洗钱类型分析报告

洗钱类型分析报告（共8篇）

洗钱类型分析报告 篇1

2017年上半年，我行继续按照《中国人民银行办公厅关于开展洗钱类型分析工作的通知》精神与要求，参考《可疑交易类型和识别点对照表（银行业参考版）》中列明的各类型可疑交易识别要点，认真开展了洗钱类型分析工作。现将2017年上半年我行洗钱类型分析情况报告如下：

一、可疑交易报告情况及典型案例分析

（一）可疑交易报送概况

2017年，我行把反洗钱工作做为一项重点工作进行了安排，增加了专职人员，加大了工作力度，可疑交易报送工作取得了重大突破，截止6月末，累计向中国反洗钱监测分析中心报送可疑交易×笔，正确入库×笔。上述可疑交易通过反洗钱监测分析中心的分析判断，均属一般可疑交易，包括疑似电信诈骗、疑似非法集资、疑似涉税非法行为等类型。

（二）可疑交易案例分析及处置措施

1.可疑交易典型案例及特征分析

（1）客户主动上门要求开户且目的可疑。2017年4月17日，我行收到某公司开户申请，该公司于4月14日刚刚成立，注册登记主营农业项目开发和农产品销售，注册资本高达人民币1亿元整，法定代表人1945年出生，今年72岁。开户前客户法定代表人强调开户后，有上亿资金流入，可实现银行与单位的双赢。经我行派人上门核查，发现该公司营业执照上显示地址实为棋牌室，无经营迹象，且询问附近市民，均表示未见过该公司在此经营。法定代表人对资金来源、未来规划等闪烁其词，且通过各类工具查询，与法定代表人有关的另一企业存在虚报注册资本、违规操作等问题。

经过综合分析，我行认为客户开户目的存在可疑，拒绝为客户开立账户。该类案例中，客户企图以大量存款为诱饵，利用业务员揽存款的心理，模糊资金的来源和用途，在银行开立账户。

（2）冒名或借名开户（卡）。2017年1月6日至8日期间，我行陆续受理袁某等11位当地村民持本人身份证开卡申请，理由均为发放工资。我行营业网点员工发现发现情况有异后，详细询问客户，客户承认开卡是给当地一个包工头用于发放工资用。随后，网点工作人员又去当地村委会了解情况，证明情况实为本人开卡借给他人使用，虚造不存在员工工资发放表，虚增劳动力成本支出，疑似偷税漏税。根据相关文件要求，我行对于上述情况开立的账户，联系客户进行劝导并督促来行办理销户手续，并-23 留手机号码无法拨通；账户之前长期没有业务发生，突然交易频繁，资金汇入后即刻转出。四是及时防控新型电诈活动。针对电信网络新型违法犯罪时有发生，非法集资现象比较严重的情况，我行统筹安排，重点监控，对相关黑名单客户及时采取中止金融服务等措施，同时按照央行统一安排继续做好了261号文件的各项落地工作，有效地防范和打击了电信网络新型违法犯罪。

二、可疑交易情况分析

（一）单位可疑交易分析

2017年1-6月份单位可疑交易报送校验通过的有×笔，成功入库×笔，这些企业在日常交易过程中，大都采取转账或汇款的形式进行资金交易，在资金用途等方面可疑特征较明显，主要特征就是账户资金交易频繁，交易金额较大，大多采用分散转入、集中取出，集中转入、分散转出的资金模式。而且有些还主要涉及到公对私业务，表现在资金交易金额大、平时资金流量较少突然有大额资金进行汇进汇出等方面。存在疑似非法集资或疑似涉税非法行为等情况。

（二）个人可疑交易分析

2017年1-6月，个人可疑交易报送×笔，其中正确入库的×笔；可疑交易主体主要从事经营行业，个人可疑交易类型有疑似电信诈骗、疑似套现、疑似非法集资等，交易方式及可疑特征方面，除极少数通过现金方式进行交易外，其他均采用转账或汇款进行资金交易，在资金用途等方面可疑特征较明显，短期内资金分散转入、集中转出，也有资金从他行转入后通过转账及POS刷卡消费。而且涉及的交易资金量大、当天转入当天转出等方面。

（三）可疑交易上报地区分析

根据我们对可疑交易统计情况的分析，全系统可疑交易报送较多的地区主要集中在交通便利、经济较发达、流动人口密度大、城郊结合部这些网点。例如:×支行地处交通要道，城市建设项目多，折迁户多，平时客户资金交易额度较大，地域流动人口多，这样的网点成为洗钱犯罪的首选网点。

（四）可疑交易报送差距分析

与其他先进同业比较，我行可疑交易报送工作还是存在一定的差距。究其原因，一是对于可疑交易，全靠全行网点工作人员自己了解客户，由于了解客户的技术手段有限，加上知识面不足，主观分析判断的能力有限，因此可疑交易的上报也有一定的难度。二是我行作为主要服务“三农”的金融机构，部分网点设在偏远的农村和山区，员工对反洗钱工作认识水平与风险意识有待加强。三是人工识别印章难度大，造成对公账户开户不能很好地把关。

三、反洗钱工作总体开展情况

由于上半年，我行反洗钱监测分析管理平台尚未上线，反洗钱可疑交易和客户监测等工作仍主要依靠人工甄别和报送，在一定程度上影响了反洗钱工作的时效性。但在有限的条件下，我行努力加大管理力度，认真落实整改工作，2017年上半年以来做-67 3月，×部作为反洗钱负责部门，组织基层支行业务骨干完成了项目第一期的业务测试。测试周期共×天，核心和行内相关业务测试共计×个模块、×项功能，用例×个，平台有效用例测试覆盖率100%。在测试环境中，反洗钱系统的法律规范性、功能完备性均达到了预期的要求。2017年4月至6月，我行组织开展了内部试运行，并通过人民银行反洗钱试报送平台进行了试报送。

四、2017年工作重点

（一）持续完成反洗钱系统升级改造一是协调科技部门和合作厂商，根据中国反洗钱监测分析中心要求，尽快完成新的接口规范的改造，并做好申报和联调测试等工作；二是根据中国反洗钱监测分析中心安排，实现按照新接口规范报送大额交易和可疑交易的要求；三是根据行内新一代业务系统上线计划，完成反洗钱系统改造，与新一代业务系统同步更新上线。四是结合我行业务实际，提出风险评级、在线考试和考核检查等个性化需求，打造具备农信特色的反洗钱系统。

（二）继续完善反洗钱管理制度与工作机制。继续完善反洗钱工作机制，建立健全全系统反洗钱工作机构和规章制度。在现有的基础上继续修订各项内控制度，逐步建立一个完整的架构，为更好地完成反洗钱工作奠定坚实的基础。

（三）不断加强人员培训。加强对《可疑交易类型和识别点对照表(银行业参考版)》中列明的各类型可疑交易识别要点的学习和培训，通过学习和培训掌握识别要点，强化对可疑交易风险类型的分析和识别，不断提高可疑交易报告质量。

（四）切实提高可疑交易报送率。可疑交易是分析洗钱风险的基础和前提，计划督导各支行反洗钱可疑交易的报送，要求各网点按照《可疑交易类型和识别点对照表(银行业参考版)》中的要点和特征识别并上报可疑交易。同时要求各支行将可疑交易报送纳入反洗钱绩效考核内容，对不落实工作任务的严格追究相关人员责任。

（五）着力提升可疑交易报送质量。对每一笔可疑交易，分析资金来源，资金去向，客户身份，客户行业，交易特征，了解实际受益人等，提高可疑交易的报送质量。同时，根据可疑类型分析报表要素，按可疑交易主体职业、涉及行业、涉及类型、交易金额、交易笔数等设置汇总表格，将可疑交易相关要素的数据统计分析工作做细做实，为后期处理夯实基础。

（六）严格落实反洗钱制度要求。继续严格按照反洗钱法律法规要求，认真落实实名制规定、强化客户尽职调查、准确登记和核对客户基本信息、采取有力措施充分了解客户交易性质和目的等信息。在开立账户、代理业务、规定金额以上现金存取、大额资金划转、网上银行等非柜面高风险业务等关键环节，实行更为严格、有效的客户身份识别措施，确保在客户办理业务的第一线就将洗钱风险降到最低程度，有效防范洗钱行为的发生。

洗钱类型分析报告 篇2

原始的洗钱方式是通过现金的流转来完成的, 其中最典型的也是最简单的方式是通过现金搬运所进行的现金转移, 主要利用人员流动, 借助车、船、飞机等交通工具完成现金的转移。走私现金洗钱是其中最常见的方式之一, 通过海关出入境携带大量现金, 或者利用邮件服务藏匿现金。这种洗钱方式的特点是过程简单、效果直接, 一旦成功, 洗钱直接成本低。但是, 也正是由于其转移方式简单, 极易暴露并被查获, 风险也很大。目前各个国家或地区均建立了对携带超过某一额度的现金、货币票据等出境的监测或申报机制, 并加大走私黑钱的查处力度。一些简单的检测设备即可方便地检查出是否携带走私现金。另一种方式是以可以产生大量现金流的商业零售领域作为掩饰进行的洗钱活动, 例如高价值商品消费或开办收取现金较多的宾馆、商场、娱乐场等商业企业。

随着金融服务业的发展, 现金交易在现代商业活动中的重要性不断降低, 简单的大规模的现金交易洗钱隐蔽性变得越来越差。因此, 这种传统的洗钱方式已经发生蜕变, 以银行为代表的金融机构成为洗钱的重要渠道。现代银行服务为客户提供了更多便利的个人、对公结算工具, 例如现金支票、旅行支票、电汇、无记名票据、转账、汇票等等, 这些金融工具使得洗钱者无需转移现金, 洗钱更加便捷、隐蔽。由于上述原因, 原始的依赖现金交易的洗钱方式, 特别是简单的搬运现金的方式逐渐消失, 代替以经由银行体系的流转。但是, 即便是利用银行体系也会因为没有贸易背景而受到怀疑, 所以洗钱者多以虚假贸易为掩护, 借助商业银行提供的结算工具以各种形式, 将从事非法活动的所得以贸易结算的名义清洗干净。

二、贸易洗钱特点

与现金搬运洗钱不同, 以贸易结算为名的洗钱行为有以下特点:

1、虚构的贸易背景。

从事贸易洗钱活动的目的是以贸易为掩护, 通过支付结算将“黑钱”转移给关联方, 使犯罪所得看似合法化。出于这种目的, 贸易活动就成为掩饰的外衣, 往往没有真实的贸易背景。例如, 通过开立无真实贸易背景的银行承兑汇票, 虚构贸易往来, 将黑钱存为开票保证金, 买家预先收到银行承兑汇票并在其他银行或出票行办理承兑汇票贴现取得资金。承兑汇票到期时, 卖家将其余黑钱支付给开票行银行作为承兑资金, 完成将黑钱融入金融系统, 并支付给关联方的整个洗钱的过程。

2、通过价格操纵实现资金转移, 即转移定价。

正常的贸易往来都是交易的双方以“正常的交易原则”开展贸易往来, 即关联方之间的交易价格应该与非关联方之间的交易价格等价或接近, 即使双方采用协商价格机制, 与正常价格的差别也是可控的。一般情况下, 转移定价的动机是追求交易双方的总体利润最大化, 但在贸易洗钱日渐盛行之时, 洗钱越来越成为转移定价的主要诱因之一。转移定价简单的说是在能够通过海关审价的前提下对进出口发票价格和金额进行人为调整, 其一般做法是, 出口开低价发票, 进口开高价发票, 均相对于实际成交价格而言。在转口贸易中, 如果同时进行双向价格调整, 资金非法转移的数额就会大幅提高。在此, 货物本来价值或者正常价格与发票金额之间的差额均被表面上合法地转移给关联方, 从而完成对资金的非法转移。

3、贸易额巨大, 洗钱线索难以查找。

近几十年, 各国的国内贸易、国际贸易增长迅速, 全球年商品贸易额已超过9万多亿美元, 年服务贸易额达到2万多亿美元, 通过国际贸易洗钱到境外的行为已成为重要手段, 而从中甄别出涉嫌洗钱的贸易行为已成为一个难题。

4、以多种支付结算工具和不同的贸易融资形式掩盖资金来源。

多种支付结算工具和不同的贸易融资形式掩盖资金来源造成了监督的复杂性, 且贸易洗钱手法复杂多变, 经常与其他洗钱手法混合使用, 使得追踪资金的轨迹更加困难。

三、贸易洗钱行为特征分析

无论贸易洗钱行为借助银行何种结算渠道、何种结算工具, 最终的资金流动一定会体现在账户资金的转入、转出以及现金的提取上, 具体行为特征为:

1、具有洗钱行为的银行账户一般呈现短期内资金大额分散转入、集中小额转出, 或集中大额转入、分散转出到其他个人账户或信用卡上。

2、个人账户或对公账户资金收付频率及金额与单位或个人身份明显不符。

3、个人多头开立银行账户, 并且资金流向异常并通过网上银行与贩毒、走私、恐怖活动频繁的地区的个人账户之间的交易活动明显, 短期内频繁发生资金的收付。

4、长期闲置的个人账户突然启用, 且资金收付频繁, 流向呈现规律性。

5、相同个人开立的账户之间通过银行账户进行的频繁资金收付, 并进行大额异常提现。

洗钱总是伴随着犯罪存在的, 打击洗钱活动, 铲除滋生犯罪的土壤, 已成为各国政府的共识。我国以《中国人民银行法》确立了人民银行指导、部署金融业反洗钱工作, 但对中国来说, 反洗钱工作刚刚起步, 还存在诸多难题, 金融机构、各级政府部门甚至公众对于洗钱犯罪行为的危害还认知不足, 对参与反洗钱工作的积极性还不高。作为各级反洗钱职能部门应不遗余力地加强反洗钱工作的宣传、普及反洗钱知识、加强公众对反洗钱行动的意识。

摘要：洗钱是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式加以合法化, 以逃避法律制裁的行为。虽然各国对洗钱犯罪的界定不同, 而且洗钱的方式也多种多样, 但是洗钱行为有其一定的共同特点, 并且严重危害社会正常政治和经济秩序, 已经成为世界各国及国际社会面临的一大公害。

关键词：贸易,洗钱

参考文献

[1]、李德、张红地:《金融运行中的洗钱与反洗钱》, 中国人民公安大学出版社2003年版, 第208页。

关于金融犯罪中洗钱行为的分析 篇3

关键词：洗钱；手法分析；应对方法

一、洗钱的概念和来源

洗钱由英文“money laundering (money-washing)”一词直译而来。是指为了掩饰资金来源，拥有者身份资料以及逃税漏税等犯罪行为将毒品，黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得及其产生的收益使其在形式上合法化的行为。

洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。由于近些年设计的数额进一步扩大，导致想要正常使用这些非法的资金来源，对于洗钱手法的运用已经越来越纯属，新的运作手法也层出不穷，而且这些资金的数额之大已经开始影响到了世界经济的发展。2001年6月5日,联合国副秘书长兼禁毒署执行主任皮诺·阿拉基在俄罗斯圣彼得堡举行的打击非法洗钱和灰色经济国际会议的开幕式上发言指出,据国际货币基金组织估计,全球每年非法洗钱的总数额相当于全世界国内生产总值的2%至5%。在一些发展中国家每年被合法化的非法收入为10亿到20亿美元,在一些发达国家这一数字高达1000亿美元,而在一些世界金融中心,每年有3000亿到5000亿美元的黑钱被合法化。全世界每年非法洗钱的数额高达1万至3万亿美元。这已经是十年前的数据了，而就近几年的情况来看，洗钱的规模已经越来越大，国际避税地区的越来越成熟的洗钱系统也使得对黑金的追查越来越困难，如今每年的非法洗钱数额恐怕已经是十年的几倍甚至十倍以上了。

二、洗钱的过程

“Money laundering is conventionally divided into three phases: placement of funds derived from an illegal activity, layering of those funds by passing them through many institutions and jurisdictions to disguise their origin, and integration of the funds into an economy where they appear to be legitimate.” 在《Chasing Dirty Money》 中作者Peter Reuter and Edwin M. Truman是这样定义的，洗钱传统分为三个阶段：安置非法活动所得的资金，他们将这些资金进行分层并通过许多机构和司法管辖区，以掩盖其来源，并成为一个经济整合的资金，而最终成为合法形式。

洗钱的过程通常被分为三个步骤，即入账处置阶段，分账形式转移阶段，以及合法整合阶段。

1.入账处置阶段

入账处置阶段即为指将非法黑金存入第一批合法金融机构的阶段，由于黑金的来源不明且无法进行解释，多以现金的形式存入，而且由于往往数额巨大，合法的金融机构需要将这种大额交易上报并且获取账户细节以及存入者身份，尽管在此可以使用多数次分散小额存入的办法，但是由于次数过多，不仅操作上存在问题，而且频繁向一个或几个账户内存入资金也会引起金融机构的怀疑。

图 1

图1所示即为很标准的一个美元洗钱入账处置阶段的处理方法，由于在美国上报的交易限额为1万美金，于是如此的这种分割方式便可以避开政府以及银行的审查，从而逃开追踪。

2.分账形式转移阶段

分账形式转移阶段即通过各种不同的经济手段将账户内资金分散，比如投资房地产或者购买外汇，新兴起的古董交易或者股票交易，将资金在不同的账户之间来回转移，并且将这些变异后的资产重新转移以及利用一些期货期权等存在时间差而且难以追查本源的经济行为，这样的话使得交易变得极其复杂，难以追查本源。所以非常复杂，而且在这个阶段往往会运用国外的大型中转银行比如瑞士的各种大型信贷集团或者资金从著名的避税区维京群岛开曼群岛转移。虽然形式很麻烦，但是追查上不仅会出现国际问题而且这里很多的金融机构都是以洗钱的收入为大规模经济来源，所以对于大额客户的身份都会进行特别的保密，而且这些地方都类似于三不管地区，当地的政府没有太多能力管理，对于这些做法基本没有有效的限制，所以在这一步上如果通过了这种外国专业洗钱机构的处理，基本上来说被追查到是不太可能的。

3.合法整合阶段

合法整合阶段即为将这些可以最终查出非法经济来源的黑金进行最后一步合法处理以出现在人前，为这些黑金披上合法的外衣，由于黑金拥有者急于洗白，往往而言，这些黑金并不寻求在资产转移中继续获取资本运作的利益，于是这些行为往往实际亏损的比较多，而且由于不会出现大规模盈利，所以这些资金的入场以及退场都相当低调而且隐蔽，往往会以失败者的掩饰退出之前的经济行为圈，所以这个阶段基本不存在危险，如果来说前两个步骤中没有留下证明文件，那在最后这一次的经济行为中很难将幕后黑金所有者追踪到。

图 2

图2的整个过程即为相对通常的洗钱分账转移与合法整合阶段，通过多次的分流资金与回收，并且经常改变币种与经济形式，而最后便可高枕无忧的享受黑金被洗白后的收入，达到洗钱的目的。

三、洗钱的手段

由于洗钱的黑金最大的隐患存在于它的经济来源，所以洗钱的根本目的是在于如何鱼目混珠，由于人的行为永远存在惰性，所以来说追查黑金的来源如果过于复杂而繁琐而且存在很大的阻碍的话，譬如说人的思维往往只想到第三四层次，如果网继续向上进入第五第六层次的时候就会出现厌烦的情绪，工作效率严重降低，继续向上的话追查的团队之间就会出现一些不和谐并且扩大，如果此时黑金方面施加压力的话，那么整个追查的团体就会出现懈怠，可能偶尔出现的纰漏就不会被发现，自此这些黑金就能躲掉政府部门的追查，并且以合法的形式进入市场。所以来说洗钱手段的复杂性是非常必要的。

1.赌博洗钱

所谓赌场“一赚二平七亏损”的比例来说，风险基本上来说是最大的，由于存在老千等作弊行为，这样的话风险会更大，因为在赌场历年来很多教育性质的案例都显示了有很多人赔的倾家荡产，所以说赌场的风险大约是在80%以上是合理的因为信息不对称，但是作为一种洗钱手段来说这种风险以及赔率是很低的，赌场在国内作为违法项目，但是在澳门以及其他地区是合法的，民间更有说法是去一趟澳门旅游，不进进赌场感受一下就相当于没去过澳门，所以至少从国内形势来说去赌场也并非完全不可接受的事情，因为赌场的损失风险在80%以上，所以说在赌场有所损失是很正常的，如此，现存的大多赌场洗钱手段是先在进场之前换取资金，假设说一个亿的话，那么作为尊贵的赌客，你将享受到很高的待遇，之后你进行赌博，于是不出所料，输了两千万，那么作为一个头脑还算清醒的“生意人”你一定是要迅速退场，然后无论如何你还是输了两千万，也是笔大额的财产了，终究垂头丧气的把剩下的8千万兑换走，但是自己的情况只有自己清楚，如果说有人追查你这8千万是怎么来的，因为你实际的收入最多只有2千万，那么为了逃避追踪，你很自豪地说我运气好，赶上了那不到10%的胜率，原有的资金翻了许多倍，由于此时的你并不会被逮捕，也不必要担心会有测谎仪器显示出你的心虚，那么在你这得到了一个实际比较荒谬但是书面上还算合理的解释之后，追查黑金的部门就只能从最初的资金进行追查，你的资金最初就已经打入了赌场的账户了，那么，此时基本不用担心了，赌场的资金流向太快，而且由于赌场已经成为了一个洗钱的场所，那么大额资金顾客的身份细节无法透露，如果远一点来说，赌客并非在澳门这种地区赌博，而是在拉斯维加斯或者一些国家交界的三不管地区，那么依靠政府部门的能力恐怕也很难获得具体的资料，于是这笔黑金就流通出来，想要追查这笔钱就只能寻找当初第一次入账的情况，但是如果有关部门的确是按上述过程追查的话就已经很难找到上流的进入赌场的资金来源，往前追查也很难进行，于是这种看起来很简单的赌博洗钱就完成了，虽然亏损20%到30%，但是相比同样的其他洗钱方式来说，这种亏损的程度并不算很高，所以是可以接受的。

现在由于赌博已经不仅限于在赌场进行大规模的赌博，因为网络技术的发达，很多的黑金都通过网络赌场进行洗白，由于往往网络赌场都设在政府管理很薄弱的地区，比如加勒比地区这种逃税的天堂，当地政府无法严厉打击，而且即使封死这些赌场进入国内的端口，在如今的网络技术层面也可以用各种各样的办法跨过这些阻碍重新进行网络赌博。网络赌博的确也存在相当的风险，因为这些网络赌博机构往往没有实质，并不像很多的赌场是有实际的位置，而且这些赌场为了名声往往不会作出直接黑掉作赌资金的行为，但是网络赌博机构不同，因为设置位置特殊，而且存在一定的虚拟性，并不能保证自己的资金是否还能取回，这大约提供了20%左右的风险（猜测数值）。而由于网络赌博的项目往往不同于一般赌场，网络赌博的项目基本上集中于赌球，赌马或者其它类似于百家乐或者六合彩之类的抽奖性赌博。因为境外赌博的行为往往是处于灰色地带的行为，资金的来源有可能是黑金有可能是正常来源的赌博资金，这样的话赌博发起人就会使用大量的假用户名户头的银行账户并且往往是在国外的账户并且将一定的资金注入，其余的资金在进入账户之后根据赌博结果再重新划分，自此，黑金的色彩就取消掉，并且由于划分的账户是假账户，也无法追查，这种洗钱方式就变得相对安全。那么，在網络赌博上来说，经常用到的手法分为两类，一类是购买六合彩类纯抽奖性质，输掉一部分钱之后就撤单，以亏损10%到20%的方法将资金洗出。第二类则是进行赌球类赌博，在一些赔率相近的比赛之前在不同的赌博网站上分别挂相反的单，无论结果如何，将有一半的资金会以输掉的方式消失，同时有一半的资金以获胜的方式被洗白拿出，这样也会将黑金洗出。

2.艺术品洗钱

2010年中国礼品产业研究院根据分析国家统计局、商务部、行业数据等信息后对礼品行业的测算，国内礼品市场的年需求总额在7684亿元。据统计，2010年中国奢侈品消费达2000多亿元人民币，而其中送礼消费占到奢侈品消费30%以上。如今对于艺术品这种“雅物”的消费市场上，存在着大量的洗钱行为。下面我们来看一则材料：

在上世纪90年代，秋庭已经掌控了日本鸡蛋市场40%的份额。他本人对法国名画很感兴趣。为了报答在政策上一直支持自己发起的(养殖)农民协会的执政党某议员，秋庭在欧洲某地联系好了一幅名画的私人藏家及某拍卖行，告诉他们何时何地对该收藏家的那幅名画进行拍卖。然后，秋庭以自己资助的日本秋庭画廊和文化基金会的名义，邀请一些文化专家和收藏家一起到欧洲采购一些名画回日本，作为“丰富日本艺术收藏”和“为国争光”的壮举。

早在欧洲拍卖成行前，议员在秋庭的安排下，先到私人藏家博物馆里“随便看看”，并“独具慧眼”地以超低价100万美元“买”下了其中一幅名画(正是之前秋庭与收藏家和拍卖行说好的那幅)。

时隔不久，众多日本专家和收藏家在欧洲拍卖行见证了这幅“不知名收藏家寄售”的名画被一轮轮“很有品位”的顾客追捧，最终被日本秋庭基金会以2000万美元的价格拍下。秋庭在“向世界人民展示了日本企业家、收藏界的魄力和品位”的同时，完成了一次漂亮的政治献金和洗钱答谢。

上述的材料虽然源自于一部小说，但是其做法已经深得希望以艺术品进行洗钱的资金拥有者的青睐，这种做法往往不可以一个人进行，需要拍卖行的配合，材料中秋庭首先安排议员的欧洲之旅然后安排以低价将艺术品卖给议员，在此之后在通过舆论将此艺术品高价拍卖，而以两千万美元的价格拍下来，不仅为自己赚到荣誉，而且讲贿赂形式完美的转化为拍卖金，由于拍卖行的规则是不得公布拍卖者的身份以防止拍卖者的人身财产被人觊觎发生危险，那么，议员的身份被掩盖，而且获得一千九百万的贿金，同时将自己原有的100万美金洗白，甚至于在获得一千九百万的贿金之后直接以拍卖金的形式洗白，完美的完成了洗钱的过程。而且艺术品作为雅物，还可以获得类似于“贵族”的声望和地位达到双赢的效果，可谓是十分合理的洗钱手段。

3.海外投资洗钱

海外投资洗钱自从上世纪90年代开始真正流行于现有的经济体制下，因为海外投资洗钱的重大障碍即是在于要避开企业本身的监管机制，因为想要大大方方的将黑钱存入海外是很危险的，于是实际的做法就变成了与国外的商人的合作洗钱，在国内的进口生意中，首先虚报高进口设备和原材料的价格，好了，此时进出口机构获得的数据已经升高，批下来的外汇额度已经比预想的高了很多，那么此时货物进口的资金因为比预料的多，那么这时，黑金就与正常购买的资金一起变成了外汇付给外国出口商，但是实际上由于外国出口商商谈的价格就是正常购买的资金，那么实际上进口企业本身并未出现亏损而是正常经营，所以对于企业本身的真实账目来说没有问题，但是由于黑金是和正规资金混合立项，怎么过进出口机构的审核就成了问题，那么这里由于实际上的支付往往是由国外分支机构持有的外汇来支付，如果说原本是1千万美金的项目，在内部的操作下变成了2千万美金的项目，好了，现在进出口机构看到你这2千万美金兑换的人民币数额了，批了2千万美金，海外机构可以支付了，那么这里人民币最终消耗的是2千万美金兑换的人民币，而换出来的2千万美金实际上国外的出口商拿走了1千万美金，那剩下的1千万美金刚好就是国内将要洗出去价值1千万美金的人民币，现在刚好国外的出口商在与黑金拥有者的协商之后拿走了10%的回扣，剩下的900万美金就刚好存在了国外分支机构的秘密账户上，那么正好达到了皆大欢喜的局面，此时唯一的漏洞就是国外分支机构的美金少了1千万，因为这笔资产实际上国外分支机构应付的只是1千万美金，但是账面上减少了2千万，相当于在经营中亏损了1千万，因为进口过来的商品实际上只值1千万美金，就说明实际上的交易中亏损了1千万的美金，那么这样一来不就很容易发现了吗？但是实际上在这个过程中打了个时间差，因为对于财产的审计不是随时都在进行，而是有专门的审计期，而且进口的商品真正到国内也是需要时间的，而最初的交易已经是在谨慎的“安排”下进行，在当时的情况下已经掩盖的很好，很难出现问题，因为在账务处理上看不出来任何问题，企业方进出的账目上没问题，而进入审计期之后此时这笔交易已经过去一段时间，即使审计时发现国外的企业已经亏损，然而由于时间已经过去很久，并且对于在国外的交易还关乎到当时的政治情况以及不能写入账目的公关费用等等隐藏的费用，甚至于有很多建立在政治很敏感或者存在战争区域的企业，那么获得的数据就更不能简单的用盈亏来分析，而且这些情况获得的亏损理由很令人神伤而且复杂，于是这次的洗钱活动就很容易的掩饰过去了，而且进行这类洗钱活动的往往是有身份有地位的人，所以有关部门进行深究的可能性也不是很大。如此，国内的黑金成功洗成了隐藏在国外隐藏账户的外币资产，因为秘密账户有可能是建立在分支机构下也可能甚至是个人账户，那么这笔资金就可以以某种名义在外国投资而不用经过国内部门的审核，于是不久之后国内黑金所有者的亲属或者子女之类的人物就开始了幸福的投资移民，由于账户完全在国外，而且不通过人民币的交易，国内的机构完全不知情，那么这笔黑金就完全转换为了私人的资产。同理，出口的洗钱也是类似的办法，即是前期将出口的产品价格压低，后期的办法与进口方法如出一辙。这类洗钱方式已经成为了部分政府官员惯用的洗钱手段。

4.地下钱庄洗钱

早期的地下钱庄主要还是从事与高利贷业务，此后随着市场的逐渐发展，很多实力雄厚的钱庄开始了跨国汇兑业务，地下钱庄往往而言与外境的金融机构或者其他机构存在联系。不同于其他的洗钱方式，地下钱庄的风险不在于黑金拥有者资金转移的风险，因为地下钱庄的转移手段并不需要经过外汇的兑换，在地下钱庄的洗钱方法是往往是这样的，黑金所有者开立国外的私人账户，当然这个账户不一定是用自己的名义来开，也有可能是假的账户，然后黑金所有者将资金注入地下钱庄，之后，与地下钱庄有关联的外境机构在几日之内将黑金所能兑换的外币直接打入黑金所有者的国外账户，因为这中间不需要真的进行黑金变为外币通过外汇机构的兑换，所以，交易可以完全秘密的进行而不惊动官方，可以说是做的无声无息，这类方法真正存在的危险性是在于地下钱庄，因为这笔黑金注入了地下钱庄并且账户上的大规模资金流失却没有确定的去处，这样的话就出现了新的问题就是地下钱庄的经营，地下钱庄的经营是开设大量的空头账户以及空壳公司，这样的话就涉及到空壳公司自身需要伪造大量的财务数据，营业报表，营业利润等等并且要因此而伪装成正常的纳税机构，然而时间长久久不能使用固定的洗钱账户而是要经常更改账户，而且由于其本身还要与相对应的外境机构进行交易，则这些交易本身也存在风险因为他们之间并不存在真正的货物，而且数据的伪造也是个很大的工程，需要很精密而且容易出错，所以说地下钱庄洗钱的方式对于地下钱庄本身的要求很高。由于地下钱庄的方式不需要经过官方，所以经常会出现上亿类型的大额洗钱。而且之后的处理就更为安全，尤其对于需要大量洗白的人民币的黑金拥有者来说，经常可以从外国的账户“捐赠”回黑金拥有人的国内账户，前些年的义务洗钱以及近期的海南洗钱案都使用了这种做法，由于捐赠的资金不用与投资用，所以资金的回归不会出现被审核的问题，于是这些外币再会重新兑换而投资向房地产之类的领域将资金回收，而地下钱庄收取中间的手续费大约20%，于是整个洗钱的链条就形成并且流转，据统计2011年广东地区通过地下钱庄流出的资金就达到2000亿人民币，而全国乃至全世界的规模就更难以估计，所以说，地下钱庄可以称为是最大规模的洗钱途径。

四、反洗钱的方法

1.银行对策

2001年反洗钱金融行动特别工作组《反恐怖融资特别建议》中是这样讲的：

“Countries should have measures in place to detect the physical cross-border transportation of currency and bearer negotiable instruments, including a declaration system or other disclosure obligation.

Countries should ensure that their competent authorities have the legal authority to stop or restrain currency or bearer negotiable instruments that are suspected to be related to terrorist financing or money laundering, or that are falsely declared or disclosed.”各国在侦查现金或不记名可转让金融工具的物理跨境运输方面采取措施，实施申报制度并规定披露义务。

如果现金或不记名可转让金融工具被怀疑与恐怖主义融资或洗钱有关，或被侦查出属于虚假申报或披露，则各国有关当局应有权废止这些现金及金融工具的流通。

这是反洗钱活动中的重要步骤，由于洗钱活动的基础活动原因在于对资金流出的审查不严以及对于虚假申报的发现不及时，所以往往对于银行来说就必须要建立健全的审核制度，甚至一定程度上降低审查限额，尽管工作量比较大，然而如果可以与最先进的电子科技相辅相成，对工作量的需求会进一步减少，而且，由于存在“保密天堂”（执行银行保密法的国家和地区），对于客户的交易记录与账户审查就变得更重要，因为一旦资金进入保密天堂，那么对于洗钱的侦查会变得相当困难，所以在这之前就一定要建立严格的审核制度，对于隐蔽的可疑交易要迅速识别，才可以一定程度上的遏制洗钱活动的进行。

由此可见，银行要做的反洗钱工作是：建立健全反洗钱内控制度，设立专门机构，明确专人负责；贯彻实施“了解你的客户”原则；识别、审核和报告大额和可疑交易；保存客户账户资料和交易记录；保守反洗钱秘密；实施反洗钱培训；与监管、司法和执法部门进行合作等。

2.法律对策

第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

(1)提供资金账户的；(2)协助将财产转换为现金或者金融票据的；(3)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；(4)协助将资金汇往境外的；(5)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

第二条 本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。

以笔者看来，法律中应该将规定的范围扩大，因为洗钱的犯罪不仅在于上述7方面，而且之后的“等犯罪”其实规定力很弱，比如卖淫犯罪的洗钱活动就无法纳入其中，或者进一步讲第七条中“任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。”应该加以修改，比如说将举报人和举报内容保密并且予以奖励，以扩大人民群众对打击洗钱活动的热情，并且效仿古代“风闻言事”的手法，允许特定机构或者人员进行无证据的举报而隐蔽监控，必然会使黑金所有者心生恐惧，久而久之，洗钱的规模会进一步减小。

3.技术对策

由于实际上，国家对于洗钱的打击力度一步步加大，越来越多的黑金拥有者不在运用常规的手段进行洗钱活动，而是运用网络电子技术进行洗钱活动。

“A new challenge for controllers may be the move towards ‘cyber-payments’, ‘smart cards’, and‘electronic banking’, although there is little evidence so far to suggest that criminals are using such technologies for money laundering.”对控制者来说新的挑战就是对于“网络支付”，“智能卡”，“电子银行”，但是由于这些方面的证据难以获得，所以犯罪分子正在使用这种技术进行洗钱活动。

因为电子货币的转移迅速，于是有很多黑金甚至很难找到踪迹，而且由于其中掺杂了大量的第三方支付平台，每方面都对电子货币的拥有者进行了身份资料的保密，这样就对于追查黑金拥有者身份提供了很大的障碍，尤其是网络赌场的兴起，所以对于网络身份的适当监控是必要的，一旦出现大额资金流动或者一定时间内累积到一定数量的资金流动都应该进行跟踪监察并且加强对于用户身份的识别。除了加强客户身份识别的要求外，我们应该限制在网上提供的金融服务的类型和数量：禁止金融机构在没有准许的专门辖区里提供网上金融服务；对网络银行可以拥有的客户范围、特许网络银行的权限等问题上进行严格管理；发展新的信息技术能力使在侦查可疑的网上交易和客户身份证明有所提高；建立新的程序来帮助金融机构提高能力真正了解商业关系持续期间的客户。针对利网上赌场进行的洗钱活动，应该要求网络服务的提供者对用户适当的身份信息予以确实地记录和保持；对交易资料建立日志文件，将网络协议的号码与用户以及用于联络的电话号码联系起来，将这种信息保持一段合理的时间，并且保证在侦查犯罪时这种信息可以及时在国际范围内获得。

参考文献：

[1]刘克谦 刘克锦:反洗钱中国要走的路还很长.海内与海外, 2003年第21期: P65~66.

[2]姚 耀:洗钱内幕——谁在操纵日本地下金融.北京：人民日报出版社,2012: P98~P102.

[3]马一娜:中国反洗钱现状分析.商业文化（下半月）, 2011年第03期: P2.

[4]闻 雁:洗钱与反洗钱：长期的较量.海外投资与出口信贷, 2006年第6期: P32.

[5]《中华人民共和国刑法》：第一百九十一条.

[6]《中华人民共和国反洗钱法》：第二条.

[7]何 萍:Financial Action Task Force Typology Report 2000-2001. 法学,2003年第2期: P70.

[8]Julia Layton. 洗钱黑幕. P31~32.

[9]Michael Levi. Money Laundering and Its Regulation. P22.

[10]Peter Reuter and Edwin M. Truman. Chasing Dirty Money. P3.

[11]Peter J. Quirk. Money Laundering: Muddying the Macroeconomy. P7

反洗钱自查报告 篇4

根据银发XX号文件精神安排，我行结合自身日常反洗钱工作情况进行了自我检查，现将本次工作检查情况汇报如下：

一、反洗钱组织机构建设情况

1、我行根据网点人员变动及实际人员情况，成立反洗钱工作领导小组，支行运营副主管是反洗钱具体负责人，有效依法履行反洗钱职责，并监督各项反洗钱工作正常运转。

2、反洗钱领导活动小组设在支行综合办公室，确定专门反洗钱管理人员，进行本部门反洗钱培训、报表上报、自查等日常工作。

3、各个岗位工作人员均能够认真履行职责，能够按规定获取客户身份资料，对获得的客户身份资料、大额交易和可疑交易信息严格保密。

二、反洗钱内控制度建设和执行情况

1、加强内部控制制度建设。支行在行内及各个网点转发了相关制度，并责任到网点负责人落实制度学习、执行。

2、客户身份识别情况。与客户建立业务关系或发生挂失等特定业务时，按照规定登记、审核、留存客户身份证件。

3、客户身份资料和交易记录保存情况。客户身份资料及交易记录保存真实、完整，按照反洗钱规定期限保存，不存在反洗钱信息失泄密情况。

4、大额交易和可疑交易报告。大额交易个人储蓄20万元以上、公司业务50万元以上和可疑交易报告按规定上报，数据采集完整，报告按照人行规定及时规范上报。

5、根据反洗钱风险等级划分及评估管理实施细则的相关规定，进行客户风险等级划分、登记、上报工作，强化洗钱监督，防范洗钱风险。

6、反洗钱非现场监管和现场检查。按时报送非现场监管报表，报送的非现场报表真实、完整、规范；在人行或上级行现场检查前根据要求开展了反洗钱自查工作，并及时上报自查报告，对提出的反洗钱工作检查意见制定整改措施，及时整改并上报整改报告。

7、配合反洗钱案件协查、调查。主要对大额或一天笔数较多等异常资金交易及时关注，认真分析和判定，按照有关要求及时向上级报告重点可疑交易情况，积极主动配合当地人民银行和侦查部门开展反洗钱调查，报送的调查结果准确及时，分析报告规范完整。

8、反洗钱宣传、培训情况。按照监管机构及上级行的要求开展反洗钱宣传。根据上级行本反洗钱培训计划，以集体学习和自学两种方式相结合，对各网点进行反洗钱培训。

9、反洗钱工作配合情况。积极配合当地人民银行以及上级分行开展各类反洗钱检查和相关工作。

银行反洗钱自查报告 篇5

二、反洗钱内控制度建设情况。XX年，我社根据上级有关文件精神，组织制定了《***市水头农村信用社反洗钱工作领导小组方案》、《***市***农村信用社二oo三年反洗钱工作计划》（*** [XX]022号），对反洗钱做了全面部署，在全社范围内大力开展反洗钱工作；之后，我社又先后起草、印发了《***市***农村信用社反洗钱规定》、《***市***农村信用社反洗钱工作岗位职责》，对反洗钱工作领导小组及其内设办事机构、各具体岗位的职能、职责做明确分工，不定期组织检查，确保反洗钱工作的深入开展。

三、客户尽职调查情况。根据要求，我社对XX年3月1日至XX年3月31间开立的帐户进行检查，检查个人帐户55户、单位帐户110户，检查提供金融服务交易笔数365笔，其中存款业务135笔，结算业务220笔，其他业务10笔。一是各网点基本能够建立客户身份登记制度，按照“了解客户”制度原则，在客户办理开户时，严格审查客户提供的材料、证明文件和资料的真实性、完整性和有效性；二是能根据审慎性原则认真开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控。三是能够按规定期限保存客户账户资料和交易记录，建立存款人信息数据档案，保存银行结算账户存款人的信息资料等，客户尽职调查制度得到落实，暂未发现有匿名、假名、证件不符合要求、数留存资料不完整的帐户。

四、大额和可疑交易报告情况。XX年3月1日至XX年3月31间，我社大额交易笔数9489笔，大额交易金额995198万元：存款业务5137笔，金额712108万元，其中存款2987笔，金额593496万元，取款2150笔，金额118612万元；结算业务4352笔，金额283090万元，其中汇票56笔，金额14586万元，支票4296笔，金额268504万元。

我社基本能按照“一个《规定》、两个《办法》”的要求，加强对大额现金、转帐支付交易的监测，落实大额和可疑交易报告制度。一是建立台帐制度和异常交易报告制度，制定《大额汇兑登记簿》、《对公大额收付登记簿》，加强对大额汇兑收付交易、大额现金收付交易、大额转帐收付交易进行详细登记、分析，防止不法分子利用信用社进行洗钱活动。二是按规定每月报送大额交易、可疑交易报告的相关资料及报表。三是狠抓落实大额现金支付审批制度，对出入我社的大额汇兑、现金、转帐交易实行有效的监测，凡支付金额超出审批权限以上的交易，不论是否存在异常，都能够主动上报。

五、帐户资料及交易记录保存情况。XX年3月1日至XX年3月31间我社开立帐户总数1975户，保存交易记录9489笔，我社职工均能自觉加强帐户管理，建立健全帐户数据信息档案，保存客户的帐户资料和交易记录，实行科学有效的交易监测，暂未发现存有违反反洗钱有关规定的问题。

六、反洗钱宣传和业务培训情况。XX年，我社组织过反洗钱宣传活动，通过张贴宣传画、分发传单、电视、广播等舆论工具，结合本社的存款利率上浮进行广泛宣传，加强反洗钱知识普及和相关金融法规的教育，提高客户的法律意识，积极配合我社开展反洗钱工作，形成良好的抵制、打击洗钱活动的社会氛围。今年五月中旬，我社继续开展对客户的反洗钱宣传工作，并将反洗钱培训摆上工作日程，开展反洗钱学习活动，让员工进一步掌握有关反洗钱的法律、行政法规及规章制度的规定，增强反洗钱工作能力。

2、董事会

董事会是本行的决策机构，由股东大会授权直接经营管理公司。如何确保董事会充分发挥其作用和履行其职责是公司治理的重要问题。董事会成员15人，其中独立董事5名，执行董事2名，其中大部分董事是均具有丰富的金融业从业经验和卓越的过往业绩，而且，还有战投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其职责，并付出了足

够的时间和精力来处理本行的事务。多元化的董事结构，高素质的董事队伍，有利于董事会对重大经营事项的正确决策，有利于本行的业务发展和业绩提升。

目前，本行已初步建立了董事会组织架构和决策程序，董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会四个专业委员会，专业委员会于XX年3月份开始进入正式运作阶段。四个专门委员会中，审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会的成员大部分是独立董事，主席由独立董事担任。

3、监事会

监事会是本行的监督机构。本行监事会成员现有8名，其中外部监事2 名、股东监事3名、职工监事3 名。监事会制定了监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。本行章程规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权、建议权和报告权，为保障监事合法权益的实施，本行及时向监事会提供有关的信息和资料，以便监事会对本行财务状况、风险控制和经营管理等情况进行有效的监督、检查和评价。

4、内部控制制度

较好的内部控制是良好的公司治理的基本要素之一。为促进本行各项业务的持续健康发展，切实防范和化解金融风险，提高本行的核心竞争力，确保银行资本保值增值，本行一直本着“内控优先”原则持续不断地完善与改进内部控制。本行以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《商业银行内部控制指引》为指导，遵循全面、审慎、有效、独立的内部控制原则，进一步优化内部控制环境，改进内部控制措施：加大内控执行的监督检查力度，有力地促进了我行各项业务的健康、平稳、安全运行。

5、风险管理制度

审慎的风险管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育“追求滤掉风险的效益”的风险管理文化，实施“优质行业、优质企业”、“主流市场、主流客户”的风险管理战略，主动管理各层面、各业务的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。

6、关联交易

不规范的关联交易或关联交易陷阱是妨碍公司治理的痼疾。因此，应规范关联交易管理，有效控制关联交易风险。本行实行关联交易回避制度，在章程中明确规定：股东大会审议有关关联交易事项时，该事项的关联股东不得参与投票表决，其代表的有表决权的股份数不得计入有效表决总数，同时，按照公开、公正、公平的原则及相关监管

要求，对关联贷款进行严格管理，并确保其满足关联贷款不得超过监管资本15%的规定。本行在上市之时，就根据需要按照有关规定处置了正常类关联贷款，目前，未向原有关联方客户新增授信，亦未发展新的关联方客户。我行针对关联贷款的相关防范措施包括：严格授信要求，关联贷款的发放条件不优于其他一般贷款；加强授信审核，关联贷款的发放必须逐笔上报总行风险管理委员会审批等。

7、激励约束机制

本行制定了保证总分支机构的独立运作和有效制衡的一系列制度，通过完善等级行管理制度、总行部门考核制度、全面推行客户经理制，在总行各部门和分支机构不同层面均建立起绩效考核机制。特别是，我行逐步开始建立资本约束下的激励考核机制,在分支行开始推进以“经济利润”、“风险调整后的收益回报”为基础的考核机制，促进分支行在业务经营中树立资本、效益和风险综合平衡的经营理念，自觉地优化和调整资产结构。

8、信息披露管理

本行a+h同步上市后，为规范信息披露行为，保护本行、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据内地和香港两地相关法律、法规及监管机关的要求，本行结合自身的实际情况，制定了《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》，明确了有效的内部信息报告、审核及披露流程。

本行明确了信息披露事务管理的第一责任人是本行董事长，本行总行各部门以及各分行的负责人是本部门及本分行信息报告第一责任人。本行指定董事会秘书为本行信息披露的指定负责人，负责准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件，组织完成监管机构布置的信息披露任务，在董事会领导下负责协调实施信息披露事务管理制度，组织和管理信息披露事务管理部门具体承担本行信息披露工作。为进一步健全和完善信息披露的相关制度和工作流程，本行建立了行内重大信息汇集机制，从体制上完善信息披露的相关工作流程，为更好地履行好信息披露职责奠定了基础。

由于本行今年4月27日刚刚上市，因招股书中披露了本行XX相关财务业绩情况而取得了上市地监管机关对本行XX年报的豁免。因此，尚未披露过定期报告。但本行会真实、准确、完整、及时、同时、全面、公平地履行信息披露义务，不断提高透明度，保证所有的股东平等享有知情权。同时，本行也将根据上市地相关法律、法规和监管机关的要求，适时修订、完善《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》。

9、投资者关系管理

本行上市之初，就非常注重与投资者的沟通与交流，开通了投资者电话专线，在公司网站设置了“投资者关系”栏目，认真接受各种咨询，并开始着手建立相关规章制度，起草了《中信银行

股份有限公司投资者关系管理制度》。上市以来短短的两个月内，本行领导、董秘、董事会办公室工作人员已组织、接待了大大小小几十次境内外投资机构、分析师和投资者的来访调研，通过电话、电子邮件等形式及时解答问题，建立了和境内外投资机构的良性互动，提高了公司的透明度，得到了资本市场的好评。

（二）规范运作的保证

1、公司章程

公司章程是本行股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会、各级管理人员规范运做的行为准则和依据。本行的公司章程是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《到境外上市公司章程必备条款》、《上市公司章程指引》及其他有关法律、行政法规和规章而制定的，已经中国银行业监督管理委员会核准，并已通过中国证监会和香港联交所的审核。

（2）三会议事规则

根据监管机关的要求，制定了详细的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。

2、本行建立了覆盖全面业务和流程的内部控制制度，包括授信业务内部控制、资金资本市场业务内部控制、会计及柜台业务内部控制、计划财务内部控制、中间业务内部控制、计算机信息系统内部控制和反洗钱内部控制等。

3、完善内控管理机制，提高决策的科学性。本行积极探索扁平化管理，建立健全集体决策机制，通过建立并执行总、分行行长定期办公会议制度，履行集体决策职能，提高经营管理决策的科学性和透明度。健全了行长办公会领导下的风险管理委员会、发展及资产负债管理委员会、内部审计委员会和财务审查委员会制度，提高了决策的专业性。

4、强化风险管理措施，落实全面风险管理。一方面进一步健全风险管理体系，在风险管理委员会下成立了信用风险、市场风险、操作风险三个专业委员会，建立了相应的工作制度，并开始履行职责。另一方面加强信贷政策管理，强化放款中心建设和贷后管理工作，并进一步加强市场风险管理，不断提升风险管理技术手段，完善贷款管理信息系统、资产负债系统、财务管理系统。

5、加大检查、整改和处罚力度，狠抓内控执行。我行通过大规模的检查，狠抓整改率，保证了内控的执行力度。主要开展了会计大检查（覆盖面达100%）、信贷大检查（覆盖面达50%）及安全保卫大检查。通过连续的检查，大量揭示和纠正了会计、信贷业务操作和安全保卫方面的不规范操作行为，消除了风险隐患。

（二）风险管理方面的特色

本行持续采取以下多种创新性的措施，努力建立起审慎的风险管理体系：

1999年，本行进行了公司贷款流程改造，将大部分公司贷款业务的审批权集中到总行，并设立了从事不良贷款清收的专职清收人员职位；与麦肯锡公司合作开发了公司业务信用评级系统，并在全行推广。

XX年，本行实施了分行信审经理总行委派制，设立了具备识别信用风险知识及经验的产品经理职位以做实授信调查，建立了放款中心以降低放款操作风险。

XX年，本行设立了首席风险主管职位，在国内同业率先实施分行风险主管委派制。分行风险主管主持包括授信审批在内的风险管理工作，直接向首席风险主管负责并汇报工作。

XX年末至XX年初，本行调整了授信流程，加强对授信业务的全程控制，强化风险管理的独立性：(1)由风险管理部承担审查审批职能的同时，将放款中心和贷后管理职能集中由风险管理部组织实施；(2)实行信审会集体审批制，取消了总行行长、分行行长的审批权，总行行长、分行行长仅对信审会审批通过的项目行使否决权；(3)设立了专职信审委员职位，推行专业审贷。在授信调查以及贷后管理中执行第一责任人制度，由客户经理和产品经理对授信调查和贷后管理承担第一责任。

XX年以来，本行按照《巴塞尔协议ii》的要求，与穆迪kmv公司合作开发了新的公司业务信用评级系统。新的评级系统按照客户类别，设计了20个可独立计量违约概率的打分模型以及一个通用的违约概率计量模型，在行业细分和违约概率的计量技术上居于国内同业前列。

XX年，(

1)本行实施“优质行业、优质企业”、“主流市场、主流客户”战略，并按行业、产品和客户调整贷款组合结构，主动管理信贷风险；(2)在总行风险管理委员会下，本行建立了专门从事信用风险、市场风险和操作风险管理的三个专业委员会，强化对三大风险的专业、集中管理；并建立了重点行业专家队伍和行外专家库，加强重点行业政策管理，逐步推行行业审贷，提高授信决策的专业水平；(3)本行开始在全行范围内推广“追求滤掉风险的效益”理念，并通过计算、分配基于监管资本标准的经济资本来对一级分行的业绩进行评价。

本行在风险管理体系建设上的持续努力，已经并将继续提升本行的风险管理水平，并持续改善本行的资产质量，从而有利于提升本行的资本回报能力。

（三）完善信息披露制度

我行作为a+h同步上市的公司，深刻理解内地和香港在监管规则、监管理念等方面存在差异，在信息披露方面严格执行标准从严不从宽，内容从多不从少的原则，并根据上市地相关法律、法规及监管机关的要求，本行结合自身的实际情况，制定了《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》，明确了有效的内部信息报告、审核及披露流程，有助于进一步增强透明度，实现股东价值最大化。

六、其他需要说明的事项

（一）日常信息沟通手段。目前，本行通过《中信银行董监事通讯》、《中信银行资本市场动态》等方式及时向董、监事会报告相关日常工作。

（二）股权激励计划情况的说明

本行已制定对高管的股票增值权激励方案，可否实施，目前尚未得到监管机构的明确答复。

证券反洗钱总结报告 篇6

中国人民银行某某市中心支行：

按照《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》要求，现将我营业部上一反洗钱工作情况报告如下：

一、反洗钱工作整体情况及营业部概况

为全面贯彻落实风险为本的反洗钱监管理念，扎实开展反洗钱各项工作，切实履行好反洗钱义务，营业部严格执行国家有关反洗钱的法律法规以及中国人民银行、中国证监会的有关规定，将反洗钱工作落实到营业部日常经营管理和业务运作中。营业部负责人为反洗钱工作第一责任人，合规风控专员协助其具体开展反洗钱工作。营业部全体员工自觉遵守国家反洗钱法律法规和公司的规章制度，主动开展反洗钱工作，自觉履行反洗钱职责。

二、反洗钱工作机制建立情况

（一）内控制度建立和修订情况

营业部在执行的反洗钱工作制度包括：《反洗钱客户风险等级划分实施细则》、《反洗钱客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存实施细则》、《反洗钱大额交易和可疑交易报告实施细则》、《营业部反洗钱内部控制制度》、《反洗钱内部控制制度》、《某某证券有限责任公司冻结涉及恐怖活动资产实施细则》、《某某证券有限责任公司客户交易结算资金第三方存管单客户多银行业务反洗钱工作实施细则》七项制度。公司总部在原来五项制度的基础上，于今年补充了《某某证券有限责任公司冻结涉及恐怖活动资产实施细则》、《某某证券有限责任公司客户交易结算资金第三方存管单客户多银行业务反洗钱工作实施细则》两项制度。目前，这7项制度内容涵盖各业务环节，能较好 1

地履行反洗钱义务的保障措施和反洗钱风险管理制度。营业部通过集中培训、自主学习等方式学习这7项制度，让全体员工充分认识到反洗钱工作的重要性和必要性，并积极自觉地履行反洗钱内控制度，保证反洗钱规定的全面执行。

（二）机制设置情况

营业部负责人为营业部反洗钱工作第一责任人，合规风控专员协助负责人开展具体反洗钱工作，营业部交易主管、财务主管在营业部负责人的领导下，积极配合合规风控专员开展反洗钱工作。

营业部反洗钱工作职责包括：执行反洗钱法律法规、公司反洗钱内部控制制度及各项操作规程；主动落实客户身份识别、客户洗钱风险等级划分、大额交易和可疑交易报告工作；做好证券营业部端的反洗钱非现场监管报表报送工作，配合国家有关执法机关对涉嫌洗钱活动所进行的调查工作；传达、学习总部下发的各类反洗钱文件，组织反洗钱内部培训，并向客户宣传反洗钱法律法规及相关知识；定期向合规风控总部、经纪业务总部以及其他有关部门通报反洗钱工作开展情况。

（三）技术保障情况

反洗钱大额交易和可疑交易监控是营业部反洗钱工作的重要环节，建立确实可行的可疑分析手段是发现洗钱活动的重要保障。营业部现已初步形成依托公司总部异常交易排查系统，以公司CRM、CIF系统为辅，配合一定的人工分析手段，对反洗钱进行实时监控、分析排查的工作体系。

（四）人员配备与资质情况

营业部为了保障反洗钱工作的有效开展，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《厦门市金融机构反洗钱工作考评办法》及公司制度的要 2

求，明确了营业部反洗钱工作目标，确定了反洗钱工作小组人员设置与主要职责，公司合规风控总部为反洗钱工作牵头部门。合规风控专员任反洗钱人员，全面负责营业部反洗钱具体工作的组织和实施，并定期组织反洗钱小组开展季度会议，认真总结反洗钱工作和制定工作计划，并保存工作纪录和会议纪要，目前共开展4场反洗钱季度工作会议。

三、反洗钱法定义务履行情况

（一）客户身份识别

在办理开户业务时，营业部要求客户本人持有效的身份证件或身份证明文件，真实、完整地填写客户开户基本信息表，柜台业务人员通过“居民身份证阅读器”、“其他身份辅助证明”、“公安信息查询网”核查客户身份证明文件相关信息，并通过现场征询、客户回访等方式进一步确认客户的身份信息，柜台业务人员认真、严格审核客户填写的信息内容，并准确录入客户信息，建立客户信息档案，留存相关资料复印件。经对所办理业务进行检查，各项业务办理均符合相关制度要求，未发现匿名、假名账户。

（二）对高风险客户的特别措施

营业部加强对高风险客户的监控，并采取高于其他客户的监控模式进行管控，防范风险的发生。一方面，在开户环节，我部通过总部下发的黑名单进行第一道关口的排查工作，杜绝新开违规账户；另一方面，通过对CRM系统的大额存取款记录进行排查，通过回访、与客户经理询问相关情况的形式开展可疑线索排查，并纸质留痕。通过对日常的排查信息，建立反洗钱可疑数据库，密切关注反洗钱黑名单。此外，当客户来办理单客户多银行业务过程中，营业部会密切关注客户洗钱风险等级，发现客户为“风险类”的，营业部应不予办理，并 3

将有关信息通知合规风控总部；客户为“关注类”的，营业部加大审核力度，发现可能存在涉嫌洗钱或者违法犯罪行为的，立即向合规风控总部和经纪业务总部报告

（三）客户资料和交易记录保存

营业部严格按照《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户身份资料、业务资料、交易记录、反洗钱记录、客户回访记录。

（四）大额和可疑交易报告

反洗钱大额交易和可疑交易监控是营业部反洗钱工作的重要环节，建立确实可行的可疑分析手段是发现洗钱活动的重要保障。公司采用金仕达监控系统对大额可疑交易监控系统进行监控，营业部借助CRM系统，对营销人员所属客户的大额存取款进行排查。2014，营业部通过CRM系统监控到多笔大额存取款交易，营业部合规风控专员通过电话回访、与客户经理核实的方式分析排查，未发现以上客户存在洗钱行为。

2014营业部通过公司总部监控到的异常交易信息对营业部客户进行反洗钱尽职调查，今年累计进行3次反洗钱调查。营业部通过电话回访、与客户经理交谈、交易系统人工分析等方式进行排查，填写尽职调查表，并及时将排查结果上报合规风控总部，本未发现客户存在洗钱活动。

（五）对高风险业务的针对性措施

公司对开通单客户多银行服务的客户，如存在同一证件类型及证件号码且有2个以上客户号的客户作为可疑交易客户进行监控。当反洗钱监测中发现单客户多银行业务的金额、频率、流向、性质等有异常情形，进行分析识别。特别是对频繁主、辅资金账户内部划转而不 4

以证券交易为目的行为重点监控。在对此类账户的核查过程中，一旦发现存在可能涉及洗钱、恐怖融资、以及违法犯罪等行为时，营业部严格按照公司《反洗钱大额交易和可疑交易报告实施细则》规定的流程开展反洗钱尽职调查、报送大额可疑交易报告。

（六）开展反洗钱宣传情况

营业部加大合规文化宣传力度，营造合规文化氛围。本配合投资者教育活动，开展形式多样的反洗钱宣传。以“3.15”投资者保护活动、“12.4”法制宣传日为契机，通过在思明区斗西路永辉超市门口、瑞景商业广场设点摆摊宣传活动，提升投资者反洗钱意识。此外，营业部还通过开展“打击非法证券活动宣传月”、“反洗钱宣传月”以进一步推动营业部反洗钱工作的开展。

（七）组织反洗钱培训情况

营业部对反洗钱工作高度重视，积极参加各种相关反洗钱学习培训，及时组织员工对总部下发的各类反洗钱文件及主管部门下发的文件进行培训，并留存了相关培训记录。2014年累计开展12场培训。

（八）自主管理、检查与审计

2014，营业部未接受外部现场检查。但为加强公司反洗钱工作管理，依据《金融机构反洗钱规定》等法律法规的规定以及公司《反洗钱内部控制制度》的制度要求，合规风控总部于9月对营业部的反洗钱工作开展合规检查，检查中发现营业部在客户风险等级调整、身份证过期回访等方面需完善。营业部根据合规风控总部的建议，具体做到：

1、进一步统一、规范身份证明文件过期客户的洗钱风险等级调整工作。存量客户办理业务时提供了最新有效的证件时，将及时综合 5

评估客户的洗钱风险、调整客户洗钱风险等级。证件过期且未在合理期限内更新的客户，将及时调整洗钱风险等级，避免遗漏的情况。

2、严格按照《关于加强营业部客户洗钱风险等级调整工作的通知》中的相关要求，规范日常行为。对于证件过期的机构客户，当电话方式无法成功通知到客户时，我部将进一步采取寄挂号信、派员工上门通知或办理更新等措施，真正做到“了解你的客户”，做好客户信息收集、更新工作。

3、严格按照《关于加强营业部客户洗钱风险等级调整工作的通知》中的要求，每月查询统计下个月客户证件有效期即将到期的客户，并于每月上旬采取合理、有效手段提醒客户更新信息，同时留存相关工作记录。

四、反洗钱工作配合与成效情况

（一）协助行政调查情况

本营业部不存在协助行政调查情况。

（二）接受现场检查及被处罚情况

本营业部尚未受到人民银行或其分支机构反洗钱现场检查及处罚。

（三）工作报告及接受日常监管情况

营业部及时向人民银行或其分支机构报告反洗钱工作报告、按季报送反洗钱监管报表。

本营业部未接受人民银行或其分支机构约见谈话、监管走访等日常监管情况。

（四）承担其他重点任务情况

本营业部未承担人民银行或其分支机构反洗钱有关工作任务或调研任务情况。

（五）洗钱风险防控成果

本营业部未发生洗钱风险事件。

（六）有无重大违规事项

营业部严格遵守反洗钱制度，本不存在违规事项。

五、其他反洗钱工作情况或问题以及工作改进建议

今后，营业部反洗钱工作将从以下方面进行优化和改进：

1、加大员工反洗钱培训力度，针对融资融券、港股通、一码通等创新业务加强对全体员工进行反洗钱专项培训，增强员工的反洗钱知识，加强监测、分析、甄别可疑交易的能力，进一步提高对涉恐资金排查。

2、持续关注身份证件有效期限过期、基本信息不完善的客户，采取积极的措施进行完善和补充。通过回访等方式进行识别或者重新识别，及时办理账户的风险等级调整。

3、主动加强与厦门人行的联系和沟通，汇报公司反洗钱工作的开展情况，并及时了解和掌握厦门人行反洗钱监管思路和监管重点，抓好有关工作的落实。

4、认真配合监管部门对公司开展的反洗钱现场检查和审计，及时对检查和审计发现问题进行整改，按时向厦门人行和总部报送整改工作报告。

反洗钱合规工作是营业部立足规范，持续发展的重要保障。在反洗钱工作中，营业部还有不足之处和需要改进的，例如营业部反洗钱工作经验不足，员工反洗钱意识有待进一步提高。接下来，营业部将加大培训力度，加强反洗钱监控技术手段。同时，将依法履行反洗钱工作职责和业务风险管控与日常业务工作紧密联系，努力提高风险防范意识和能力，增强反洗钱工作的针对性和有效性。

填报日期：2015年1月26日

边境地区反洗钱工作的分析与思考 篇7

一、反洗钱工作面临的形势依然严峻

(一) 从国际反洗钱工作的现状看

随着国际毒品犯罪、跨国有组织犯罪及跨国经济犯罪 (跨国偷税、跨国贿赂、跨国诈骗、跨国走私) 的迅速增加, 跨国洗钱愈演愈烈, 根据金融特别行动工作组的专家估计, 每年有数千亿美元进入洗钱系统。与此同时, 跨国洗钱专业化和行业化的趋势得到了加强.许多具有专门知识和技能的专业人员, 例如律师、会计师、金融顾问等加入到洗钱行列.据国际货币基金组织估计, 全球每年非法洗钱的总额相当于全世界国内生产总值的2%至5%。从各国反洗钱的经验看, 无论洗钱方式怎样, 金融机构最易为洗钱分子利用。因此, 各国一般都将反洗钱工作的重点侧重于金融机构, 通过立法的方式确定金融机构反洗钱的职责和义务, 以有效防止犯罪分子利用金融机构洗钱。

(二) 从国内情况看

伴随着社会经济的飞速发展, 洗钱犯罪活动也越来越严重, 洗钱犯罪是目前国际社会普遍关注的焦点和热点问题。洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉, 而且对于正常的经济秩序、社会风气具有极大的破坏作用。据权威分析, 中国最近三年资本外逃达530亿美元。每年通过地下钱庄”洗“出去的黑钱至少高达2000亿元人民币, 相当于国内生产总值的2%, 几乎相当于225亿美元的全年对外贸易顺差。2007年全国处罚350家金融机构 (含保险机构) , 处罚金额达2657万元, 金融部门协助司法等部门查询2052次, 涉及金额3628亿元人民币、6亿美元, 全国通过法院判决的涉毒洗钱案件3起, 其中德宏陇川一起。打击犯罪分子利用银行业洗钱活动成为人民银行的一项重要监管职能, 目前, 为打击洗钱犯罪, 央行出台了相关的反洗钱法规, 我国的反洗钱大堤初步筑就。

(三) 从德宏州的特殊地理环境看

德宏地处祖国西南边陲, 与缅甸接壤, 边境线长达503.8公里, 有64条通道、39个渡口, 并直接与世界主要毒源地”金三角“毗邻, 长期以来德宏州一直是国外毒品入境的重要通道和集散地, 也是全国受毒品危害最严重的地区之一。由于其特殊的地理位置, 在德宏州边境地区, 境外毒品多头入境, 对毒品的渗透处于”打不胜打, 防不胜防“。犯罪分子利用德宏州边境贸易和旅游业活跃这一状况, 将其作为跨境贩毒的重要通道。长期以来, 禁毒工作一直受到全国乃至全世界的关注, 党中央、国务院十分重视德宏州的禁毒防艾工作, 党和国家领导人相继对禁毒和防艾工作做了重要批示, 州委、州政府组织开展了为期三年的禁毒和防艾人民战争, 取得阶段性工作成效。但在国际毒潮泛滥和国内毒品消费市场的影响下, 境外新型毒品的生产、加工和向中缅边境地区渗透加剧, 特殊人群参与贩毒屡打不绝, 毒品过境犯罪严重, 禁毒斗争形势依然严峻。同时, 近年来, 边境地区的赌博问题也一度呈蔓延之势, 境外赌场明关暗开, 且手段不断翻新, 特别是近年出现了更为隐蔽的网络赌博, 通过国内金融、电信系统完成赌博下注、赌资结算、非法收入转移等行为, 其快捷、隐蔽的特点以及目前金融机构主要实行总部大机记账, 给有关部门及时监测赌博资金流动, 有效打击网络赌博犯罪加大了难度, 严重影响经济发展和社会和谐稳定。打击洗钱犯罪是切断或限制犯罪集团的资金来源, 削弱或控制犯罪活动的重要手段, 严峻的禁毒、禁赌形势, 给德宏州的反洗钱工作提出了更高的要求, 赋予了更重的责任。

二、打击钱洗犯罪面临的难点

应该看到:德宏州打击反洗钱犯罪工作情况复杂、任务重、难度大, 现行的工作体制、机制还不完善, 人民银行在履行反洗钱行政主管部门职责中, 还会遇到诸多困难和问题。

(一) 协调机制尚未健全, 反洗钱合力不足

洗钱犯罪具有跨行业、跨区域的复杂特点, 这就决定了反洗钱工作仅靠一个单位或部门是很难取实效的, 只有多部门合作才能形成防范和打击洗钱犯罪的整体合力。虽然《反洗钱部门联席会议制度》规定了各自的职责分工, 但总体看目标不够明确具体, 实际操作难度大, 组织协调机制不够健全, 不利于工作的开展。人民银行与其他金融机构、公安、法院、安全、税务、海关、工商等部门之间的合作机制尚未真正形成, 部门间缺乏良好的合作与交流, 信息沟通反馈渠道不畅, 难以在实际工作中充分利用各自的职能优势形成合力。

(二) 反洗钱组织机构和队伍建设还不适应工作需要

目前, 从人民银行内部情况看:地州及以下分支机构中, 虽然明确由会计财务部门负责反洗钱工作, 但由于会计财务部门承担着会计管理、财务管理、支付结算管理等繁杂的日常工作, 对于日益重要的反洗钱工作, 还没有配足专门人员, 反洗钱工作挂靠在会计财务部门, 难以最大限度地整合人力资源, 提高工作效率, 会计财务部门在人少事多情况下, 难免顾此失彼。特别是县级人民银行会计部门主要承担着国库及日常业务等工作, 打击洗钱犯罪总显得心有余而力不足。从各类金融机构情况看:虽然反洗钱相关规定要求“金融机构应当设立专门的反洗钱工作机构或者指定内设机构负责反洗钱工作, 并配备必要的管理人员和技术人员”。而各类金融机构由于考虑机构改革、人员精简、经济效益等原因, 反洗钱工作机构及反洗钱工作人员不够明确, 专业人员少, 远不能适应反洗钱工作需要。特别是基层营业网点承担着大额和可疑支付交易的识别和报告工作, 部分反洗钱兼职人员对反洗钱知识知之甚少, 更谈不上具有专业知识的人才, 难以对支付交易进行准确、及时的分析和判断。证券和保险一线临柜员工仍未接受过系统的反洗钱知识培训, 部分员工不掌握可疑交易的标准和监测方法, 直接影响反洗钱信息工作质量。

(三) 宣传力度不够, 认识不到位

由于种种原因, 目前, 对全社会进行反洗钱知识、反洗钱相关规章制度的宣传教育工作做得不够, 社会公众对反洗钱工作了解不多, 也就不能正确理解和支持反洗钱工作, 客观上造成了金融系统孤军作战的不利局面。《反洗钱法》的颁布实施, 明确了人民银行作为国家反洗钱行政主管部门的法律地位, 主观上没有从代表国家组织管理反洗钱工作的高度思考问题, 工作重点大多集中于督促金融机构上报支付交易信息上, 偏重于文件转发和会议强调, 未认真组织开展反洗钱调研工作, 内部管理不到位, 对金融机构的督促、检查和政策传导等工作不能全面履行, 反洗钱工作还未完全摆上重要议事日程, 对如何深入推动德宏州的反洗钱工作研究不深入, 缺乏系统性和前瞻性安排部署。

(四) 银行账户审批不够规范, 现金管理意识淡薄

个别金融机构由于考虑自身的经济效益, 为了拉客户、拉存款, 随意放松企事业单位或个人的开户条件, 不严格按照《人民币银行结算账户管理办法》和中缅边境地区人民币开户的有关要求, 在审查开户单位或个人提供的各种证明材料时, 未严格履行“客户资料真实性审查”的责任。特别是对缅甸居民在中方银行开立的个人结算账户, 没有硬性要求提供有效的翻译证件, 对本应限制使用的一些账户放松了监控, 任凭开户单位或个人随意使用, 为不法分子利用银行账户进行犯罪开了绿灯。目前, 我们的反洗钱工作重点就是监控大额现金的存取情况, 但从近年来全州开展的反洗钱专项检查来看, 个别金融机构仍存在大额现金支取业务审批不严、漏审、越权审批等问题, 大额现金报备还存在着漏登、漏报等问题。就其原因是个别金融机构对现金管理工作不重视, 为争客户、拉存款故意放松现金管理, 现金管理制度形同虚设, 既不进行柜台的监管审批, 也不开展外查工作, 没有及时对个别企事业单位存在着超限额支取现金、化整为零逃避大额现金监管等违规用现问题进行制止和处罚, 而是听之任之, 不能充分发挥金融机构现金管理的作用, 使现金管理工作严重脱节, 从而导致反洗钱部门很难及时、准确把握大额现金的使用、流向等情况, 很难实施对大额现金支取业务的有效监管, 使不法分子利用现金结算进行非法经营、洗钱犯罪有了可乘之机。

三、有效打击洗钱犯罪的建议

金融机构作为洗钱犯罪的主要场所, 特别是银行业是洗钱犯罪的首要渠道, 加强银行业的反洗钱工作迫在眉睫。因此, 我们必须深入贯彻落实科学发展观, 认真研究反洗钱工作的特点, 不断健全反洗钱工作组织和制度, 着力完善以预防为主的反洗钱监管体系, 提高反洗钱工作的有效性, 加大打击洗钱犯罪工作力度, 提升德宏州打击洗钱犯罪工作的水平。

(一) 加大宣传力度, 提升全社会对反洗钱工作的认知度

扎实抓好反洗钱“一法四规”宣传贯彻, 在全州范围内深入开展《反洗钱法》及配套规章宣传培训, 进一步提高金融机构及全社会反洗钱意识, 使社会公众了解反洗钱工作, 正确理解和支持反洗钱工作的重要性和主动性, 增强基层人民银行和金融机构反洗钱工作人员的业务技能, 努力改变金融系统在反洗钱工作中孤军作战的不利局面。提升人民银行作为国家反洗钱行政主管部门的法律地位, 从代表国家组织管理反洗钱工作的高度思考问题, 认真组织开展反洗钱调研工作, 加强内部管理, 增强工作的系统性和前瞻性, 全面履行对金融机构的督促、检查和政策传导等工作, 将反洗钱工作摆上重要议事日程。

(二) 完善协调机制, 明确职责定位和工作权限

认真履行《反洗钱部门联席会议制度》的规定, 完善部门联席会议制度。相关部门要按照各自的职责分工, 明确工作目标, 健全组织协调机制, 形成人民银行与金融机构、公安、检察院、法院、安全和工商等部门之间的合作机制, 整合社会力量, 保持良好的合作与交流, 畅通信息和反馈渠道, 主动寻求法律支持。以专项行动为重点, 继续加大对大案要案的协查破获力度, 认真总结首例涉毒洗钱案在德宏陇川成功宣判经验, 进一步加强与司法部门的协调配合, 继续挖掘新的线索, 争取扩大战果。

(三) 明确检查重点, 从严查处违法行为

继续开展对银行业金融机构的反洗钱现场检查, 逐步加强对证券和保险业金融机构的现场检查。将重点检查放在有违规记录或涉案记录和非现场监管指标风险较高金融机构, 着力提高反洗钱工作在预防和打击洗钱犯罪方面的有效性, 力戒形式主义, 努力提高工作实效。检查内容, 一方面要关注金融机构履行客户身份识别、大额和可疑交易报告义务的情况, 特别是金融机构办理网上金融业务、电话金融业务、银行卡业务过程中履行反洗钱义务的情况。另一方面要对执行《人民币银行结算账户管理办法》、现金管理规定和边境地区人民币开户情况进行检查。检查金融机构在审查开户单位或个人提供的各种证明材料时, 是否严格履行“客户资料真实性审查”的责任;对缅甸居民在中方开立的个人结算账户, 是否坚持实名制并提供有效的翻译证件。要针对反洗钱工作重点监控大额现金的存取情况, 检查金融机构办理大额现金支取业务审批是否严格, 有无漏审、越权审批和报备漏登、漏报等问题。依法开展反洗钱行政调查, 逐步提升可疑信息分析工作水平, 增强主动发现可疑线索的能力。同时, 在开展检查时, 必须依据法规程序进行, 建立健全反洗钱非现场监管工作目标和数据分析指标, 发现金融机构在反洗钱工作中存在的问题, 应及时进行风险提示。对检查过程中发现的各类问题应坚持原则、不隐瞒、不回避、不推语、不姑息、不上交矛盾, 严格依法处理;对检查不力, 有意回避问题, 贻误工作的部门和人员, 要追究领导和有关人员的责任。

(四) 强化内控管理, 提高反洗钱队伍素质

洗钱类型分析报告 篇8

【关键词】反洗钱；第三方支付；金融犯罪

一、第三方支付与反洗钱的概念界定

1.第三方支付概念

第三方支付是指一些和产品所在国家以及国内外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。目前，第三方支付已成为支付体系不可缺的一部分，并具有操作简单、费用低廉及交易担保等优势。

2.反洗钱概念

反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。

二、第三方支付平台洗钱风险分析

第三方支付平台由于其自身特殊的性质，游离于反洗钱监管体系之外，并具有转账成本低，周转快、信息安全等优点，因此对洗钱犯罪分子有巨大的诱惑力。下面分别从洗钱过程的三个阶段分析可能存在的风险：

1.处置阶段，亦称放置阶段，是指将犯罪所得投入到清洗系统转换为银行存款或其他形式的资产的过程。第三方支付平台此阶段存在四种常见洗钱风险。第一，第三方支付平台还未完全实行用户实名制，可通过多种方式创建匿名虚拟账户，为犯罪分子隐藏身份提供操作空间。第二，第三方支付平台由于其自身特殊加密技术，保护用户隐私及交易信息安全不被泄露，而导致监管难度加大。第三，第三方支付平台支持远程登录，犯罪分子可利用木马病毒、黑客攻击等网络技术手段冒用或盗用他人身份信息并可在任意国家地区进入第三方支付平台，给执法机关调查取证工作带来挑战。第四，犯罪分子可利用互联网购买虚拟购物卡、代金券等金融产品，并最终充入第三方支付平台新兴的电子钱包和充值卡里，充当网络理财产品收益，隐匿其资金来源及转移渠道。

2.离析阶段，也叫培植阶段，即通过在不同国家地区、不同交易工具进行错综复杂的交易，模糊犯罪所得的真实来源，使之看似合法化。第三方支付平台在此阶段主要被用于进行跨境交易，由于第三方支付平台的便捷性，可实现跨境资金的快速流动。主要方式有两种，一是犯罪分子在境内通过网络购买虚拟金融产品及衍生品，将其在境外兑换成其他国际货币，完成资金跨境流动。二是由第三方支付平台进行相互配合，人为操作资金流向，无需资金跨境交易便可逃避监管体系。正因为跨国性管辖权的不确定性及不同国家地区之间需要国际司法的相互配合，导致执法机关调查、追踪、取证难以有效进行。

3.融合阶段，又叫归并阶段、整合阶段，即将看似合法化的犯罪所得转入无关联的合法组织或个人账户，继而将这些非法收益重新进行正常商业活动。第三方支付平台在此阶段主要存在两种洗钱风险，一种为利用第三方支付平台的提现功能，将提现功能可看作是虚拟pos机，当用户提交退款或取消交易时，可申请退回原账户或其他指定账户，运用此功能顺利实现资金转移并且套现。另一种是通过互联网购物，将资金转换成商品或服务，并通过犯罪分子组织开设的网络商店进行虚假交易，将网络商店收入所得与非法所得混同，使之成为合法收益。

三、反洗钱相关法律关于第三方支付平台监管的不足与建议

1.反洗钱相关法律关于第三方支付平台监管的不足

近些年，第三方支付平台虽发展迅猛，但我国仍未对第三方支付机构进行专门立法。目前，第三方支付机构履行的反洗钱义务主要由我国人民银行制定的《支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》及《非金融机构支付服务管理办法》进行规范，并且规范内容不具体、责任划分不明确。而具有最高效力国家制定的《反洗钱法》中规定的金融机构不包括第三方支付机构，因此第三方支付机构不受《反洗钱法》的约束，导致犯罪分子有机可乘。

2.反洗钱相关法律关于第三方支付平台监管的建议

第三方支付平台的加速发展，日渐成为人们工作生活中不可或缺的一部分，但我国相关法律法规出台相对较慢，对我国反洗钱工作造成一定困扰，因此完善第三方支付平台相关制度已迫在眉睫。下面针对反洗钱相关法律法规提出三条建议：第一，将第三方支付机构纳入《反洗钱法》的调整主体，加强第三方支付机构的管理规范，使其承担更多的反洗钱责任和义务。第二，构建反洗钱法律责任体系，明确划分洗钱犯罪行为的民事责任、行政责任及刑事责任。切实对犯罪行为起到震慑、惩治作用。第三，建立反洗钱激励机制，可根据金融机构及相关部门对反洗钱工作的实际情况及配合程度，对其进行物质或精神奖励，提高其反洗钱的工作效率。

参考文献：

[1] 巴曙松， 杨彪. 第三方支付反洗钱国际监管研究及借鉴[J]，财政研究，2012（4）.

[2] 陈小云， 中国反洗钱法制建设的最新发展[J]，中国金融，2006（5）.

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