四川省农村信用社贷后管理暂行办法

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇1

第一条为规范信贷业务档案管理，切实做好信贷风险控制基础工作，根据《中华人民共和国档案法》、《四川省农村信用社信贷管理基本制度》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称信贷业务档案是指农村信用社（含农村合作银行，下同）在办理信贷业务过程中形成的用以记录和反映信贷业务全过程及与信贷客户关系的重要文件、凭据和图表、声像等资料。主要由客户和担保人基本资料、信贷管理资料、信贷业务中的相关契约和法律文件等组成。

第三条信贷业务档案管理遵循以下原则：一是集中管理原则；二是及时完整、真实有效原则；三是方便实用原则；四是保密性原则；五是规范管理原则。做到原始资料账册化、资料内容标准化、档案移交制度化。

第四条县级联社、基层农村信用社分别设立信贷业务档案室，配置专职（兼职）档案管理员，集中管理本级经营的信贷业务档案。

第二章管理职责

第五条信贷业务档案移交档案室管理前，信贷人员按照“谁经办、谁负责”的要求，收集、整理信贷业务档案资料，并对资料的真实性、有效性、规范性和完整性负责。

第六条信贷业务档案管理员职责。审核、接收信贷人员移交的信贷业务档案资料，并对入库档案资料的规范性和完整性把关；按照档案管理的要求管理入库档案；严格执行保密规定，做好档案保密工作；负责信贷业务档案的各项基础管理工作。

第三章信贷业务档案内容

第七条信贷业务档案资料按信贷业务操作流程分可为四类：申报资料、审查审批资料、发放资料、贷后管理资料（附件

1、附件2）。

第四章收集、整理与建档

第八条档案资料的收集和整理

（一）每笔信贷业务（不含农户小额信用贷款）的申报资料、审查审批资料、发放资料由信贷人员收集，按申报资料→审查审批资料→发放资料顺序整理成卷；贷后管理资料由管户信贷人员按资料形成时间先后顺序按户收集整理成卷。

（二）信贷人员将收集、整理成卷的资料，按卷内资料顺序逐页编制流水页码，填制《四川省农村信用社信贷业务档案卷内目录》（附件3）一式两份。

第九条档案资料的移交

（一）移交时间。除贷后管理资料按季移交外，申报资料、审查审批资料、发放资料应在每笔信贷业务发生后10个工作内（农户小额信用贷款、审批运作资料另行规定），及时向档案管理员移交。

（二）信贷业务档案的移交必须严格履行交接手续。档案管理人员按照移交人编制的《四川省农村信用社信贷业务档案卷内目录》对资料进行点收、核对无误后，与移交人在《四川省农村信用社信贷业务档案卷内目录》上共同签字，一份附案卷作检索目录，一份由移交人员留存。对不符合整理和移交要求的，档案管理人员不予接收。

信贷人员应根据贷后管理的需要对所移交信贷业务档案资料复印留存备查。

第十条档案管理员应对接收的档案资料按照便于保管、查找和使用的原则，分户建档。

（一）立卷、编制《四川省农村信用社信贷业务档案案卷目录》（附件4）。档案管理员将收到的案卷资料归户整理。档内有多笔业务的，按笔立卷，以信贷业务发放时间排列卷号，编制《四川省农村信用社信贷业务档案案卷目录》。

（二）按户编制档案号，将档案资料按户专盒（夹）（附件5）保管。档案盒（夹）上应标明客户名称、档案号、建档时间、保管期限等内容。

１．档案号的编制方法：由“贷款社机构代码+客户类别区分码+入档顺序号”组成。贷款社机构代码由县级联社对辖内机构统一编制；客户类别区分码分为公司类客户和个人客户代码，公司类客户代码“A”，个人客户代码“B”；入档顺序号按入档时间顺序从0001依序编列。公司类客户和个人客户档案号应分别编制。

２．以档案号顺序分客户类别建立《四川省农村信用社ⅩⅩ类客户信贷业务档案登记簿》（附件6）。

３．存放保管。个人客户和公司类客户档案应分柜存放保管，柜内档案盒（夹）按《四川省农村信用社ⅩⅩ类客户信贷业务档案登记簿》登记顺序排列。

（三）已结清信贷业务的档案要以业务时间顺序按月（年）装订成册。

（四）与房地产开发商、汽车经销商等合作批量办理的个人住房贷款业务、个人消费信贷业务，可以将合作协议项下的客户归集建立总档，以客户名称、发放时间建立总档目录，以具体客户为单位建立分档。分档参照立卷、建档要求管理。

第十一条抵押物他项权证、产权证明书、保险单、质押权利的证明、有价单证等权证原件应于收件当日移交出纳部门入库视同现金管理，会计部门纳入表外科目核算。严禁客户部门长期留存。

第十二条信贷审批委员会（信贷审批小组）的审批运作资料（审批会议记录、投票表决表、表决情况统计表）、调查报告和审查报告复印件由其办公室指定人员收集，按笔以会次时间顺序按季装订，由经办人加盖骑缝章后，编制交接清单移交信贷档案室专柜保管。

第十三条农户小额信用贷款档案的收集、整理和归档。农户经济档案由管片信贷人员管理，随时更新；信用等级评定会议记录、审批记录、贷款额度核定表等审批资料，于核额结束后5个工作日内由所在信用社分管主任以行政村（或社）为单位装订成册并加盖骑缝章后移交信贷档案室专柜保管;日常发放资料、贷后管理资料由管片信贷人员收集，按季以行政村（或社）为单位统一整理、立卷，编制交接清单移交信贷业务档案室专柜保管。

第五章档案借阅

第十四条系统内人员因工作需要借阅信贷业务档案，借阅人应填写《四川省农村信用社信贷业务档案借阅登记簿》（附件7），登记借阅人姓名、借阅日期、借阅内容、借阅用途等，经本级信贷管理部门负责人审批同意后方可借阅。借阅的档案不得涂改、圈划、复制、拆散原卷册，且必须当天归还。

信贷人员原则上不得借阅信贷业务档案，如确需借阅或影印，除按上述规定登记审批外，档案管理员必须全程陪同。

第十五条系统外人员借阅信贷业务档案。信贷业务档案要严格保密，原则上不对外借阅。当出现经济纠纷、案件等情况，法律、法规明确规定的有权机关依法需查阅、影印时，必须持有协助查询通知书或其他有效法律文书，以及查阅人工作证明，并经县级联社分管信贷管理的主任审批后方能查阅(法律明文规定不予审批的除外)，查阅或影印时应派专人和档案管理员在场陪同，严禁将原件借出。

第十六条存放在现金库的抵押物他项权证、产权证明书、保险单、质押权利的证明、有价单证等物品原件严禁外借。

第六章保管期限

第十七条信贷业务档案保管期限

（一）信贷业务档案的保管期限分为永久和定期两种，其中定期保管期限又分5年、15年二档。

１．属于国家重点建设项目和具有史料价值的，为永久保管；２.属于一般大中型建设项目的，保管期限为15年；

３.属于小型建设项目、流动资金贷款、个人贷款及其它信贷项目的档案，保管期限为5年。

（二）信贷业务档案的保管期限，从贷款本息结清或信贷业务执行完毕的下一年开始计算。

第七章档案销毁

第十八条对超过保管期、需要销毁的信贷业务档案由档案管理员提出并慎重鉴定，编制《四川省农村信用社信贷业务档案销毁清册》（附件8），经综合档案管理部门和信贷管理部门负责人审查，分管信贷管理主任审批后，送专门文件销毁单位或指定造纸厂进行销毁。档案销毁须由综合档案管理部门和信贷管理部门派员现场监督。档案管理员、综合档案管理部门负责人和信贷管理部门负责人同时在销毁清册上签字备查。

第十九条政府档案行政管理部门对档案保管期限的标准以及销毁档案的程序和办法有另行规定的，应同时执行。

第八章其他规定

第二十条信贷人员不得兼任信贷业务档案管理员。

第二十一条档案室建设。档案室要按国家档案管理的相关规定要求建设，应配置相应铁柜和防盗、防火、防强光、防潮湿、防虫蛀等方面的设施。

第二十二条档案管理员应保持相对稳定，因工作变动离岗的，应对信贷业务档案收进、移出、销毁情况予以书面说明，待接管人员到位办结移交手续后，方可办理调动手续。信贷业务档案办理移交，要由所在部门负责人监交。

第二十三条信贷业务档案管理工作的检查和督导。县级联社每年应进行一次档案管理检查，对未按规定要求设立信贷业务档案室集中管理信贷业务档案或未按规定履行档案管理职责形成风险的，按照有关制度规定追究相关责任人责任；对信贷业务档案管理工作成绩突出的，给予表扬和奖励。

第九章附则

第二十四条各市、县级联社可结合实际制订实施细则。第二十五条本办法由四川省农村信用社联合社制定、解释和修改。

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇2

第一条为深入贯彻落实建设创新型云南行动计划, 把发展科技型农村经济合作组织作为推进农村科技工作的重要手段和有效平台,推进农村科技进步与创新,促进农业增产、农民增收和农村繁荣,结合本省实际,制定本办法。

第二条本办法所称的科技型农村经济合作组织是指在本省行政区域内从事种养殖业、农产品加工和种子种苗、农药、兽药、肥料、农机以及民族特色产品、地方特色产品等科技开发与应用推广的农村专业技术协会、农民专业合作社等农村经济合作组织。

第三条云南省科学技术厅(以下简称“省科技厅”) 负责云南省科技型农村经济合作组织的认定和管理工作。

第二章申报认定条件

第四条申报认定条件

(一)农村经济合作组织已经在本省工商行政管理部门或民政部门登记注册。

(二)具有一定经济基础和产业规模,经济效益良好,农村经济合作组织年度总收入不低于200万元;不从事生产经营活动的农村经济合作组织须科技服务业绩显著, 会员年度总收入不低于200万元。

(三)对当地农民增收具有较大带动作用。通过建立可靠、紧密、稳定的利益联结机制,拥有会员50户以上,农户年度人均纯收入增长15%以上。

(四)具有明确的发展规划、建设目标和科技工作计划,并具备适应市场经济要求的运行机制。在农业新品种、新技术的引进、推广、示范、服务方面业绩突出,拥有自主知识产权的农村经济合作组织优先认定。

(五)组织负责人科技意识强,注重科技创新,服务意识强。组织负责人为科技特派员、科技辅导员的,其所在组织优先认定。

(六)管理规范、信誉良好。内部章程、财务管理、民主监督、民主决策等规章制度健全规范。

第三章申报认定程序

第五条凡符合上述申报认定条件的农村经济合作组织均可申报。申报认定的农村经济合作组织应提供以下书面材料:

(一)《云南省科技型农村经济合作组织申报书》。

(二)登记注册证明:民政部门核发的登记证明复印件或工商行政管理部门核发的单位法人营业执照副本或复印件;从事生产经营活动的农村专业技术协会,还需提供其相关经营机构的单位法人营业执照副本或复印件。

(三)农村经济合作组织近两年财务报告;不从事生产经营活动的农村经济合作组织提供服务业绩及相关证明。

(四)组织章程、技术、财务管理制度和与农户签订合同文本复印件。

第六条各州(市)科技局负责本行政区域内科技型农村经济合作组织的初审推荐。申请、认定材料由推荐部门初审同意后,一式六份统一报送省科技厅。

第七条省科技厅受理材料后,委托中介机构,对申请单位的申报材料,按本办法规定的申报、认定条件进行审核,提出推荐意见。经省科技厅业务主管部门审核、专家组评审、省科技厅厅长办公会审定通过后,由省科技厅行文,对认定结果予以公示,公示期为30个工作日,公示无异议的,正式授牌。

第四章扶持措施

第八条对于已认定的云南省科技型农村经济合作组织,省科技厅给予5万元至10万元项目经费支持,主要用于该组织新品种、新技术的引进、试验、示范、推广等。发展业绩突出的云南省科技型农村经济合作组织可以申请省科技厅的滚动支持。

第九条云南省科技型农村经济合作组织可以申报省科技厅科技计划项目,由州(市)科技局负责本行政区域内项目的组织申报。

第五章组织管理

第十条省科技厅常年受理申报,每年组织一次评审认定。根据申报、认定条件的要求,按规定程序受理申报、组织评审,以专家组评审意见为重要依据,择优认定。

第十一条获认定的云南省科技型农村经济合作组织,与省科技厅签订云南省科技型农村经济合作组织建设发展任务书。

第十二条各州(市)科技局负责本行政区域内云南省科技型农村经济合作组织的管理工作。

第十三条获认定的云南省科技型农村经济合作组织,每年11月底前,向省科技厅提交经州(市)科技局审核的本年度执行情况报告。

第十四条省科技厅对云南省科技型农村经济合作组织每两年进行定期考核,对于考核不合格的, 经核实,取消称号,公告并收回授牌。连续3次考核通过的农村经济合作组织,除发生重大情况外,以后将不再考核。

符合下列情况之一的视为考核不合格:

(一)年度总收入、服务业绩、带动农户数量等指标严重下滑的;

(二)在经营运行中发生重大质量问题或其它信用问题的;

(三)农村经济合作组织已经解散、注销的。

第十五条主营业务范围有较大变更或发生合并、分立、迁移等情况的云南省科技型农村经济合作组织需重新申报。

第十六条加强经费管理。对省科技厅支持的云南省科技型农村经济合作组织的经费实行专款专用,按《云南省科技计划项目经费管理实施细则》的规定进行管理。

第六章附则

第十七条本办法由省科技厅负责解释。

第十八条本办法自2009年5月22日起施行

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇3

法》的通知

状态:失效发布日期:1999-07-21 生效日期: 1999-07-21 发布部门: 中国人民银行

发布文号: 银发〔１９９９〕２４５号

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行：

为了进一步贯彻落实全国农村信用社工作会议精神，改进和加强农村信用社支农服务，充分发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用，总行制定了《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》。现印发给你们，请转发至所辖地区执行。

各分支行要结合本地区实际情况提出具体落实意见，并切实加强监管。农村信用社县联社要制定具体落实办法，以方便社员、方便农民，解决农户贷款难的问题。农村信用社要抓紧组织实施。

各分支行要注意收集有关情况，将执行中遇到的问题及时上报总行。

中国人民银行

一九九九年七月二十一日

附件

农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为提高农村信用合作社（以下简称信用社）的信贷服务水平，增加对农户和农业生产的信贷投入，简化贷款手续，更好地发挥信用社支农作用，根据《贷款通则》等有关法规和规定，特制定本办法。

第二条农户小额信用贷款是信用社以农户的信誉为保证，在核定的额度和期限内发放的小额信用贷款。

第三条农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。

第四条农户小额信用贷款使用农户贷款证。贷款证以农户为单位，一户一证，不得出租、出借或转让。

第二章借款人及借款用途

第五条信用社小额信用贷款借款人条件：

（一）社区内的农户或个体经营户，具有完全民事行为能力；

（二）信用观念强、资信状况良好；

（三）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有可靠收入；

（四）家庭成员中必须有具有劳动生产或经营管理的劳动力。

第六条农户小额信用贷款用途及安排次序：

（一）种植业、养殖业等农业生产费用贷款；

（二）为农业生产服务的个体私营经济贷款；

（三）农机具贷款；

（四）小型农田水利基本建设贷款。

第三章资信评定及信用额度

第七条信用社成立农户资信评定小组。小组由信用社理事长、主任、信贷人员、部分监事会成员和具有一定威信的社员代表组成。

第八条农户资信评定、贷款额度确定步骤：

（一）农户向信用社提出贷款申请；

（二）信贷人员调查农户生产资金需求和家庭经济收入情况，掌握借款人的信用条件，并提出初步意见；

（三）由资信评定小组根据信贷人员所在地社员代表或村民委员会提供的情况，确定贷款额度，核发贷款证。

第九条农户资信评定优秀、较好、一般等信用等级。

“优秀”等级的标准是：①三年内在信用社贷款并按时偿还本息，无不良记录；②家庭年人均纯收入在２０００元以上；③自有资金占生产所需资金的５０％以上。

“较好”等级的标准是：①有稳定可靠的收入来源，基本不欠贷款；②家庭年人均纯收入在１０００元以上。

“一般”等级的标准是：①家庭有基本劳动力；②家庭年人均纯收入在５００元以上。

各地可根据实际情况确定具体评定标准、评定方法。农户小额信用贷款额度依据农户信用等级核定，最高额度由人民银行各中心支行和信用社县（市）联社商定。

第四章贷款的发放与管理

第十条对已核定贷款额度的农户，在期限和额度内农户凭贷款证、户口簿或身份证到信用社办理贷款，或由信用社信贷人员根据农户要求到农户家中直接发放，逐笔填写借据。

第十一条信用社要以户为单位设立登记台账，并根据变更情况更换台账。贷款证的记录必须与信用社的台账保持一致。不一致时，以借据为准。

第十二条对随意改变贷款用途、出租、出借和转让贷款证的农户，应立即取消其小额信用贷款资格。

第十三条贷款发放后，信贷员要经常深入农户，了解和掌握农户的生产经营情况和贷款使用情况，加强贷后管理。信贷员要对提供给资信评定小组的考察材料真实性负责。

第五章贷款期限与利率

第十四条农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的周期确定，原则上不超过一年。因特大自然灾害而造成绝收的，可延期归还。

第十五条农户小额信用贷款按人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠。

第十六条农户小额信用贷款的结息方式与一般贷款相同。

第六章附则第十七条本办法中未尽事宜按《中华人民共和国商业银行法》和《贷款通则》的有关规定执行。

关联法规：

第十八条本办法由中国人民银行负责解释。各地可结合本地实际，根据本办法制定实施细则，并报上级行备案。

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇4

第一章总则

第一条为进一步完善和规范农户信用评价机制，合理“量化”信用指标，实现适度授信，促进农户提高诚实守信意识，优化农村信用环境，有效提高信贷支农工作质量，特制定本办法。

第二条农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）和城关镇所辖行政村的住户和国有农场、林场的职工和农村个体工商户。

对于非本地户口居住一年以上、能够提供村委会或公安机关相关证明的，属于本机构信贷服务范畴的农户。对于乡镇和城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户以及有本地户口但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地均不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条信用评级级次。由高到低分为：AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级。B级农户只评级，不授信。

（一）集中评级授信：制定评级授信工作方案（成立各级评级授信领导组织及评级授信工作小组）→市地联社（含办事处，下同）方案审核→评级授信工作动员→基础信息采集→信用等级评定→初步评级结果公示→相关信息录入信贷业务管理系统→评级授信结果审批。

（二）随时评级授信。县级联社制定随时评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社负责受理和统计有意愿建立信贷关系农户→评级授信小组入户采集信息→信用等级评定→初步评级结果公示→信管系统内建立经济档案及评级信息→向风险管理部报送《基础信息采集表》、《信用等级评定表》→风险管理部负责审查资料及完成评级授信结果审批。

（三）按年修正评级授信。县级联社制定按年修正评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社调查统计需按年修正评级授信农户→评级授信工作小组入户采集信息→信用等级评定→修正后信用等级公示→信管系统内修正评级授信信息→风险管理部负责按年修正评级授信审批。

第八条农户授信。分为基础授信和专项授信。

（一）基础授信。是根据农户信用等级与农户家庭资产、负债等经济档案数据信息，由客户经理操作在信贷业务管理系统中生成，主要用于农户家庭基本生产、消费需求。

（二）专项授信。是农户通过提供有效的担保向信用社申请的贷款额度，主要用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第三章集中评级授信

第九条评级授信工作方案。重点包括计划目的、组织结构、评级授信时间、评级授信人员、阶段步骤、目标要求及督导检查等有关内容。

（一）市地联社成立农户评级授信领导小组，组长由理事长（董事长）或主任（行长）担任，副组长由其他班子成员担任，成员由市地联社机关部室人员组成，下设领导小组办公室在信贷业务管理部。

市联社领导小组办公室职责：

1、审查县级联社农户评级授信实施方案；

2、研究制定评级授信工作指导、检查及督导方案；

3、负责评级授信期间的通知、报表和总结工作；

4、负责组织检查验收农户评级授信成果；

5、其它与农户评级授信有关工作等。

（二）县级联社成立农户评级授信工作领导小组，组长由理事长（董事长）或主任（行长）担任，副组长由其他班子成员担任，成员由各部室负责人及有关人员组成，下设领导小组办公室在信贷业务管理部，办公室主任由主管主任

第十条实施方案审核。县级联社制定具体信用等级评定及授信工作实施方案报市地审核，审核通过后方可操作。

第十一条评级授信工作动员。要充分调动全体职工的主观能动性，在农村地区广泛宣传，积极争取地方党政和广大农户的支持和配合，保障农户评级授信工作的有效开展。

第十二条基础信息采集。要全面细致完成对农户家庭基础信息的采集工作，主要包括以下内容：

（一）对已经建立或有意愿建立信贷关系农户按照本办法第二十一条有关规定，逐户入户填制《农户基础信息采集表》；

（二）随机或向村屯内有威望守信用的多户农户（非本户及近亲属）发放《农户综合素质调查问卷》。

第十三条信用等级初评。评级授信小组按照本办法第二十二条和二十三条相关规定，充分收集农户家庭基础信息及其他信用评级所需信息，评级授信小组成员共同对照农户信用等级评定指标，客观公正的逐户完成农户初步评级，评级授信小组对分值增减变化具有解释权，并对评级授信结果负责。

第十四条初步评级结果公示。农户信用等级初评结果出来后，要统一在村屯和信用社进行公示，公示期限不得少于3天，接受广大农户的监督。公示的重点内容主要有信用评级指标、信用评级时间、户主姓名及农户初评等级等。

级授信调查工作，组织成立调查小组，调查组中客户经理负责参加随时评级授信农户需求统计、相关信息和依据的收集以及信用评级准确性的认定；信用社主任承担审查岗责任，主要负责随时评级授信资料的完整性和合规性审查；县联社机关人员负责随时评级授信真实性把关；县级联社风险管理部承担审批责任，主要负责随时评级授信工作执行程序的把关。

第十八条随时评级授信方法。

（一）调查与受理。信用社信贷客户经理负责管片区域内未参加集中评级授信农户的受理与调查工作。

客户经理要主动进入村屯走访未评级授信农户，掌握需求情况。结合农户主动申请对有意愿与信用社建立信贷关系农户按村屯进行统计。

（二）基础信息采集。随时评级授信工作小组根据客户经理统计情况，制定入户评级工作计划，原则上入户评级应在客户申请的5个工作日内，初步评级结果在信用社与村屯内公示3天以上。旺季期间对新增客户要在2个工作日内完成评级授信工作。

（三）评级授信审批。随时评级授信小组审查同意后，信用社将《农户基础信息采集表》、《信用等级评定表》报送县级联社风险管理部（距县级联社较远的信用社，可采用传真、扫描件上传等方式），县级联社风险管理部对上报资料

关。

第二十条按年修正评级授信方法

（一）信用等级修正。评级授信工作小组在调查时，对老客户信用记录已经发生变化的，应按照《农户信用等级评定表》中各项评分标准重新打分,按照分值区间确定新的信用等级。

（二）授信额度修正。农户主动申请或评级授信小组在调查时发现老客户家庭资产、负债及收入较上年或基础信息采集时变化较大的，要在实地调查时根据变化情况填制《农户基础信息采集表》，需重新测算基础授信额度。

（三）信用等级公示。评级授信小组讨论通过的信用等级修正结果，要在信用社与村屯内进行集中公示，公示期限要在3天以上。

（四）信管信息修正。公示期满后，信贷客户经理要及时在信管系统内建立或修改农户信用等级评定及经济档案信息，在通过额度测算后，逐级提交审批。

（五）修正结果审批。评级授信小组成员按规定在《农户信用等级评定表》和《农户基础信息采集表》签字确认后，报送到县级联社风险管理部进行审查与审批。

（六）评级授信结果的应用。评级授信结果审批结束后，信用社可根据农户贷款申请，结合《黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法》的相关规定以修正后的评级授信结果为依

场价值测算。

4、承包田:农户享受国家粮食直接补贴的耕地（外包的除外），包括自有承包耕地和通过土地流转取得的土地。以发放粮食直补补贴证、折、卡（流水）为准。价值评估：测算价值=当年土地亩年租金×承包或流转剩余年限。

5、外包地:农户租赁他人(农户、林场、农场等)耕地，以承包合同为准（需对耕地来源真实性与发包方核实）。价值评估：测算价值=当年亩年租金×(剩余年限-1)。

6、其它资产：以产权证明及实物为准。如五荒(统计过的除外)、林地、水面、未变现产品及易变现其他物资等。价值评估：以易变现价值测算。

7、货币资金：以存单、保单、折、卡（流水）金额为准。

8、信用社入股：以内部查询农户股金余额为准。

（五）负债情况。

1、其他银行借款：以征信记录查询借款余额为准（剔除农信社贷款余额）。

2、民间借款：以农户间“借条”（或欠条）金额为准。

3、对外担保、对外房屋抵押：以征信记录查询（剔除农信社担保）以及房屋产权证核验为准。

（六）家庭收支。

1、种植业收入：以内种植作物种类、面积、产量

信时：主调查人由随时评级小组组长签字，经办调查人由其他成员签字。

第七章信用等级评定

第二十二条农户信用评级采用百分制主要考察农户信用、农户素质、农村信用环境等三项内容。下设十一项具体指标计算分值，确定农户信用等级。信用等级评价主要指标及分值标准如下：

（一）农户信用总体情况（总分70分）。其中：

1、个人信用（30分）。

（1）近三年在金融机构无不良信用记录，得30分。（2）近二年在金融机构无不良信用记录，得25分。（3）近一年在金融机构无不良信用记录，且在农信社贷款逾期90天以内本息已结清，得20分。

（4）一年以内有不良信用记录，但贷款本息已结清，得15分。

（5）在金融机构有不良贷款本息未结清，得0分。（6）首次与信用社建立信贷关系，在金融机构从未有过不良记录，得20分。

评分依据：以人民银行征信系统和信用社历年贷款记录查询结论为依据。

注释：本项指标中“首次与信用社建立信贷关系”是指

（3）近二年内无顶冒名、垒大户且没有违反合同约定事项，得9分；

（4）近二年内无顶冒名、垒大户但有违反合同约定事项，得7分；

（5）近一年内无顶冒名、垒大户但有违反合同约定事项，得5分；

（6）近一年内有顶冒名、垒大户贷款行为，得0分。评分依据：结合信贷业务调查、专项检查以及稽核检查案件查处工作中发现的农户顶冒名、垒大户、多户贷一户用、擅自改变借款用途等违约挪用贷款行为以及未按合同其它约定事项履约或尽义务的，应按贷款结清时间对照填制农户应得分值。未结清贷款应得分值为0分。

（二）农户综合素质（25分）。其中：

1、邻里关系（2分）。

（1）邻里关系融洽，有益于生产生活，得2分；（2）邻里不融洽，不利于生产生活的，得1分。评分依据：邻里关系、家庭关系及遵纪守法三个指标，信用评级工作小组应采用《农户综合素质调查问卷》的方式，每个参评农户要有3—5张调查问卷，在村屯内随机抽取农户或评级授信工作小组确定的农户，以填表评价方式进行抽样调查，通过汇总抽样调查结果对此三项指标评分。

2、家庭关系（2分）。

66、家庭资产（7分）。

（1）家庭资产处于本地区综合平均值以上，得7分；（2）家庭资产处于本地区综合平均值区间，得4分；（3）家庭资产处于本地区综合平均值以下，得1分。评分依据：以乡镇或行政村为单位，综合测算本地区内家庭资产平均值，平均值区间设定在家庭资产平均值上下浮动30%以内，例：本地区家庭资产平均值为10万元，平均值区间即为7—13万元，家庭资产高于13万元（不含）得7分，7—13万元之间的得4分，低于7万元（不含）得1分。

7、金融活动（2分）。

（1）家庭金融业务以农村信用社为主，得2分；（2）家庭金融业务不以农村信用社为主，得1分。评分依据：《农户基本信息采集表》。

（三）信用环境（5分）。其中：环境建设（5分）。

1、本村贷款农户在上一个正常年景90%以上能按期还本付息，得5分；

2、本村贷款农户在上一个正常年景80%以上能按期还本付息，得3分；

3、本村贷款农户在上一个正常年景70%以上能按期还本付息，得1分；

4、本村贷款农户在上一个正常年景70%以下按期还本付

第二十五条授信额度模型。由省联社负责授信额度模型的系数和公式设计与实施。授信额度模型按客户类型分为农户授信额度模型和农工授信额度模型两类。

（一）农户授信主要依据。

1、农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；

2、农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；

3、农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；

4、农户信用等级情况。

（二）农户授信公式。

授信额度＝[∑（资产分项×系数）－∑（负债分项×系数）－∑（担保分项×系数）+（净利润×系数）]×各信用等级权重系数。

第九章评级授信督导检查

第二十六条建立督导检查制度。市地联社（办事处）、县级联社要建立农户评级授信事后督导检查机制，每年都要组织对农户评级授信工作抽样检查，每年抽检信用社在30%以上，三年内抽查面达到100%。对检查发现评级授信结果严重失真情况，要及时研究制定评级授信结果失真的补救措施，并对有关评级授信责任人进行问责，要将问责结果报上

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇5

内蒙古自治区农村信用社金牛卡（借记卡）业务管理办法

（征求意见稿）

第一条为加强金牛卡（借记卡）（以下简称金牛卡）业务管理，保证金牛卡业务健康发展，根据中国人民银行制定的《金牛卡业务管理办法》以及《内蒙古自治区农村信用社金牛卡（借记卡）章程》、《农村信用社基本会计制度》等规定，制定本办法。

第二条金牛卡属借记卡，是“银联”会员卡，持卡人凭密码可在内蒙古自治区农村信用社联网的营业机构、有“银联”标识的自动柜员机（ATM）和特约商户POS机上使用。金牛卡可依附于存折，开立一折一卡，与存折并用，也可开立单卡户。

第三条凡在内蒙古自治区各旗（县、市、区）农村合作金融机构（含农商行、农合行，以下简称旗县联社）及其营业机构开立个人结算账户的城乡居民均可凭本人有效身份证件和活期账户存折到原开户机构申请领用金牛卡，单位金牛卡申请时需在本营业机构开立基本账户。有效个人身份证件包括：居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件；有效对公证件包括：开户许可证、营业执照、组织机构代码证。第四条凡申请使用金牛卡的客户，其活期存款账户必须预留密码,卡、折可设置不同的密码（密码不得少于六位）。金牛卡的存款按中国人民银行规定的同期同档次利率和计息方法计付利息，按照税务机关规定的税率代扣代缴利息所得税。

第五条申请领用金牛卡，应持有效证件，按规定的要素填写申请书，受理机构经审核无误后，即时为申请人开卡，该受理机构即为持卡人的发卡机构。金牛卡卡片出现损坏，可随时到原开卡机构换卡，换卡时，收取工本费。

凡在申请机构已开立活期储蓄存款账户并设定密码的，须提供原存折和有效身份证件，如实填写申请表并确认已开立的储蓄账户为个人结算账户即可申领金牛卡。对已开立个人结算账户的客户，按规定如实填写申请，并提供有效身份证件和原存折，在开户机构直接申领金牛卡。

单位集中办理申请开卡时，由申请单位收集个人信息或填写申请表，并附上个人身份证件复印件，提交各旗县联社营业机构操作人员审核后，办理批量开卡。批量开卡系统设置统一的初始密码。

第六条金牛卡具有现金存取（单位卡除外）、转账结算、消费、查询等功能。

第七条金牛卡是银联标准卡，持卡人可在有“银联”标识的自动柜员机（ATM）上使用。金牛卡限于合法持卡人使用，不得转让或转借。第八条持卡人凭金牛卡和密码可在有“银联”标识的自动柜员机（ATM）上支取现金，每卡每日累计取款金额不得超过20000元（含）人民币。

持卡人可在有“银联”标识的自动柜员机（ATM）上办理转账业务。转出时，应正确输入转入方卡号，并需两次输入转入方卡号确认。如因持卡人输错转入账号或卡号错误而造成资金损失，由持卡人负责；持卡人可在有“银联”标识的自动柜员机（ATM）上查询卡余额；持卡人可在本系统的自动柜员机（ATM）上修改个人密码；持卡人可在“银联”的特约商户POS机上购物消费。

持卡人一天内若连续5次输入密码错误，系统自动锁定该卡。锁卡后持卡人可到内蒙古自治区农村信用社所辖联网任意柜面营业机构，凭有效身份证件及正确密码办理解锁或申请密码挂失。在申请解除密码锁定时，如果持卡人仍然记得原来的密码，并且输入的密码是正确的，授理营业机构必须为持卡人立即开通账户，不得以密码挂失或者其他名义向持卡人收取任何费用。

第九条持卡人应在其存款账户中保持足够余额以备支付。持卡人消费及存取现金等一切收付款项均在其存款账户中实时办理。发卡机构不为持卡人垫付资金。

第十条金牛卡交易提供对账单，卡折对应账户对账方式为补登存折。

第十一条持卡人在旗县联社营业机构存款时,经办人员首先询问持卡人交存现金总额并清点现金无误后,通过磁条读写器刷卡读取卡号，录入存款金额，交易成功后，打印存款凭条，核对凭条内容无误后交持卡人签名确认，然后将凭条回单及金牛卡给持卡人。

持卡人或委托代理人在无卡的情况下办理存款，由存款人填写卡号、持卡人姓名、身份证号码和存款金额，由经办人员审核身份证原件无误后，录入卡号，打印凭条交由存款人签字确认。委托代理人存款还需签代理人姓名及身份证号码确认。

持卡人在旗县联社营业机构柜面取款时, 受理机构操作人员在问明取款金额后，刷卡，输入取现金额，请持卡人输入个人密码，打印凭条交持卡人签名确认后付款，并将凭条回单、卡和现金交付持卡人。如取款金额在5万元(含)以上,还需持卡人出示有效身份证件,双人复核确认。

持卡人在旗县联社营业机构柜面办理转账业务时,应认真填写转账凭条。经办人员须认真审核存款凭条，确认无误后，正确录入信息，打印凭条交持卡人签名确认，然后将凭条回单和卡交给持卡人。

第十二条持卡人可与发卡机构签订协议书,委托发卡机构代缴水费、电费、煤气费、固定电话费、移动电话费，还可委托发卡机构代发工资、代收各项劳务费等。

第十三条持卡人在异地旗县联社营业机构或自动柜员机（ATM）上支取现金或办理转账时，须参照内蒙古自治区农村信用社规定的标准交纳手续费。持卡人在其他金融机构有“银联” 标识的自动柜员机（ATM）取款时，按照银联机构相关规定收取手续费。

手续费的收取方式由异地存款和异地取款交易不同而不同，异地现金存款手续费由持卡人现金交纳；异地取款从持卡人账户中直接扣收，信用社受理机构不再收取现金；持卡人在标有“银联”标识的其它金融机构自动柜员机（ATM）做取现、转账业务时，按银联跨行收费标准收取手续费。

第十四条持卡人在“银联”的商户刷卡消费时，商户经办人员刷卡，输入消费金额。由持卡人输入个人密码，打印凭条，交持卡人签名确认，将凭条回单和卡交付持卡人。

商户结算手续费率参照《金牛卡业务管理办法》和“银联”出台的手续费标准执行。

第十五条持卡人在“银联”的商户购物消费后要求退货，必须在原交易发生的POS机上进行。商户经办人员刷卡，输入原交易金额、交易日期、交易流水号，持卡人输入个人密码，无误后，打印退货凭条，交持卡人签名确认，将凭条回单联、金牛卡交持卡人。

第十六条持卡人凭卡和密码在自动柜员机（ATM）上所做的一切交易均须本人负责，所以应谨记个人密码，不可随意告知他人。

持卡人在自动柜员机（ATM）上办理业务，应按提示操作，若操作不当或服务超时，系统将自动吞卡。被吞卡后，持卡人须凭本人有效身份证件，10天内到自动柜员机（ATM）所在营业机构取卡，吞卡后第11日，自动柜员机（ATM）所属营业机构将对被吞卡做剪角或打洞处理。

第十七条金牛卡被盗或遗失，持卡人必须携带本人有效身份证件及复印件到原发卡机构申请办理书面挂失，并支付挂失手续费。持卡人也可先到内蒙古自治区农村信用社所辖联网任意柜面网点或通过24小时客服热线申请口头挂失，但必须在5天内补办书面挂失手续，否则，口头挂失自动失效。发卡机构受理口头或书面挂失后，金牛卡即被停止支付。办理书面挂失手续7天后可补发新卡。

在营业机构或客服热线受理挂失手续之前所造成的资金损失，由持卡人承担；如挂失后，持卡人在补办新卡前又找回原卡，可凭有效身份证件、挂失回执和密码向发卡机构申请恢复使用原卡。

第十八条持卡人遗忘个人密码，必须携带本人有效身份证件及复印件到原发卡机构申请办理书面挂失，并支付挂失手续费。持卡人也可先到内蒙古自治区农村信用社所辖联网任意柜面网点或通过24小时客服热线申请口头挂失，但必须在5天内补办书面挂失手续，否则，口头挂失自动失效。发卡机构受理挂失后，金牛卡即被停止支付。办理书面挂失手续7天后可重置密码。

第十九条属下列情况之一的，发卡网点可为持卡人办理销户：

1、持卡人要求注销其金牛卡账户，须凭本人有效身份证件和密码，并交回金牛卡；

2、持卡人办理书面挂失7天后，凭本人有效身份证件或密码，要求注销其账户；

3、持卡人委托代理人按照1、2的规定代为销户，须凭持卡人有效身份证件、书面委托书、代理人有效身份证件及复印件办理；

4、金牛卡销户时卡内余额按客户需求或取现或转账处理，账务核算参照《内蒙古自治区农村信用社金牛卡（借记卡）会计核算办法》；

5、持卡人死亡、失踪等原因，按照《储蓄管理条例》的有关规定办理销户。

第二十条持卡人办理销户必须回原发卡机构填写销户申请书，并对销户前该卡发生的一切账务负责。

信用社营业机构对收回的金牛卡，应予以注销。注销时，经办人员应当场将注销卡剪角或打洞，以示作废。并将废卡交专人专夹保管，定期上缴联社，按相关管理办法集中组织销毁。

第二十一条出现下列情况之一的，发卡机构可对金牛卡进行止付操作。

1、持卡人挂失止付；

2、法定部门按照法律程序冻结止付；

3、单位法定代表人或其委托代理人对单位卡止付；

4、按合同约定进行活期圈存的账户部分或全部止付。第二十二条当止付原因不复存在时，发卡机构可凭书面通知撤消止付。已经撤消止付的金牛卡可继续使用。

第二十三条金牛卡成品卡的管理。

金牛卡成品卡管理按《内蒙古自治区农村信用社重要空白凭证管理办法》及《内蒙古自治区农村信和社金牛卡业务操作规程》中成品卡管理规定执行。

第二十四条金牛卡业务的资金清算。包括两个部分：系统内通存通兑资金清算和跨行业务资金清算。

1、系统内的资金清算，是指内蒙古自治区农村信用社核心业务系统自上而下的分级核算。凡在本系统内发生的卡业务通存通兑交易（包括异地交易），均在系统内进行资金清算。清算办法参照相关规定执行；

2、跨行业务资金清算，按照中国人民银行关于《金牛卡联网联合业务规范》执行。

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇6

现金出纳管理暂行办法

第一章总则

第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。

第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。

第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调（划）拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。

第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。

第二章基本规定

第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。

第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：

（一）钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱；为防范风险，必须强化监督。

（二）四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。

（三）授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。

（四）双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。

（五）日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。

（六）交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。

第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定：

（一）各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。

（二）柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。

（三）现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。

（四）尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。

（五）系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。

（六）每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。

第三章现金出库、入库规定

第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库（各信用社金库），联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。

第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。

第十条现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。

第十一条柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。

第四章现金收付规定

第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。

第十四条柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。

第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。

第五章轧账、核对规定

第十六条柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。

第十七条每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对：

（一）库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任（会计主管）复核无误后，共同盖章确认。

（二）不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。

柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。

移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。

（三）对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装订在当日传票中。

第六章交接规定

第十八条第七章附则

第十九条未实行柜员制的农村信用社营业网点，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十条本办法中对库房管理、现金押运、现金整点、错款处理等出纳业务未作规定的，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十一条现金通兑业务按《河北省农村信用社通存通兑管理规定》相关要求执行。

第二十二条大额现金支取按人民银行有关规定执行。

四川省农村信用社贷后管理暂行办法篇7

单位人民币存款账户管理办法（试行）

第一章总则

第一条为规范单位人民币存款账户的开立和使用，加强存款账户管理，保障客户资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》、《中国人民银行关于进一步加强人民币结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》、《人民币单位存款管理办法》等，制定本办法。

第二条本规定适用于四川省农村信用社各级法人机构（含农村信用合作联社，农村商业银行，农村合作银行）及其所辖营业机构。

第三条本办法所称单位人民币存款账户是指企业、事业单位、机关、部队和社会团体等单位在农村信用社开立的人民币存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款账户。

第四条本办法不涉及单位银行卡业务，相关业务请遵照四川省农村信用社银行卡相关管理办法执行。

第五条农村信用社不得受理公款私存、私款公存业务。第六条农村信用社应依法为存款人的银行存款账户信息保密。对单位存款账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

第二章

基本规定

第七条法人机构应落实专人进行账户管理，负责单位银行存款账户的开立、使用、变更和撤销的审查和管理，并建立单位银行存款账户业务复核制度，加强内部控制和管理，防止业务处理“一手清”。

第八条单位存款人申请开立存款账户有义务提供真实、完整、合规的开户证明文件，法人机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查（人民银行另有规定的除外）。

第九条办理单位银行存款账户开户手续的人员原则上是企业的法定代表人（负责人），也可授权他人办理，但被授权人必须是开户单位的员工，严禁农村信用社法人机构内部员工（特别是客户经理）及其他人代办。所有客户签字环节，必须由有权人当场面签。

第十条经营业网点审核后的单位银行存款账户开户资料和预留印鉴，一律不准再由企业或他人经手，不准农村信用社法人机构内部违规调阅、复印和使用。如有关材料在营业机构审核后被企业以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。企业将有关资料再次交回时，所有开户手续和审核手续应按新开户处理。

第十一条所有单位银行存款账户开户必须留有企业法定代表人（负责人）和财务负责人的联系电话，包括座机和移动电话。营业机构工作人员在办理代理开户时要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。

第三章单位银行结算账户的管理

第十二条本办法所指单位银行结算账户是指客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

第十三条个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十四条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户社（行）核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。

第一节单位银行结算账户的开立

第十五条开户资格及资料

存款人申请开立结算账户时，填写《开立单位银行结算账户申请书》、《机构信用代码证申请书》（基本存款账户开户时填写）并加盖单位公章及法定代表人（负责人）印章，存款人有关联企业的，还应填写一式三联《关联企业登记表》；同时为开户网点提供有关的证明资料。

（一）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款人只能开一个基本存款账户。农村信用社营业机构可以为下列存款人开立基本存款账户： 1.企业法人；2.非法人企业；3.机关、事业单位；4.团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；5.社会团体；6.民办非企业组织；7.异地常设机构；8.外国驻华机构；9.个体工商户；10.居民委员会、村民委员会、社区委员会；11.单位设立的独立核算的附属机构；12.其他组织。

存款人申请开立基本存款账户时，还应出具下列证明文件： 1.企业法人，应出具有效的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

2.非法人企业，应出具有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

4.军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

5.社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证原件及复印件。

6.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

7.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文、组织机构代码证原件及复印件。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。

8.外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证原件及复印件。

9.个体工商户，应出具个体工商户营业执照、税务登记证、组织机构代码证原件及复印件。

10.居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明原件及复印件。

11.单位设立的独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文原件及复印件。单位设立的独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。

12.其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明原件及复印件。其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如村民小组等组织。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。

经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请开立一般存款账户时，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和下列证明文件：

1.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

（三）专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。农村信用社营业机构可为存款人下列资金的管理与使用开立专用存款账户：

1.基本建设资金；2.更新改造资金；3.财政预算外资金；4.粮、棉、油收购资金；5.证券交易结算资金；6.期货交易保证金；7.信托基金；8.金融机构存放同业资金；9.政策性房地产开发资金；10.单位银行卡备用金；11.住房基金；12.社会保障基金；13.收入汇缴资金和业务支出资金；14.党、团、工会设在单位的组织机构经费；15.其他需要专项管理和使用的资金；16.办理国库集中收付业务开立的零余额账户；17.税务代保管资金。

存款人申请开立专用存款账户，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和下列证明文件：

1.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；

2.财政预算外资金及办理国库集中收付业务开立的零余额账户，应出具同级财政部门同意其开户的证明；

3.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

4.单位银行卡备用金，应按照批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；

5.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；

6.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明； 7.金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议及金融许可证；

8.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；

9.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；

10.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具相关法规、规章或政府部门的有关文件。

11.税务代保管资金，应出具机关登记证书、财政部门批准税务机关开立基本存款账户的文件、财政部门批准税务机关开立税务代保管资金账户的文件、其他有关资料。

因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

（四）临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。农村信用社可为具有下列情况的存款人开立临时存款账户：1.设立临时机构；2.异地临时经营活动；3.注册验资；4.增资验资。

存款人申请开立临时存款账户，还应出具下列证明文件： 1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文，且只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

2.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照或其隶属单位的营业执照原件及复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照以及临时经营地工商行政管理部门的批文，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，且只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

5.增资验资，应持其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件、股东会或董事会决议等证明文件。

营业机构不得为只提供开户资料复印件的存款人开立银行结算账户。除法人机构正式文件允许企业集团总公司或集团内的法人单位开户使用复印件的除外。

第十六条开户资格审查。

（一）各营业机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查。同时对存款人开立银行账户事项向存款人单位进行双人双热线查证。

1.通过“四川企业信用网”、“成都企业信用网”、“四川省工商局网上工商”等网上核查营业执照信息；

2.通过“全国组织机构信息核查系统”等网上核查和到当地质量技术监督机构实地查询组织机构代码证信息；

3.通过“机构信用代码管理系统”核查机构信用代码证信息。4.可采取亲见企业法定代表人（负责人）签署授权书，或与法定代表人（负责人）当面核实授权书真伪，或授权书经过公证机关公证等措施核实授权书的真伪。

5.通过联网核查公民身份信息系统对开户单位法定代表人、财务负责人或被授权人及临时验资账户投资人的身份信息进行核查，对联网核查得到信息与客户提供的身份证或客户相貌特征有较大差异的，农村信用社可要求客户提供户口簿、护照、机动车驾驶证、社保缴纳凭证等其他相关资料；

6.可采取核实被授权人工作证件，或到开户单位核实等方式核实被授权人是否属于授权单位工作人员；

7.遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务；

8.相关核查资料须打印核查记录随开户资料一并保管。

（二）各营业机构应对存款人提供的证明文件原件与复印件（加盖单位鲜公章）的一致性进行核对，审查无误的在复印件的号（代）码与名称上加盖“与原件核对一致”条章，法定代表人或单位负责人或被授权人身份证件复印件上还需加盖“复印无效”。复印件作开户资料统一保管。

（三）各营业机构应对存款人单位公章名称、财务专用章名称、预留印鉴章（单位印章）名称与开户申请书和证明文件上的存款人名称的一致性进行审查；有下列情形除外：

1.因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在《人民币单位结算账户管理协议》中约定的出资人名称。

2.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。

3.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者姓名的印章。

对开户申请书填写的事项齐全，符合开户条件的，农村信用社应立即安排双人上门实地核查开户单位（个体工商户、验资账户除外）的招牌或路牌或办公环境，留合影影像资料，与开户资料一并保管。

（四）对于同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位银行结算账户开立业务，或同一自然人是两个以上单位的法定代表人（负责人）的，或两个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同的，营业机构除审核开户单位提供的开户证明文件外，应采取回访、实地查访、向公安、工商行政管理部门核实等一项或多项措施进一步核实开户单位信息，并重点关注相关账户的支付交易情况。经甄别后，对于有合理理由怀疑支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。

（五）严禁受理中介机构代理投资人办理临时验资账户业务。第十七条对符合开户条件的存款人，农村信用社应在核心业务系统对存款人进行预开户，在《开立单位银行结算账户申请书》上填写开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期，在“经办人（签章）”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体审核意见，填写审核日期，加盖复审人私章及业务公章。同时，账户管理系统操作员及时将开户单位相关资料真实、完整地录入人民币银行账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）。核准类账户还应将签署农村信用社审核意见的《开立单位银行结算账户申请书》及相关的证明文件等开户资料报送当地人民银行进行核准。备案类账户自开户之日起5个工作日内完成备案工作。

对核准通过的账户，农村信用社应及时通知存款人领取《开立单位银行结算账户申请书》、开户许可证正本、机构信用代码证（基本户）、初始密码，并在核心业务系统为其办理预开户激活手续。

对核准不通过的账户，农村信用社应在当地人民银行回复后3个工作日内将开户资料退还存款人或通知存款人根据当地人民银行的意见完善相关资料。对不能开户的，农村信用社经办人应将开户资料退还存款人，在《开立单位银行结算账户申请书》上注明不予开户的原因，并在核心业务系统里做该账户预开户销户处理。对需完善相关资料的，农村信用社经办人应只将需更换的资料退还给存款人，待对存款人补交资料审核无误后，再将所有开户资料送当地人民银行进行核准。

第十八条农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知其基本存款账户开户银行。

第二节账户的使用

第十九条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。开户网点应对基本存款账户核定现金库存限额，单位银行卡账户的资金须由基本存款账户转账存入。

第二十条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第二十一条专用存款账户用于办理存款人各项专用资金的收付，通过专用存款账户办理的现金收付业务按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》相关规定执行。

第二十二条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的现金支取应按照国家现金管理规定及当地人民银行的有关规定办理。注册验资、增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资或增资验资资金的汇缴人应与出资人或增资人的名称一致，资金用途应为“投资款”。

第二十三条临时存款账户根据开户证明文件的期限或存款人的需要确定有效期限，最长不超过二年（含展期）。超过开户证明文件确定期限的，应由原出具部门出具开户证明文件展期的证明。用于注册验资的临时存款账户期限较短，一般不超过六个月，如需超过的须说明超过期限的合理原因，临时存款账户展期的办理程序按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》相关规定执行。

第二十四条存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。

第二十五条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户。其账户资金应退还给原汇款人账户。（注册）验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第二十六条单位银行结算账户自正式开立之日起，三个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。第二十七条对核准类账户，“正式开立之日”是指人民银行的核准日期；对非核准类账户，“正式开立之日”是指开户行为存款人办理开户手续的日期。

第二十八条在账户正式生效前，农村信用社不得向存款人出售重要空白凭证及支付凭证。向存款人出售的重要空白凭证、发行支付密码器和网上银行设备时必须通过账户管理密码控制。对未使用支付密码器的账户应进行风险监控。

第二十九条对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。

第三十条具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：

1.账户资金集中转入、分散转出、跨区域交易；

2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性明显；

3.拆分交易，故意规避交易限额；

4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；

5.其他可疑情形。

第三十一条农村信用社应按规定与存款人核对账务，对账工作比照《四川省农村信用社对账制度》执行。

第三节账户资料的变更

第三十二条

单位存款人申请变更账户资料的，可由法定代表人（负责人）直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件和相应证明文件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，提供法定代表人（负责人）的有效身份证件及其授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件及工作证件等相关证明文件。

第三十三条账户信息的变更

（一）客户申请

存款人下列账户资料发生变更时，应于5个工作日内书面向农村信用社申请办理变更手续：1.存款人的账户名称，但不改变开户银行及账号的；2.单位的法定代表人或主要负责人；3.地址、邮编、主要联系电话；4.注册资金等信息；5.其他资料。

办理变更还需提供以下资料：

1.《变更银行结算账户申请书》（加盖单位公章和法定代表人（负责人）个人名章）；

2.基本存款账户开户许可证正本；

3.专用存款账户开户许可证正本（变更预算单位专用存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

4.临时存款账户开户许可证正本（变更临时存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

5.机构信用代码证；

6.资料变更后的相关证明文件（同单位结算账户开户时需提供的资料）。

（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料变更后的相关证明文件的审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更账户信息事项向存款人单位进行双人双热线查证。查证无误后，由账户管理系统操作员将变更信息录入账户管理系统。其中，基本存款账户、预算单位专用存款账户、异地临时存款账户应于2个工作日内将存款人的《变更银行结算账户申请书》、开户许可证以及有关证明文件报送当地人民银行：

1.经当地人民银行核准其变更申请通过的，营业机构柜员还应在核心业务系统修改存款人账户信息，并通知存款人领取新的开户许可证及机构信用代码证。

2.变更申请核准未通过的，营业机构应根据当地人民银行签署的意见通知存款人在合理期限内补齐相关资料（含《变更银行结算账户申请书》客户联）。备案类账户信息变更与基本存款账户信息不一致的，先做基本存款账户信息变更。

（三）存款人变更账号

如因系统升级改造等导致存款人账号变更的，农村信用社应造具账号变更清册与证明资料一并提交当地人民银行办理变更手续。

第三十四条存款人印鉴的变更

存款人预留银行印鉴章是指存款人单位的公章或者财务专用章加其法定代表人（负责人）或其授权的代理人的签章。

（一）客户申请

存款人预留印鉴申请更换时，还需提供以下资料： 1.《更换印鉴申请书》，并加盖新旧预留印鉴及单位公章和法定代表人（单位负责人）印章。2.原预留印鉴卡；

3.新预留印鉴、单位公章、法定代表人或单位负责人印章； 4.开户许可证原件及复印件（核准类账户提供）； 5.机构信用代码证原件及复印件； 6.营业执照原件及复印件； 7.组织机构代码证原件及复印件； 8.单位公函。

存款人无法提供原预留公章或财务专用章的，还应出具遗失公告材料、司法部门的证明等相关证明文件；存款人无法提供原个人预留印鉴的，还应出具有关的合法有效证明。

更换个人预留印鉴时，还应出具被更换印鉴本人有效身份证件原件及复印件。

（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更印鉴申请时，应对存款人提交的变更印鉴申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更预留印鉴事项向存款人单位进行双人双热线查证。

（三）启用新印鉴

审核无误后，营业机构柜员在旧印鉴卡片上注明注销日期，并在核心业务系统打印新印鉴卡片，新预留印鉴启用日期则为当天。营业机构对该客户在启用日之前旧印鉴签发的、在提示付款期内尚未付款的票据仍予支付；对新预留印鉴启用后客户用旧印鉴签发的票据和启用日当天新预留印鉴启用前客户用旧印鉴签发的尚未付款的票据一律退票。新印鉴卡片应按顺序放入印鉴簿，用作日常印鉴核对。全套旧印鉴卡（含收回客户的）专夹保管十天后随开户资料保管。第三十五条补（换）开户许可证

存款人开户许可证遗失或毁损时，应出具已填写《补（换）发开户许可证申请书》（加盖单位公章及法定代表人或单位负责人个人名章）、遗失证明（载明“由此引起的一切责任自负”）和已进行遗失公告（至少是市级（含）以上发表声明的报刊原件，报刊内容至少包括：存款人名称、账号、原开户许可证核准号、开户银行、人民银行核准日期）的证明，同时还须重新出具其开户时提供的证明文件。开户营业机构比照本办法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出补（换）发开户许可证的申请。

申请换发开户许可证的，开户营业机构比照本办法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出（换）发开户许可证的申请，同时存款人应缴回原开户许可证。

第三十六条存款人账户初始密码遗失的，农村信用社应提示存款人持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到当地人民银行申请重臵密码。

第四节账户的撤销

第三十七条本办法所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。

（一）存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照等原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和单位定期存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；

（二）存款人因迁址或其他原因（除被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照外）撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户（重新开立基本存款账户时，除应出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”）。

第三十八条存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销账户。

第三十九条申请撤销账户提交的资料

存款人申请撤销银行结算账户时，应提交内容填写齐全并加盖单位公章及法定代表人（负责人）名章的一式三联《撤销银行结算账户申请书》、开户许可证正本原件（撤销核准类账户）、预留印鉴卡、重要空白凭证及结算凭证、法定代表人（负责人）的有效身份证件，授权他人办理的，还应出具其法定代表人（负责人）的授权委托书及被授权人的有效身份证件。

第四十条对存款人按规定交回的重要空白凭证应剪去右下角并加盖“作废”戳记，作该账户销户凭证附件，并及时在核心业务系统凭证管理交易中进行作废处理。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，须出具有关证明并承诺因此造成损失的，由其自行承担。全套印鉴卡（含收回客户的）随开户资料保管。

第四十一条资料审查及账户撤销

营业机构柜员在受理存款人的撤销银行账户申请时，应对存款人提交的撤销申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查，同时对存款人撤销银行账户事项向存款人单位进行双人双热线查证。

（一）符合撤销核准类账户的，营业机构应在2个工作日内将存款人账户撤销资料报当地人民银行核准，经核准后，于2个工作日内在核心业务系统中进行销户处理。经人民银行签署意见的《撤销银行结算账户申请书》第一联由存款人保管，第二联营业机构留存，与存款人的开户资料一并专夹保管，第三联由当地人民银行留存。

（二）符合撤销备案类账户的，营业机构在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，2个工作日内在核心业务系统中办理销户手续，并在撤销申请书的“经办人（签章）”处加盖经办人个人名章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体意见，注明撤销日期，并加盖复审人个人名章及业务公章，由账户管理系统操作员在人民银行账户管理系统中备案。

（三）一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户销户后，还应在3个工作日内书面通知基本户开户银行。

（四）对于存款人按照本办法规定申请撤销且当地人行已核准撤销，存款人却未到开户网点办理单位银行结算账户销户手续的，营业机构应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五节账户的管理

第四十二条单位银行结算账户资料按照会计档案进行管理，一户一档。单位存款人按规定提交的各类申请书及证明文件、预留印鉴卡（含更换的预留印鉴卡）等资料，均属账户档案。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第四十三条银行结算账户年检。法人机构应采取在营业机构张贴、网上宣传、电话联系等方式督促存款人在规定时间内主动申请年检。

第四十四条严格按照《四川省单位人民币结算账户年检办法（试行）》相关规定检查存款人开立的银行结算账户的合规性及核实开户资料的真实性。当年开立的单位银行结算账户，自下一年起参加年检。军队、武警部队开立的单位银行结算账户不实行年检。

（一）年检范围基本存款账户： 1.企业法人； 2.非法人企业； 3.个体工商户； 4.社会团体； 5.民办非企业；

6.外资企业驻华代表处、办事处。

一般存款账户：因借款开立的一般存款账户。

专用存款账户：财政部门对实行预算管理的单位存款人开立的专用存款账户；非预算管理的单位存款人开立的基本建设资金、更新改造资金专用存款账户；本地建筑施工单位存款人开立的专用存款账户。

临时存款账户：存款人申请对其开立的临时存款账户进行年检（因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外）。

（二）存款人申请。存款人申请年检时应出具加盖单位公章的《单位银行结算账户年检申请表》、其存款账户开立时所规定提供的资料（所提供的资料均应有最新一次年检标识或已加盖最新一次年检戳记或正处于有效期）及开户许可证（核准类账户提供）。申请非基本存款账户年检的，还应提供基本存款账户年检结论书（财政年检的，提供财政部门年检证明，无需出具基本存款账户年检结论书）。

（三）资料审核。法人机构受理存款人递交的资料后，应与账户管理系统中的信息进行比对检查。经比对，存款人提交的年检资料与账户管理系统中信息一致的，应在账户管理系统中为其加注年检标识，并为申请基本存款账户年检的存款人出具基本存款账户年检结论书，所有年检资料均应加盖与原件核对一致的戳记单独保管。若存款人提交的年检资料与账户管理系统中的信息不一致的，应通知该存款人办理相关银行结算账户的变更手续，并在账户管理系统中对其信息进行修改或将变更信息提交当地人民银行进行修改，对不符合开户资格的单位银行结算账户，应通知存款人予以撤销。

第四十五条年检结束后，存款人未申请年检的，按以下程序进行处理：在存款人第一次办理支付结算业务时，农村信用社应先要求存款人申请对其开立的单位银行结算账户进行年检，再为其办理支付结算业务；年检合格的，农村信用社应登记备查。

第四十六条营业机构不得为按规定应年检而未年检或未通过年检的单位结算账户办理支付结算业务。

第四十七条对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人（负责人）身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，法人机构应通知存款人撤销其银行结算账户。如该账户为基本存款账户，法人机构应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

第四十八条营业机构得知存款人注销或吊销营业执照的，如存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，有权停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。

第四十九条营业机构在办理单位银行结算账户开户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留臵《开立单位银行结算账户申请书》及伪造变造的开户证明文件和资料复印件，并及时报告当地人民银行，由其对存款人是否伪造变造开户证明文件进一步予以核实。不得为伪造变造开户证明文件的存款人开立单位银行结算账户。

第五十条法人机构应对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户（因办理三方存管、基金、国债、保险、证券、还息还贷、代收代付等存在关联存款账户和税务代保管资金账户除外），应通知开户单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期未办理的视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理；对开户之日起半年以上未发生任何收付活动的单位银行结算账户，可视同久悬账户管理和处理。

第五十一条法人机构如发现存款人有出借、出租账户行为时，应及时向当地人民银行书面报告，并提供相关的证明材料。

第四章单位定期存款账户的管理

第五十二条财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

第五十三条业务对象。凡符合开立人民币单位银行结算账户条件的企业、事业单位、机关、部队和社会团体等（以下简称单位）均可开立人民币单位定期存款账户。

第五十四条单位定期存款包括：普通定期、协议存款、通知存款。

第五十五条法人机构为符合开立定期存款账户的存款人开具记名式“单位存款开户证实书”（以下简称“存款证实书”），加盖业务专用章。存款证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。

第五十六条单位定期存款如需质押，可凭原存款证实书办理换发单位定期存单（质押专用）手续。营业机构换发时须将原存款证实书收回专夹保管。如质押结束，存款人凭手中的单位定期存单（质押专用）换回原存款证实书。

第五十七条

对单位存款开户证实书、单位定期存单（质押专用）的领取、登记、保管、使用、销号等手续按现行《四川省农村信用社业务凭证管理办法》（川信联发„2013‟86号）执行。

第五十八条单位定期存款账户按照《四川省农村信用社对账制度(试行）》实行对账管理。

第五十九条单位定期存款的变更。存款单位需要更换单位法定代表人（负责人）章或授权代理人印章时，需提供单位公函、存款证实书及本办法第三章第三节“账户资料的变更”中所规定的资料。

第六十条存款单位合并或迁移时，其定期存款如未到期，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。

第六十一条

单位定期存款相关业务办理，可由法定代表人（负责人）直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件原件及复印件和相应证明文件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，除提供上述文件外，还要提供授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件原件及复印件等相关证明文件。

第一节普通定期

第六十二条普通定期存款是指与存款人事先约定存款期限,到期后支取本息的存款。普通定期起存金额1万元，多存不限，一次性存入；期限分三个月、六个月、一年、两年、三年、五年。按存入日挂牌公告的同档次存款利率计息，利随本清。存期内如遇利率调整，不分段计息。计息期间计息方式如有变动，按相关规定执行。

第六十三条开户

营业机构柜员对已在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、进账单及单位结算账户支取凭证，并预留印鉴；对未在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、并提交本办法规定开立专用存款账户规定的证明文件。营业机构对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查（资料审查同本办法第十六条“开户资格的审查”）。对符合开户条件的，营业机构从其单位结算账户中转出预存款项，为其开立定期存款账户，打印记名式“单位存款开户证实书”（以下简称“存款证实书”），加盖业务专用章及经办人名章。

第六十四条支取

单位定期存款从基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户支取转存的，以转账方式将存款转入其基本存款账户，也可以转入原转存账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

（一）普通定期到期支取

单位定期存款到期时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡到开户网点办理支取手续，开户机构经审查“存款证实书”确属本网点签发、内容齐全、金额相符、无涂改、存款已到期的，且预留印鉴审核无误后，在核心业务系统作账务处理，打印业务凭证（填单）、利息清单加盖预留印鉴作借方记账凭证，在收回的“存款证实书”和留存的“存款证实书”加盖“结清” 戳记，作业务凭证（填单）借方传票附件。存款本息填写进账单转入其原转存账户。

单位定期存款逾期支取的，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

（二）普通定期提前支取

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但每个存期内只能提前支取一次。单位定期存款提前支取时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函（应注明提前支取原因等）到开户网点办理支取手续，业务处理同“定期存款到期的处理”。

1.全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息； 2.部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其留存部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以销户。

第六十五条自动转存

存款人与法人机构约定“自动转存”的，在存款人存款到期日时未支取的，核心业务系统自动将当期利息转入本金，按原产品自动转存并按转存日公布的同档次挂牌利率计息。自动转存后的人民币单位定期存款不再另开立新的存款证实书。实际存期不足约定存期支取的，在新存期内视同提前支取。

第六十六条约定转存

存款人与法人机构约定“约定转存”的，在存款人存款到期日时未支取的，核心业务系统自动将当期利息转入本金，按约定的存款产品及转存日公布的同档次挂牌利率自动转存。自动转存后的人民币单位定期存款不再另开立新的存款证实书。实际存期不足约定存期支取的，在新存期内视同提前支取。

第二节协议存款

第六十七条协议存款是根据中国银行业监督管理委员会的规定，针对部分特殊性质的中资资金如邮政储蓄资金、保险资金、社保资金、养老保险基金等开办的存款。

第六十八条协议存款一次性存入，不允许部支。保险公司、邮政储蓄协议存款最低起存金额为3000万元，社会保障基金协议存款起存金额5亿元，邮政储蓄存期为3年（不含）以上10年（含）以下，保险公司和社会保障基金存期为5年（不含）以上10年（含）以下。

存款人办理协议存款须由其与法人机构签订协议存款合同书，合同内容包括但不限于：存款金额、存款利率、存款期限、存款结息及付息方式、提前支取事项、违约处罚标准、合同变更和解除、争议解决。

第六十九条开户

转账开户，开户资料同本办法专用存款账户规定的开户资料，资料审查同本办法第十六条相关规定。对符合开户条件的，法人机构从其单位结算账户（不含临时存款账户）中转出预存款项，为其开立定期协议存款账户，打印记名式存款证实书，加盖业务专用章及经办人个人名章。存款证实书标记“协议存款”字样。协议存款存入当日向当地人民银行备案。

第七十条销户。协议存款不允许部支，销户时，存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函到开户网点办理支取手续。

第七十一条计息。按双方签订的协议存款合同书上约定的利率计息。

第三节通知存款

第七十二条

通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知营业机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。最低起存金额为人民币50万元，需一次性转账存入。每个通知存款账户每天只能建立一个通知，每个通知只能用于一次支取通知存款。

第七十三条开户

营业机构柜员对已在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、业务凭证（填单）及单位结算账户支取凭证，并预留印鉴；对未在本网点开立单位结算账户的客户，应要求客户提供开户申请书、并提交其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件。法人机构对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查（资料审查同本办法第十六条“开户资格的审查”）。对符合开户条件的，法人机构从其单位结算账户（不含临时存款账户）中转出预存款项，为其开立通知存款账户，打印记名式存款证实书，加盖业务专用章及经办人个人名章，存款证实书上有（1天或7天通知存款）字样。

第七十四条支取

存款人必须按规定时间提前通知开户机构，递交书面支取通知单（加盖预留印鉴章），网点柜员在核心业务系统做相关操作。如存款人需取消预约支取通知时，应提交书面取消通知存款支取通知单，网点柜员在核心业务系统做相关操作。

（一）正常支取。支取时存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡到营业网点办理支取手续，经审查“存款证实书”确属本网点签发、内容齐全、金额相符、无涂改、存款已到期的，且预留印鉴审核无误后，在核心业务系统作账务处理，打印业务凭证（填单）、利息清单加盖预留印鉴作借方记账凭证，在收回的“存款证实书”和留存的“存款证实书”加盖“结清”戳记，作业务凭证（填单）借方传票附件。存款本息填写进账单转入其原转存账户。

（二）非正常支取。支取时存款人应持“存款证实书”、预留印鉴及预留印鉴卡、单位公函（应注明提前支取原因等）到开户网点办理支取手续，其业务处理同“通知存款正常支取”。通知存款支取后，留存金额如不低于起存金额由营业机构按原开户日开具新的存款证实书，不足起存金额则予以销户。

第七十五条计息

（一）到期支取的，通知支取金额按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利随本清，遇利率调整，不分段计息。

（二）存款人有下列支取情形的，支取金额按支取日挂牌公告的活期存款利率计付息。

1.实际存期不足通知期限的； 2.未提前通知而支取的；

3.已办理通知手续而提前支取或逾期部分；

4.支取金额不足最低支取金额（最低支取额为10万元）的。

（三）支取金额不足通知金额的，支取金额按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利息随本清；不足部分（通知金额减去支取金额）视同未通知处理。

（四）支取金额超过通知金额的，通知部分按支取日挂牌公告的同档次存款利率计息，利息随本清；超过部分（支取金额减去通知金额）按支取日挂牌公告的活期存款利率计付息。

第五章协定存款账户管理

第七十六条协定存款是指在本网点已开立基本存款账户或一般存款账户的存款人与农村信用社签订书面协议，约定基本存款额度、期限，营业机构根据存款人书面申请开立协定存款账号后，依据双方签定的协定存款协议，将协定存款账户与其基本存款账户或一般存款账户进行关联签约的一种存款。协定存款以万元为单位，整数互转，但基本存款额度不得低于人民币50万元。

第七十七条计息。协定存款根据“一个账户、二个账号、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式，将账户余额按协议规定的“基本存款额度”分为两部分，账户余额小于或等于“基本存款额度”的部分是所形成的“结算存款累计积数”，按活期存款利率计算存款利息，账户余额大于“基本存款额度”的部分所形成的“协定存款累计积数”，按协定存款利率计算存款利息。

第七十八条办理协定存款相关业务，可由单位法定代表人（负责人）直接办理也可授权他人办理。由法定代表人（单位负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件原件及复印件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，除提供以上证件外，还要提供授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件原件及复印件及等相关证明文件。经办柜员应对存款人提交的资料进行审查，并留存审查记录。

第七十九条开立账号。存款人申请开立协定存款账号时，应向基本存款账户或一般存款账户开户网点申请，提交加盖单位公章的书面申请。经办柜员对存款人提交的资料审核无误后，在核心业务系统作协定存款账号开立处理。

第八十条

签约。存款人申请办理协定存款签约时，向开户网点申请，开户网点审核相关资料无误后与存款人签订书面协议，双方签字盖章后正式生效，经办柜员根据生效后的协议在核心业务系统作签约处理，协议期满后，协定存款账户所有余额自动转入其对应的基本存款账户或一般存款账户。

第八十一条

解约。存款人申请办理协定存款解约时，向开户网点出具书面申请书（提前解约的须注明提前解约原因等），开户网点审核相关资料无误后在核心业务系统作解约处理，解约后，协定存款账户余额全部转入对应的基本存款账户或一般存款账户。

第八十二条

对协定存款账户提前解约的，如果在结息日解约，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；如果不在结息日解约，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，不再按协定存款利率计息，而按销户日活期存款利率计息。

第八十三条协定存款账号销号。协定存款账户销号时，需手动解约后再办理销号手续。

第八十四条

协定存款相关资料配套装订，专夹保管。第八十五条各营业机构开办此项业务必须报中国人民银行当地分行备案。

第六章附则

第八十六条本办法由四川省农村信用社联合社制定、解释和修改。