日常招待管理制度

日常招待管理制度（通用12篇）

日常招待管理制度 篇1

河池金城江城中口腔专科门诊部

关于招待费管理办法

第一条：总则

业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务招待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，要有利于拓宽公司的经营业务范围和领域，要有利于沟通、改善、促进公司与各有关外部公司、单位的正常交往关系；支出业务招待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省的精神制定本办法。第二条：业务招待费适用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费。

第三条：业务招待费的使用原则

1． 热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪费；

2． 与公司业务无关的人员不接待； 3． 可接待、可不接待人员不接待；

4． 来我公司招待人员原则上只招待一餐；特殊情况不超过两餐。

5． 感招员工的招待费申请时要明确感招原因、达到目的，是否需要招待。

第四条：业务招待费的管理划分

1、按照部门（公司）预算时确定的指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

2、所以招待费一律按财务制度“用款申请审批流程进行 ”由各部门经理、总监、总经理、《关于招待餐费标准的规定的权限》。审批同意后方可进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实销，金额不得大于审批金额。

3、发生特殊情况无法提前申请时，须事先打电话进行直接上级领导请示并获得总裁同意后进行，事后也须及时填写“业务招待申请单”补办审批手续。

4、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

5、关联单位因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

6、外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

7、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。

8、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总裁批准。

第五条：业务招待费的审批权限：一律由公司总经理控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：总经理审批以《关于招待餐费标准的规定的权限》内限额的招待费，总经理审批单次3000元以内限额的招待费，3000元以上标准报董事长同意后执行。

第六条：最终解释权归财务科。

日常招待管理制度 篇2

一、业务招待费的概念及规定

业务招待费, 顾名思义, 就是企业为了拓展业务、招待客户所发生的相关费用。那么究竟何谓业务招待费呢?迄今为止, 无论是会计还是税法都尚未对此做出详细的概念界定。业务招待费在会计上一般作为管理费用核算, 在计算当期利润时扣除, 但税法上的规定与会计稍有不同。

我国税法中规定, 对企业所发生的业务招待费应当在经过税务机关核准后才能予以扣除, 只允许按照实际发生额的60%来扣, 且上限为当期销售收入的5‰。这一严厉的扣除标准对企业带来的影响就是不论企业发生的业务招待费的金额大小, 在纳税调整时一定是调增, 最终增加企业所需缴纳的企业所得税。这无疑大大增加了业务招待费为企业所带来的税收负担。

二、业务招待费的筹划方法

对于一个企业而言, 若要进行税务筹划, 在合理、合法的前提下减少税收支出, 无外乎从计税基础、税率和优惠政策等方面着手。考虑到业务招待费的特殊性, 笔者认为应当从以下方面进行筹划。

(一) 合法转换费用科目

由于业务招待费核算界限的模糊性, 在实务中, 企业发生的相关费用既可以确认为业务招待费也可以确认为其他费用, 如餐费、会议费和业务宣传费等, 这些费用与业务招待费的显著区别在于, 我国税法对于业务招待费的扣除标准设卡很严, 而其他费用要么不设置扣除限额, 要么扣除限额远远超出业务招待费, 这就对财务人员提出了较高的核算要求, 如果费用能计入不设限额的科目就绝不计入设限额的科目, 能计入限额多的科目就绝不计入限额少的科目。

例如, 客户来公司洽谈, 所涉及的餐费、住宿费和会议场所租赁费均由宾馆统一开票, 此时的费用是计入业务招待费还是会议费呢?从税务筹划的角度考虑, 应当计入会议费无疑。再如, 公司赠送给客户的礼品一定是计入业务招待费的吗?非也。若是公司自产的产品, 且产品上印有公司的形象宣传标识, 这时是可计入业务宣传费的。在涉税处理上, 业务宣传费的扣除限额达到了销售收入的15%, 远远超出了业务招待费所限制的5‰, 并且超额部分还可结转以后年度扣除, 两相比较之下, 选择作为业务宣传费核算更能起到为企业节税的目的。

需注意的是, 这种筹划方式虽然在一定程度上能起到控制业务招待费, 减少业务招待费纳税调整金额的作用, 但其存在较大的税务风险, 因此不鼓励采用。

(二) 合理控制费用总额

税法中对于业务招待费的税前扣除规定有两个标准同时执行, 一个是实际支出金额的60%, 另一个则是当期销售收入的5‰, 两者孰低即为企业当期业务招待费准予在税前扣除的金额。对于一个企业而言, 不同的业务招待费的发生金额对企业究竟会产生什么样的影响?我们通过一个案例来一起了解一下。假定甲公司某年销售收入为1000万元, 我们对不同业务招待费的支出情况进行计算分析, 如表1所示。

显而易见, 当企业的业务招待费支出金额控制在当期销售收入的8.3‰以下时, 每支出一元业务招待费所需付出的对价为1.1元;但是当企业的业务招待费支出金额超出当期销售收入的8.3‰时, 超出比例越大, 每支出一元业务招待费所需付出的对价越大, 相当于我们去超市购物所付出的单价越来越高。

因此, 企业要对业务招待费进行筹划管理, 应当合理控制费用总额, 将业务招待费的支出金额控制在可预计的销售收入的8.3‰以内。那么, 是不是只要业务招待费的金额低于销售收入的8.3‰就是好的筹划方式呢?不尽然如此, 业务招待费的扣除标准之一是实际支出金额的60%, 若是仅仅低于销售收入的8.3‰, 即便未增加企业的负担, 但在很大程度上浪费了60%的扣除比例, 使税法政策未得到充分利用, 对于税法中规定了扣除限额的费用项目而言, 这无疑是一种奢侈的消费方式。由于税法中对业务招待费的扣除执行双重标准, 在两个标准一大一小的情形下, 势必会造成浪费或加负, 要实现完美契合应当是使两个标准相等, 即表1的第3纵列金额与第4纵列相等, 体现在数字上就是企业发生的业务招待费恰好为当期销售收入的8.3‰ (5‰÷60%) 。故而, 能充分利用税法相关政策的筹划方式, 应当是在合理的情况下尽量将企业的业务招待费金额控制在销售收入的8.3‰这一水平线上。

(单位:万元)

(三) 恰当进行费用分摊

按照上述方式对企业的业务招待费进行筹划, 均能取得一定的效果, 但也都存在局限性, 若是企业发生的业务招待费未能控制在销售收入的8.3‰之内, 造成了企业负担的增加, 此时企业该何去何从呢?“按相关的法规, 费用应当按照独立交易原则进行分摊, 但是作为集团公司, 按照有利于自己的原则进行费用分割完全是可以做到的。”从这一角度考虑, 我们可以将企业原本的业务招待费分摊至单独设立的集团公司的下属子公司, 这样不仅能减少单个公司的费用支出金额, 扩大业务招待费的计算基数, 同时能达到减少费用整体纳税调整金额的目的。

假定乙公司某年实现的销售收入为1000万元, 为了对企业业务招待费进行纳税筹划, 公司提出设立一家子公司, 先由母公司将商品以800万元的价格销售给子公司, 然后再由子公司将商品以1000万元的市场价对外销售。由此产生的业务招待费按销售比例在母子公司间均匀分摊。在此筹划方式下会取得怎样的效果呢?

若企业产生的业务招待费小于销售收入的8.3‰, 由于未达到税法规定的业务招待费的扣除上限, 即使将业务招待费在母、子公司间进行分摊, 也未能起到节税的效果, 反而还浪费了设立子公司的相关费用, 得不偿失。

但若企业的业务招待费等于销售收入的8.3‰时, 企业对于税法规定的业务招待费的扣除政策有充分的把握, 使得业务招待费的两个扣除标准相等, 完美利用了税法规定的扣除上限, 在这种情形下, 并不需要通过设立子公司分摊费用的方式进行筹划。

而当企业产生的业务招待费大于销售收入的8.3‰时, 若不采取其他的筹划方式, 将使得企业的税收负担增加, 发生业务招待费所需支付的对价更大。处于这一背景时, 我们对企业的业务招待费进行分摊, 如表2数据所示, 就取得了显著的节税效果———为企业减少了2.5%的企业所得税支出。

三、筹划过程中的注意事项

(一) 一切筹划行为应建立在真实、合法的前提之下

在税务筹划概念引进中国的早期, 大家对税务筹划和偷税的概念诸多讨论, 而现在税务筹划已逐步被社会认可和接受, 并得到了更大的发展空间。税务筹划与偷税的最大区别就在于, 税务筹划是建立在合理、合法的前提之下的, 而偷税却是一种违法行为。

(单位:万元)

如果企业无视会计和税法中的相关规定, 对本应计入业务招待费的相关费用任意在其他会计科目中进行核算, 或者人为增加企业收入企图扩大业务招待费的扣除限额, 通过这种弄虚作假的方式减少税收支出绝不可行, 最终难逃法律的制裁。

(二) 以“成本效益原则”为行为准绳

西方古典经济学中提出, 社会上的每一个人都是经济人, 都会做出有利于自身利益最大化的选择, 而企业更是如此。在现代市场经济背景下, 企业为实现企业价值最大化的经营目的也体现了经济学中的一个基础概念———成本效益原则, 即只有在某项决策所预期带来的效益大于其所需花费的成本时, 我们才会对其做出肯定的答复。

对于企业的税务筹划而言, 这一原则就体现在, 我们在进行筹划方案设计的过程中应当注意这项筹划行为能不能使企业获得比预计支出还多的收益, 就好比如果企业花了12元, 却只赚了8元, 这个方案与企业的经营目标背道而驰, 肯定是不可行的。

(三) 注意风险的把控, 合理规避筹划风险

如前文所述, 业务招待费与其他费用在实务中并没有严格区分的界限, 有的企业为了方便入账, 常把业务招待费列入一些相关的费用之中, 如会议费、差旅费、餐费、董事费和业务宣传费等, 并且业务招待费可谓是各国税法中乱扣除现象最泛滥的领域, 因此业务招待费向来是税务机关的稽查重点。一旦这些不符合要求的费用被税务机关检查出来, 必定是调整纳税的结果。因此企业自身也应当对这些费用加强管控, 避免遭受到相关部门的惩处。

摘要：业务招待费是企业一项重要的开支, 是企业在经营过程中因接待客户而发生的费用。由于我国税法对于企业业务招待费的扣除存在诸多限制, 导致业务招待费往往令企业额外增加税负, 为使企业脱离这一困境, 文章从三个不同视角对业务招待费的筹划进行了分析, 并对筹划过程中的一些注意事项加以强调。

关键词：业务招待费,筹划,管理

参考文献

[1]王义华.上市公司业务招待费管理与调整研究[J].中国乡镇企业会计, 2013 (02) .

[2]吴思琦.现行税法下企业业务招待费的税务筹划[J].时代金融, 2013 (03) .

[3]邱庆剑, 邹静, 白敬平.节税工程:颠覆传统纳税筹划[M].北京:电子工业出版社, 2010.

[4]李柏生.对业务招待费扣除标准合理筹划的思考[J].会计之友, 2009 (07) .

日常招待管理制度 篇3

【关键词】公务招待费 问题 管理及建议

一、高校招待费管理方面存在的主要问题

（一）超标准接待现象屡有发生，形成浪费

中国历有“礼尚往来”传统，在接待方面，唯恐招待不周，客人不满意，有损形象，因此在招待方面，可谓面面俱到，无微不至。部分高校领导干部法制观念比较淡薄，对严格执行招待费制度意识不强，在招待方面存在着讲排场、好面子倾向，超规模、超标准接待，直接导致招待费用“超支”。这样做的结果，一方面存在浪费现象严重；另一方面，在报销时，由于费用较多，不符合财务制度要求，无法进行处理。

（二）对招待费科目认知程度不深，招待费科目核算口径不一

在高校“公务招待费”科目中，核算内容与有关规定不符。如有的学校将工作人员加班的工作餐、假期招生人员工作餐费计入招待费；或有的学校本科目仅核算餐饮费，而将该属于招待费内容的客人住宿费列为会议费或差旅费核算；还有的高校为减少招待费总额，将招待外聘专家、学者来校讲学的费用列在了专项业务费进行核算。以上种种做法，使得招待费用与实际支出有较大差异。

（三）结算不及时，无法疏理每一笔招待费用

一些商家为了吸引顾客，扩大销售，在公款招待上推行消费打白条、欠条，定期结算的做法，并允许较长时间结算一次。工作人员在报销招待费时，由于时间较长、项目较多、费用较大，往往不能正确对应招待对象、招待人数、招待费用、陪餐人數等，无法准确填写招待费用审批、报销单据内容，人为造成招待费用在各月份支出不均衡，为招待费用执行分析带来困难。

（四）部分高校预算管理模式不利用招待费用的管理

一些高校实行“经费砍块”、“经费包干”的做法，将招待费用额度与教学经费等“打包”下放到各学院，招待费用审批权、使用权归各学院所有。各学院在实际执行时，对招待标准、招待规模无法形成统一认识，随意性较强，加大了招待费管理制度执行难度；另外，当有些部门的经费有结余时，会想办法拼凑出招待费用进行报销，难以保证招待费的真实性。

（五）支付方式不符合规定，存在诸多隐患

部分工作人员习惯于使用现金支付，对超过现金支付限额的招待费用，没有采用银行转账、公务卡方式进行结算。上述违反财经管理规定的做法，虽然有客观上无法使用转账或公务卡结算的原因，但很大程度上存在着故意通过某些账务处理来隐匿超支的招待费用；另外则有可能通过借招待费用之名多开、虚开报销发票，来侵占、贪污钱财、套取现金。

二、以上问题形成原因

近几年，国家有关加强招待费管理的文件相继出台，三令五申要求“三公经费”（这里专指招待费）公开、透明，并报道了多起因违反招待费管理规定、部分领导接受组织处分的典型事例，但仍有人触犯这一“高压线”。究其原因，一是在于领导的主观认识不足，认为不贪不占，不揣在兜里，用于公务支出、用于学校发展建设方面吃点儿、喝点儿不算什么，问题不大；二是监督不畅，校内监督受学校领导，发挥作用受到限制；三是问责较少，虽然招待费有超标、违规支出，但大多都没有进行相关的责任追究，使得学校管理制度完善，但不能得到有效的贯彻及执行。

三、加强招待费管理的几点建议

（一）加强制度建设，严格执行相关管理规定

如在去年12月中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政机关国内公务接待管理规定》，对公务接待的形式、规模、标准等都有详细的规定。高校应从领导做起，仔细研读、领会《规定》的精神实质，并在此基础上，制定切实可行的学校内部公务接待费管理细则并贯彻执行。

（二）执行“事前请示”、“一只笔”审批制度

为有利于招待费的管理，高校不应将审批权下放到各学院，而应归由指定校级领导专人负责，并执行“事前请示”制度，对接待地点、接待标准进行事前审批，指定与业务相关的人员陪餐，一方面避免“一（几）人来访，多人陪餐”现象；另一方面，也可以避免“吃起来没数，超出了标准，撑破了‘度’”。

（三）严密报销程序，严格“四单”管理

财务人员在报账时，要审查的一是“申批单”，上面应标明被接待对象单位、姓名及职务、随行人员姓名、陪餐人员姓名、餐费标准等信息；二是公函，审查是否因公接待，无公函一律不予报销；三是接待清单，审查用餐是否符合规定，审查是否存在高档酒水、菜肴；四是审查餐饮发票，是否于审批标准、接待清单一致，审查发票的真伪。

（四）统一口径，确保接待费支出核算真实、规范

招待费是指我国的行政事业单位人员在执行公务或者开展业务活动过程中个人及相关单位需要的合理开支，其中包括接待地发生的交通费、用餐费和住宿费等，都统称为招待费。加强对公务接待费管理的主要目的规范接待行为，控制公款吃喝。因此，有必要将所有与接待有关的费用都统计进来，其中包括会议费、培训费及其他各种形式接待费用。只有核算完整，才能了解公务接待费用支出的总体情况，为下一步加强管理制定措施。

（五）提高内部接待场所的竞争力

高校面临迎接检查、往来交流、专家讲学、指导等多项接待任务，应提倡内部接待。在内部接待管理中，创新内部公务接待管理方式，推进企业化的管理形式，将公务接待环节的进行细分。通过人员定编、人员培训、人员竞聘、技术比赛等方式，提高服务水平；对食堂原料、招待用品的采购采用招标方式，以节约资金，降低成本。

（六）充分发挥内、外部审计监督作用

一是加强内部控制环境建设，充分发挥高校内部监督体系的作用，如通过内部审计和教工代表大会进行监督；二是要加强社会、政府两方而的监督作用，政府部门、财政部门应制定财政资金使用的总体规范和资金支出标准，实行不定期对高校“三公经费”实行专项检查，及时纠正“三公经费”中存在的不合规支出。

（七）引进问责机制，加大惩处力度

正常的开支招待费之外，应对过度消费、奢侈浪费种种形为进行惩处。一是从内部业务检查、审计监督入手，强化对接待活动的问责；另一方面，财政、审计部门应加强对接待经费支出情况和内部接待场所的检查，严肃追究接待单位相关负责人、直接责任人的责任。涉嫌过渡消费、奢侈浪费的应由责任人负责偿还，涉嫌贪污犯罪的移送司法机关追究刑事责任。

厉行勤俭节约，反对铺张浪费，避免“舌尖”上的腐败，是全国人民的心声，国家相继出台了一系列的制度加以规范公务招待费的管理。高校作为先进思想的引领者，更应该成为实际行动上的排头兵。

基金项目：本课题为“黑龙江省教育厅人文社会科学项目（财审专项）课题编号：1252CS204。

招待费管理制度 篇4

为进一步加强党风廉政建设，制止奢侈浪费行为，根据黄办发[1999]19号和黄卫组[2000]号文件精神，结合我院实际，特制定本制度：

一、来客招待必须经院长同意后，到办公室填报《来客招待申报结算单》，如实填写来客姓名、单位、职务及随同人员、人数、确定招待标准、就餐地点等内容，餐后由主陪人签字交办公室，并经院长审批后，通过会计室付款，无《来客招待申报结算单》食堂不得备餐和报销。

二、来客一律实行对口接待原则，一般客人在内部食堂就餐，如确需到院外就餐，必须请示领导同意，从严控制陪客人数不超过3：1，就餐标准并在医院指定的地点持《来客招待申报结算单》就餐。

三、在内部食堂招待客人，必须由办公室按其就餐标准通知食堂料理，食堂根据就餐标准及用餐人数采购物资，减省不必要的浪费。就餐标准一般工作人员15元/人；乡镇领导25元/人；县领导30元/人；市领导50元/人。

四、同城单位负责同志来院进行公务活动，一般不准用公款招待，如遇特殊情况，应请示领导财同意后，并填写《来客招待申报结算单》，方能就餐。

五、绝对禁止用公款招待私客，未经领导同意的开支和超标准开支，财务部门一律不予报销。

六、由工会刘满腔明、纪委彭年生、财务科冯兵同志组成招待费检查小组，每季度对原始招待费报销凭证，进行查对一次，负责向院长办公会及台代会汇报我院招待费列支情况，如发现未经政党审批的招待费用发票，对当事人和出纳会计处以与发票金额相同的赔偿。

招待所管理制度 篇5

一、管理员管理制度

1、贯彻执行国家经济方针、政策、法令、法规及厂和大队的规定，制定本单位的管理方针目标和经营目标。

2、建立完善本单位管理制度和岗位责任制，并组织和考评。

3、负责本单位整体管理，做好正式员工和外雇用工月度奖金考核工作；做好生产安全、食品安全工作；做好基础建设、环境卫生、材料消耗等工作。

4、贯彻执行“安全第一、预防为主”的方针，开展经常性安全教育和检查，消除事故隐患，保证生命财产的安全。

5、搞好成本核算，制定商品采购制度，严抓库房保管，把好商品质量关、安全关。努力提高饭菜质量、服务水平。

二、采购管理制度

1、认真遵守厂及大队财务纪律，正确履行采购程序及有关的各项规章制度。

2、根据需要及时掌握采购品种、数量及规格要求，确保餐厅接待工作正常运行。

3、认真完成采购任务，做到质优价廉。入库交接清楚，验收明确、票据手续齐全，采购无差错。

4、掌握好市场原材料、食品行情，并根据市场信息及市场状况提出合理化建议。

5、坚持高标准严要求，不缺斤少两，不贪污受贿，不参加违

法活动。

6、接受领导、群众监督，做到账目公开。

三、库房管理制度

1、原材料运抵后,库房保管员应核对货单上的数量、品名、规格跟实物是否相符，根据核对无误的送货单，编制原材料入库单，原材料入库单上要有管理员、收货人及保管人签名。

2、在办理原材料入库的过程当中如发现有数量跟质量上的问题应及时跟管理员汇报，并查明原因，如属运输途中的合理损耗，则在原材料入库单上要列明实收数量及损耗数量，以利于成本的准确核算。

3、原材料入库后要分类摆放，并及时贴上标签。

4、原材料出库时须开具领料单，并注明使用单位，管理员签名后,由库房保管员及收料人签名后方可办理出库手续，特殊情况下单据可后补。

5、库房保管员要做好各库房的清洁工作,保持库房的通风干燥、货物摆放要整齐有序。

6、库房保管员要根据原材料入库单，领料单及时登记入账，保证账、卡、物相符。

7、每月进行一次盘点，并上报大队领导、财务和管理员。

四、服务员管理制度

1、自觉遵守规章制度，要讲文明，讲礼貌，讲道德，讲纪律。要积极进取，爱岗敬业，善于学习，掌握技能。

2、要着装上岗，礼貌服务，要仪表端妆，举止大方，规范用语，文明得体，礼貌待客，主动热情。

3、路遇领导要主动热情问候，招待客人要礼貌认真。服从领导安排，尽职尽责做好工作。工作时不大声喧哗、谈笑，不影响他人工作。严格遵守岗位纪律，遵守工作纪律。讲究工作效率，日事日毕。

4、餐厅服务员要及时了解当天的餐桌预订情况及菜单安排情况，并落实好餐桌的拜访情况。负责用餐客人的迎送接待工作。及时向客人介绍菜品和解答客人提出的有关饮食、饭店设施等方面的问题，收集有关意见，并及时向主管领导反映。婉言谢绝非用餐客人进入餐厅参观和衣着不整的客人进餐厅就餐。保证餐厅地面、餐具等卫生。

5、客房服务员，每天要按程序，按规定和要求清理房间卫生，要认真细致；要管理好房间的物品，发现问题及时报告。检查清理时，不得乱动和私拿客人的东西，不准向客人索要物品和接收礼品；拾到遗失的物品要交公。公用茶具应每日清洗消毒。茶具表面必须光洁、无油渍、无水渍、无异味。客房内卫生间的洗漱池、便盆应每日清洗消毒。公共卫生间要做到每日清扫、消毒、并保持无积水、无蚊蝇、无异味。

6、前台服务员要不准他人随意进入前台；礼貌待客，主动与领导打招呼并询问是否有什么需要帮助；接听电话时要神清气爽，使用文明用语，转达传话时要及时准确。前台电脑要专人管理与

操作，不准无关人员私自操作。

7、工作时间不准离岗，有事向领导请假，不准私自换班和替班，不准打扑克、织毛衣、看电视及做与工作无关的事情。

8、爱惜物品、工具及一切使用设施。保持环境卫生的整洁，用餐工具的卫生、完整。环境设施、设备、日常用品如有损坏或丢失，应及时通知直接领导，经证实非人为破坏的可按规定程序申请报废并重新订购或制作，予以更新。如证实是人为破坏，经查处立即按单位规定对破坏者进行严厉处罚。

9、认真做好安全防范工作，特别是做好防火、防盗工作，要勤检查，发现问题要及时报告和处理。

五、厨房人员管理制度

1、遵章守纪，服从分配，上班不迟到、不早退、不无故旷工，有事外出或休息应提前请假，经同意批准后方可。

2、对工作认真负责，对技术精益求精，严格执行《食品卫生法》，规范操作，安全生产，搞好成本核算，掌握毛利率，熟知菜肴名称、价格、数量及原材料性能、特点与加工制作过程。

3、穿戴整洁工作衣帽上岗，做到“四勤”，自觉养成良好卫生习惯。

4、爱护公物，做到不无故损坏工具（损坏照价赔偿），杜绝吃、拿、送、损现象。

5、不准在上班时相互串岗、闲坐谈天、玩扑克，看报纸、书籍。不准在灶房吸烟、会客、随地吐痰、酗酒闹事、东靠西蹲、两手抱臂、挖鼻掏耳、挠头摸脚。严禁赌博与各种变相赌博。严禁上班时干私活，接打私人电话。员工之间相互团结，相互帮助，不打架，不骂人，不说脏话。

6、做好本职工作，树立紧迫感、危机感，严格按各自的岗位责任操作。做的不合格菜肴（包括主食）不出厨房，不合格原材料不进厨房，原材料与干调品合格使用，不准浪费，不准积压丢弃。

7、团结协作，与餐厅服务员保持良好合作关系，对前厅反映的各类意见，应虚心听取，认真改进，保质保量地完成领导交给的各项接待任务，厨房职工无事不准上前厅。

8、节约水、电、天然气，使用完毕后，应及时关闭，自觉搞好各岗位的卫生清洁工作，保持厨房整洁、明亮。

六、卫生管理制度

1、工作人员要牢固树立为全厂员工服务的思想，热爱本职工作，不断提高自身素质，以高质量的要求搞好服务工作。

2、从业人员要定期进行健康检查，严禁患有传染病及其它不适应饮食从业要求的疾病患者从事食堂工作，无健康合格证不准上岗。

3、食品加工经营场所要严格执行国家《食品卫生法》，确保所供应的饭菜及其它食品清洁、卫生，杜绝食物中毒事件的发生。

4、食品加工经营场所的操作间及餐厅必须整洁卫生，菜案、面案分开，生食、熟食分开，严禁污染、腐烂、变质及隔夜食品出售。

5、各类物品要指定专位摆放，不准放置地面。炊具、餐具要定期消毒。毛巾、枕巾、床单、被罩等要按规定进行清洗。

某某公司招待费用管理制度 篇6

招待费用管理制度

（修订）

第一章 总则

为进一步规范各类业务接待行为，厉行节约，有效控制接待费用，严格执行内控管理各项规定，根据中共中央“八项规定”、国资委“六项禁令”及++公司业务接待等相关管理要求，特制定本制度。

第二章 招待费管理

公司对业务招待费进行总量控制，并分公司内和公司外两部分进行管理。招待分为公务接待和商务接待。

第三章 业务招待费的使用

1.公司内招待费由食堂所属部门统一安排和管理。2.公司内招待分为工作餐和招待餐两部分。

3.公司内招待费的使用实行用餐审批单制度，各部室需要发生业务招待费时，必须到公司食堂所属部门填写开餐审批单，在开餐审批单上标明来客单位及人数、用餐标准、陪餐人数，并经部门分管领导或公司负责人批准后才能开餐。没有经过审批的开餐一概不予报销。

4.如遇特殊情况（指节假日、休息日或下班后）未能及时办理开餐审批单的，可以先口头请示分管领导或公司负责人同意后开餐，上班后在两天内补办好开餐的有关手续，否则由开餐人员自已负责。

5.招待费原则上执行对口单位陪餐，部室负责招待的陪餐人员原则上不允许超过2人；公司领导接待的由综合办公室或公司领导指定陪餐人员，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

6.招待费必须用在协调外部关系上，不允许私人公款用餐或内部吃请，一经发现严肃处理。

7.公司中层干部及业务人员外出联系业务，原则上不准发生招待费，如有特殊情况需要发生招待的，必须先请示分管领导或公司负责人同意后方能招待，否则一概不予报销。

8.公司外部招待必须经公司负责人同意后到综合办公室备案后方可执行，用餐后发生的招待费必须索取正规发票，经分管领导、公司负责人审批后到财务部报销。

9.食堂所属部门每月负责将餐费支出情况进行统计，按时向公司负责人汇报。

10.公司外部发生的业务招待费除公司领导或指定负责招待人员可以在开餐饭店签单挂帐外，其他人员一律实行现金结帐，过后直接用发票办理报销。

11.公务接待标准统一按工作餐标准执行，商务接待标准统一按招待餐标准执行。12.公务接待范围特制局系统内单位。

第四章 业务招待费的开支范围

1.到公司检查、指导工作的上级公司领导及随行人员； 2.地方政府或部门的重要领导及随行人员； 3.与公司发生业务来往的客户或供应商； 4.公司股东方相关企业或单位；

5.对公司进行指导、检查、验收、调研、参观的专家、领导、同行或进行技术交流与合作的科研院、校、所、单位、部门专家；

6.公司人事招聘相关的疆内、外高校；

7.应邀到公司参与指导生产、改进工艺技术等方面的兄弟单位专业技术人员；

8.公司组织活动期间或履行社会责任期间对接的农牧民或相关非营利性公益组织；

9.临近矿山企业；

10.其它经公司负责人批准的接待人员。

第五章 业务招待费开支标准

1.工作餐标准：早餐7元/人/餐；午餐30元/人/餐；晚餐30元/人/餐。

2.内部招待餐标准：早餐10元/人/餐；午餐50元/人/餐；晚餐50元/人/餐。

3.外部招待餐标准： 县城：早餐15元/人/餐；午餐60元/人/餐；晚餐60元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。早餐20元/人/餐；午餐100元/人/餐；晚餐100元/人/餐（农家乐、星级宾馆、酒店）。

地、市：早餐25元/人/餐；午餐100元/人/餐；晚餐100元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

省、自治区：早餐30元/人/餐；午餐120元/人/餐；晚餐120元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

首都、直辖市及国内一线城市：早餐40元/人/餐；午餐150元/人/餐；晚餐150元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

4.招待人员应严格按照招待餐标准执行招待，原则上不许超出招待标准，但确需超出招待标准接待的须请示公司负责人同意后方可执行。

5.内、外部招待坚决杜绝提供鱼翅、燕窝、鲍鱼及其它奇珍异品或高档酒，严禁提供香烟，负责一律不予报销。

第六章 费用结算时间

公司内部发生的挂帐招待费每月25日至30日之间由食堂所属部门统一审核、结算一次，在办理好报销有关手续后，到公司财务部报帐。

第七章 其他事项

招待费制度 篇7

天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门: 为规范招待费用开支管理，本着“勤俭节约、大方得体” 的开支原则，严格控制和降低招待费用支出，制定本规定。

一、招待费用使用

（一）招待费用是指挥部因工作、业务和其他需要发生的餐饮、住宿、娱乐、旅游消费支出和礼品、礼金以及以各种名义支付但实际用于应酬的费用。

（二）招待费用使用范围

1、可用于政府、银行等到项目部检查、指导工作的接待。

2、可用于指挥部召开的各种会议所发生的必要招待。

3、可用于指挥部业务部门联系工作所发生的必要招待。

4、可用于指挥部因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件和其他必要活动所发生的就餐、烟酒、茶水饮料等必要性开支。

（三）招待费用开支原则

1、一切从节约出发，能不招待的坚决不招待，要安排招待的一切从简。

2、一切开支必须符合财经法规、法纪的规定，并促进集团业务发展、资源开拓、经济合作、经济效益的提高。

3、一切以业务对口、级别对等、方便工作为原则，有效开展各种应酬招待活动。

4、项目部部门负责人及以上级别人员因公务应酬方可开支招待费用，集团其他人员不得开支招待费，但“电矿冶一体化”项目总指挥因公务需要特别授权的除外。

5、内部不同级别的人员参与招待应酬活动，原则上陪客人数不得超过三人，且所发生的招待费用由级别最高的人员经办。特殊情况报主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准的除外。

（四）招待费用开支程序

1、需要开支招待费都必须做到“先申请、后批准，再开支”的基本开支程序。

2、除项目部总指挥以上职务人员外，其他需要开支招待费用的人员，每次费用发生前，都应按相关规定填报“招待费用申请单”，不得事后补办。

3、项目部总指挥负责对其主管范围内各部门的“招待费用申请单”审批。由项目部总指挥批准的招待费用额度，申请人应严格遵照执行，不得突破，否则自负。

4、因公务在外地出差发生的招待费用，按照差旅费用管理的相关规定执行，但必须以本规定开支标准为原则，不得突破。

二、招待费用标准

（一）对内招待用餐标准：

1、因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件以及其他必要活动所发生的就餐，每人每餐标准不超过15元。超过标准不得报销。

2、召开各种会议所发生的用餐费用，每人每餐标准不超过20元，超过标准的，须报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准。

（二）对外用餐规定:

1、招待客人的招待标准，由各项目指挥部总指挥确定，但应以节约和适度为原则。

2、出差在外特殊原因需要拜访客户的礼品必须先报请项目部总指挥批准后方可在外采购。

3、重大特殊事项和招待政府、银行、业务单位起关键作用或者有利害关系的特殊客人，报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥同意后，视具体情况安排。

三、招待费用报销

（一）招待人员必须事前填制“招待费用申请单”，详细填报相关内容，并按本规定预计可能的餐费、住宿费、娱乐费以及礼品礼金等费用。“招待费用申请单”一式两联，即“借款联”和“报销联”。“借款联”为办理款项借支的凭据，“报销联”为办理费用报销的依据。

（二）项目部总指挥应按规定审定“招待费用申请单”所填报的内容，包括招待项目、预计费用等。审定后方可到项目部所属财务部门借支。财务部门在认真复核无误后，凭“招待费用申请单”“借款联”办理费用借支手续。

（三）招待人员到财务部门报销招待费用，必须持有经审批的“招待费用申请单”报销联。否则财务部门有权拒绝受理。

（四）招待费用必须是真实、合法、有效的票据，方可到项目部财务部门办理报销手续。不真实、不合法、无效的票据一律不得报销。

（五）发生招待费用报销时应按规定填制“费用报销单”，并将有关票据粘贴在费用粘贴单上。发生的每张票据应对招待事项作必要说明，并签字。“费用报销单”填好后不得涂改、刮擦。

三、其他规定

（一）招待所需的烟、酒、水果、槟榔、茶水等日常招待消费品和礼品，统一由项目部办公室采购、验收、领发和保管。其他人员一律不得报销上述物品，项目部总指挥以上职务人员批准的除外。

（二）项目部所有人员一律不得在外签单。招待开支的礼金至少需要两人共同经办，并签字确认，特殊情况的除外。

（三）对特殊临时事项招待开支，一次数额2000—10000元的须向主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥书面报告,10,000元以上的，须直接向总指挥长书面报告，经批准后方可执行。

（四）严禁虚列、多列或违规开支，严禁使用白条、领据、非法收据、过期票据等报账和用其他票据顶替报账。

内部招待管理规定 篇8

为切实降低招待费开支，严格审批制度，结合公司实际，规定如下：

1、公司所有部门的接待餐、工作餐、礼品统一由综合办安排。接待餐原则上在公司内招安排，工作餐一律在公司内招安排。

2、签批程序。

签批手续为：部门负责人→分管领导→董事长。

如遇董事长外出不能签批就餐申请单时，必须电话请示董事长同意，并于2日内办理补单手续。

对不按程序签单、过后不补单的，餐费自负。私自安排就餐的，餐费自负，并对接待室罚款300元。

3、有重要业务或其它原因需到公司外就餐的，必须事先请示董事长同意，并填报外出派餐申请单后报综合办备案。

4、带班领导及行政值班人员一日三餐必须在综合办值班室就餐，食堂严格按规定标准配餐。

5、就餐标准。

工作餐：来公司联系工作的客人、帮助工作及公司加班就餐的人员，标准按10元/人安排，盒饭按6元/人安排。

接待餐：公司主要领导出面宴请业务单位，招待标准为35元/人；副总经理、总经理助理出面宴请业务单位，招待标准为30元/人；中层干部出面宴请业务单位，招待标准为20元/人。（均不含烟酒）

特殊情况需增加就餐标准的，必须请示董事长，并在就餐申请单上注明；私自增加标准的，超出部分由物业公司和就餐人自行承担。

对口接待部门要根据情况适当控制陪餐人数，接待餐陪餐人员最多不超过3人；工作餐原则上不陪餐，特殊情况下陪餐人员不超过1人。

6、烟酒标准：工作餐一律不报销烟酒费；接待餐原则上只报销公司内招提供的常用烟酒。对于招待特别重要的客人，需要消费高档烟酒的，必须在派餐单上注明，并事先通知综合办和接待室，否则不予报销。

7、公司内招制订饭菜类、烟酒及其它类物品价格。陪餐完毕后，内招出具详细的就餐明细表（含价格），就餐人核对后签字认可，否则不予报销。

8、综合办必须严格执行派餐审批手续，并每月对就餐单进行逐项审查；对无派餐单、超标准就餐、就餐人未签字的，不予报销，由就餐人、接待室自行承担。

9、所有礼品的开支，必须经董事长签批后方可安排。

018业务招待费管理制度 篇9

第一条

业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，为使该项费用支出既合理、节约，又能发挥其积极作用，特在公司有关规定的基础上制定本制度。

第二条

业务招待费支出的基本原则：

1、有利于公司经营业务的正常开展；

2、有利于拓宽公司的经营业务范围和领域；

3、有利于沟通、改善，促进公司与各有关单位的正常交往关系；

4、严格遵循“必需、合理、节约”的原则。第三条

业务招待费的使用范围

1、业务招待费可用于上级主管领导、政府职能部门到本公司检查、指导工作及业务往来单位来人联系工作的接待。

2、业务招待费可用于业务部门外出联系业务所发生的必要招待。

3、业务招待费可用于公司举办各种涉外会议（如客户代表大会、新产品发布会等）所必需的招待费用。

4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。

5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐、茶水饮料等必要性支出。

第四条

业务招待费的管理

1、财务部根据业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。

2、行政部是业务招待费的管理部门，须根据公司有关制度和核实的计划指标严格控制使用。

3、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见，交公司分管副总经理批示。由行政部提交全年业务招待费使用情况统计表，报公司分管副总经理、总经理审阅。

第五条

业务招待费使用标准和申请程序

1、行政部负责日常招待物品的采购，各种购物发票须经行政部经理签字同意后才可到财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。

2、各业务部门在接待工作中或外出联系业务需使用的必要招待物品经行政部经理同意，可到行政部文员处签字领取。一次领用价值超过800元的，需公司

分管副总经理批准。

3、公司举办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司分管副总经理批准后，由筹办部门具体经办。

4、有关来客就餐的标准和申请程序。

⑴外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。就餐由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部经理签字，在行政部办理来客就餐手续。一般情况下，每人每餐就餐标准为早餐10元以内，午餐、晚餐35元以内。经行政部经理签字的“来客就餐申请单”作为接待部门到财务部出帐的依据，没有经过审批同意而自行安排来客就餐的，一律不准报销，以下各种情况与此相同。

⑵上级主管部门以及业务往来单位领导来本公司检查指导或考察工作，其标准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部经理同意，公司分管副总经理批准，到行政部办理有关手续。一般情况下，每人每餐就餐标准为早餐15元以内，午餐、晚餐80元以内。

⑶公司举办的各类涉外会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经行政部经理同意，公司分管副总经理批准到行政部办理有关手续。

⑷因本企业联系业务需要在外招待客人的，招待标准应事先报公司分管副总经理批准后方可开支。一般情况下，重要客户按每人每餐早餐15元以内，午餐、晚餐80元以内招待；一般客户按每人每餐早餐10元以内，午餐、晚餐35元以内招待。招待部门或个人回来后须按规定到行政部补办申报手续，填写“支付通知单”经行政部经理、分管副总经理签字后才可到财务部报销。

⑸本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐的，由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知公司餐厅送达。

⑹因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写申请，经行政部经理、公司分管副总经理同意后到行政部办理有关手续。

5、有关来客住宿的标准和申请程序。

⑴公司接待上级主管领导、业务往来单位来人需安排住宿的，须由接待部门事先提出申请，其申请程序与来客就餐的申请程序相同。须填写的“来客就餐申请单”改为“来客住宿申请单”。

⑵来客接待住宿的标准为：上级主管领导、业务往来单位领导、重要客户住宾馆，每人每天200～350元；业务往来单位一般人员、一般客户住宾馆或招待所，每人每天80～200元。

第六条

其它有关规定

1、各有关部门应严格按就餐、住宿标准申请。凡超过标准的，其超出部分自理。

2、凡没有完善就餐、住宿手续就发生的招待费用一律自理。

3、招待来客用餐时，严格控制陪餐人数，一般不超过4人。

4、严禁私客公待。所有招待费支出必须是因公性质，否则财务一律不予核销；对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将从工资中扣除，并视情况予以罚款、记过直至开除的处分。

第七条

招待费管理补充规定 篇10

为促进公司降本增效工作进一步开展，杜绝享乐主义和奢靡之风在公司内部产生，进一步规范招待费管理，制定本补充规定。

第一条 杜绝一切不必要的接待招待活动。

第二条 能在公司接待的坚决不到县里，能在县里接待的坚决不到市里，逐步扩大在公司接待的比例。

第三条 副总经理在公司内部进行的招待可自行决定；在公司外的招待必须先向总经理请示，说明情况，在征得同意后方可安排。

第四条 部门负责的在公司内部的接待需向分管副总经理请示同意后方可安排；部门在公司外的招待需经分管副总经理向总经理请示同意后方可安排。

第五条 严格控制消费金额，要本着“够吃不剩”的原则既能让客人吃饱吃好，又不能造成浪费。

第六条 禁止超标使用名烟名酒招待，每次招待费用不得超过1500元，每张发票金额不得超过1500元。

公司招待费用管理办法 篇11

总则：

一．根据公司实情，结合行业特点，针对公司外勤人员（市场部等人员）招待客户费用制定如下办法：

1.招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，列入管理费用帐户。

1.招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

2.招待费的使用只限于招待客户用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。

管理细则：

一.1.招待费一定要先申请后使用，即使在特殊情况也要电话申请事后必须补办手续，否则财务会计部有权拒绝报销。

2.凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理

3.招待客户时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限

于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。

4.来宾就餐标准分为三个档次，一档标准为50元/人；二档标准为35元/人；三档标准为25元/人。客户具体就餐标准由部门负责人确定，原则上不能超标。

二.公司招待方式为：定点招待和非定点（自主招待凭证报销）

招待相结合非定点招待：

1.普通员工没有招待费用权限。

2.部门经理（正副级）招待费用权限为0元—500元人民币（包

含500元）。

备注：超过500元以上，需提前由申报总经理，有总经理授权

方可实施。

3.员工如有要招待，需申报部门经理，有部门经理陪同招待并签

字报销。

4.具体操作可分为①事前支钱后凭证报销。②本人垫付事后凭证

报销等。

备注：具体预支和报销流程详见财务制度。

定点招待：

5.定点招待单位有：御尊足道、明豪酒店、龙德美容等，如有新

单位再另行通知。

6.对于定点单位的招待费用，需提前申报总经理，有总经理授权

金额消费等。

7.具体操作参考非定点招待办法。

附则：

一．1.违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。

2.违反规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对主要招待人员和审批人给予一定的行政和经济处罚。

3.本规定自颁布之日起施行

*因招待费用属纯利润支出项目，因此招待费用将作为员工、部门的奖金、业绩的评判标准之一请慎之。

招待费管理办法 篇12

为规范公司各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，有效控制公司的业务招待费支出，提高费用使用效益，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，进一步强化财务管理，根据公司总部《xxxx》（xxx„2015‟426号）精神，结合xxx分公司的实际情况，特制定本办法。

第一条 招待费定义

业务招待费指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的相关应酬费用。包括：

1、因业务需要宴请的相关开支费用；

2、因业务需要招待客人参观旅游景点的相关费用；

3、因业务需要赠送土特产、礼品等的相关费用；

4、因业务需要来公司办事的非本单位员工的相关费用。

第二条 招待费适用范围

1、上级公司主管部门来我司检查、指导、调研工作；

2、行政单位来我司检查、指导、洽谈工作；

3、兄弟公司来我司交流学习、洽谈合作；

4、开拓新有市场，维系客情关系，巩固即有资源的客户单位；

5、其他业务招待支出。

第三条 招待费使用原则

1、严格遵徇一事一报原则；预算总额控制，实行分级负责、对口接待、专款专用、全程监督；

2、应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则；

3、陪同人员坚持适度从紧原则；

4、严格执行限额招待标准，分档次接待原则，严控非业务性接待；

5、招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。

第四条 招待费档次接待

1、市分公司领导开展商务招待活动，宴请标准（含酒水、饮料）：内部食堂餐厅每次人均不得超过400元，外部餐厅每次人均不得超过500元；赠送纪念品标准：每次人均不得超过500元。

2、各部门负责人开展商务招待活动，宴请标准（含酒水、饮料）：内部食堂餐厅每次人均不得超过300元，外部餐厅每次人均不得超过400元；赠送纪念品标准：每次人均不得超过300元。

3、市分公司领导开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为：内部食堂餐厅每次人均不得超过180元，外部餐厅每次人均不得超过220元。

4、各部门负责人开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为：内部食堂餐厅每次人均不得超过150元，外部餐厅每次人均不得超过200元。其他公务招待活动不得赠送纪念品。

5、宴请不得提供鱼翅、燕窝和其他同等价位的高档菜肴以及用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟，不得提供茅台、五粮液和其他同等价位的高档酒水。

第六条 招待费审批管理要素

1、坚持费用事前申请、事中监督、事后评估的开支原则；

2、实行“预先申请、额度控制、据实列支”的管理模式。

第七条 招待费报销时限

1、经办人员必须在每笔招待支出后7个工作日内，将有效票据报送各级领导初审；

2、初审无误通过后，在当月财务报销期间报送财务部复审，再报总经理室审批。

第八条 财务控制与监督

1、招待费报销遵徇谁经办、谁申请、谁经手、谁报销的原则，不得由他人代报销，报销时所有票据必须真实有效；

2、招待费报销时须提供审批表、正规发票、菜品清单；

3、财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整；财务部有权拒绝不符合招待费标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。

第九条 招待费发票要求

1、定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致；

2、手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开；

3、机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。

第十条 各级人员责任划分

1、报销人（经办人）责任

1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整；

2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上，平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。

2、陪同人责任

负责对所审批报销项目签字的真实性负责；

3、部门领导责任

1）负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内； 2）对所报销项目的真实性、合理性负责。

4、财务审核责任

1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准；

2）审查报销项目审批手续的完整性。

第十一条 相关处罚措施

1、报销人营私舞弊、弄虚作假，一经发现将报送公司纪委进行戒谈；

2、财务审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员进行戒谈。

第十二条 附则

1、公司领导、纪律委员会赋有对招待费事项发起追溯检查权利；

2、本办法由总经理批准后实施；

3、本办法如与集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定相驳之处，一切以集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定为准。

xxxxxxxxx分公司