量有限，难以承担更大的工作量。建议由市级的财政、审计、监察等有关部门加强对征地拆迁资金的监督力度，并将跟踪审计这一做法在全市推广。

（六）完善货币资金的内部控制制度，规范资金支付流程，减少中间环节，不相容职务相分离

康复专项资金自查情况 篇3

一、指导思想

加强营养餐专项资金监督检查，确保营养餐专项资金管理规范化和专项资金的安全、合理、有效，专款专用。严肃财经纪律，使营养餐资金使用和落实到位。

二、检查项目

营养餐专项资金管理使用情况。

三、检查重点

1、营养餐核专项资金预算是否规范，是否专人管理、是否专户存储、专款专用，有无挤占、挪用、截留等现象。

2、资金是否按营养餐工程进度和预算拨付。

3、原始票据是否真实、合法、规范、完整。

4、项目资料是否达到要求。

5、档案管理是否规范。

四、检查时间

2012年5月初。

五、检查要求

1、参加检查人员，要提高认识，按照省市县的有关对营养餐专项资金的使用情况会议精神及中心校要求，认真履

行检查职责，不能走过场，对检查中发现的违纪违规问题，要按规定处理。

2、被检查的项目负责人，要密切配合检查组工作，不得拒绝和阻扰，更不允许以任何理由逃避检查。

康复专项资金自查情况 篇4

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[2007]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业2003-2006年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对2003-2006年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

2004年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：2004年2月50号凭证28.50万元，2004年12月49号凭证30.00万元，2004年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金

2003年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金

2003年收到财政返还款3.28万元，2004年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

2003年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况 1、2003年度专卖罚没收缴情况

2003年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为2002年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。

2003年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于2004年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。2、2004年度专卖罚没收缴情况

2004年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财 政局于同年5月份按照100%比率随同2003年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于2006年1月份随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）。3、2005年度专卖罚没收缴情况

2005年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括2004年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年2006年1月份按照100%比率进行全部返还。4、2006年并账前专卖罚没收缴情况

2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，2006年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性

为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

2004年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现2003年的环烟专[2003]年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规

（1）2003年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全，且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆： 2001年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支付其所扣工资11,382.50元。

（2）2004年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2001年至2004年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，2004年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办 案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。

特此报告

附件：1.收到各项专项资金情况汇总表

2.专卖罚没收入、上缴、返还情况统计表

3.打假经费收支情况检查表

4.专卖打假经费申报和使用情况明细表

5.专卖打假经费使用检查表

环县烟草专卖局

二00七年七月三十一日

下面是赠送的团队管理名言学习，不需要的朋友可以编辑删除！！谢谢！！

1、沟通是管理的浓缩。

2、管理被人们称之为是一门综合艺术--“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力；“艺术”是因为管理是实践和应用。

3、管理得好的工厂，总是单调乏味，没有任何激动人心的事件发生。

4、管理工作中最重要的是：人正确的事，而不是正确的做事。

5、管理就是沟通、沟通再沟通。

6、管理就是界定企业的使命，并激励和组织人力资源去实现这个使命。界定使命是企业家的任务，而激励与组织人力资源是领导力的范畴，二者的结合就是管理。

7、管理是一种实践，其本质不在于“知”而在于“行”；其验证不在于逻辑，而在于成果；其唯一权威就是成就。

8、管理者的最基本能力：有效沟通。

9、合作是一切团队繁荣的根本。

10、将合适的人请上车，不合适的人请下车。

11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队，而是通过别人的成功来获得自己的成功。

12、企业的成功靠团队，而不是靠个人。

13、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。

14、赏善而不罚恶，则乱。罚恶而不赏善，亦乱。

15、赏识导致成功，抱怨导致失败。

16、世界上没有两个人是完全相同的，但是我们期待每个人工作时，都拥有许多相同的特质。

17、首先是管好自己，对自己言行的管理，对自己形象的管理，然后再去影响别人，用言行带动别人。

18、首先要说的是，CEO要承担责任，而不是“权力”。你不能用工作所具有的权力来界定工作，而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。CEO要对组织的使命和行动以及价值观和结果负责。

19、团队精神是从生活和教育中不断地培养规范出来的。研究发现，从小没有培养好团队精神，长大以后即使天天培训，效果并不是很理想。因为人的思想是从小造就的，小时候如果没有注意到，长大以后再重新培养团队精神其实是很困难的。

20、团队精神要从经理人自身做起，经理人更要带头遵守企业规定，让技术及素质较高的指导较差的，以团队的荣誉就是个人的骄傲启能启智，互利共生，互惠成长，不断地逐渐培养员工的团队意识和集体观念。

21、一家企业如果真的像一个团队，从领导开始就要严格地遵守这家企业的规章。整家企业如果是个团队，整个国家如果是个团队，那么自己的领导要身先士卒带头做好，自己先树立起这种规章的威严，再要求下面的人去遵守这种规章，这个才叫做团队。

22、已所不欲，勿施于人。

23、卓有成效的管理者善于用人之长。

24、做企业没有奇迹而言的，凡是创造奇迹的，一定会被超过。企业不能跳跃，就一定是（循着）一个规律，一步一个脚印地走。

25、大成功靠团队，小成功靠个人。

26、不善于倾听不同的声音，是管理者最大的疏忽。

关于教师节的名

人

名

言

|教

师

节

名

人

名

言

1、一个人在学校里表面上的成绩，以及较高的名次，都是靠不住的，唯一的要点是你对于你所学的是否心里真正觉得很喜欢，是否真有浓厚的兴趣……--邹韬奋

2、教师是蜡烛，燃烧了自己，照亮了别人。--佚名

3、使学生对教师尊敬的惟一源泉在于教师的德和才。--爱因斯坦

4、三人行必有我师焉；择其善者而从之，其不善者而改之。--孔子

5、在我们的教育中，往往只是为着实用和实际的目的，过分强调单纯智育的态度，已经直接导致对伦理教育的损害。--爱因斯坦

6、举世不师，故道益离。--柳宗元

7、古之学者必严其师，师严然后道尊。--欧阳修

8、教师要以父母般的感情对待学生。--昆体良

9、机会对于不能利用它的人又有什么用呢？正如风只对于能利用它的人才是动力。--西蒙

10、一日为师，终身为父。--关汉卿

11、要尊重儿童，不要急于对他作出或好或坏的评判。--卢梭

12、捧着一颗心来，不带半根草去。--陶行知

13、君子藏器于身，待时而动。--佚名

14、教师不仅是知识的传播者，而且是模范。--布鲁纳

15、教师是人类灵魂的工程师。--斯大林

16、学者必求师，从师不可不谨也。--程颐

17、假定美德既知识，那么无可怀疑美德是由教育而来的。--苏格拉底

18、好花盛开，就该尽先摘，慎莫待美景难再，否则一瞬间，它就要凋零萎谢，落在尘埃。--莎士比亚

19、养体开智以外，又以德育为重。--康有为

20、无贵无贱，无长无少，道之所存，师之所存也。--韩愈

21、谁若是有一刹那的胆怯，也许就放走了幸运在这一刹那间对他伸出来的香饵。--大仲马

22、学贵得师，亦贵得友。--唐甄

23、故欲改革国家，必先改革个人；如何改革个人？唯一方法，厥为教育。--张伯苓

24、为学莫重于尊师。--谭嗣同

25、愚蠢的行动，能使人陷于贫困；投合时机的行动，却能令人致富。--克拉克

26、凡是教师缺乏爱的地方，无论品格还是智慧都不能充分地或自由地发展。--罗

素

27、不愿向小孩学习的人，不配做小孩的先生。--陶行知

28、少年进步则国进步。--梁启超

29、弱者坐失良机，强者制造时机，没有时机，这是弱者最好的供词。--佚名 有关刻苦学习的格言

1、讷讷寡言者未必愚，喋喋利口者未必智。

2、勤奋不是嘴上说说而已，而是要实际行动。

3、灵感不过是“顽强的劳动而获得的奖赏”。

4、天才就是百分之九十九的汗水加百分之一的灵感。

5、勤奋和智慧是双胞胎，懒惰和愚蠢是亲兄弟。

6、学问渊博的人，懂了还要问；学问浅薄的人，不懂也不问。

7、人生在勤，不索何获。

8、学问勤中得。学然后知不足。

9、勤奋者废寝忘食，懒惰人总没有时间。

10、勤奋的人是时间的主人，懒惰的人是时间的奴隶。

11、山不厌高，水不厌深。骄傲是跌跤的前奏。

12、艺术的大道上荆棘丛生，这也是好事，常人望而却步，只有意志坚强的人例外。

13、成功＝艰苦劳动＋正确方法＋少说空话。

14、骄傲来自浅薄，狂妄出于无知。骄傲是失败的开头，自满是智慧的尽头。

15、不听指点，多绕弯弯。不懂装懂，永世饭桶。

16、言过其实，终无大用。知识愈浅，自信愈深。

17、智慧源于勤奋，伟大出自平凡。

18、你想成为幸福的人吗？但愿你首先学会吃得起苦。

19、自古以来学有建树的人，都离不开一个“苦”字。

20、天才绝不应鄙视勤奋。

21、试试并非受罪，问问并不吃亏。善于发问的人，知识丰富。

22、智者千虑，必有一失；愚者千虑，必有一得。

23、不要心平气和，不要容你自己昏睡！趁你还年轻，强壮、灵活，要永不疲倦地做好事。

24、说大话的人像爆竹，响一声就完了。鉴难明，始能照物；衡唯平，始能权物。

25、贵有恒何必三更眠五更起，最无益只怕一日曝十日寒。

26、刀钝石上磨，人笨人前学。以人为师能进步。

康复专项资金自查情况 篇5

中央、省级环境保护专项资金项目执行情况自查报告编写要求

中央、省级环保专项资金项目执行情况自查报告由项目业主单位编制。获得中央、省级环境保护专项资金支持的项目单位，必须提交项目自查报告，报告内容应准确、详细，由业主单位盖章后分别报市局规财科。报告内容如下：

一、项目概况（以申报的项目可研报告为准）

项目名称、总投资及构成、建设规模、技术路线或方法、计划建设工期或建设起止年限（预期竣工时间）、预期环境效益、可研报告编制单位及资质等。

二、项目建设进展情况（截止2008年4月30日）

分为五个阶段：

1、前期：项目处于可研阶段；

2、初步设计：已经完成初步设计但土建尚未动工、主要设备没有招标；

2、在建：土建已经动工、已经签定设备供货合同；

3、安装调试：土建完工、设备就位，正在调试或试运行；

4、竣工验收：通过相关单位的竣工验收。

应提交必要证明资料如初步设计单位及资质、施工相关资料和监理单位、主要设备供货合同、竣工验收单位及验收文件复印件。

对于未按期完成的项目，要说明原因，提出明确计划和措施。

三、资金到位和使用情况

应对照申报项目时的总投资及其构成，分类说明到位资金的数额、来源和时间；尚未到位资金数额和原因；对于各种原因造成资金缺口，拟采取什么措施保障项目顺利建成投产；以合同为准简要说明各类建设费用支出和预算执行情况；项目资金财务审计情况。

四、环境效益

已经竣工验收的项目对照可研报告说明项目相关效益。污水治理项目应说明新增污水处理量、节水量，化学需氧量、氨氮等污染物的削减量，项目建成前后企业废水排放总量、工业用水重复利用率的变化情况；大气治理项目应说明新增废气处理量，二氧化硫、氮氧化物、烟尘、粉尘等污染物的削减量，项目建成前后企业废气处理率的变化以及节能降耗等情况；其它项目可参照水、气治理项目要求，填写量化的相关指标。

五、项目执行与原可研存在的差异