不良贷款收回案例

不良贷款收回案例（精选6篇）

不良贷款收回案例 篇1

某公司于2003年5月与某银行建立信贷关系，贷款发放金额为1000万元人民币，期限一年，用于购销化工产品。贷款于2004年5月20日到期后，银行为其办理了11个月的展期。2004年6月，企业分两次归还贷款本金200万元。由于化工产品市场竞争激烈，企业库存积压严重，资金周转逐渐陷入困境，剩余800万元贷款无法按期归还形成逾期。2005年9月，贷款五级分类结果下降为“次级”类。清收过程

该户贷款为新增不良，支行领导多次召集公司部负责人及客户经理商讨清收措施，并多次与相关人员前往企业了解其经营情况。

该企业主营的化工产品不具备价格优势，无法在短期内解决库存积压严重问题。在此情况下，支行并没有立即采取诉讼清收手段，而是积极开动脑筋，与企业共同研究解决办法，寻求其他资金来源渠道，从而尽快收回贷款。

通过对企业经营活动的认真调查分析，支行将清收的主攻方向转到该企业与西藏山南行签署的代建商品房项目上，首先，支行通过西藏分行详细地核实了该项目的背景资料，并充分调查清楚了西藏山南行署的资金拨划情况。在此基础上，支行对企业所收到的项目建设资金进行全程跟踪和监督，要求企业在保证项目正常施工的前提下，其余资金全部首先用于归还支行贷款。由于措施得到，加之各级人员配合默契，该行终于于2005年底与2006年初期间全部收回了800万元不良贷款本息。点评

不良贷款收回案例 篇2

病例:张维镇内的一养殖户, 养殖品种:蛋鸡;养殖数量:15000只;日龄:300d。

1 发病情况

一个月前, 该鸡群受寒感冒, 引起了严重的呼吸道症状, 因为治疗不及时, 又发生大肠杆菌混合感染, 发生了严重的腹膜炎和输卵管炎, 出现死亡, 产蛋率下降了30%多, 蛋壳颜色变白, 蛋壳变薄, 产大量的沙壳蛋, 破损率增加, 采食量也下降了20%左右。

后经治疗, 病情好转, 呼吸道症状消失, 死亡停止, 产蛋率也有所回升, 但是回升缓慢, 采食量也一直没有回复到原有水平。

2 分析

疾病是一个巨大的应激, 机体为了抵抗疾病会调动身体的各个器官、组织乃至细胞参与战斗, 必然会动用身体内的大量营养物质。在与疾病斗争过程当中, 会有一些器官组织遭到破坏损伤, 比如说肝脏。肝脏它首先是一个巨大的消化腺, 如果肝脏功能下降, 食欲一定不好;机体所需要的蛋白质、能量、维生素等营养物质都需要肝脏的加工合成, 特别是卵黄蛋白, 需要肝脏在雌激素的作用下产生然后通过血液输送到卵巢, 这样才能产生我们所需要的卵黄;肝脏又是一个解毒器官, 体内所有的毒素和不利的元素都会经过肝脏的分解和排除, 这样机体才会健康;另外, 肝脏还是一个免疫器官, 因为所有的免疫蛋白的合成也需要肝脏的参与, 肝脏受损时机体的抗病能力就会下降。

在这个病例中, 首先疾病的因素就会对肝脏造成很大的损伤, 因为感冒是高热性疾病, 高热会导致肝脏出现明显的炎性反应, 肿大、出血;继而我们在用药物治疗疾病过程中, 大剂量的药物又会对肝脏造成新的伤害, 如治疗呼吸道病的氟苯尼考、强力霉素、林可霉素等都会引起肝脏的损伤。

所以, 在治疗疾病过后, 我们应该想到要恢复肝脏的功能, 才能恢复生产能力和机体抗病能力。

3 采取措施

肥美健饮水, 1次/d, 连用10d, 肝肾康饮水连用5d。在使用本方案后3d, 采食量恢复正常, 蛋壳颜色也基本正常, 破蛋减少;使用5d后, 产蛋率回升了17%, 蛋壳质量较生病前还有所好转;使用10d后, 产蛋率恢复到病前水平, 并且鸡蛋的个体重量增加了, 一筐鸡蛋比从前重1～1.5kg。

银行不良贷款清收案例 篇3

一、借款人基本情况

借款人：王志寅，男，原为宁夏洁宇活性炭有限公司董事长，贷款用途为购精煤，2011年10月向我行提出贷款申请，在我行申请个人经营性贷款300万元。2011年10月10日信贷员实地调查，厂区正常生产，认为符合我行贷款条件，2009年11月24日给借款人发放贷款120万元，月利率12.5734%，期限1年，还款方式为按月结息，到期还本，由平罗县鑫晟煤制品有限公司及其法定代表人翟永刚提供连带责任保证担保。

二、不良贷款形成原因

前6期客户能按时偿还利息，第7期偿还利息时出现逾期，信贷员多次电话、上门催收，得知厂区经营情况出现恶化，销售额明显下降，库存大，无足够现金流偿还贷款。

三、前期贷款催收情况

2012年10月信贷员对该贷款多次电话、上门催收，因李**和其妻均外出打工无法联系到本人，联保小组其他2名成员称发放贷款后他们3人合伙收购猕猴桃，他们2人只出资，收购猕猴桃主要是李**具体运作，收购生意出现严重亏损也是事实，他们2人也无还款能力，只答应打听和掌握李**行踪，拒绝承担联保还款责任。多次催收无效侯，支行于2010年5月启动司法程序，对联保成员李**、周**、吕**进行起诉，法院在2010年5月底判决李**、周**、吕**（李**缺席），并申请了了强制执行，但 被告拒不履行还款义务，法院也没有采取更有效措施。

四、保全清收过程

2010年6月份后，支行资产清收人员对该笔不良贷款进行仔细分析，将联保成员周**和吕**作为突破口，对这2人多次上门谈话攻心，告知其将自身贷款转借李**使用涉嫌挪用贷款、骗贷和诈骗，2人态度有所转变，但因2人经济困难无力还款，答应积极督促李**还款并积极打听李**行踪，及时向支行报告；2010年9月打听到李**妻子在外地打工的详细地址后，支行催收人员第一时间赶到外地，找到李**妻子后及时找其催收，但其妻说她也找不到李**本人，李**也一直没和她联系过，家庭生活困难才自己出来打工的，催收人员没有气馁，在李**妻子租住处多日蹲守，确实没有见到李**，才返回支行。

2011年春节期间，支行催收人员也没发现李**回家过年，一直督促周**和吕**关注李**的行踪；2011年3月中旬，周**和吕**电话通知支行清收人员李**因其母亲病逝回家安葬其母，清收人员第一时间赶到李**家中，催其按时还款，李**称当日安葬完其母后第二天就来支行还款，但第二天约定8:30时间过后仍未见李**。清收人员便及时赶到其家，其父称李已经出门，具体去哪他也不清楚，李**金蝉脱壳后，再次消失在清收人员视线之外。

2011年8月17日，清收人员得到消息：李**父亲在给村里村民盖房时意外身故，并得到4万元的意外身故赔偿金。清收人 员从外围证实消息后，吸取上次清收失败的教训，没有惊动李**，及时和联保小组其他2人周**和吕**见面沟通，让其随时报告李**动态，并及时联系法院执行庭的执行法官，提前办理好强制执行通知书和拘留证等相关法律手续；8月19 日在李**父亲下葬当日10时许，支行清收人员和法院执行人员就赶到该村，提前堵住所有出入村子的路口，11时左右在李**安葬完其父的第一时间控制住李**，出示了强制执行通知书和拘留证，并让李**签字确认，将李**带回看守所羁押。8月22日李**妻子和其姐以及联保小组成员周**和吕**一同到法院，偿还了3.1万贷款本金及1930元案件诉讼费和1200元执行费，并制定了新的还款计划：从9月份起每月偿还本金2000元，每3月再另行归还2万元，确保在6个月后清偿所有贷款本息，目前还款正常。

四、催收启示

1、该笔不良贷款形成原因分析：信贷员在调查中社会经验不足，调查能力不强；贷后检查不到位，对客户发生集中用款情况没有及时掌握，也没有能及时掌握客户收购猕猴桃的具体情况，没有及时分析当年猕猴桃收购的市场情况，致使资产保全工作难度加大。

2、及时掌握借款人或被告的动态，给法院执行人员及时提供执行信息，是司法催收该笔贷款成功的关键。本案中，李**因收购猕猴桃生意严重亏损外出打工躲债，其他2名联保成员起初也借口经济困难拒绝还款，破解本案的关键是清收人员一直坚 持掌握李**的行踪并及时掌握了执行信息，虽然这在现实中很困难，但是必须坚持这么去做，只有这样做了，并做到位了，才有清收的可能。

3、注意及时和法院诉讼及执行人员保持长期良好的沟通方式方法，并形成有效的机制。多次和法院的催收接触让我们深知，一般情况下我行都能胜诉，关键还是执行环节，双方一定要保持良好的互动，确保达到“召之即来，来之能战，战之能胜”的效果。

4、清收人员一定要保持坚定的信心，咬定青山不放松，坚持不懈，知难而进。在催收李**的贷款过程中，时间跨度较长，要求我们清收人员必须不辞辛苦、不怕艰难、不放弃任何一次可能的机会，只有这样才能夺取一次又一次清收战斗的胜利。

银团贷款案例 篇4

一、背景知识

我国的银团贷款起步于20世纪80年代，目前银团贷款在我国已经取得了广泛的发展，不但利用国际银团贷款的项目越来越多，而且我国的各银行也越来越多地参加到银团贷款中。1997年，中国人民银行颁布了《银团贷款暂行办法》，这是我国银团贷款业务发展过程中的重要里程碑。2007年8月11日，中国银行业监督管理委员会又颁布了《银团贷款业务指引》，基本建立了与国际相接轨的比较完善的银团贷款制度。

银团贷款，即由一家或几家牵头银行发起组织一批银行，按共同的贷款条件对一个借款户进行放款。这种贷款的数额可高达几亿或几十亿美元，贷款期限一般在7－10年，也有长达20年。

银团成员的构成：

(1)牵头银行或经理集团：

组织辛迪加贷款的第一步是选定牵头银行。

银团贷款可以由一家或几家银行牵头，若一家银行牵头称为牵头银行，若几家银行牵头，则分别称为牵头银行、经理银行和共同经理银行，共同组成经理集团。它们负责组织贷款，并与借款人商讨贷款协议，同时提供贷款总额的50％－70％。

借款人会选择与自己关系密切或有着良好过去记录的大银行来承担。牵头银行的责任是：与借款人谈判贷款的数额、利率、期限、各项费用等贷款条件，安排银团的其他成员行及各行贷款份额等。

(2)代理银行

代理银行是银团的代理人，负责监督管理贷款的具体事项。可以由牵头银行兼任，也可由经理集团指定一家银行担任。代理行在贷款协议签订后，具体管理各项事务，包括贷款的收集、发放以及还款时本金和利息的分摊、收付款的通知等事宜。

（3）安排行

协助代理行的工作。

(4)参加银行－－提供一部分贷款的银行，由牵头银行或代理银行出面邀请，一般同牵头银行或银团贷款方面有过良好的合作关系。参加行按照各自的贷款份额提供贷款。

信贷条件：

国际借贷双方必须签订严格的借贷协议，规定借贷双方必须遵守的权利与义务，这就是信贷条件。通常包括三个内容：一是贷款的利息与费用；二是币种选择；三是贷款期限与偿还。一是贷款的利息与费用：

1.利率：

以伦敦银行同业拆借利率LIBOR为基础再加上一个附加息率构成。附加利率根据借款人的资信状况、贷款的风险程度、贷款的期限、市场资金供求、金额的大小等情况来确定。贷款利息一般按实际贷款天数计算：

贷款利息＝贷款额X年利率X实际贷款天数/360天

2.管理费或佣金：

是借款人支付给辛迪加贷款牵头银行的管理费和佣金，是对牵头银行成功地组织了这次辛迪加贷款的额外报酬。管理费一般按贷款总额的一定百分比（0.5%－1%)一次或分次提取。

3.代理费：

支付给代理行的费用。代理行负责与借款人的直接联系。代理费包括在贷款期间发生的邮政、通讯、公务等费用及支付给代理行的报酬。代理费是签订贷款协议后发生的费用。

4.实报实销的费用

这是中长期辛迪加贷款方式下发生的费用。这是签订贷款协议前发生的实际费用。是牵头银行在联系、协调过程中所发生的差旅费、律师费、宴请费等支出。

5.承担费：

这是借款人未能按期使用银团已按贷款合约准备好的资金而支付的一种赔偿性费用。一般为未使用贷款额的千分之五。这是为了促使借款人积极有效地使用贷款，同时也使贷款银行能有效地运用资金。

一般在整个贷款期间，规定一个承担期，即借款人必须提取支用全部贷款的期限。如果在承担期内没有用完全部贷款，则贷款余额自动取消，且对未使用完的款项要按一定比例交纳承担费。二是币种选择：

在国际辛迪加贷款中，所选择的货币均为国际可兑换货币，可选择的币种包括： 贷款国货币、借款国货币、第三国货币、混合货币（包括一揽子货币、特别提款权等）

在选择币种时，借贷双方的利益正好相反：对借方而言，应尽量选择到期时贬值的货币，对贷方而言，应尽量选择到期时升值的货币。

一般而言，以软货币计值的贷款合同的利率要大大高于以硬货币计值的贷款合同利率，因为，汇率风险必须由利率补偿。因此，在选择币种时，不能仅仅考虑币种的软硬问题，还要考虑利率成本，即综合考虑利率和汇率问题。三是贷款期限与偿还：

在贷款期限内借款人必须按期（一般为每半年一次）分次偿还本金及利息。偿还方式大致有三种：

一是分期支付利息、到期一次支付本金。这对贷款额不大的中期贷款较适用。

二是有宽限期的分次等额偿还本息。在宽限期内，借款人不用偿还本金，只需支付利息。这对贷款金额大、期限长的贷款较适用。

三是无宽限期的分次等额偿还本息。

在以下情况下，借款人应尽量选择提前还款：

第一，贷款所采用的货币的汇率存在上升趋势；第二，在浮动利率贷款条件下，贷款利率存在上浮趋势；第三，在贷款采取固定利率条件下，市场利率存在上浮趋势。

担保形式：

银团贷款的担保大致可以分为保证、抵押和质押，另外具有担保性质的保险权益转让在实践中也被广泛采用。

二、银团贷款案例

银团贷款业务的流程主要包括委托与授权，组织银团，银团贷款合同、担保合同和银行间合作协议的谈判和签署等。下面结合银团贷款案例分别进行介绍和说明。

华夏发电有限公司正在建设华夏发电有限公司2×1000MW超超临界燃煤发电机组项目，项目动态总投资为1226846万元，其中项目资本金占项目总投资的20％，为24．54亿元，项目总投资的80％通过融资解决，华夏发电有限公司拟采用银团贷款方式融资98亿元，于是华夏发电有限公司按照下述程序委托牵头行组建银团。

(一)委托与授权此程序属于银团贷款的前期准备阶段，主要包括借款人联系银行并向银行提交委托书、银行接受借款人的委托以及借款人正式向牵头行进行授权等。

1．借款人联系银行并向银行提交委托书

(1)操作实务。银团贷款委托书是借款人选择牵头行的程序性文件。借款人决定申请银

团贷款后，开始在金融机构中寻找合适的牵头行，在此过程中，借款人可以只同一家银行进行接触并直接向其出具委托该银行为其安排银团贷款的委托书，也可以同时向多家银行发出委托银行为其安排银团贷款的委托书，然后通过招标、竞争性谈判等方式确定牵头行。

委托书中一般应包括项目概况、贷款金额、贷款期限和用途、担保情况等，该委托书一般不在借款人与银行之间产生实体上的权利义务。

委托书相当于借款人向银行所发出的要约邀请，而非要约。根据《合同法》的规定，合同以要约和承诺的方式成立，所谓要约，是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当内容具体确定，并表明经受要约人承诺后，要约人即受该意思表示约束，要约是一个一经承诺就成立合同的意思表示。要约邀请，又称要约引诱，是邀请或者引诱他人向自己发出订立合同的要约的意思表示。要约邀请只与要约在法律性质上具有实质性不同，要约是一个一经承诺就成立合同的意思表示，而要约邀请只是邀请他人向自己发出要约，自己如果承诺才成立合同。

在银团贷款组建过程中，委托书是借款人向银行发出的要约邀请，银行的承诺书一般则是银行根据委托书向借款人发出的要约。

在本项目中，华夏发电有限公司经过与多家银行沟通后，决定委托甲银行为其组织银团，为此，华夏发电有限公司向甲银行出具了委托书。

(2)委托书的参考文本。

委托书

致：甲银行股份有限公司

经国家有关部门批准，我公司将开发、建设华夏发电有限公司2×1000MW超超临界燃煤发电机组项目，本项目动态总投资为人民币1226846万元，其中我公司自筹资金人民币24．54亿元，尚有人民币98亿元的资金缺口。

为保证本项目开发、建设工作的顺利进行，经我公司董事会研究，决定委托贵行为我公司组织人民币98亿元的银团贷款，贷款期限为25年，此银团贷款由我公司以本项目的电费收入提供应收账款质押担保。

如贵行同意接受委托并为我公司组织上述银团贷款，请贵行在2006年10月30日前致函我公司，我公司将另行向贵行出具授权委托书。

华夏发电有限公司

董事长签字：

2006年10月10日

附件：董事会决议、营业执照、公司章程、本项目可行性研究报告、政府有关部门关于本项目的批准文件、担保人的担保承诺书等。

2．银行接受委托

(1)操作实务。银行收到借款人出具的委托书后，应进行必要的调查和分析，包括对借款人和贷款项目的有关情况调查分析以及对利率及其他资金成本等有关情况的调查和测算分析，然后根据调查分析结果决定是否接受借款人的委托。

银行决定接受借款人的委托的，应向借款人提交承诺书，承诺书一般应包括同意接受借款人的委托的承诺、银团贷款的基本条件和银团贷款的承销方式等。

银团贷款的承销指的是牵头行安排的银团贷款份额的承担方式。承销是牵头行对借款人所负有的一项重要义务，在银团贷款中，承销方式有两种：一种是牵头行承担一般的承销责任，即牵头行尽最大努力组织银团并安排有关贷款份额，如银团未能组成或贷款份额未能由银团全部认购，牵头行不承担提供全部贷款的责任，在这种承销方式中银团组织成功与否的风险及借款人能否获得足额贷款的风险完全由借款人自己承担；另一种是包销，即牵头行尽

最大努力组织银团并安排有关贷款份额，如银团未能组成或贷款份额未能由银团全部认购，则由牵头行向借款人承担全部贷款或差额部分的贷款，采用包销方式时，借款人往往要向牵头行支付包销费以补偿牵头行承担的风险。

如前所述，委托书是借款人向银行发出的要约邀请，银行的承诺书一般则是银行根据委托书向借款人发出的要约。由于要约是一个一经承诺就成立合同的意思表示，一旦借款人接受承诺书的条件，银行就将成为牵头行并负有为借款人组建银团的责任，借款人可以据此向牵头行主张权利。因此，银行在出具承诺书前，应特别注意对于借款人、担保人和贷款项目的评估，并且应在承诺书中准确说明贷款条件，注明牵头行的免责声明。

在实践中，如果银行与借款人在贷款条件等方面存在较大的差距，或者为了进一步防范相关风险，银行也可以在承诺书中注明该等承诺书为要约邀请，借款人接受该等承诺书后所出具的授权书为要约，银行接受该授权书方构成承诺。

需要注意的是，虽然在理论上要约与要约邀请有很大区别，但在实践中往往难以准确区分，当事人可能原意是发出要约，但由于内容不确定只能被看作是一个要约邀请，也可能当事人原意是发出要约邀请，但由于符合了要约的条件而会被判定为是一个要约，因此，银行在出具承诺书时应准确措辞。

在本项目中，甲银行经过评审后，决定接受华夏发电有限公司的委托，同时提出主要贷款条件，并向华夏发电有限公司出具承诺书。

(2)承诺书的参考文本。

承诺书

致：华夏发电有限公司

贵公司发来的关于2×1000MW超超临界燃煤发电机组项目银团贷款事宜的委托书已经收到，经我行研究，愿意接受贵公司委托，为贵公司组织人民币98亿元的银团贷款，贷款期限为25年，此银团贷款由贵公司以本项目的电费收入提供应收账款质押担保。

主要贷款条件如下：

1．借款人名称：华夏发电有限公司

2．拟借款币种及金额：人民币98亿元

3．贷款用途：华夏发电有限公司2×1000MW超超临界燃煤发电机组项目

4．贷款期限：25年，其中宽限期6年

5．贷款利率：中国人民银行规定的同期同档次贷款基准利率下浮10％

6．提款：提款期5年

7．还款：宽限期届满后每年等额本金还款

8．提前还款：可以提前还款

9．担保方式：借款人以本项目的电费收入提供应收账款质押担保

10．费用：借款人承担律师和相关的咨询机构的服务费用，不承担承诺费、代理费等其他银团费用

11．适用法律及管辖：适用中华人民共和国法律，发生争议提交牵头行所在地有管辖权的法院诉讼

12．牵头行／代理行：甲银行担任牵头行，代理行由牵头行与借款人协商确定

本承诺书为要约邀请，贵公司接受该等承诺书后所出具的授权书为要约，我行接受该授权书方构成承诺。

本承诺书的有效期为自出具之日起至2006年11月10日10：00，如果贵公司接受上述贷款条件，请贵公司在本承诺书有效期内向我行出具正式的授权委托书，以便于我行为贵公司组织上述银团贷款。

甲银行股份有限公司

负责人签字：

2006年10月25日

3．借款人向牵头行出具授权书

(1)操作实务。借款人收到银行的承诺书后，对银行在承诺书中提出的贷款条件进行研究分析，借款人同意接受银行在承诺书中提出的有关条件的，向该银行发出授权该银行组织银团的授权书，同时在授权书中明确授权范围，该银行收到借款人的授权书后正式成为牵头行，开始组织银团。该等授权书一般属于承诺。

如果借款人对承诺书中的条件有异议，则双方就此进行谈判，直至达成一致或者不能达成一致。在此过程中，借款人与银行之间将形成一系列往来文件，该等往来文件属于要约邀请或者要约，主要取决于往来文件的法律要素。由于要约邀请与要约具有不同的法律效力，因此在出具相关文件时应予以注意，必要时可以注明相关文件为要约邀请或者要约，以避免可能发生的法律风险。

在本项目中，华夏发电有限公司收到甲银行的承诺书后，经过研究分析，决定接受甲银行在承诺书中提出的有关条件，并向甲银行发出了授权甲银行组织银团的授权书。

(2)授权书的参考文本。

授权委托书

致：甲银行股份有限公司

为开发、建设华夏发电有限公司2×1000MW超超临界燃煤发电机组项目，我公司于2006年10月10日向贵行出具了委托书，委托贵行为我公司组织金额为人民币98亿元、期限为25年的银团贷款。

贵行收到我公司的上述委托后，于2006年10月25日向我公司出具了承诺书，经我公司董事会研究，决定完全接受贵行在承诺书中提出的贷款条件，委托贵行作为牵头行为我公司组织金额为人民币98亿元、期限为25年的银团贷款。

我公司在此向贵行授权，无须经我公司同意，贵行即可以进行以下工作：

1．选择银团的参加行并决定其在银团内部的贷款份额和分工；

2．聘请律师和相关的咨询机构，有关费用由本公司承担；

3．准备和起草信息备忘录及银团贷款合同等有关文件；

4．组织银团贷款合同及其他相关文件的谈判和签署工作；

5．其他组织银团所需要的工作。

上述委托和授权自本授权委托书签字之日起生效，我公司将采取一切措施积极配合贵行为上述委托事项而采取的一切行动。

华夏发电有限公司

董事长签字：

2006年10月30日

(二)组织银团

此阶段属于银团贷款的正式组织阶段，主要包括牵头行起草信息备忘录、向有关银行发送参加银团的邀请和正式组建银团等。

贷款五级分类案例集锦 篇5

案 例 分 析

一、企业贷款 正常类

案例一：典型动态案例分析一一金蝶卷烟厂

贷款的基本情况：借款人金蝶卷烟厂，成立于1980年，是中原市唯一一家卷烟生产企业，在80年代，生产销售量占全省卷烟销售的31％，成为市里的重点企业，利税大户。1994年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于1994/02，向市某商业银行申请了技术改造贷款960万元用于生产高档卷烟，期限三年（1994/02/15至1997/02/15），按季归还贷款本息，还款来源为销售收入。并由中原市万利房地产有限公司提供600万元的担保，同时，用金蝶卷烟厂的一套价值560万元的卷烟生产设备作为抵押。

1995/01，第一次分类时借款人的情况：

1．借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；

2．借款人1994年末的财务报表资料（略）表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；

3．经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的31％，上升到36％；

4．在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。

参考分类结果：正常贷款。

参考分类理由：借款人的财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

1996/01，第二次分类时借款人的情况： 1．借款人能按期偿还贷款本息；

2．借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；

3．经调查分析，在1995，由于国家宏观调控逐步发挥作用，高档卷烟市场竞争十分激烈，高档卷烟的用窈图畔殉氏窒陆登魇疲由显颇虾捅臼„簧倬硌坛Ф及迅髯缘母叩稻硌掏斗攀谐。杩钊说氖谐》荻钜丫陆档?1％；而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，卷烟的原材料成本上涨。参考分类结果：关注贷款。

参考分类理由：从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。1997/01，第三次分类时借款人的情况：

1．在过去的一年当中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月；

2．借款人1996的财务报表分析显示，从1996/07开始，经营出现亏损，年末累计亏损16万元，净现金流量为一40万元；

3．受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况不理想；在1996年末，负责生产管理的副厂长被外省某卷烟厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售量大幅度下降，市场份额只有8％，产品积压现象较为严重，大量货款被拖欠

参考分类结果：次级贷款。

参考分类理由：借款人的还款能力出现明显问题，净现金流量为负值，正常经营收入已不足以归还银行贷款的本息，贷款已可能会造成一定损失。贷款的担保情况没有明显的不利变化。

1998/01，第四次分类时借款人的情况：

1．截止1997年末，借款人已经逾期贷款本息416万元，逾期时间达319天； 2．借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值； 3．借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原来1／3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到3％；

4．外市某家卷烟厂有意兼并收购金蝶卷烟厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款本息进行重组

银行信贷管理情况：

银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索逾期贷款本息。

担保抵押情况：

1．担保人中原市万利房地产公司，因在从事房地产投资方面的失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，其已无力履行担保人义务；

2．借款人的其他资产已经用作应付票据和应付账款的抵押品抵押给其他债权人；

3．抵押品由于是专业设备，市场变现较难；经评估，市场价值约为288万元，而强迫拍卖价约为240万元。

参考分类结果：可疑贷款416万元。

参考分类理由：因为，贷款已经出现严重逾期，根据指导原则确立的期限界定标准，应至少归属为次级类贷款；借款人不仅自身资不抵债，主营业务收入和其他还款来源已无法偿还逾期贷款本息，而且其担保人也已丧失了还款能力；抵押品的强迫拍卖价只有240万元，即使变卖，也无法足额偿还贷款本息，贷款的完全清偿是不可能的；但由于有部分抵押品，借款人又有被收购兼并的可能性，所以划分为可疑类贷款。不进行拆分是一种更为审慎的做法。

参考分类结果及分类理由：具体到此笔贷款来说，进行拆分是十分必要的，这是因为，贷款的部分价值有一定的抵押品作为保证，该部分的偿还性显然要比无抵押部分的可能更大些。由于虽已对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待最后确定。在对416万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为240万元，因此，240万元贷款可划为次级贷款； 强迫拍卖价与评估市场价值288万元之间的差额48万元为可疑贷款，贷款余额416万元与抵押品评估市场价值288万元之间的差额128万元则为损失贷款。

案例二：国大商厦有限公司 贷款的基本情况：

1996/03，借款人向某商业银行申请一笔按揭贷款（固定资产贷款）2040万元，用于购臵商场，贷款期限5年（1996/03/18一2001/03/18），分60期归还。物业的购臵价为2720万元，抵押率为75％。约定还款来源为经营收入。由于借款人经营管理不善，商厦亏损，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每季的贷款本息。

截止1997年末，尚有38期的楼款未付，逾期贷款本金余额1683万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商厦的所有权，预计拍卖价为1275万元，扣除有关费用41万元后，银行将可收回贷款1234万元（拍卖净收入）。

要求：请对1683万元的贷款余额分别进行不拆分分类和拆分分类。

1、不拆分分类

参考分类结果：1683万元为可疑贷款。

参考分类理由：银行虽然业已通过诉诸法律程序取得了对该商厦的所有权，但由于对抵押品尚未进行拍卖，抵押品的实际价值尚有待最后确定，从而银行的贷款损失也有待最后确定。故而，在对1683万元贷款余额进行不拆分分类时，1683万元划为可疑贷款。

2、拆分分类

参考分类结果：1234万元为次级贷款，449万元为损失贷款。

参考分类理由：银行虽然业已通过诉诸法律程序取得了对该商厦的所有权，但由于对抵押品尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待最后确定。因此，在对1683万元贷款余额进行拆分分类时，由于预计拍卖净收入为1234万元，故而，1234万元可划为次级贷款；贷款余额1683万元与预计可收回贷款1234万元之间的差额449万元则可划为损失贷款。

假如在分类日的前一天已经委托拍卖行举行了拍卖，拍卖收入为1275万元，扣除有关佣金和费用41万元后，取得拍卖净收入1234万元（款项尚未实际收到）。此时，对1683万元的贷款余额进行拆分分类时，其分类结果又将如何呢？

参考分类结果：1234万元为正常贷款，449万元为损失贷款。

参考分类理由：由于对抵押品已经进行了实质性的拍卖，因此，在对1683万元贷款余额进行拆分分类时，用拍卖净收入收回1234万元的贷款是有绝对把握的，故而，1234万元可划为正常贷款；而贷款余额1683万元与可收回贷款1234万元之间的差额449万元则为损失贷款。

案例三 借款人：摩托股份有限公司

一、公司基本情况

摩托股份有限公司成立于2000年3月，注册资本50万元，地址***，公司主营业务：摩托车配件等，法定代表人为刘某（50余岁），股东三人，设立股东会，法人代表人执行董事，基本帐户行为工行。

二、公司经营情况

该公司发起人原为某国营摩托生产企业员工，后因工厂倒闭破产，刘某联 合二名同事成立了该公司，主要为某A公司生产摩托车配件。经过几年发展，该公司现已建立了3000平方米的生产车间及其他用房，建立了比较规范的管理制度，各科室部门比较健全，拥有员工50余人，其中营销人员1人，拥有生产设备40余台，95年购臵。按A公司统一管理需要，该公司在其处租赁仓库用于存放产成品，并派驻员工看管，由A 公司根据生产需要随时调用其产品，后支付货款。若A公司资金暂时紧张，则以工行开具的银行承兑汇票支付。目前，公司拥有A公司开户行于2005年12月1日开具的15万元的银行承兑汇票一张，期限半年。目前，该公司存在自身研发能力弱的情况，因此在近几年的发展中，主要依靠B公司的研发能力生产其研发的产品，即代加工产品，由于和B公司建立良好的商业伙伴关系，因此B公司也给予其极大的帮助，公司应付帐款中的80%均为欠B公司款项。

三、公司借款情况 1、2003年9月5日——2006年9月5日，中长期固定资产投资贷款，30万元，公司5亩的国有土地使用权抵押（出让、工业用地性质），抵押率50%。2、2006年2月3日——2006年6月3日，短期流动资金贷款，信用方式，10万元。公司股东会出具银行成队汇票到期优先归还贷款承诺函。

四、财务报表情况（见附表1、2）

五、风险认定分析

1、基本分析；该公司在2003年生产、销售发展平稳，势头良好时，加大了对固定资产的投入，由于当时资金流动性强，为不占用正常生产流动性资金，该公司在某信用社办理了三年期的厂房建设贷款，金额30万元，贷款用途主要用于更新老厂房，新建钢结构厂房，用其拥有的5亩国有土地使用权作抵押，土地性质为一级工业用地，出让性质，2003年8月经专业评估机构评估为60万元，抵押率50%。2006年2月，由于该公司应收货款未能及时回笼，企业的流动资金出现短暂困难，向信用社申请办理了四个月的短期信用贷款10万元，用于企业流动资金。从信用社开展的贷后检查情况看，该公司未挪用借款资金，同时能够按季足额支付贷款利息，无拖欠情况发生。

2、财务分析：

2005年

2004年

2003年

标准值 资产负债率

94.3

67.4

60%—70% 流动比率

0.51

0.49

0.7

速动比率

0.1

0.12

0.25

销售利润率

0.8

6.5

9.8

资产利润率

0.1

0.2

应收账款周转次数

6.2

5.2

存货周转次数

1.3

1.9

从公司近三年的财务报表来看，各项数据趋向不良，资产负债率连续二年高达94%，而公司的流动比率、速动比率、销售利润率、资产利润率和存货比率均逐年下降，且远低于标准值和同行业平均数。

①从公司的流动资产来看，其中存货的比重高达78%，流动比率为0.51，远低于标准值，说明公司短期偿债能力很弱，流动资金缺乏，资产负债情况差。

②通过对该公司2003年至2005年的销售收入对比分析，呈逐年下降态势，且下降的幅度近50%，与此同时，公司的存货量却在逐年上升，说明公司近三年的生产规模、市场需求量、销售量均呈现萎缩态势，发展的潜力不足，企业步入 衰退期。

③从公司生产的情况看，其生产产品品种单一，销售渠道单一，未能有效的开展营销工作，产品市场占有率逐年下降，同时，该公司的生产完全依靠A公司的需求而定，被动性强，及时公司满负荷生产也只能增加存货而已，不能迅速形成收益，回笼资金，市场抗风险能力弱。

④从公司的销售利润率看，2005年呈急剧下降态势，主要因为主要产品销售量减半，同时自主研发能力差，逐渐演变为代加工企业，而代加工产品的附加值低，利润少。同时公司也意识到现状，加大了对应收账款的催收，保证流动资金的使用。

3、现金流量分析

按照简易法计算，公司2005年现金净流量为4051元，无投资活动产生的现金流量，筹资活动产生的现金流量净额为84040元，经营活动产生的现金流量净额为-79989元，说明企业经营活动产生的现金流出量远大于现金流入量，公司只能通过向员工和股东筹集流动资金弥补经营活动产生的现金负值。

4、担保分析

①30万元抵押贷款由公司的国有土地使用权抵押，出让性质，一级工业用地，经专业评估机构评估抵押足值，抵押率50%，借款合同、抵押合同均办理了公证手续，赋予强制执行效力，使用权在国土部门办理了有效的抵押登记手续，并取得有效的抵押权证，由信用社入库保管。

②10万元贷款虽为信用方式，但贷款到期前2日，公司有一笔15万元的银行承兑汇票到期，并且公司股东会承诺该汇票到期优先偿还该笔贷款。信用社加强对汇票到期兑付的监督，防止公司挪用，督促归还，因此认为该笔借款风险较小。

5、非财务分析（简述）

主要为公司发展潜力不足，营销人员少，产品品种单一，销售渠道单一，被动性强等。

6、综合认定

①虽然公司短期偿债能力差，但10万元信用贷款有一张15万元先期到期的银行承兑汇票做“保证”，因此建议将该笔贷款认定为正常/关注；

②公司目前财务状况较差，销售量、利润率、长短期偿债能力均较差，发展潜力不足，有步入衰退期的迹象，如果公司不能采取有效措施来迅速改变现状，则将影响30万元贷款资金的到期偿还。虽然该笔贷款的抵押足值，且具备升值潜力，但存在的执行难、变现难的情况，因此建议将该笔贷款认定为关注/次级。

二、农户小额信用贷款

1、正常类

案例一：张民民

一、借款人基本情况

借款人张民民是庞家堡镇白庙村村民，年龄45岁，家庭成员4人，主要从事种植业，有耕地10亩，家有资产房屋4间，价值1.5万元，牲畜一头，价值2000元，其他资产1万元。年收入1.5万元，信用观念强，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：优秀。

二、贷款基本情况 借款人：张民民 清分截止日期：2004年11月5日 贷款余额：5000元

贷款期限：2004年1月3日—2004年12月3日 贷款种类：短期

贷款用途：买化肥、籽种

三、分析：

借款人贷款属农户小额信用贷款，信用等级：优，家庭财产2.7万元，年收入1.5万元，贷款未到期，属正常。

四、分类结果：该笔贷款5000元属正常类。

2、关注类：

案例二：王铁龙

一、借款人基本情况

借款人王铁龙是庞家堡镇白庙村村民，年龄50岁，家庭成员4人，主要从事种植业，有耕地8亩，家有资产房屋4间，价值1.3万元，牲畜一头，价值1500元，其他资产8000元。年收入1.2万元，信用观念强，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：较好。

二、贷款基本情况 借款人：王铁龙

清分截止日期：2004年11月1日 贷款余额：5000元

贷款期限：2003年8月3日-2004年8月3日 贷款种类：短期

贷款用途：买化肥、籽种

三、分析：

借款人贷款属农户小额信用贷款，信用等级：较好，家庭财产2.25万元，年收入1.5万元，贷款逾期88天，属关注类。

四、分类结果：该笔贷款5000元属关注类。

3、次级类

案例三：武太

一、借款人基本情况

借款人武太是庞家堡镇白庙村村民，年龄52岁，家庭成员4人，主要从事种植业兼养殖业，有耕地5亩，家有资产房屋4间，价值1.1万元，养猪10头，价值1万元，其他资产2000元。年收入8000元，信用观念较强，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：较好。

二、贷款基本情况 借款人：武太

清分截止日期：2004年11月1日 贷款余额：8000元

贷款期限：2003年5月3日-2004年5月3日 贷款种类：短期 贷款用途：养猪

三、分析

借款人贷款属农户小额信用贷款，信用等级：较好，家庭财产2.3万元，年收入8000元。由于养猪技术差，市场不景气，造成养猪亏损，虽然贷款目前形不成风险，但贷款逾期178天，属次级类。

四、分类结果：该笔贷款8000元属次级类。

4、可疑类

案例四：武河

一、借款人基本情况

借款人武河是庞家堡镇白庙村村民，年龄55岁，家庭成员3人，主要从事种植业，有耕地6亩，家有房屋4间，价值1.2万元，无其他资产。年收入3000元，信用观念一般，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：一般。

二、贷款基本情况 借款人：武河

清分截止日期：2004年11月1日 贷款余额：3000元

贷款期限：2002年8月3日-2003年8月3日

贷款种类：短期 贷款用途：种植

三、分析

借款人贷款属农户小额信用贷款，信用等级：一般，家庭财产1.2万元，由于连续二年受自然灾害影响，农业基本无收入，又无其他经济来源，只能维持家庭生活，该笔贷款已经逾期448天，并且欠利息，属可疑类。

四、分类结果：该笔贷款3000元属可疑类。

5、损失类

案例五：丰和

一、借款人基本情况

借款人丰和是庞家堡镇小吴营村村民，年龄40岁，家庭成员3人，主要从事副业，家有房屋4间，价值8000元，无其他资产。年收入3000元，信用观念一般，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：一般。

二、贷款基本情况 借款人：丰河

清分截止日期：2004年11月5日

借款日期：2000年1月12日-2001年1月12日 贷款余额：10000元 贷款种类：短期

贷款用途：副业（流动资金）

三、分析

借款人丰河由于做买卖没有经验，不懂市场规律，致使投入的资金亏损严重，贷款到期后，无力归还。2001年5月份，借款人与人打架，把人打成重伤，经法院判决入狱三年。信用社于2001年7月5日起诉，经判决由借款人家属归还，由于借款人家属生活困难，并带一个小孩，确实无力归还，到现在也没有归还贷款本息，属损失类。

四、分类结果：该笔贷款10000元属损失类。

三、其他自然人贷款

1、正常类

案例一：陈小小

一、借款人基本情况

借款人是河子西乡陈家庄人，年龄45岁，家庭人口3人，家有住房5间，价值1.5万元，其他资产4.5万元，耕地3亩，主要以运输业为主，年家庭总收入3万元，信用观念强，无拖欠信用社贷款记录。

二、贷款基本情况 借款人：陈小小

清分截止日期：2004年8月15日

贷款日期：2004年1月10日-2004年12月10日 贷款余额：1.5万元 贷款种类：短期 贷款用途：流动资金 贷款方式：保证担保

三、分析

借款人陈小小经营的运输业风险小，收入稳定，并且与信用社建立信贷关系后，无一次拖欠贷款本息，信用程度高，该笔贷款又是保证担保贷款，担保人家庭年收入4万元以上，实力较强，该笔贷款没有逾期，属正常，没有充足理由怀疑贷款本息不按时足额归还。

四、分类结果：该笔贷款1.5万元贷款属正常类。

2、关注类

案例二：王一民

一、借款人基本情况

借款人王一民是春光乡大北村人，年龄40岁，家庭人口3人，家有住房楼房一套，面积100平方米，价值15万元，借款人租赁60平方米门脸房，主要经营五金、器械等，流动资金30万元左右，年收入8万元左右，信用观念强，无拖欠信用社贷款本息记录。

二、贷款基本情况 借款人：王一民

清分截止日期：2004年10月15日

贷款日期：2003年9月10日-2004年9月10日 贷款余额：10万元 贷款种类：短期 贷款用途：流动资金 贷款方式：保证担保

三、分析

借款人王一民五金门市部，由于受市场影响，造成货物积压，应收款增多，严重影响资金周转，造成贷款到期后不能按期归还，逾期35天，虽然该笔贷款已经逾期，但是该笔贷款能按季结息，又是保证担保贷款，担保人是国家公务员，月收入1500元左右，家有楼房一套100平方米，价值13万元，目前该笔贷款形不成风险。

四、分类结果：该笔贷款10万元属关注类。

3、次级类

案例三：姚发

一、借款人基本情况

借款人姚发是春光乡四方台村人，年龄50岁，家庭人口4人，家有住房4间，面积70平方米，价值2万元，借款人主要经营矿石，流动资金20万元左右，年收入5万元左右，信用观念较强，无拖欠信用社贷款本息记录。

二、贷款基本情况 借款人：姚发

清分截止日期：2004年10月20日

贷款日期：2003年2月10日-2004年2月10日 贷款余额：5万元 贷款种类：短期 贷款用途：流动资金 贷款方式：保证担保

三、分析

借款人姚发经营的矿石，2003年10月份，买给一外地人，结果上当受骗，造成货款损失，贷款到期后不能按期归还，虽然该笔贷款有保证担保，但是担保人是普通老百姓，靠种地养家，年收入5000元左右，现在该笔贷款已经逾期250天，即使执行担保，也会造成一定损失。

四、分类结果：该笔贷款5万元属次级类。

4、可疑类

案例四：白明成

一、借款人基本情况

借款人白明成是侯家庙乡泥河子村人，年龄52岁，家庭人口2人，家有住房3间，面积50平方米，价值1万元，有耕地4亩，借款人主要靠种植为主，年收入5000元左右，信用观念一般。

二、贷款基本情况 借款人：白明成

清分截止日期：2004年10月20日

贷款日期：2002年2月10日-2003年2月10日 贷款余额：2万元 贷款种类：短期

贷款用途：流动资金（副业）贷款方式：保证担保

三、分析

借款人白明成2002年2月10日从信用社贷款2万元，用于做买卖，由于没有做买卖能力，不懂市场规律，造成买卖亏本，贷款到期后不能归还，虽然该笔贷款是保证担保贷款，但是担保人是借款人妻子，没有能力代其归还，该笔贷款已经逾期610天，并且利息未结，如果起诉执行，但也会造成大部分本金和利息损失。

四、分类结果：该笔贷款2万元属可疑类。

5、损失类

案例五：单明

一、借款人基本情况

借款人单明是侯家庙乡小慢岭村人，年龄45岁，家庭人口3人，家有住房4间，面积60平方米，价值1万元，有耕地4亩，借款人主要靠种植为主，年收入2000元左右，信用观念一般。

二、贷款基本情况 借款人：单明

清分截止日期：2004年10月20日

贷款日期：1996年2月10日-1997年2月10日 贷款余额：3万元 贷款种类：短期 贷款用途：副业 贷款方式：保证担保

三、分析

借款人单明96年2月从信用社贷款3万元，用于贩矿石，由本村村民王爱担保。由于遭受自然灾害，矿石被洪水冲走，造成损失10万元。目前借款人单明欠其他外债5万元，担保人是普通老百姓，靠种地为生，年收入3000元左右，即使起诉执行，也会造成大部分贷款本息损失。

试论工程项目贷款及典型案例研究 篇6

项目贷款是项目管理的重要环节, 是工程顺利完成的基本保障。国家的经济发展是由于一个个的具体建设项目在完成后积累起来的。建设项目从规划立项到竣工验收, 经过一个完整的生产制造过程, 最后交付使用;这其中既有国家主持的建设项目, 也有社会资金、民营企业根据市场需要而参与的建设项目;大到一个系统, 如高速轨道交通系统 (如快速动车) 、航天工程;小到一段公路, 一个场馆的建设, 这些项目的实施, 除政府在其中发挥的正确决策、科学管理和适时引导等重要作用外, 最后促成其变为现实的是通过金融系统的有效运作为建设项目融得足够的资金, 从而保障项目的顺利完成。金融就是资金的融通。金融运用得当, 能够促进经济的增长, 否则, 可能形成金融风险和经济泡沫, 甚至酿成金融危机。我国正处于经济和社会发展的转型期, 需要科学高效的金融为国民经济健康发展提供源源动力和保驾护航。笔者着重介绍了工程项目贷款业务, 研讨了实际工作中典型案例的操作方法, 有较好的参考价值。

二、工程项目贷款

工程项目贷款, 又称为项目融资, 或项目筹资。指为某一特定工程项目进行筹集或融通资金的方法, 它是目前国内的一种中、长期贷款方式, 也是实施工程项目管理的重要内容。国家、地方政府或企业为了促进大型工程的建设而开辟的资金筹措新途径;许多商业金融机构兴办了这种工程项目贷款业务;这种业务与各种传统的融资业务有所不同, 除了向银行贷款要求的需有项目主办人之外, 还需有一个为工程项目而新建立的项目单位来进行筹资、建造和经营管理这一项目。他是以项目本身具有比较高的投资回报可行性或者第三者的抵押为担保的一种融资方式, 或以项目的资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索权或者有限追索权的债务融资。主要抵押形式包括:项目经营权, 项目产权和政府特别支持 (具备文件) 等。项目融资与一般贷款最大的区别是归还贷款的资金来自于项目本身, 而不是其他来源。项目贷款的主办人只是项目单位的发起人, 其财力与信誉不再是贷款的主要担保对象, 资金由贷款人直接提供给项目单位。

项目贷款业务主要用于基础设施项目以及其他投资规模大、具有长期稳定预期收入建设项目的融资。如基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款、并购贷款、房地产贷款等六个方面。随着社会经济环境和市场的发展变化, 金融机构还会根据需要增加新领域的项目贷款业务, 以增加机构的市场竞争能力。

项目贷款与其他贷款相比, 具备以下特点:一是贷款支持的项目本身需要按照国家规定的审批程序进行审批;二是固定资产贷款必须考虑其他建设资金的配套, 如一定比例的资本金;三是固定资产贷款期限较长, 往往是一次审批, 多次发放, 利率一年一定;四是固定资产贷款是一次性的。一笔固定资产贷款只能用于借款人的一次固定资产投资活动;五是固定资产贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资产折旧, 以及其他自有资金;六是固定资产贷款专业性强, 管理过程复杂, 对客户经理的素质要求较高。

工程项目贷款多涉及地方政府, 在操作过程中往往存在一些问题, 如有关批文的滞后性, 借款主体不一定符合银行规定, 贷款用途难以监控, 短贷长用, 担保能力有限, 银行业为优质客户竞争激烈等。

三、项目贷款的典型案例分析

广州甲有限公司 (以下简称甲公司) 因经营需要, 向中国农业银行广州某支行申请项目贷款1.5亿元, 期限8年, 用于公司位于市内酒店项目 (五星级标准) 的建设。我们针对贷款申请, 认真做了相关专业性调查工作, 包括如下八个方面。

(一) 借款人资信状况

1. 借款人基本状况。

甲公司位于广州市高新技术产业开发区科学城内, 于2007年7月由广州市某有限公司 (以下简称乙公司或集团) 和某 (香港) 有限公司 (以下简称丙公司) 共同投资成立中外合资企业, 主要经营为投资建设和经营酒店项目, 经营范围为旅游、娱乐、餐饮等。企业的名称、住所、法人代表、注册资本、企业类型、主要股东、经营范围、期限等证照真实合法有效。股东结构为:乙公司以货币资金和土地使用两项占总股本的60%, 丙公司以货币资金 (相当于人民币) 占总股本的40%。甲公司注册资金为2亿元人民币, 目前由乙、丙两公司共同注资1.2亿元人民币, 并于上月经某会计师事务所有限公司 (以下简称丁公司) 验资确认。甲公司正在用自有资金进行项目的建设, 施工的现场、进度、质量、监理及管理等均运作有序正常。施工的手续齐全, 施工现场管理严格, 从开工到现在没有发生安全责任事故。

2. 借款人经营管理架构及主要管理者素质。

根据甲公司章程和该公司于前期与假日酒店 (中国) 有限公司签定的《广州某某假日酒店管理合同》, 公司架构为: (1) 设董事会, 董事会是公司的最高权利机构, 董事会由三名董事组成, 其中中方委派二名董事、外方委派一名董事; (2) 设总经理、副总经理各一名 (均由董事会聘请) ; (3) 财务总监、财务副总监各一名。总经理、财务总监由合作管理方洲际酒店集团下属公司假日酒店 (中国) 有限公司委派。

甲公司法人代表某先生为中国合法公民, 年龄45岁, 多年从事较大型酒店经营管理, 中山大学MBA毕业, 曾多次到美国等国家学习考察, 有较高的管理理论水平和丰富的实际工作经验。

3. 投资商主要情况。

投资商乙公司为广州市某市最大的民营企业, 主营业务为摩托车制造业、酒店业和高校教育产业, 近年来曾获省市“劳动模范”、“纳税大户”等多项荣誉称号, 且被联合国选定为特约供货商;丙公司在香港的经营行业也具有较好的行业优势, 具有较稳定的业绩保障, 两个企业的诚信度高。 (1) 乙集团股东构成和生产经营情况。该集团的主要股东有五人, 分别经营着五家企业, 都是在近十年来, 通过创办民营企业逐步发展起来的。守法经营, 诚信度好, 没有重大违法犯罪记录, 受到当地政府的诸多荣誉和奖励。该集团是2002年10月31日登记设立的集团法人, 法定地址广州市某市, 公司注册资本1亿元人民币。据公司提供的集团近三年合并财务报表 (已经相关会计师事务所审计) , 我们对其数据进行了技术分析和测算, 公司的经营管理水平有所提高, 销售利润率有所上升, 目前盈利能力较好;集团的资产负债率较低, 虽然流动比率和速动比率有所下降, 但流动比率仍达到工业行业的标准指标, 说明企业有较强的长、短期偿债能力, 流动性较强;集团的经营性现金净流量和筹资性现金净流量为正, 投资性现金净流量为负, 并逐年加大, 创业公司处于投资规模的扩张期。 (2) 乙集团与我行合作情况。自集团成立起就与我行建立了银企关系。2010年底在经营行的贷款余额能按时、按约还本付息, 信用记录良好, 连续6年被评为省行的“黄金客户”, 在我行开立了基本账户, 结算归行率均在95%以上。该集团公司连续多年信用等级为AAA级, 是优质大客户。近几年在我行授信, 采用公开或内部统一授信的方式, 根据不同情况, 给予了相应的贷款。近期, 我行正在按规定办理该集团公司的增量内部统一授信1.5亿元, 专用于本酒店项目经有权审批行审批后的项目贷款额度。 (3) 借款人财务及信用状况。公司成立后主要用资本金从事项目筹建和基础建设, 没有经营收入, 计划于2009年6月前将2亿元人民币注册资金全部到位, 没有对外借款和担保。

(二) 项目基本情况

1. 项目概况。

(1) 项目位于广州市经济技术开发区的科学城。广州是广东省省会, 是全省政治、经济、科技、教育和文化中心, 也是华南区域性中心城市。广州科学城是广州市正在兴建的一个现代化科学园区, 位于广州市东部, 东接黄浦和开发区东区, 北邻白云, 南望珠江, 西靠广州新城市中心珠江新城, 距黄浦港口18公里, 距白云机场17公里, 广深铁路、广深、广汕、广州环城高速公路汇集于此。科学城规划面积37.47平方公里, 起步区的4平方公里, 是广州市东部发展战略的中心区域。 (2) 项目整体情况。广州经济技术开发区分三个区域, 相互间已用高速路连接, 区域间人员到科学城开车只需十多分钟, 科学城将会成为整个广州经济技术开发区的服务中心, 为750多家中外企业提供服务。

该酒店项目用地面积较大, 集酒店业、餐饮业、商务办公、娱乐、健身于一体, 客房、商务房均按五星级酒店的规格配置。项目分两期建设, 其中酒店、商务公寓等为第一期, 第二期为别墅。

2. 项目的市场定位及合法性分析。

该酒店项目定位为五星级酒店, 建成后以“广州某假日酒店”品牌对外经营, 由世界著名的某酒店管理集团下属公司假日酒店 (中国) 有限公司管理。因投资成本相对较低, 价格定位将低于同类酒店, 具有一定的市场竞争力。项目土地是通过公开拍卖形式购买, 并与广州经济技术开发区资源与房屋管理局签订《国有土地使用权有偿出让合同书》, 已经全额缴清土地使用权出让金、土地转让费等, 取得《国有土地使用证》。项目已取得全部六项合法性批件, 并且第一期建设已领取项目相关四证手续, 第二期别墅正在办理报建手续。

3. 项目开发周期及工程进度计划。

该酒店项目从2007年下半年筹建, 2008年6月开始土建工程, 均符合原定的项目开发预期, 计划2010年7月试业, 2010年9月正式开业, 并参加广州亚运会的接待工作;目前项目工程已封顶, 项目资金按照工程进度逐步有序兑付, 没有故意拖欠现象, 工程施工进度按计划正常进行。

4. 相关单位的资质评价。

项目设计单位具有综合甲级设计资质证书, 在设计行业享有较高的声誉。项目施工单位资质等级为一级, 该公司多次获得中国建筑工程鲁班奖、金匠奖、广东省优良样板工程、五羊杯奖等荣誉, 信誉良好。项目监理公司工程监理资质等级为甲级, 已获得ISO9001:2000质量认证证书, 信誉良好。需要声明的是, 以上相关公司与借款人未发现关联关系。

(三) 项目投资估算和资金筹措

1. 项目总投资估算及开发成本。

项目总投资约3.4亿元人民币, 其构成为:购地、土建、园林工程及道路, 购机电设备及安装、装饰工程, 配套流动资金等。

每平方米成本=开发成本 (总投资-配套流动资金-财务费用-管理费用) /建筑面积。经过计算, 约为1820元/平方米, 该项目开发成本与同类酒店相比成本相对较低。

2. 资金筹措。

根据企业计划, 该项目资金来源主要有企业自有资金、银行贷款、股东投入三个部分。据项目主要投资商乙集团财务报表反映, 该集团在2010年经营性现金净流量完全能够为上述注册资金到位计划提供足够的可行性。甲公司拟向我行借款15000万元, 期限8年, 用于该项目建设。

(四) 项目市场分析

1. 市场宏观分析。

目前广州高星级酒店的需求非常高, 广交会每年吸引的国内外客商超过40万人。据市旅游局统计, 近几年来, 在粤旅游、商务客人每年增长超过10%。预计2010及以后仍将继续增长。由于广州高星级酒店供给不足, 近年来出现了客源向珠三角其他城市外流的现象。未来几年, 广州的经济仍处于一个高速发展时期, 而随着举办2010年亚运会、泛珠三角经济合作的深入开展、广州要建成区域性的金融中心等, 广州的城市地位将得到更大的提高, 将有更多的商业活动在广州展开, 将会吸引到更多商务、旅游人士到广州, 广州对高星级酒店需求会有较大幅度的增长。

从项目所在地的局部市场来看, 广州科学城、开发区、高新区与科学城相近的黄埔区目前服务业处于空白点, 作为本市重点发展的新兴城区, 四个区内目前规模较大、档次较高的五星级酒店极少, 总的酒店接待能力与其经济发展水平和知名度是不相称的, 由此可见本项目的立项正是看好广州的商务和旅游的发展前景。

2. 项目经营方案。

根据甲公司与假日酒店 (中国) 有限公司签定的管理合同, 合作期限为开业日期起10年;《合同》规定, (1) 除主要职员以外的酒店所有雇员均由管理人以业主名义挑选、培训、指导, 并确定报酬及雇用条件; (2) 管理人按经营总收入的2%收取“基本管理费”, 按总营业毛利润的6%收取“鼓励性管理费”; (3) 对酒店项目的设计、建设进度、财务管理等均有明确的约定。

国际著名某酒店集团注册于英国, 是全球分布最广及客房数目最多的酒店集团。具有丰富的酒店管理经营和营销网络, 本项目是该集团在广州经营的第三家, 据甲公司反映该集团将保证25%以上的客源。通过与该酒店集团的合作, 本酒店项目的营销和经营管理将有较大的保障。

3. 项目 (SWOT) 分析。

该项目位置, 三面环山, 风景如画, 是广州闹市内的一片安静的绿洲。要充分利用“假日酒店”的品牌资源和管理经验, 为客户提供星级服务, 将其打造为广州市首家顶级商务度假结合的主题酒店。由于酒店的建设成本比较低, 特别是建设用地价格较低, 房间价格计划定在500 (标房元) 以下, 与广州四星级酒店会员价相当, 实现以优惠的价格来争取客源;酒店设有夜总会配套, 并由顶级酒店集团管理, 客人以四星级的价格能得到五星级的质量和服务;同时酒店设有会议中心, 开发区大部分企业常年都有订货会等各种会议, 特别是大型体育运动会的接待有着得天独厚的地缘优势;地铁、公交、高速公路为客人提供了非常便利的交通。这些都是酒店经营上的优势。

总体上看, 该项目地理位置优越, 交通便利, 环境优雅, 投资成本较低, 在科学管理和优质服务下, 预期有较好的市场前景。

4. 项目市场前景预测。

广州市酒店业市场, 存在数量少, 且集中于老城区的问题, 与广州建设国际性现代化大都市的目标严重不符。目前广州四星级以上的酒店仅25家, 其中五星级酒店仅6家, 与上海的20家、北京的18家相比差距较大。据权威机构统计数据表明, 广州市星级酒店的数量在广东深圳和东莞之后, 排广东省的第三位, 因此, 预测广州酒店业的发展空间较大。

该项目填补了科学城及附近区域高星级酒店的空白, 为数百家企业提供配套酒店、商务服务, 且与国际著名酒店管理店集团合作, 以系列品牌对外经营, 预期该项目有较好的市场前景。

(五) 项目偿债能力分析

1. 销售收入预测。

(1) 初定服务项目及相关税率。有客房、餐厅、会议中心、商务中心、康乐中心 (桑拿、健身) 、娱乐 (KTV) 等10项, 营业价格比同类酒店均低, 并已报物价局申批。据经营行调查, 客房、餐厅、会议中心等税率为营业收入的5.63%, 娱乐 (KTV) 为营业收入的25.13%, 所得税为实现利润的15% (拟申请广州科学城内中外合资企业所得税优惠税率) 。 (2) 营业收入和税费估算。该项目计划筹建和建设期为2年, 第3年开始营业, 营业第1年按开房、上座率50%测算, 营业第2年按60%测算, 年营业收入均在1亿元左右;营业第3年以后开房、上座率按均有上升测算, 收入和营业税费都会相应增加。

2. 项目财务效益测算。

(1) 项目财务效益。按房地产投入1.64亿元分20年 (含前期费用、基础设施建设费用和建筑安装工程费用三项) 折旧, 设备5000万元10年折旧, 营业收入如前所述, 经初步测算, 平均销售净利润率为28.74%, 具有较好的盈利能力。 (2) 项目财务指标及项目贷款偿还期。经初步测算: (1) 财务净现值为5857万元, 财务净现值率为15.41%; (2) 内部收益率为12.2%; (3) 净态投资回收期为9.68年; (4) 动态投资回收期为16.98年。测算结果反映项目具有一定的可行性。考虑到项目经营后具有不确定性, 确定贷款偿还期为8年。

3. 项目不确定性分析

(1) 敏感性分析表。 (2) 盈亏平衡分析。按经营第3年以后每年经营收入达到13089万元, 考虑到固定成本和变动成本, 经初步测算, 开房、上座率的盈亏平衡点约为34%。

(六) 贷款方式评价

1. 保证和抵押担保分析。

由乙公司、集团主要股东及其夫妇俩提供保证担保;保证担保企业生产经营正常, 财务状况和信用记录良好, 具有一定的保证担保能力。以项目用地及在建工程作抵押, 权属人为乙公司;按固定资产总投资3.4亿元计算, 抵押率为44.1%, 控制在我行有关规定50%以下。

2. 用款及还款计划。

按该项目进度进行融资, 拟在其封顶和注册资本实缴达到项目总投资的35%并验资后给予7000万元用款额度;在该项目土建基本完成, 进入装修工程时给予8000万元用款额度, 放款额度控制在项目已投入资金总额的50%以内。从贷款发放后第四年起, 共5年, 每半年归还本金1500万元, 按月结息。

(七) 综合效益分析

乙集团是广州某市当地最大的民营企业, 是各家金融机构争夺的首先目标客户。通过支持该项目, 可实现利息收入约3000万元, 同时可带动存款及中间业务的发展, 有效提高本行的市场竞争能力。同时稳定与投资商的银企合作关系, 不断扩大合作空间, 实现双赢。能够推动广州市第三产业的发展。

(八) 贷款风险和资金监管方案

1. 风险分析。主要有投资风险、行业竞争风险、信息不对称风险三种:

该项目的投资资金规模较大, 投资期长, 项目的可行性评估存在一定的不确定因素即投资风险。根据有关规划, 至2010年亚运会前, 广州星级酒店将从现在的203家增加到300家, 约一半为四星级以上高端酒店, 酒店行业的竞争将比较激烈。由于创业公司是民营企业, 我行调查手段有限, 对企业情况的调查存在信息不对称, 增加了我行监管的难度。

2. 资金监管方案。

主要通过三种方式实施资金监管:一是严格落实抵押保证担保方案, 严格执行用款计划, 控制放款额度比例。二是加强信贷资金的监管, 保证专款专用。项目贷款划入企业资金监管账户→创业公司提交请款申请 (附相关合同和有效票据) →经营行审查→经营行有权审批人审批→由资金监管账户划入项目施工单位或供货商。三是加强项目经营后的资金监管, 落实还款计划。

四、项目总体评价和总结

调研表明, 在广州酒店行业有较好的发展前景, 特别是广州亚运会即将到来, 该项目具有一定的可行性。通过支持该项目建设, 能够加快我行优质资产业务的发展, 加强银企合作, 实现双赢发展, 建议批准甲公司贷款申请, 用于创业公司该酒店项目的建设, 担保、用款、还款等按计划和要求实施, 利率按人民银行长期贷款基准利率上浮10%执行 (利率6.732%) , 并落实好资金监管方案。