基金子公司的相关知识

基金子公司的相关知识（通用6篇）

基金子公司的相关知识 篇1

证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金、从事股票、债券等金融工具投资。在我国。基金托管人必须由合格的商业银行担任，基金管理人必须由专业的基金管理公司担任。基金投资人享受证券投资基金的收益，也承担亏损的风险。

8月6日，《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》(财税字55号)

(1)对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税;对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;

(2)对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税;

(3)对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税;

(4)对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴;对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，暂不征收企业所得税。

8月22日，下发了《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对中国证监会批准设立的开放式证券投资基金给予税收优惠政策如下：

(1)对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税;

(2)对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税;对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。

证券投资基金的机构投资者应该缴纳的税款有：

1、营业税：对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税;对非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税;

2、印花税：暂免征收;

3、所得税：对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，暂不征收企业所得税。

证券投资基金的个人投资者应该缴纳的税款有：

1、印花税：暂免征收;

2、所得税：对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入款恢复征收个人所得税以前，暂免征收;对个人投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，在基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，免征个人所得税;对个人投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税;对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴。

基金子公司的相关知识 篇2

大亚集团现有“大亚包装”“大亚木业”“大亚信息”和“大亚汽配”四大产业集团和事业部, 共有40余个分/子公司分布在江苏、上海、安徽、广东、江西、福建、黑龙江等10个省市。公司主导产品有超薄型铝箔、铝箔复合材料、真空镀铝和铝转移材料、高档印刷制品、烟用丙纤丝束、铝制汽车轮毂、中高密度纤维板、高档木质家具、强化地板和实木复合地板、光通信元器件、激光芯片封装、现代通讯网络设备等, 分别拥有“大亚铝业”“圣象地板”“大亚科技”等国内外知名品牌和营销网络;拥有“圣象地板”“圣象实木复合地板”“Dare Global铝箔”和“Dare Global人造板”等4个“中国名牌”产品称号, “圣象及图”为“中国驰名商标”。

1.集团知识产权工作概况

截止2008年底, 大亚集团累计申请专利227件, 其中发明专利65件, 授权3件;实用新型65件, 授权44件;外观设计97件, 授权68件;PCT申请1件。2008年, 专利实施转化率97%, 专利产品的销售收入占销售总额的36.2%, 专利产品利税占总利税的45%。集团累积注册核准国内商标109件, 驰名商标1件, 海外及香港地区10件;计算机软件著作权登记4件。

为进一步加大知识产权工作的力度, 2007年, 大亚集团成立了由执行总裁为组长、各业务层级第一责任人为成员的知识产权工作领导小组, 成立了由总裁助理为组长、各业务层级主管研发、生产工艺的负责人为成员的知识产权工作小组, 通过工作例会, 检查交流、指导和督促企业知识产权各项工作的有效开展并明确公共关系部承担知识产权部工作职能。在制度建设层次上, 按照集团四大产业板块, 形成了以“大亚科技股份有限公司”垂直管理、“圣象 (江苏) 木业研究有限公司”协同管理和上海大亚信息自行管理的三种管理模式, 即信息产业自行申报、管理有关专利等知识产权事宜, 集团监管;圣象集团以研究有限公司为管理中心, 集团协助管理;木业、包装及汽配产业均以“大亚科技股份有限公司”名义进行申报等直接管理。现集团有知识产权专职管理人员3名, 各产业单位有兼职10名, 形成了覆盖整个集团的各个产业机构的知识产权工作组织架构。大亚集团投资11余万元建设了专利信息服务平台 (http://218.3.85.147) , 服务器架设于集团信息数据机房, 实行会员制, 面向集团公司从事技术、研发、检测检验等技术、管理人员开放。系统收录的专利内容主要涵盖包装、森工、汽配及信息等四大产业, 包括产品、工艺、设备等各个方面, 范围涵盖国内外 (七国两组织) 以及失效专利, 共计20余万条, 并且每月提供新增专利数据更新服务。集团专利申请数量自2006年起连续创出新高:2006年申请专利6件, 其中发明专利5件, 实用新型1件;2007年申请专利35件, 其中发明专利23件, 实用新型8件, 外观设计4件;2008年申请专利168件, 其中发明专利31件, 实用新型48件, 外观设计89件。

2.集团知识产权工作经验

(1) 建立并完善知识产权工作的组织管理。

集团成立了以分管技术研发的负责人为组长, 以下属集团 (事业部) 研发中心的负责人为副组长, 相关企业的技术负责人为成员的知识产权工作领导小组。公共关系部 (知识产权部) 由部长负责, 下设多名专职处理专利事务人员, 负责制定和执行企业知识产权管理制度, 主管企业知识产权相关法律事务以及检查实施企业知识产权管理规章制度;明确规范企业中从事知识产权工作的人员的职权、激励、惩戒。

(2) 制定知识产权管理规章制度及奖励规定。

大亚集团于2007年10月即设立了技术发明奖, 对于积极推行发明创造, 在工作中取得一定经济效益和社会效益, 且知识产权属于企业所有, 根据取得知识产权的类别及数量, 分别给予奖励:发明专利5000元/件, 实用新型1000元/件, 外观设计500元/件, 计算机软件著作权登记视同外观设计奖励。考虑到专利授权有一定期限, 集团同时补充规定, 拿到受理通知书给以20%奖励, 授权后全额奖励。2007年底, 集团对成立以来所做的专利申请及当年申请, 统一按照规定加以奖励。截止2008年, 集团专利奖励金额达82 200元, 获奖242人次。

2008年6月, 结合新颁布的《国家知识产权战略纲要》主要内容以及企业实际运营情况, 企业知识产权管理部门对集团2006年7月开始实施的相关知识产权管理制度加以修订完善, 重新发布了《大亚科技集团有限公司知识产权战略制度 (试行版) 》《大亚科技集团有限公司专利管理办法 (第二版) 》《大亚科技集团有限公司商标管理保护办法 (第一版) 》《大亚科技集团有限公司商业秘密保护办法 (第二版) 》, 进一步规范了工作流程及涉及知识产权工作的部门、人员的职责, 形成了全员知识产权的理念, 使知识产权工作触及决策、研发、生产、营销各部门。公司还对照国家第三次修订的《专利法》, 对集团2007年10月发布实行的《关于对企业员工在技术创新、发明创造、推动知识产权保护工作中做出成绩实施奖励的规定》进行修订, 增加了与新专利法同步实施的相关内容———当“发明创造专利实施后, 根据其推广应用的范围和取得的经济效益, 对发明人或者设计人给予合理的报酬”。

(3) 建设知识产权工作专员管控网络, 各产业单位都设专利信息情报员。

大亚集团在下属企业均有知识产权工作联络员 (兼职) , 配合知识产权部门作好企业知识产权服务工作。同时, 在各企业负责技术研发的技术骨干中发展专利信息情报员, 他们的岗位职责是:为科研立项和技术攻关收集技术信息, 获取与科研项目有关的专利技术资料, 以便于决策形成, 减少重复劳动, 提高研究起点;帮助研究人员在科研开题后随时监视国内外与其科研课题相关的科技新动态;企业开发新产品或技术时, 对专利查新检索, 以判断要申请专利的发明创造是否具备新颖性和创造性;在新产品准备投放市场时, 进行侵权分析检索;在技术贸易、引进国外专利技术或产品时, 进行检索以评估引进的专利技术是否有效, 同时评估引进技术产生的专利侵权风险;当企业技术和产品出口时, 提供出口目的地的专利保护信息, 以避免其技术和产品的出口引起侵权纠纷;在专利侵权纠纷中, 进行专利检索, 以查找请求宣告原告的专利无效和提出其他诉讼主张的证据;对企业已建立的专利数据库及时维护更新;与专利代理机构沟通, 提供对方所需的专利信息资料;每季度 (或者半年) 提供一篇关于本行业的专利情报信息综述, 对本行业的专利分布、发展、竞争对手的专利申请加以汇总, 分析行业内最新的发展方向, 以供相关领导及技术人员参考。公关部负责对信息情报员全年工作的评价, 视工作质量和贡献, 集团给予5000元~8000元的奖励。

专利信息情报员在工作中发挥了很大作用, 专利信息利用已经深入到企业正常的生产运行过程中。例如, 股份公司所属的印务公司, 在即将进行烟盒三叠包装印刷之前, 经过专利检索发现由深圳劲嘉彩印集团股份有限公司于2006年申请的2件实用新型专利, 可能会对公司业务造成障碍, 后经专利信息分析及申请专利登记副本, 发现这2件实用新型专利已经被专利复审委宣布无效, 这才开始安排生产。

(4) 形成知识产权专家团, 实施知识产权整体战略。

集团邀请知识产权相关专家成立了知识产权工作顾问团, 为企业知识产权战略的制定与实施提供建议和咨询, 同时, 实施知识产权保护策略, 充分利用各类科技情报, 对知识产权分析和利用。

在专利申请战略方面, 坚持“跟踪、抢先、保密、圈地”, 重视专利质量。集团规定, 在申请专利之前, 相关技术人员必须利用集团设立的专利信息服务平台进行专利检索, 找到相似、相关专利加以分析综合, 对拟申报的专利新颖性、创造性加以分析, 规避专利侵权, 确保申请专利的质量。在商标发展战略方面, 建立完整的商标发展规划, 规范并管理公司商标的使用。集团公司建立完善了商标二级管理模式, 对相关商标进行管控及授权使用。在商业秘密保护策略方面, 针对公司内部接触商业秘密的人员和供应商、承包商、合作伙伴签订保密协议。在知识产权分析和利用方面, 通过产品样本以及信息、行业论文、专利文献等, 进行有效的知识产权分析, 从立项到产品研发, 再到市场拓展, 为企业知识产权管理与运作提供指导, 形成研发和专利分析互动平台。专利战略、商标战略、商业秘密保护战略有机结合, 形成立体的、全方位的、同企业经营战略有紧密配合的知识产权整体战略。

(5) 加强知识产权法律宣传和专门人才培养。

大亚集团形成了具有自身特色的宣传培训机制, 根据需要, 按照不同岗位人员的要求, 有针对性地组织包括企业领导层、管理层的不同专业人员的不同类型的知识产权培训, 为企业适应国际知识产权竞争, 培育了一批会经营、懂管理又善于从事知识产权管理的专门人才。

集团依托企业自行编辑发行的内部报纸《大亚报》开展知识产权宣传, 从2007年11月创办至今, 每期都辟出“知识产权简介”专门栏目, 深入浅出地介绍知识产权、专利、商标等基础知识, 截止2009年6月, 已经刊发相关文章17篇。

集团知识产权主管人员先后三次参加由江苏省知识产权局及镇江市知识产权局主办的知识产权工程师培训, 并取得优异成绩。集团在知识产权代理顾问单位———南京经纬专利商标代理有限公司的大力支持之下, 由负责知识产权工作的部门牵头, 从2007年开始对集团员工分批次、分种类培训, 内容涉及专利制度、专利挖掘、专利制度在企业中的作用及其运用等, 参加培训的员工绝大部分是各产业单位的主管领导、技术老总以及技术研发骨干, 培训人次达千人以上。2009年3月18日, 由公关部组织的知识产权培训在集团总部举行, 来自各产业公司相关工作人员40余人参加。与以往不同的是, 这次培训首先安排参观常熟开关制造有限公司和昆山好孩子集团, 学习这两个企业在知识产权工作方面取得的经验。2009年4月, 集团公司又组织了技术研发骨干及相关管理人员25人参加了由镇江市知识产权局组织的知识产权工程师培训班。今后集团将依托自己培养的知识产权骨干, 对集团所属的外地企业员工开展培训, 促进企业知识产权培训工作继续深化。

(6) 切实保障知识产权工作所需各项经费。

为加强知识产权战略目标的实施, 集团企业设立50万元知识产权工作专项经费, 实行专款专用, 并且按照每年专利申请与授权缴纳年费酌情增加, 全力保证知识产权工作经费全额、足额落实。

大亚科技集团有限公司承担了2007年度江苏省重点领域企业和行业知识产权战略推进计划, 经过一年多的实施, 集团紧密围绕“建立健全知识产权管理制度, 提高相关人员管理水平, 建立并利用专利信息化资源, 发展技术贸易, 增强创新能力, 使知识产权保护工作更好地服务于企业生产与经营活动”的总体目标, 知识产权相关工作取得预期成效。2007年、2008年连续2年获得丹阳市人民政府颁发的“知识产权创造与保护优秀企业”称号。

摘要：作为一家民营企业, 大亚科技集团有限公司近几年在专利申报、商标注册、知识产权创造、运用、管理和保护等方面取得了一定经验。文章介绍了大亚科技集团有限公司建立职责清晰的网络管控, 综合管理各个产业单位的知识产权, 促进企业快速发展的举措。

公司银行及同业业务相关知识试题 篇3

一、选择题

1、委托贷款：（ABD）A、信托机构不承担风险

B、其利息收入全部归委托人，信托机构只收取手续费 C、委托方资金不足时，信托机构必须无条件提供贷款 D、信托机构只能在够在委托基金的限额内发放贷款

2、银行签发信用证的基础是：（A）A、进出口双方买卖合同 B、购货方口头承诺 C、法律条文

D、交易双方达成的协议

3、可以背书转让的票据有（AB）

A、未填“现金”字样的银行汇票 B、商业汇票 C、填写“现金”字样的银行本票 D、支票

4、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有（ABC）A、在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织

B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系

C、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。

5、承兑人在异地的商业汇票，贴现的期限及贴现利息的计算应另加（B）的划款日期。

A、1天 B、3天 C、五天

6、需要在商业汇票上记载具体到期日的付款方式为（B）

A、见票即付 B、定日付款 C、出票后定期付款 D、见票后定期付款

7、付款人承兑商业汇票附有条件，视为（C）

Ａ、承兑

Ｂ、有条件承兑

Ｃ、拒绝承兑

8、银行汇票丧失，失票人可以凭（B），向出票银行请求付款或退款。

A、公安局出具的票据遗失证明 B、人民法院出具的其享有票据权利的证明 C、汇票申请人的止付申请

9、境内机构、驻华机构开立的经常项目外汇帐户，应当按照下列哪些规定的收支范围办理收付：（ABD）

A、《外汇帐户使用证》 B、《外商投资企业外汇登记证》 C、《外汇（转）贷款登记证》 D、《驻华机构外汇帐户备案表》）

10、外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇；超过最高金额的外汇，应当卖给：（AB）A、指定银行 B、外汇调剂中心 C、中国人民银行 D、国家外汇管理局

11、开户金融机构为外商投资企业开立资本项目外汇帐户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明：（ACD）A、帐号 B、开户企业名称 C、币种 D、开户日期

12、境内机构通过还贷专户偿还境内中资金融机构外汇贷款本息及费用，可以持以下哪几种单据直接到开户金融机构办理：（ABC）A、外汇（转）贷款登记证 B、债权人还本付息通知单 C、借款合同 D、《外汇帐户使用证》

13、境内机构应持哪些境外外汇帐户开户银行资料到外汇局备案：（ACD）

A、名称 B、开户日期 C、帐号 D、开户人名称

14、境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户, 境外外汇帐户不得：（BCD）A、混用 B、出租 C、出借 D、串用

15、境内机构应当在每季度初___________个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件：（C）A、5 B、10 C、15 D、20

二、填空题

1、根据结算形式的不同，结算可分为 现金结帐 和 转帐结帐 两大类。

2、信托的特点是 财产所有权的转移性、资产核算的他主性 和 收益分配的实绩性。

3、代理业务具有 代客服务 的性质，它是在委托人与银行之间产生的一种法律行为和契约关系。

4、票据和 结算凭证 是办理支付结算的工具。

5、票据上有伪造、变造的签章的，不影响 票据上其他当事人真实签章的效力。

6、银行汇票的提示付款期限自出票日起 一个月。

7、票据可以背书转让，但填明 现金 字样的银行汇票、银行本票不得背书转让。

8、银行承兑汇票的付款人是，商业承兑汇票的付款人是。

9、《支付结算办法》中的票据指银行汇票、、、支票。

10、银行本票分为 和 两种。

11、汇兑分为、和电汇三种。

12、银行票据出票时的基本当事人有出票人、和付款人。

13、依法背书的票据，任何单位和个人不得 票据款项。

14、银行承兑汇票的承兑银行，应按 向出票人收取 的手续费。

15、___________一般不允许开立外币现钞帐户。及 一般不允许开立用于结算的外汇帐户。

16、___________境内机构申请开户时，外汇局应当根据外汇帐户的用途，规定帐户的、___________、___________及___________或者___________。

17、个人及来华人员外汇或者外币现钞存取自由，对于超过等值___________以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或者护照，开户银行应当逐笔登记备案。

18、境内机构申请开立资本项目外汇帐户时，外汇局应当规定外汇帐户的收支范围、使用期限和核定帐户最高金额，并在___________中注明。

19、境内机构通过___________偿还外债。

20、境内机构、驻华机构如需关闭外汇帐户，应当在办理清户手续后___________个工作日内将开户金融机构关闭帐户的证明及《外汇帐户使用证》、外债登记凭证、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇帐户备案表》送交外汇局，办理关闭帐户手续。

三、简答题

1、信托业务主要有那些主要的形式？ 答案：

目前我国银行办理的信托业务基本是以接收委托者的货币资金作为信托财产的资金委托，主要有以下集中形式：

（1）信托存款；（2）信托贷款；（3）信托投资；（4）委托存款；（5）委托贷款；（6）委托投资；

（7）公益基金信托、老保基金信托；（8）个人特约信托；（9）证券投资信托；（10）动产或不动产信托；（11）公司信托。

2、银行在代理发行股票或债券时，应注意那些问题？ 答案：

(1)代理发行的股票或债券，必须经过有关部门的批准；

(2)银行仅仅是承办有关发行的手续，因此，其不承担任何经济、法律责 任，也不承担发行失败的风险和垫款责任；（3）银行在决定受理代理发行之前，必须了解企业的信用状况和效益情况，以决定是否受理。

3、简述贴现、再贴现和转贴现的区别？ 答案：

贴现是指持票人持未到期的票据向银行融通资金的一种票据行为。再贴现是指贴现银行以未到期的已贴现商业汇票，向人民银行申请贴现的行为。转贴现是指贴现银行以未到期的已贴现商业汇票，向其他商业银行申请贴现的行为。

4、何种经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇，请举出至少五个。答案：

（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇；

（二）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇；

（三）境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；

（四）经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇；

（五）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；

（六）根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇；

（七）免税品公司经营免税品业务收入的外汇；

（八）有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，该项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款；

（九）国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇；

（十）外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇；

（十一）境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇；

（十二）驻华机构由境外汇入的外汇经费；

（十三）个人及来华人员经常项目项下收入的外汇；

（十四）境内机构经外汇局批准允许保留的经常项目项下的其他外汇

5、境内机构（外商投资企业除外）应当持哪四种材料向外汇局申请开户。答案：

（一）申请开立外汇帐户的报告；

（二）根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照，或者民政部门颁发的社团登记证，或者国家授权机关批准成立的有效批件；

（三）国务院授权机关批准经营业务的批件；

（四）外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料。

6、何种资本项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇，请至少举出五个。答案：

（一）境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款；

（二）境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇；

（三）境内机构发行股票收入的外汇；

（四）外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；

（五）境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇；

（六）境内机构资产存量变现取得的外汇；

（七）境外法人或者自然人在境内买卖B股的外汇；

（八）经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。公司银行及同业业务相关知识试题答案

一、选择题

1、ABD

2、A

3、A、B

4、A、B、C

5、B

6、B

7、Ｃ

8、B

9、A、B、D

10、A、B

11、A、C、D

12、A、B、C

12、A、C、D

14、B、C、D

15、C

二、填空题

1、现金结帐、转帐结帐

2、财产所有权的转移性、资产核算的他主性、收益分配的实绩性

3、代客服务

4、结算凭证

5、不影响

6、一个月

7、现金

8、承兑银行、承兑人

9、商业汇票、银行本票

10、定额、不定额

11、信汇、票汇

12、收款人

13、冻结

14、票面金额、万分之五

15、境内机构、个人、驻华机构

16、收支范围、使用期限、相应的结汇方式、核定最高金额 17、1万美元

18、开户通知书

19、还贷专户 20、10

一、单选题

1.（B）是我行货押授信业务的一种，是指商品卖方按照我行的指示向买方交付货物，卖方对相当于未发货部分的授信承担退款责任的授信模式。

A.先票后货标准授信 B.先票后货担保提货授信 C.动产抵质押动态授信 2.在我行保理业务中，（B）是指卖方在转让给我行的应收账款到期之前，我行向卖方预先支付对价的款项。

A.保理授信 B.预支价金

3.以下哪一项不是我行离岸业务的优势：（D）A.离岸账户上自由调拨资金 B.存款利率、品种不受限制 C.无最低存款限制 D.离岸账户免收开户手续费

4、进口信用证是开证行给予进口商的一项(C)支持，缓解了进出口双方互不信任的矛盾，促进双方贸易的顺利进行。

A.贷款 B.结算 C.信用 D.担保

5.电子商业汇票付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过（C）年。A.3个月 B.6个月 C.1年 D.2年

6.网银跨行支付结算系统的交易金额上限为（D）A.2万元 B.5万元 C.10万元 D.无限制

二、多选题

1.我行公司业务特色产品 “贸易融资”，围绕企业产供销、上下游供应链，全面解决企业（ABC）环节的融资需求。

A.预付 B.存货 C.应收

2.以下哪些是我行提供的离岸结算及融资业务：（ABCD）A.离岸电汇 B.离岸托收 C.离岸进口开证 D.离岸信用证转让 3.交易资金第三方存管业务的具体功能有(ABCDE)A.交易会员间的交易撮合 B.交易市场和交易会员的出金、入金服务 C.保证金冻结、解冻，贷款的交收清算 D.日终自动清算和对账 E.交易信息发布

三、判断题

1.先票后货标准授信出账前，我行、借款人与上游三方须签订《合作协议》。（√）

2.进口代付业务是指我行根据客户（进口商）的申请，在其需要对外支付进口款项时，由我行通过发放外汇贷款为其支付进口货款，客户在贷款到期时偿还我行融资本金和利息的一种短期融资业务。（×）

3.客户办理电子商业汇票业务需通过我行网上银行或银企直联平台完成。（√）

四、问答题

1.我行保理业务中，可转让的合格应收账款须具备哪些条件？

答案：（1）商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；（2）应收账款未到期；

（3）应收账款账龄原则上不超过半年；

（4）仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额；

（5）商务合同中不含附条件的分期付款条款；（6）符合我行规定的其他条件。

2.授信申请人四川省某进出口公司长期从事电子原器件出口业务。授信申请人的下游进口商主要是欧美发达国家的6家电子产品生产企业，有持续性的出口贸易，长年出口订单，具备一定规模的应收账款余额，出口收汇来源较分散。出口收汇记录、海关报关情况、外管局核销记录、出口履约记录良好。出口通常采用赊销和远期信用证方式，有2-3个月左右收汇期。由于业务发展迅速，授信申请人急需缩短出口收汇时间，加快资金周转。请设计授信方案，并简要叙述业务流程

答案：出口应收账款池融资业务授信方案：

（1）客户申请额度，我行授予客户出口应收账款池融资额度，确定融资比例和最高授信额度，建立客户的应收账款管理台账。

（2）客户按销售合同约定实现出口销售，客户提交（转让）应收账款，我行审核通过后办理转让手续、寄单、应收账款入池及登记应收账款管理台账，启动应收帐款管理。

（3）额度申请出帐。客户需要融资时，可选择额度内一次性出账和多次出账，确定使用方式、期限和利率，我行根据应收账款池余额、融资额度、融资比例确定出帐金额。

4、启动融资管理并随时监控回款情况和更新台账数据。

3.电子商业汇票出票必须记载哪些事项？

答案：（1）表明“电子银行承兑汇票”或“电子商业承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）出票人名称；（5）付款人名称；（6）收款人名称；

基金子公司的相关知识 篇4

中国投资基金自1998年3月设立以来得到了迅速的发展, 其中包括开放式投资基金和封闭式投资基金。开放式基金是随时能够以基金单位净值赎回或发行的基金, 与封闭式基金不同, 开放式基金不在有组织的交易所中交易, 投资者仅通过投资公司以单位净值购买或变现其份额。因此, 开放式基金发行在外的份额数量每天都在发生变化, 基金投资是否能够获得收益, 所获得收益有多大, 很大程度上取决于该基金的风险补偿系数。

开放式基金的收益率决定一直是证券投资基金研究领域的一个热点问题, 利用CAPM的相关研究也在逐步演进。例如布莱克 (Black) 、简森 (Jenson) 和斯科尔斯 (Scholes) 所做的时间序列回归检验, 法玛 (Fama) 和麦克白 (MacBeth) 所做的横截面回归检验。他们最后得出的结论都支持CAPM, 说明资产的收益率取决于该资产对于市场组合收益率的风险补偿系数。关于CAPM在中国证券市场适用的有效性问题, 近年来国内许多学者都进行了研究, 比如蔡明超、刘波用BJS方法, 靳云汇、刘霖用Fama-MacBeth方法检验CAPM在中国股市的有效性, 张晓东、安小娜在2011年利用CAPM对我国基金定价进行了实证检验。他们的研究结果均表明CAPM在中国证券市场是不完全适用的, 这可能是因为:CAPM是建立在一系列严格的假定条件下, 而实际能够满足这些条件的市场是很少的, 另外, 中国证券市场发展时间短、规模小、信息不对称和技术不够成熟等限制因素都有可能导致CAPM的失效。但是, 在确定证券投资收益率方面, CAPM一直处于不可替代的地位, 因此考察资产的超额收益率与市场超额收益率的关系, 对于证券投资组合收益率和风险的衡量具有重要意义。

二、模型的选择

威廉·夏普 (WilliamF.Sharpe) 在哈里·马科维茨 (Harry Markow itz) 组合理论的基础上推出了资本资产定价模型 (CAPM) , 解决了市场处于均衡状态时风险资产收益率的决定问题, 其核心思想是认为风险资产的预期收益率是由它所含的系统风险唯一确定的。在综合考虑相关因素的条件下, 本文将采用资本资产定价模型 (CAPM) 对开放式基金收益率与上证指数的相关性进行研究, 利用Eviews软件作为工具进行回归分析, 最后对得出的结果解释说明。

根据CAPM, 对于某种资产, 我们有:

其中, E (ri) 为资产i的期望收益率, rf为无风险收益率, E (rm) 为市场组合的期望收益率, 通常用市场大盘指数收益率来代表, βi为衡量资产i价格变化对市场组合价格变化的敏感程度, 表示该资产系统风险的大小。

引入实际数据代替期望值, 则应该增加随机误差项εi, 有:

为了检验模型的可靠性, 根据一元回归模型可知, 应该再加入一个截距项αi, 从而有:

如果CAPM成立, 则回归后的αi应该显著为零, 而βi显著不为零, 所以实证结果的关键是对αi和βi显著性检验。

三、数据的选择和处理

在对收益率与上证指数之间进行相关性分析时, 所选取的样本公司应该具有代表性, 且市场评价比较好, 有较高的信用评价等级。本文选取的嘉实增长开放式基金所归属的公司满足以上条件, 根据2012年银河证券过去三年星级评价, 嘉实增长开放式基金以净值增长率为38.29%位居排行榜第一名, 获得了五星级评价。该基金所选取的投资资产中优秀的证券占有比较高的权重, 前10大股票持仓占比例为38.16%, 前5大债券持仓占比例为16.26%, 整体情况如表1所示。

用市场中开放式基金i的超额收益率 (ri-rf) 与市场组合的超额收益率 (rm-rf) 建立一元回归模型:ri-rf=αi+βi (rm-rf) +εi。

根据以上模型可知, 要求αi和βi, 需要知道ri、rf和rm。ri选取嘉实增长开放式基金的收益率作为代表, 而收益率与价格的关系为:ri= (Pi-Pi-1) /Pi-1, 所以需要搜集嘉实增长开放式基金的价格, 表现为资产净值。rf为无风险收益率, 可以根据公式:rf= (1+r) 1/365-1, 以一年期定期储蓄利率r折算为日利率求得。另外, 可以根据rm= (Pm-Pm-1) /Pm-1, 选择上证指数的点数作为价格求出rm。

2011年初到2012年4月12日期间共计308个交易日, 产生了308个Pi和Pm, 307个ri和rm, 由此可以得到rf= (1+3.01%) 1/365-1=8.368×10-5。在求出ri和rm后, 以 (ri-rf) 作为被解释变量Y, (rm-rf) 作为解释变量X。

四、实证结果及检验

根据计算出来的307个 (rm-rf) 和307个 (ri-rf) , 得到它们之间的折线图关系, 由图可知, 两者的变化趋势基本呈现同方向。即 (rm-rf) 上升, (ri-rf) 也上升, (rm-rf) 下降, (ri-rf) 也下降。如图1所示:

利用eviews软件中的Least Squares (最小二乘法) , 得到以上数据的回归结果, 如表2所示:

根据以上数据, X前的β系数为0.996683, 模型估计的结果为:

对模型的估计结果进行检验:

第一, 拟合优度检验。由上表数据可以得到:R2=0.791842, 调整后的R2=0.790832, 这说明模型对样本的解释能力大约为80%, 拟合优度比较理想。

第二, F检验。对于αi来说, 相伴概率Prob.为0.8341, 该值远远大于5%, 所以应该接受原假设Ho:αi=0, 即该方程的截距为0。对于βi来说, 相伴概率Prob.为0, 该值远小于5%, 因此应该拒绝原假设Ho:βi=0, 接受备择假设H1:βi≠0。通过以上检验, αi显著为零, 而βi显著不为零, 符合CAPM的要求。

第三, 经济意义检验。首先对参数估计量的符号进行检验。由于开放式基金的投资标的物为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法公开发行上市的中、小市值上市公司股票、债券以及法律法规允许的其他金融工具。因此, 基金的收益率与大盘指数应该为正相关关系。其次, 对参数估计量大小的检验。开放式基金大多都是模仿市场组合中各资产的权重来进行投资组合的, 所以开放式基金的收益率变化程度应该与市场组合收益率的变化程度大体一致。模型估计结果说明, 在假设其他条件不变的情况下, rm-rf每增加1个百分点, ri-rf就增加0.996683个百分点;rm-rf每减少1个百分点, ri-rf就减少0.996683个百分点。这与理论分析和检验判断相一致, 经济意义检验通过。

五、总结

相比以往的研究, 本文在以下两个方面做出了改进:首先是时间周期的选择。过去的研究往往运用的是月数据、季度数据或者年度数据, 忽视了关联性极强的市场走势相对于开放式基金的具体影响。本文在数据选择方面做到了较好的连续性, 并且选择的基金公司具有一般开放式基金公司的代表性;其次, 研究方法的改变。本文考虑到研究的关键在于对开放式基金相对于市场组合的风险补偿系数β的估计, 因此采用了计量经济学中的Least Squares (最小二乘法) 对模型参数进行回归估计, 并且利用eviews软件可以直接得到模型的R2、t-Statistic以及F-statistic, 直观地将模型对样本数据的解释能力呈现出来。

从研究的结果来看, 我国开放式基金对市场组合的敏感程度接近于1, 说明开放式基金收益率与市场组合收益率的变化趋势大体一致, 同方向且同程度。这很可能是由于我国开放式基金的投资组合是模仿市场组合中各资产的权重来构建的, 所以才呈现出相同的变化趋势。开放式基金的投资组合是在全面评估证券市场现阶段的系统风险和市场资产配置比例的基础上, 制定本基金资产在股票、债券、现金等资产的投资比例范围。在正常市场状况下, 股票投资比例浮动范围为40%~75%, 债券投资比例浮动范围为20%~55%, 现金留存5%左右。模仿市场组合构建基金投资组合, 属于保守型投资策略, 风险比较小, 适合风险损失承受能力比较差的投资者。

参考文献

[1]王思为.对开放式基金业绩持续性的实证研究[J].武汉金融, 2007 (9) :19-20.

[2]刘建和.基金风险调整收益的持续性检验[J].企业经济.2006 (3) :183-185.

[3]周泽炯, 史本山.我国开放式基金业绩持续性的实证性分析[J].经济问题探索, 2004:58-63.

[4]杨华蔚.开放式基金业绩Var风险持续性比较研究[J].价格月刊, 2008 (9) :71-73.

“营改增”对基金公司的影响刍议 篇5

一、“营改增”对基金公司的影响分析

(一) “营改增”对基金公司会计核算方面的影响分析

1.“营改增”后会计核算方法

在财税[2016]36号文件里面有明确规定, 对于基金公司而言, 他的主要业务就是买卖股票、债券、金融商品交易转让等业务, 基金公司股权转让属于金融商品转让。

“营改增”后财务核算上发生的一些变化, 对于增值税小规模纳税人来说, 计算方法就是应纳税额等于不含增值税的销售额乘以增收率, 它没有进项税额抵扣的问题, 这种计算方式和原来营业税的方法类似。对于一般纳税人来说, 增值税的计算方法是应纳税额等于销项税额减去进项税额, 私募基金销项税额来源是一些管理服务收入, 或是金融商品转让收益, 按6%的增值税的税率来计算, 进项税额就是日常经营活动当中取得的一些增值税专用发票上面确定的税额, 税率可能是6%或3%的, 也可能是11%或17%的。金融商品的买入价可以选择按照加权平均法, 或者移动加权平均进行核算, 一但选择确定之后36个月之内不能变更, 并且金融商品转让是不得开具增值税专用发票的。以上就是私募证券投资基金买卖股票、债券的增值税的计算方法, 这个方法其实和原来营业税的计税方法差不多, 只是按照增值税做了一些调整。

2.“营改增”后基金公司在核算上还有一些亟待解决或明确的问题

“营改增”从2016年36号文出台之后, 陆续发布了13-19号的国家税务总局公告, 但是都是关于不动产和建筑行业的, 而针对金融行业, 现在还没有一个系统性的政策文件出台。“营改增”后基金公司在核算上还有一些亟待解决或明确的问题。

(1) 私募股权投资基金主要的业务是买卖股权, “营改增”规定执行之后, 对于一些企业的股权转让是否征收增值税现在是没有明文规定的。之前在征收营业税的时候, 其实在财税[2002]191号文件里面明确的规定对股权转让是不征收营业税的。目前这一方面虽然说没有明文的规定, 但是根据国家提出的这次“营改增”是不能增加税负的政策宣传, 以及从对“营改增”政策的延续性上分析, 针对私募基金公司的股权转让收益应该还是不征收增值税的。

(2) 还有一些政策尚未明确, 导致基金公司如何进行核算尚存在诸多疑问。如“营改增”方案明确指出对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入继续免征增值税, 但“营改增”方案却并未明确基金公司投资其他标的物是否需要缴纳有关税款。另外, 基金公司增值税征税范围是否包含其在基金持有期间获取的分红收益尚有待进一步商榷, 即使将该分红收益纳入增值税征税范围, 按何种收入类型纳税也还未明确, 如是按金融商品转让收入纳税还是按贷款服务收入纳税还有待明确。

(3) 价外税向价内税的变化将会改变基金公司产品价格的收费方式。如基金公司在一次业务中向服务对象收取100万元服务费, “营改增”后适用6%的增值税率, 纯收入为94万元, 而“营改增”前纯收入为95万元, 由此看到“营改增”后基金公司利润缩减了约1%左右, “营改增”后产品是否仍按100万元进行定价, 还是转嫁税负成本从新定价, 对公司的整体利润分配及成本核算影响较大。在当前市场经济体制下基金公司内部竞争日益激烈, 一味地调高价格以弥补“营改增”后基金公司利润的减少并非长久之计, 基金公司如何制订科学合理的税负转嫁方案, 持续完善产品定价机制, 才能促进基金公司的长远健康发展。

(4) 新政策规定金融商品交易的增值税纳税时间, 为金融商品所有权转移的当天。转让金融商品盈亏相抵后如出现负差, 可结转下一纳税期继续抵减与下期转让金融商品销售额相抵, 但年末时仍出现负差的, 不得转入下一个会计年度。因此对于投资收益确认时间的把握至关重要, 适时的选择投资退出时间, 直接影响税负比例。只有明确核算方式与对象, “营改增”后基金公司在核算中遇到的各项难题才能迎刃而解。

(二) “营改增”对基金公司涉税方面的影响分析

(1) 依据我国证券投资基金法的有关规定, 基金公司存在税收主体与法律主体间的差异, 那么由此引发的问题之一是基金公司的投资对象能否取得增值税专用发票予以入账并做抵扣处理, 而基金公司自身是否需要向投资对象或投资者直接开具相应票据, 纳税主体有待进一步明确。如果基金公司需要直接向投资者或投资对象开具专用票据, 仍要明确是向投资对象按照包含投资收益等的基金财产收取的整体金额开具票据还是向投资者按照实际收取的服务费用金额开具票据, 还有待商榷。

(2) “营改增”后基金公司可抵扣税款事项较少, 普遍面临着税负如何转嫁的问题。尽管“营改增”税制改革的初衷是进一步降低基金行业整体税负, 但基金公司由于可抵扣项较少要想顺利实现整体税负降低并非易事, 基金行业因税率上升而大大增加的销项税额远远超过能获得的有限的可抵扣进项税额, 导致实际税负不降反升。由于“营改增”对基金公司各项涉税内容的影响均较大, 利息收入等涉税业务进一步增多, 价内税变为价外税等基金公司计税方式的变更, 使得发票管理等纳税环节更为复杂多变, 如退票等同。当前基金公司大多数产品的设计使得其所承担的税负很难被转嫁出去, 基金公司要想实现整体降低税负还有待进一步加强成本控制, 合理进行税收筹划。

(3) “营改增”后对公司业务的征税范围扩大是所有扩大的, 在传统营业税的条件下, 对于理财产品转让等情形是否征收流转税国家层面没有明确, 各地执行不一。根据本次“营改增”财税[2016]36号文件的规定:“金融商品转让, 是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。”也就是说, “营改增”后政策明确理财产品等转让属于增值税征税范围, 由此, 实质上部分从事相关业务的企业税负有所增加。

二、“营改增”新政下基金公司应对策略

新规定落地对基金公司而言, 并非只是来自财务方面的困扰, 更多的是要理顺多种关系。针对改制带来的问题需要企业有一个整体的统筹规划, 对产品定价、业务流程、公司主体、甚至是对公司组织架构等方面需要重新规划, 结合业务经营特点, 进行相应的筹划调整。

(一) 公司模式选择与税收筹划

基金公司按照组织形式划分有公司制、合伙制和契约型。按照交易主体划分, 包含有管理人、投资人、托管人, 等等。在这里, 按照组织形式分业务项目汇集整理所涉及的税率, 这里面包括服务项目涉及到的企业所得税, 个人所得税和增值税。从增值税的角度看, 合伙制基金和公司制基金税务处理上没有差别, 视为同等纳税主体。对契约制基金来说, 因为其本身不是法律主体亦不是纳税主体, 所以“营改增”对契约制基金本身没有影响。

“营改增”实施后的基金公司, 税种的变化以及投资收益时点的确认, 直接会影响企业资金流转, 这就需要对企业的利润和现金流重新进行测算, 可将税收筹划并入筹资决策之中, 拓宽资金筹集渠道降低资金成本, 完善税负转嫁方案, 充分利用服务费及其他票据抵扣来有效消除重复计税问题, 提升节税效果效益。

(二) 公司核算主体选择

对于基金行业来说, 无论是股权投资收取的管理费还是证券投资买卖金融商品的情况, 收入基本都超过增值税一般纳税人的标准, 私募基金公司更是如此。因此公司在成立初期直接提前申请一般纳税人资格, 然后按照一般纳税计税方法缴纳增值税。同时要从经营中尽可能多的取得增值税进项可以抵扣, 可抵扣项目包括购买固定资产、不动产、办公用品, 差旅住宿、不动产租赁, 水电宽带费以及采购法律、会计、税务、咨询等服务, 都可以取得增值税专用发票, 其进项可以按专用发票上的进项税额全额抵扣。

(三) 梳理业务流程, 调整合同政策

因为增值税的计税方式与原来的营业税不同, 因此对日常业务当中的交易金额是否含增值税要明确约定。公司应该梳理业务流程, 结合业务特点, 对于涉及到的各类合同中涉税条款要明确约定, 如明确合同主体身份、合同价格是否含税、付款时间约定等方面都要重新洽谈明确, 对取得发票种类、时间、税率 (对方可能是小规模或者简易征收的情况下税率是低税率) 以及违约责任也要做出明确约定。

三、总结

基金子公司的相关知识 篇6

随着我国证券市场的不断发展,基金公司得到了迅速的发展和壮大,据《证券日报》2012年9月5日报道,截至当年8月22日,公募基金数量已经增至1057只;而2001年底,公募基金仅有44只。10年间,基金数量增长23.03倍;资产管理规模增加37倍至2.51万亿元。目前基金份额持有人账户总数超过2.33亿,约有40%的城镇居民家庭参与基金投资[1]。基金规模在证券市场中的比重迅速增加,基金代销也成为了目前我国证券公司中除了正常股票交易之外的一项重要业务。

企业的发展管理,离不开营销管理考核。目前,证券公司对基金营销任务的考核往往侧重于基金营销的资产规模和基金保有积数的统计,而在证券交易柜台系统中,一般只是保留客户的资产和交易明细,因此,很难统计具体员工营销的基金资产和变动积数。采用数据库原理,进行数据的采集、整理和统计能够很好地实现考核要求。根据证券公司的经营特点,利用证券行业广泛应用的Fox Pro 6.0数据管理系统[2],我们设计、编制了基金考核系统软件,实现了数据处理和统计的简便、高效和准确,提高了考核的有效性和及时性。

1 系统总体设计

1.1 需求分析

证券公司的营销人员通过向特定客户宣传、推销基金产品,客户成功认购后,该客户即成为该员工的管理客户,该客户申购和赎回的基金操作都和该员工的考核相关,客户关系确立时候,还需要考虑到多员工合作营销的情况。参与考核的投资基金可分为股票基金、债券基金、混合基金、货币市场基金,不同的基金产品,根据其营销难易程度和效益贡献,考核的权重也不一样。

考核系统需要完成的信息关系有:员工信息、基金信息、营销客户关系、基金余额、变动流水、积数信息等,并提供任意期间的考核汇总报表。

基金营销的数据来源是证券公司的柜台交易系统,通过将客户的基金交易记录导出,处理后进行分类统计。由于目前各证券公司的柜台交易系统不同,且即使同一柜台交易系统也有升级变更数据接口的可能,因此,系统软件必须有一个灵活的前端处理程序,将源数据进行转换。

基金考核系统中的各项数据,都提供查询功能,便于员工查验。

1.2 系统功能分析

根据需求,基金考核系统的功能包括:

(1)员工、客户、基金信息管理功能

分别建立员工积数表、客户资料表和基金表。员工积数表用于登记员工的编号、姓名、积数金额、变动日期、期初积数、补偿金额和补偿积数、当前日期和当前积数,引入补偿金额和补偿积数,是为了拟补某些在柜台交易系统中没有记录的基金考核任务。客户资料表用于记录员工营销的客户帐号及客户与该员工间的贡献系数。基金表主要记录基金代码、名称和考核系数。

以上各表均可在系统中进行建立、删除和修改。

(2)数据转换和数据统计功能

查询柜台交易系统中的基金交易记录,利用导出功能将有效记录导出,通过基金考核系统的数据转换,生成新的基金交易明细表,表中只保留与考核相关的信息,如客户帐号与姓名、基金名称与代码、成交日期、成交金额、成交份额、业务标记等。在基金交易明细表基础上,逐一处理新增的每条记录,修改客户的基金余额、统计员工的基金总额、生成变动流水、修改积数金额和变动日期。

(3)统计报表功能

根据客户的需要,统计一段时间的员工基金营销情况报表,时间段可以是自由设定,按月、按季或任意起始日期和结束日期,只要时间跨度有效,就可生成统计报表。报表生成后,可输出打印。

(4)数据查询浏览功能

对基金考核系统中建立和生成的各表,提供浏览查询功能,部分表还可以按柜员编号进行筛选查询,方便员工查询、核对自己的考核情况。

1.3 系统结构

基金考核系统的系统结构由员工客户管理、数据转换、流水数据统计、积数统计报表、数据浏览等组成。

2 系统功能模块设计

系统主要功能模块如下:

(1)员工客户管理模块

进入界面后首先显示当前员工积数表中的员工信息,提供新增、修改和删除的操作功能。进入客户登记界面[3],要求输入客户帐号,同时显示客户信息,以供核对,确认后在客户资料表中查找是否已登记,如果已有登记,显示员工编号、客户帐号、贡献系数等登记情况,提供修改、删除或修改贡献系数功能;如果未登记,则输入员工号和贡献系数后作为新资料登记记录。

(2)基金数据转换模块

在柜台交易系统中导出基金交易明细后进行数据转换。首先读取已经归档的明细表中最后记录的日期,将该日期前(包括该日期)的基金交易明细全部剔除,判断基金交易明细表中的业务类别,将成功的交易记录分标记为新增和减少两种情况进行处理,添加到标准的明细表中。

(3)基金流水数据统计模块

进行数据处理前,首先提示需处理的新增记录数,对数据进行取整(基金的交易单位为1000元,但交易过程中会出现分红和增值等情况)。处理过程是:读取客户交易信息,在客户资料表中寻找员工、客户对应关系和贡献系数,读取基金系数,将新增的交易记录添加到员工余额表中,如果该客户原有相同基金余额,需要按份额或金额合并调整,把变动后的数据,更新到员工积数表和积数流水表中。

(4)基金积数统计报表模块

统计积数生成报表,需要用到员工余额表、员工积数表和积数流水表,统计结果保存在员工统计表中,用于打印输出。进行统计时,需要输入开始日期和结束日期,判断日期正确后,根据这两个时点,分别统计期初积数和期末积数,并转算出期间积数和日均积数,在生成报表时,同时算出员工完成情况的占比。报表的内容包括:统计期间、期间天数、员工编号、姓名、期初积数、期末积数、积数额、日均积数、补偿金额、补偿积数、占比、当前余额,报表底部统计积数总额、日均积数以及打印日期。

(5)浏览数据模块

对考核系统中生成的各个表,提供浏览功能,便于查看相关信息数据。具体包括:客户资料、员工基金余额、员工积数、员工积数流水、员工统计表、基金资料、基金委托流水、全部明细。各模块中如果包含员工编号字段,则提供按员工编号查询的功能。

3 结束语

基金考核系统软件的设计,主要是为了满足证券公司对员工在基金营销过程中的考核需要。系统采用灵活的数据来源接口,可以处理不同证券柜台系统的数据,并可灵活设置不同类型基金的考核参数、员工贡献系数和场外基金补偿参数,实现了员工基金营销中积数的统计。该系统经过我公司营业部的长期实际使用,各项功能和操作已基本完善,系统操作简便,数据模块清晰,统计结果准确,具有较好的稳定性和一致性。

参考文献

[1]赵学毅.基金十年:资产规模增长37倍平均收益超沪指8倍[N].证券日报,2012-9-5(A3)

[2]孙淑霞,丁照宇,肖阳春.Visual FoxPro6.0程序设计教程[M].电子工业出版社,2004