邮储银行考勤（精选12篇）
为维护正常的工作秩序，强化全体员工的纪律观念，结
合我行实际情况，制定本制度。
一、员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守本单位各项管理制度，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。
二、员工均须按规定时间上、下班，不得无故迟到、早退。员工如有迟到、早退或旷工等事情，依下列规定处分：
(一)迟到、早退
1.上班时间开始后至30分钟以内到岗者为迟到。
2.工作时间终了前30分钟内下班者为早退。
3.因公外出或请假经主管证明者除外。
4.每迟到、早退1次，罚款50元。
5.旷工1次，罚款200元。
(二)旷工
1.未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷工论处。
2.上班时间开始后迟到岗超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以上下班者，按旷工半天论处。月累计迟到、早退3次者以旷工半日论处。
3.伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷工论处。
4.严格请、销假制度。员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假等时，必须凭有关证明资料报行领导批准；未经批准而擅离工作岗位者按旷工处理。
三、旷工半天者，扣发1天的基本工资及绩效工资；每月累计旷工1天者，给予一次警告处分，并扣发5天的基本
工资及3个月绩效工资；每月累计旷工2天者，给予1次记过处分，并扣发10天的基本工资及6个月绩效工资；每月累计旷工3天者，给予1次记大过处分，并扣发20天的基本工资及9个月绩效工资；每月累计旷工4天者，扣发当月基本工资及12个月绩效工资，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工5天以上（含5天）或一年累计旷工达10日者，予以解除劳动合同（劳务工予以退回所在派遣单位）。
四、参加单位组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第二条第（一）款规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度
第三条规定处理。
五、全体员工手机需保证24小时畅通。杜绝关机、无人接听现象发生。每月发生3次通讯不畅，取消当月通讯补助。领导电话必须及时接听，若有特殊情况须在10分钟以内进行回复，若无回复直接取消当月通讯补助。累计两月取消通讯补助者报财务部彻底取消发放该项补助。
六、未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第三条规定处理；如有迟到者，按本制度第二条第（一）款规定处理。
七、员工的考勤管理，由办公室进行监督、检查，负责人对本单位的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工绩效工资的双倍予以处罚。凡是受到本制度第三条、第四条、第五条规定处理的员工，取消本先进个人的评比资格。
八、本规定经中国邮政储蓄银行轮台县支行领导组讨论通过后生效。
九、本规定由中国邮政储蓄银行轮台县支行综合办公室负责解释。
十、本规定自下发之日起执行。
中国邮政储蓄银行轮台县支行
5月21日, 中国邮政储蓄银行在北京举办新闻发布会, 发布2012年《社会责任报告》和《“三农”金融服务报告》。这是邮储银行对外发布的首份社会责任报告、“三农”金融服务报告。据了解, 该份社会责任报告主要包括进、惠、和、志四个篇章, 重点介绍了邮储银行坚持普惠金融理念, 在推进城乡统筹发展、支持国民经济建设、改善金融服务环境、致力社会公益事业、促进生态文明建设等方面的积极实践, 以及在员工培养、文化建设和内部管理等方面的情况。而该份“三农”金融服务报告则主要对邮储银行服务“三农”的历程、理念、措施、成果等进行了全面介绍。
邮储银行全力服务百姓
报告显示, 目前, 邮储银行拥有遍布城乡的金融网点3.9万个, 成为全国网点规模最大、网点覆盖面最广、客户数量最多的金融服务机构。邮储银行充分利用自身网络优势, 为广大农村地区提供储蓄, 汇兑, 代收农村电费、电话费和有线电视费, 代理保险, 代发粮食补助金、退耕还林款和计划生育奖励金等各种服务的同时, 邮储银行依托遍布城乡的网络优势与信息化优势, 不断提升服务社区能力。与民生息息相关的金融业务, 并致力于构建“延伸城乡金融服务最后一公里”的金融机构。
邮储银行加强“三农”金融服务
2012年, 邮储银行发放涉农贷款1986亿元, 同比增长25%, 惠及220万户“三农”客户群体, 有力促进了县域经济发展和社会主义新农村建设。在服务“三农”方面, 邮储银行积极创新信贷产品, 陆续推出了“粮农宝”粮食直补资金担保贷款、烟农小额贷款、农房建设贷款、农场职工小额贷款、农机购置补贴贷款等一批创新贷款产品。
邮储银行大力倡导绿色金融
2012年, 邮储银行加大对节能减排工程、环境保护工程、新能源开发等项目的信贷支持力度, 重点投向核电、水电、风力发电、太阳能发电、生物质发电、垃圾发电以及绿色煤电等新能源和节能环保产业。全年, 邮储银行共支持相关客户82家, 贷款余额533亿元。邮储银行向火电、钢铁和造纸等行业进行资金支持的客户和项目全部符合节能减排要求。
邮储银行用创新助力小微企业发展
2007年3月20日，位于北京市西城区宣武门西大街131号的大厦内，中国邮政储蓄银行的面纱终于被揭开。在2006年12月31日经中国银监会批准开业后的第二年3月，中国邮政储蓄银行（以下简称邮储银行）正式挂牌成立。至此，历经多年的酝酿和组建，这家堪称中国第五大商业银行的金融机构在闪光灯中定格在国民面前。
与"四大"形成互补
我国原有的四大国有商业银行格局倾斜于城市，仅中国农业银行在农村占有一席之地。随着各大国有商业银行在市场经济中注重经营效益的观念不断上升，农村这块经济效益较低落的区域逐渐被放弃。仅在过去的４年间，几大国有商业银行就撤并了3万多个基层金融机构，且大多在贫困的农村。
银行网点的大量撤并，使本来就融资困难的农村农民更加雪上加霜。他们不得不用足已有的金融网点。在融资困难的情况下，又不得不转向高利率的民间融资或地下金融。这样，不仅使融资成本持续走高，而且加剧了地下金融的泛滥。据来自"中国农村金融发展研究"的统计显示：在所调查的农户中，在66.9％有过借贷的农户中，51.3％来自非正规金融，44.2％来自信用社，只有4.5％是来自商业银行。对农村地区企业金融需求调查显示，92.7％的企业申请过贷款，52.5％的企业认为贷款不方便。
在国有商业银行撤出大部分农村金融市场，而农村迫切需要金融支持的今天，组建邮储银行正好弥补了我国农村金融的不足。据了解，1986年我国便恢复开办了邮政储蓄业务，经过20多年的发展，现已建成覆盖全国城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络。拥有储蓄营业网点3.7万多个，汇兑营业网点4.5万个，国际汇款营业网点2万个。邮政储蓄自主运用资金规模达8000亿元。规模仅次于四大国有商业银行和全国农村信用社。截至2006年底，全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，市场占有率近10％，存款规模列全国第五位。通过邮政储蓄投保的客户接近2500万户，占整个银行保险市场的五分之一。
然而最具特点的是，邮储银行是目前国内银行中营业网点最多的金融机构，而且２／３以上的网点分布在县及以下农村地区，成为我国覆盖城乡的最大金融网。
邮储银行的经营模式不应是原四大商业银行的复制，其经营对象应是我国目前处于金融空白的广阔农村和农民，与四大商业银行形成互补关系。用中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇的话来说，就是：我国的商业银行，除农业银行外，基本都定位于城市，用力于大客户。新出现的定位于为城市社区和农村居民提供金融服务的邮储银行，为中国银行业注入了差异化的、新鲜的力量，填补了中国银行服务的空白地带。这样，可以化解城市、农村金融发展不平衡的现象，有利于城市、农村金融业的协调发展，从而有利于中国整个银行业、金融业的发展。
发挥地区优势
邮储银行成立伊始，其高层就表示，"要明确的一点是，我们不是政策性银行，也不是什么准政策性银行。我们的定位是商业银行。我们要在有优势的农村地区发挥优势。"据悉，邮储银行的市场定位是：充分依托和发挥邮政的网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为国民经济和社会发展，为广大居民群众提供金融服务；经监管部门批准，办理零售类信贷业务和公司业务，与国内其他商业银行形成良好的互补关系，有力地支持社会主义新农村建设。
在邮储银行未成立之前，其前身是邮政储蓄，办理的业务只是吸收公众存款，另外在农村地区还为农民办理汇款、代收农电费、税款、烟草款，代发农村粮食直补款、农村退耕还林款、计划生育奖励扶助金、农村教师工资及各种财政补贴资金等一些金融服务业务。是一种"只存不贷"的经营模式。还不能为农村提供较完整的金融服务，最大的欠缺在于不能提供农村紧缺的信贷，尤其是小额信贷服务。这种经营模式无法满足农村严重缺损的信贷需求。
2006年3月，银监会针对邮政储蓄发布了《关于加强邮政储蓄机构小额质押贷款业务试点的管理意见》，允许其逐步开展"定期存单质押"的小额质押贷款试点业务。据2006年底统计，13个试点省累计发放贷款10.33亿元，结余贷款3.69亿元。
最近，邮储银行行长陶礼明透露，目前在全国推广的质押小额信贷已经放款至１４个亿，并没有出现一笔坏账。他还表示，未来邮政储蓄银行的定位是平民银行、社区银行、大众银行，主要为农民服务，为来自农村的城市中低收入老百姓服务。经过一年的试点后，2007年3月1日起，银监会批准邮政储蓄将定期存单小额质押贷款业务扩展到全国范围。目前，全国除西藏、青海外的29个省（市、自治区）邮政储蓄机构都已开办了此项业务。此举不仅改变了邮政储蓄多年的"只存不贷"现状，也为我国农村农民提供了一条便捷的融资渠道。化解了农村日益严重的融资矛盾。
陶礼明表示，成立后的中国邮政储蓄银行将向城乡居民提供小额信贷、消费信贷、信用卡、投资理财、企业结算等更丰富的金融服务。据说，邮储银行在开业之初将办理小额质押贷款，各地邮储银行可办理最高限额为20万元的单一客户本人质押贷款，最高限额为10万元的单一客户他人质押贷款，单一借款人的贷款合计上限为30万元。开办小额质押贷款业务的网点总量暂定为150个，其中至少要有40％的网点分布在县以下农村、牧区。"下一步，我们正在考虑推出信用担保的小额贷款，可能会在前期试点较好的地方先行试点。"陶礼明说。
不可忽视的风险
在经历了20多年的邮储业务后，邮储银行终于破冰下水。它从"只存不贷"的单一模式转向存贷均有的商业银行模式，可以经营信贷、中间业务或金融衍生产品等银行业务。变脸后的邮储银行将面临激烈的市场竞争，不但与中资银行竞争，还将与外资银行竞争。新组建的邮储银行所面临的经营管理、运行方式、业务品种、人力资源、风险防控等等问题，将远远大于前期的单一运作模式。
就商业银行运作而言，风险防范首先摆在邮储银行面前。在"只存不贷"时期，因不经营信贷业务而避开了信贷风险的侵袭。在开办信贷业务之后，信贷风险将应运而生，尤其是小额信贷风险不可忽视。
小额信贷是较令银行头痛的一项业务，其特点是贷款额度小，单笔数量多，贷款者多样且流动性大。办理这样的小额贷款，银行要扑上大量的人力物力，耗时耗力，往往十几笔、上百笔贷款抵不上一笔大企业贷款。而难以掌控的风险更令银行难以应付。如连续多年发放的助学贷款，虽然在学业上为学生提供了有力的支持，帮助困难学生完成学业。但其所产生的大量坏账，牵制了银行不断上升的经营效益，银行不得不耗费大量的精力物力去追讨，这令银行大为头痛。
对于邮储银行来说，把小额信贷作为支撑农村农民的融资服务，风险防范必不可少。这方面可以借鉴尤努斯的孟加拉乡村银行，据说，这家银行在对农村提供小额信贷时，考虑到当地的特点，利用农村碰面都是熟人的封闭环境，以五人作为一个借贷小组一同申请贷款，形成有共同利益及互相制约的关系。如果其中一个人不还款，整个小组就会丧失申请贷款的权利，所以他们必须互相施压及互相帮助，当有小组成员家境困难或因病无法还款，其他人亦会出手相助。通过这种借贷方式，孟加拉乡村银行发放了大量小额贷款，不仅使很多人受惠，而且有效地防控了风险。
中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日正式成立，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。中国邮政储蓄银行承继原国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继续从事原经营范围和业务许可文件批准/核准的业务。
邮政储蓄自1986年恢复开办以来，现已建成覆盖全国城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络：拥有储蓄营业网点3.6万个。
经过22年的发展，中国邮政储蓄银行逐步形成了以本外币储蓄存款为主体的负债业务；以国内、国际汇兑、转帐业务、银行卡业务、代理保险及证券业务、代收代付、代理承销发行、兑付政府债券、代销开放式基金、提供个人存款证明服务及保管箱服务等多种形式的中间业务；以及以债券投资、大额协议存款、银团贷款、小额信贷等为主渠道的资产业务。进入2008年以来，中国邮政储蓄银行突破只办理个人金融业务的历史，开辟了对公业务的新纪元，对公存款和对公结算业务在全国36家分行全面铺开。第一张信用卡的成功发行，吹响了中国邮政储蓄银行进军信用卡市场的号角。随着其他新业务的陆续推出，城乡居民将越来越多地享受到中国邮政储蓄银行更加方便快捷优质的金融服务。
一、目前银行卡受理市场存在哪些主要问题，针对这些问题有何建议？ 答：存在的问题：
1、特约商户少，覆盖面窄。目前，银行卡业务渗透较好的有宾馆、零售业、餐饮服务业，但是保险、税务、医疗、通信等一些行业应用的广度和深度都不够。
2、商户活动率低。一些商场内摆放的POS机被束之高阁，有的商户甚至以各种理由拒绝接受刷卡，机具资源存在着严重浪费的现象。
3、服务质量有待尽快提高。
一是缺乏稳定、专业、高效的商户服务队伍。
二是对持卡人和商户的投诉处理流程不尽合理，反馈渠道不畅通。跨行交易涉及到收单行、发卡行、银联等多个环节，一旦出现问题，不能得到及时有效处理，致使客户意见很大。
三是缺少对收银员的培训，收银员的服务水平参差不齐，收银员操作失误，造成错帐、顾客等待时间长等情况时有发生。
4、受理市场存在不规范竞争。如一些发卡行没有遵守“一户一行、一柜一机、联网通用”的原则，布放非联网的POS机具；一些发卡行与商户签约时采用明佣暗扣或其他手段变相降低扣率。
针对这些问题的建议：
1、充分认识加强银行卡受理环境建设的重要意义，不断加大宣传力度。
2、充分发挥地方政府的推动作用，地方政府的直接推动对于加快受理环境的改善，理顺各方关系具有事半功倍的效果。在目前黄石地区银行卡受理市场处于发展初期阶段，受理商户不足的情况下，政府推动尤其重要。一是利用行政手段，要求零售、餐饮、宾馆、交通运输等行业超过一定销售额的商户必须受理银行卡，将上述商户是否安装POS机具列入商户年检的范围；二是应鼓励公共事业
单位积极受理银行卡，促进银行卡在水、电、气等公用事业缴费领域应用。推动民航、铁路、公路售票以及医院、学校、加油站等与公众生活密切相关和现金使用量较大的领域受理银行卡。三是各级政府部门及所属预算单位应积极带头使用银行卡，在行政经费、差旅费等公务支出中使用银行卡支付，提高预算资金支出的透明度，加强对公务支出的监控。四是通过政府税收优惠的方式鼓励商户受理银行卡，税务部门对于受理银行卡的商户应给予一定的税收优惠。
3、人民银行要改善和加强银行卡受理市场的监管，规范和引导受理市场建设。
4、完善机构，建立特约商户发展、管理、考核机制。
二、针对目前我省银行卡收单市场情况，如果采取组织各参与机构签订公约的形势，鼓励各参与方自觉、自愿遵守各项规章制度，效果如何？
答：如果采取组织各参与方机构签订公约的形式，鼓励各参与方自觉、自愿遵守各项规章制度，能够促使各参与机构统一扣率，减少受理市场存在的不规范竞争，减少当前一些问题，如：一些发卡行违反”一户一行，一柜一机、联网通用”的原则，也能够有效杜绝发卡行与商户签约时采用明佣暗扣或其他手段变相降低扣率。
三、银行卡分润比率（7:1：X）是否适应目前银行卡产业发展状况？如果不适应，如何调整？
答：当前银行卡的分润比率，发卡行分润占比70%，而收单机构的占比较低，仅有10%不到，无法有效带动收单机构发展收单业务的积极性，为了有效刺激收单业务的发展，建议适当增加收单机构的分润比率，调整比率为6:2：X。
四、对于同一行业使用的扣率，如果按照交易金额累进递减，是否合适？
答：对于同一行业使用的扣率，如果按照交易金额累进递减，这种方式存在一定的风险，可能会为刷卡套现提供便利条件，但可以减少收单市场的开拓难度，加快收单业务的发展速度，如果各收单机构能够对商户做到定时定量回访和审查，相信按照交易金额累进递减能够加快收单业务的发展速度，保证收单业务健康稳定的发展。
五、各收单机构2008年至2010年在大型商业企业投入了多少营销费用？
答：我行开展收单业务时间较短，目前大型商业企业均由省分行以上进行营销，市分行在这一块营销费用投入较少。
六、对于有效促进农村受理市场的发展有何建议？
答：有效促进农村受理市场发展的建议：
1.充分发挥政府的引导作用
(1)由人民银行各级分支机构牵头，联合相关政府部门，组织当地银行机构制定宣传方案。
(2)政府相关部门给予综合性政策支持。包括中央财政和地方财政对农村地区受理市场建设提供专项资金；把农村受理市场作为农村基础设施建设纳入中央政府投资计划，支持农村地区POS、ATM等终端布放；地方政府通过购买服务、以奖代补、贴息等形式对从事POS机具投入、布放和维护的第三方机构给予补贴；财税部门制定“商户手续费税前列支”等税收优惠政策。
(3)人民银行联合当地金融机构加大布放POS和发展特约商户的力度。当某街区POS机具布放量达到90%以上时，可举行“刷卡无障碍一条街”启动仪式，以刷卡抽奖等方式进行宣传，通过以点带面的形式加强农村地区居民对刷卡消费的认识。
(4)对于优先承担改善农村支付环境的第三方专业化机构，政府相关部门可以出台一定期限的市场保护政策，以维护第三方机构参与农村受理市场的利益，提高第三方机构培育农村受理市场的积极性。
2.有步骤分阶段地推进农村地区银行卡受理市场建设
(1)坚持“先试点、后推广”的推广原则。在政府的政策支持和人民银行的组织领导下，选择经济基础较好和人均可支配收入较高的地区开展支付环境示范县的试点建设工作，在总结试点发展经验的基础上，全面开展农村地区受理市场环境的改善工作。
(2)建立多类型的农村用卡商圈。在商户选择上，可优先发展宾馆、旅游景点、超市、农贸市场等交易量大、用卡频繁、风险较小的商户；争取与供电、供销、邮政、电信等部门进行合作，积极开展水电煤缴付等各类银行卡支付受理服务，实现资源共享、信息共享；在惠农工程上，重点突破农机、种子、农药、化肥等农业生产资料以及农副产品市场的银行卡使用；在涉农贷款方面，可创建农户生产经营贷款、农户消费贷款、农村企业贷款、农村各类组织贷款等定向用卡环境。
(3)以规模发展为主线。农村受理市场的发展还处于初级阶段，必须统筹规划，走规模扩张路线；同时，严格规范自身行为，完善风险管理制度，加大风险管理投入，提升风险控制水平。
3.发挥农村地区金融机构的主力军作用，并引导第三方机构共同参与受理市场建设
农业银行、邮政储蓄银行和农村合作金融机构承担着改善农村受理市场的责任，需要充分发挥其主力军作用。农村受理市场的建设需要全社会各种力量的共同参与，建议采取有效的利益补偿机制，减轻由于农村地区交易笔数少、交易金额小以及地域广阔等因素对第三方机构造成的成本压力，形成以农村地区金融机构为受理市场发展前台、由第三方机构提供专业化服务的新型合作格局。
4.开发和推广符合农村市场实际发展需求的银行卡支付服务产品
(1)采取临时性措施满足春节等季节性高峰时段的刷卡需求。针对农村地区银行卡刷卡交易集中在春节而其他时间段基本无交易的现状，在春节前有选择地
进行较大规模的POS终端布放，在高峰时段之后，视具体交易情况进行撤机或者重新布放。
(2)进一步完善和创新银行卡受理渠道。根据各地实际情况开发一些符合农民支付需要的电话、手机、互联网等支付服务产品，并制定配套措施和实施方案，为广大农民提供更便利的支付服务。
七、对于促进我省银行卡受理市场规范发展的其他建议。
答：促进我省银行卡受理市场规范发展的其他建议：
1、增强服务意识，提高银行卡受理服务的整体水平。一是银行卡业务的相关主体要建立满足市场和客户需要的服务标准、服务流程和服务规范。二是建立有效的受理客户投诉的渠道，完善故障处理机制，实行客户投诉受理责任制，限时、限期解决银行卡交易中发生的各种纠纷和问题。三是加大收银员培训力度
2、灵活定价，不搞“一刀切”。针对农村地区的实际，制定受理市场发展的规划。如，对农村地区的商户采取扣率返还、按交易笔数确定扣率、月租费包干制等，引导和鼓励农村地区的商户入网的积极性。
这里是章丘邮储银行 这里是青春集聚的地方
女
这里是章丘邮储银行 这里是朝阳升腾的地方
男
挂牌运营整整十年，艰辛起步，我们学会了挺身而上 女
网点成立整整十年，队伍豪壮，我们学会了当仁不让 男
邮储银行啊，你是我心中的大海，我就是你胸怀中的海燕 满怀理想，迎风破浪
女
邮储银行啊，你是我的我蓝天 我就是你胸怀中的雄鹰 满怀热望，展翅翱翔
男
在汇泉路上，党校街旁，文府路中，刁中大街 春天的颜色，春天的微笑，我们的支行 闪耀着民富国强的希望
女
在支行营业部、汇泉路支行、文祖支行、刁镇支行春天的心情，春天的容光，我们的支行 展现着经济腾飞的力量
男
客户与企业是经线和纬线，我们的行长、员工
就是连接经纬的点，我们织了一张大网 网着诚信，网着兴旺
女
客户与企业是经线和纬线
我们的大厅，窗口
就是连接经纬的点，我们织了一张大网 网着欢喜，网着安康
男
这里是刚刚十岁的章丘邮储银行 年轻的日子，年轻的力量，年轻的江山
女
这里是刚刚十岁的章丘邮储银行 年轻的团队，年轻的旗帜，年轻的开创
男
在开门营业的日子里
一切是那样的紧张，那样的繁忙 一切是那样的欢欣，那样的明亮
女
在每日晨会的队列里
朝霞燃烧在我们心中，热血正在激荡 大风吹拂着我们胸膛，士气正在张扬
合
这就是章丘邮储银行的理念，服务至上 这就是章丘邮储银行的风范，勇敢担当 这就是章丘邮储银行的精神，无私奉献
男
这里是章丘邮储银行 这里是青春集聚的地方
女
这里是章丘邮储银行 这里是朝阳升腾的地方
男
服务就是使命
我们年轻一代的邮储人，不骄不躁
女
服务就是战场
我们的员工在平凡里铸造悲壮
合
邮储银行分行信贷员的主要工作职责是有效开展市场营销工作, 并维护好客户关系, 确保资金安全和信贷质量, 同时要做好贷后跟踪、清收不良贷款、落实费用管理与预算管理工作等。由此可见, 信贷员的工作职责复杂而繁重, 需要分行通过合理的、科学的绩效考核来提高其工作积极性。但当前分行对信贷员的绩效考核存在一些问题, 主要有实施绩效考核的目标与原则不够明确, 绩效考核计划的制定脱离实际, 有失合理性, 且绩效考核的方法单一、滞后等, 急需采取有效的策略加以解决。
一、明确实施绩效考核的目标及原则
为完善信贷员绩效考核, 提升信贷员的执行能力, 邮储银行分行在内部将经营管理目标进行分解, 结合信贷员工作职责, 明确实施绩效考核的目标、原则, 促进信贷员不断发展个人能力。首先, 实施绩效考核的目标是:为调整信贷员岗位、升降信贷员职级提供依据, 营造有利于信贷员上下的良好机制;为发放信贷员工资提供依据, 帮助员工实现自我提升, 实现人员与岗位之间的匹配;加强沟通与交流, 为信贷员营造良好的工作氛围。其次, 实施绩效考核的原则是:实事求是、诚实守信, 即每一位信贷员都能认真回顾、总结各自的工作, 绩效考核部门也需对信贷员做出客观的评价;便于操作、民主公开, 即信贷员绩效考核需做到方案、程序、结果的公开, 所有信贷员都应一视同仁, 切忌搞特殊待遇、暗箱操作, 并保证绩效考核的操作方便、结果有效;注重实绩、客观公正, 即绩效考核必须公正、客观, 切忌个人感情用事或主观臆断, 要重视业绩, 要得到分行全体人员的认可, 要用真实的数据来体现信贷员的实绩;沟通反馈、激励提高, 即绩效考核人员需密切掌握信贷员的思想动态, 注重落实事先培训、事中跟踪、事后沟通工作, 加强绩效考核的结果与评价等对信贷员的反馈与沟通工作, 客观区分优劣, 严禁搞平均主义, 从而激励信贷员更好地履职尽责。
二、基于实际制定合理的绩效考核计划
首先, 分行制定的信贷员绩效考核计划应注重反馈过程中的调整与修正, 通过反馈得到绩效考核存在的不足之处, 从而合理调整绩效考核过程, 优化绩效考核系统, 提高分行核心竞争力。为此, 分行需结合实际, 通过适当的调整减少因绩效考核计划脱离实际带来的偏差, 确保绩效考核计划的导航地位。其次, 增加制定信贷员绩效考核计划过程的弹性, 尽可能对未来可能发生的变化进行分析与预测。一方面, 通过科学的分析方法对可能出现的变化进行预测, 如结合分行历年的小额信贷业务发展趋势与整个银行业发展态势, 预测分行小额信贷业务在下一年的发展趋势, 为制定信贷员绩效考核计划提供重要依据。另一方面, 分行在制定信贷员绩效考核计划时, 需合理增加可变因素的弹性空间, 对可能会随着外在形势的变化而发生变化的特殊情况作出另外的规定, 使绩效考核计划的可行性、可掌控性、可信度等得到增强[1]。另外, 分行应对信贷员的绩效进行综合的、多维度的考核, 要重视考核信贷员绩效的结果, 不仅要考核信贷员在业务方面取得的经济绩效, 还要考核信贷员在开展业务过程中获得的评价, 包括业务的开展是否合规及客户的满意度等情况, 确保信贷员绩效考核计划的合理性、适用性。
三、完善邮储分行信贷员绩效考核方法
目前, 邮储银行的很多分行都选择交谈、观察等方法来了解信贷员的绩效实际, 充分体现出沟通与公开的原则, 但绩效考核方法依旧单一, 缺乏有效性、系统性。除了交谈、观察, 分行还可采取问卷法、工作日记法、关键事件法等, 或有机组合运用多种绩效考核方法, 使信贷员绩效考核更加全面、客观。如关键事件法, 它具备战略导向作用, 能统一分行机构、信贷部门及信贷员岗位的目标, 促使信贷员更加明确各自的目标与职责, 通过量化指标为优化分行人力资源管理提供支持, 具体实施关键事件的绩效考核方法也较简单、客观。关键绩效指标源自对分行战略目标的分解, 从而形成信贷部门的目标、信贷员的岗位目标, 以及信贷员的工作流程等[2]。信贷员绩效考核的标准也应依据职务的说明及规范, 依据信贷员的工作目标、计划与任务, 将绩效考核标准落实到每一位信贷员身上。又如量化计酬法, 它将信贷员的收入分为两部分, 即基本工资、绩效工资, 其中的绩效工资就是按照量化计酬考核办法进行, 结合信贷员每月完成的信贷业务额度、质量等进行计算。在制定信贷员绩效考核方法时, 需兼顾分行利益与个人利益、发展后劲与现有业务运行格局, 以及效率、质量、公平, 实现相互之间的协调发展。
四、结语
绩效考核的优化是邮储银行分行创新内部管理体制、提高信贷员工作积极性与业务水平的一种尝试、探索, 能为分行的发展壮大提供重要保障。在今后的工作中, 分行需进一步加强信贷员绩效考核的完善与优化, 为邮储银行的健康发展贡献力量。
参考文献
[1]袁闽川.对进一步完善邮政储蓄银行绩效考核体系的思考[J].邮政研究, 2012, (04) :33~35.
随着旗下中国邮政速递公司A股上市申请已经通过证监会初审，中国邮政集团公司此番祭出邮储银行股改，下一步亦将指向资本市场。而在大行盘踞、中小银行纷争的国内银行业格局中，邮储银行脱胎换骨后将以怎样的姿态和定位跻身？
如果突破邮政体制限制，邮储银行的优势明显，不到20%的存贷比、超低的不良率以及存款余额市场份额可观；但其也有亟待解决的问题。
公司治理难题
中国邮政储蓄银行有限责任公司成立于2007年3月20日，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。过去的这个5年，是中国邮政集团对邮储银行“绝对控制的5年”，邮储银行是一家不折不扣的“国有独资银行”。
2005年前，邮储银行成立之时，有关监管机构就希望它自诞生起，就是一家股份公司。
“一些银行还仅仅是一股独大，而邮储银行则是单一股东的银行，这种状况下，其公司治理层面难免出现问题。如果5年前它就是股份公司，现在可能已经或多或少实现了股权的多元化。”中央财经大学银行业研究中心主任郭田勇表示。
审计署对于中国邮政储蓄银行有限责任公司2010年度资产负债损益审计于2011年底结束。公司治理结构不完善、相关决策程序缺乏控制正是此次审计指出的主要问题之一。
第一，是行政化管理现象突出。根据邮储银行公司章程，对利润分配等重大事项的决议，须经董事会成员三分之二以上多数表决通过。目前，邮储银行7个董事会成员中，有5个属于邮政集团，超过了董事会成员人数的三分之二，因此邮政集团事实上控制了话语权。
四大行中与邮储银行特点上最为相近、相对较晚上市的农业银行，根据其2010年的年报，其共有11名董事，其中，4名执行董事，5名非执行董事，2名独立非执行董事，其中有农行高管，有财政部、汇金派驻农行的董事，也有来自学界的独立董事。
另外，邮储银行31个省级分行行长中，绝大多数仍兼任所在地省级邮政公司党组成员或党委委员。
中国社会科学院金融重点实验室主任、中国经济评价中心主任刘煜辉表示：“我们经常说国内商业银行在公司治理方面是‘形似而神不似’，但邮储银行则在‘形’的方面仍然有很多东西没有达标。它的体系始终没有独立出邮政集团的行政序列。”
第二，则是关联交易管理不健全。为规范关联方授信事宜，控制关联交易风险，2009年8月，邮储银行制定了《关联交易管理办法（试行）》，在董事会下设立了关联交易委员会。记者了解到，其关联交易委员会由独立董事担任负责人，银行内部审计部门应每年对关联交易情况进行审计，董事会应每年向股东会报告关联交易情况。
但一位接近邮储银行内部的人士称，邮储银行还没有选聘独立董事，关联交易委员会负责人是由邮政集团副总经理担任，而银行内部审计部门和董事会也没有按照规定对关联交易进行审计或报告。
第三，是专项融资内控制度建设滞后。据悉，2006年到2010年开展专项融资的4年内，邮储银行还没有建立贷审会对专项融资实行集体决策审批。
中国的富国银行？
邮储银行自1986年恢复开办以来，现已建成覆盖全国城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络，拥有储蓄营业网点3.6万个，汇兑营业网点4.5万个，国际汇款营业网点2万个。邮储银行的公司贷款业务准入近几年获批，使其增速明显提升。
尽管邮储银行已经从无到有、从个人贷款到公司贷款地迈开了大规模进行信贷业务的步伐，其到2010年底，各项贷款余额为5443亿元，实现净利息收入429亿元，同比增加214亿元，增幅为100.06%。
根据其2010年的业务情况介绍，其个人贷款增加1469亿元，公司贷款减少72亿元，票据减少49亿元。
“很明显，邮储银行贷款业务起步晚，信贷员队伍在建设中，贷款营销和服务水平是一个重大挑战。”郭田勇表示。由于超低的存贷比，该行实际上有大量资金没有用于放贷款，而是用于同业存款和债券投资。
相比于信贷业务，邮储银行的优势在于负债业务。2010年末，邮储银行各项存款余额为32597亿元，比年初增加6446亿元，增幅24.65%。当年，邮储银行的存贷比为16.7%，仅较2009年提高了1.04个百分点。在2011年信贷紧缩形势下，其他银行普遍流动性紧张，为避免存贷比逼近75％红线而为拉存款焦头烂额，而存贷比不到20%的邮储银行相比之下“放贷空间很大”，颇具发展潜力。
邮储银行从成立开始，便坚称“服务城乡、服务社区、支持‘三农’”的零售银行定位，重视服务小微企业金融服务，其副行长吕家进在去年的一次新闻发布会上称这是邮储银行的生存之道和发展之道。邮储银行也被业界认为是“中国的富国银行”。
富国银行（WELLS FARGO）创立于1852年，是美国第五大银行，是一家提供全能服务的银行，在为农业相关客户和小额贷款客户提供服务方面，特点突出。
吕家进在去年下半年曾宣布，该行小微企业贷款4年来累计发放已突破7000亿元。
“小额贷款、小微企业贷款就是邮储银行的战略业务。”吕家进表示。该行小微企业贷款4年来余额近3000亿元，小企业不良贷款率是1.62%。
而其部分专项融资和信贷业务存在不规范之处。比如，按规定应专项用于农村能源等基础设施建设的专项融资资金，投向了港口建设、制造业、城市和商业基础设施建设等项目，涉及金额几百亿元，导致贷款利率降低。
刘煜辉表示：“以前邮储只有储蓄的功能，基数很低，每年成长很快。从负债的资源来说，是最有优势的银行，能快速实现资产的扩张。但光放小额信贷的速度是非常慢的，而且成本也很高。定位虽然是这个，但邮储银行趁着过去两三年四万亿刺激计划，也跟着扩张了，跟着基础设施贷款显然快。当然，它80%的储蓄资源来自县域和县域以下的地区。从现实的硬件结构来说，肯定应该是小额贷款和三农贷款的定位。”
邮储银行一直想办法尽快运用其巨额资金，找到合适、安全的盈利模式。将小额贷款确定为长期、核心的战略性任务或许在一定程度上找到了这个盈利模式。
资金为本
邮储银行2010年末净利润114亿元，资产总额3.3万多亿。资产规模较其略大的交行，2010年资产规模3.9万亿元，实现净利润390亿元；资产规模较之略小的招行，2010年资产规模2.4万亿元，实现净利润257亿元。
2010年末，邮储银行资本充足率8.37%，对于银监会资本充足率10.5%和核心资本充足率8%的要求还未达标。假如新资本协议在2012年落地，二者的计算标准更加严苛。
去年下半年，邮储银行已获得其全资股东中邮集团第四次追加资本金300亿元（2008年、2009年底和2010年底分别追加资本金100亿元、100亿元和110亿元），目前其资本金为750亿元，但这依然是杯水车薪。除最早2007年邮储银行设立之初的200亿元资本金，大部分来自中邮集团以固定资产方式的投入，其余均来自邮储银行的自身利润。
郭田勇表示：“以前注资力度不强，邮政集团没钱，资本充足率不达标，有明显差距，资本补充和股份制改造应该是同一个进程。”
但无论如何，已成立股份公司的邮储银行正在向外界敞开怀抱，迎接一切改变，包括股权结构的多元。
一．准入条件
1.具备良好信用记录、稳定收入来源的单位职工
2.年龄25-55周岁，具有完全民事行为能力的中国公民
3.信用记录不为次级或禁入类，当前在我行及其他金融机构无拖欠贷款。
4.借款人（或父母、配偶、子女，下同）在贷款行所在城市拥有自有产权的房屋。
5.具有贷款行所在地常住户口，或连续居住二年以上的有效证明；
6.在贷款行所在市（地）连续工作满二年 对借款人工作单位特别要求（符合之一即可）：
1.国家政府机关正式编制公务员
2.事业单位副科级以上的正式编制员工
3.公立学校或当地知名私立学校获得中级以上职称的正式编制教师；
4.公立医院获得副主任医师（副教授）以上职称的正式编制医生。
5.金融、电信、电力、烟草、炼化、港务、盐务、律师、会计师行业企业、全国500 强企业和世界500 强企业在华分支机构的中、高级管理人员和技术人员。
二．借款用途
用于借款人及其配偶的合法消费支出：
1.支住房装修费用
2.购买自用车（不含二手汽车）
3.购买大件耐用消费品
4.结婚、旅游费用
5.支付高等教育学杂费和子女留学费用 三．授信金额与期限
单一借款人及其家庭只能在我行申请一笔个人信用消费授信，在授信期内，可以循环多次支用。
授信金额最低3万元，最高100万元
授信期限最短1个月，最长24个月
授信期限内多次、循环支用。个人信用消费贷款额度支用期等同于额度存续期，即自循环授信生效之日起、至授信到期日止。四．年利率
根据个人信用评级，利率为人民银行基准利率的90%至140%
一、以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉。
1、我行一直提倡的“首问责任制”“满时点服务”“站立服务”“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
2、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我支行工作的一个欠缺。
3、以银行为课堂，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
4、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。
二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。
2、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
3、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
4、切实履行对分理处的业务指导与检查。
5、做好会计核算质量的定期考核工作。
五、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍
1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训，这也是今年内年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。
其中，《普惠金融报告》以普惠金融发展历程为切入点，着重介绍了邮储银行在服务“三农”、服务中小企业、服务社区方面做出的积极探索;《社会责任报告》介绍了邮储银行践行普惠金融十件大事、优化公司治理架构、健全风险管理体系、提升服务社会能力、助力实体经济发展、情系民生回馈社会、支持生态文明建设、构建员工成长家园方面的积极实践。
中国邮政储蓄银行董事长李国华表示：“面对经济‘新常态’，在经济增速换挡期和全面深化改革的攻坚期，邮储银行作为一家国有大型商业银行，始终坚持发展主题不动摇，从国家发展战略和构建和谐社会的高度出发，致力于提升服务实体经济的能力，践行好发展普惠金融的社会责任。”
做好普惠金融，邮储银行自有天然禀赋。作为全国网点规模最大、覆盖面最广、服务客户数量最多的商业银行，截至2014年末，邮储银行拥有营业网点近4万个，其中71%以上分布在县及县以下地区，服务客户超过4.7亿人，服务触角遍及广袤城乡，构建了“延伸城乡金融服务最后一公里”的服务体系。
创新担保方式，加码“三农”金融服务。邮储银行始终将“三农”金融服务放在发展与改革的重要战略位置，加大研究开发力度，不断创新担保方式，秉承“平台”发展理念，重点打造“银政、银协、银担、银保和银企”五大合作平台，共同解决农村地区融资难、融资贵问题。此外，邮储银行还积极开展“三权”抵押贷款试点，鼓励各地结合当地实际，尝试和推广多种抵押担保创新。截至2014年末，邮储银行累计发放小额贷款超过9700亿元，惠及超过800万农户。
邮储银行客户经理到红木加工企业做贷后回访。
多措并举，拓宽“小微”融资通道。2014年，邮储银行通过打造“银政、银担、银企”合作平台，丰富小微企业营销渠道，扩大服务范围;创新“特色支行+产业链”的新型小微服务模式，为海洋渔业、中药材等八大重点产业以及连锁、科技两大类型企业提供集约化服务;完善产品序列，全行小微贷款专属产品接近60个;通过引入“政府增信”、“行业自律”、“产学研联动”系列机制，实现对涉农产业链的“小大联动，链式开发”。
截至2014年底，邮储银行已累计为1200万户小微企业提供了超过2万亿元的融资支持，小微贷款余额达到5574亿元，占全行各项贷款余额的34.57%，户均年贷款不足百万元，处同业最低水平，远低于全国平均280万元水平。
发力社区居民服务，撬动住房金融。2014年，邮储银行加大社区金融服务力度，通过全国规模最大的通存通兑网络，为城乡居民搭建起了资金往来的绿色通道。截至2014年底，邮储银行为全国9878万人提供养老金代收代发服务，其中代发养老金超过6.4亿笔，交易金额5871亿元。并做好“新农保”、医保等代发代缴服务。
此外，邮储银行加大住房消费类贷款的投放力度，在贷款资源上给予重点倾斜，着力解决人民群众购房难题，重点满足普通居民刚性住房需求。截至2014年底，邮储银行累计发放住房贷款5000余亿元，其中当年新增住房贷款近1040亿元，笔均仅36万元。
借力“互联网+” 升级农村金融服务。依托便利快捷的手机终端，邮储银行充分考虑客户特点，设计了一系列手机银行产品，满足不同客户群体的需求。
一、资金运作的风险及其成因
(一) 与押运人员交接的风险
邮储银行大多数地市行都与押运公司签订了合作协议, 押运公司负责押运邮储资金。县市支行交由邮政安保部门负责押运。押运人员更换频繁, 解款出纳在于其交接时存在风险。
(二) 出纳现金收付的风险
长春市分行面向市内103个网点、ATM总局 (96台ATM) 资金调拨, 每天资金周转五六千万, 最高时达上亿。大量的现金收付, 给出纳各岗位及出纳现金库房带来很大风险, 稍有不慎, 就会发生资金案件, 存在很大风险。
(三) 向网点拨款审查不严的风险
网点每天根据实际情况, 合理留存备用金, 资金不足时向市行出纳请款。市行财务人员会根据核定的库存定额及网点情况向网点拨款。网点为保证请款合理, 每天下班提前1小时请款, 出纳和会计即要审查请款金额是否合理, 又要在系统中操作, 时间紧, 存在审查不严的风险, 下拨资金过大容易滋生案件发生。
(四) 向人民银行存提现金的风险
出纳人员根据库存情况每天向人民银行存取资金, 以保证向储户给付和提高资金归行率。存在资金安全及现金清点中假币、短缺的风险。
(五) 代收单位结算资金存在风险
随着中间业务的开展, 与各代收单位划款越来越频繁。尤其是各大中专院校开学期间, 资金划转达到几亿元, 会计人员与代收单位的账务核对, 票据的填写审核, 资金的审批都存在很大风险。
(六) 资金综合运用存在风险
目前, 邮储资金统一拿到总行资金运作, 总行按季度分配超额收益。各一级分行、二级分行、县市支行存放上级款项4个账户 (运用户、准备金户、备付户、清算户) 实行差别化利率管理, 各级资金管理员每天调配各户资金, 以保证资金综合收益最大化, 为银行创造更多的利润。由于其中的清算户 (利率最低, 年0.72%) 用来核算异地、跨行、全国性中间业务、跨县市中间业务、大小额、小企业贷款、票据等业务, 每天清算量千差万别, 数据无法准确提取, 给资金管理带来很大压力, 要不透支 (透支利率年4.5%, 逾期22.5%) , 要不造成资金浪费, 没有创造更多的收入, 存在很多不确定性。
(七) 其他结算资金风险
因业务需要办理其他结算资金, 如司法扣划、票据业务、小企业贷款、代发款项退回等审查不严也存在风险。
二、资金运作风险的防范对策
会计结算部门通过运用各种方法和措施, 防止资金运作风险的发生, 对于保证资金运作的安全性和有效性起着至关重要的作用。
(一) 熟悉和掌握各项业务核算流程
会计结算资金运作受银行业务发展的影响很大。因此, 为了规避业务发展导致的系统性风险, 会计结算部门应随时关注各项业务发展情况, 积极与各部门配合对全行资金充分调动, 严密各项规程, 杜绝各类案件发生。
(二) 加强员工职业道德教育和技能培训
会计结算部门是一个风险高度密集的地方, 高素质、高品质的人力资源是结算部门发展的重要支撑点。因此, 招纳人才、培养人才和充分发挥人才的作用, 对会计结算部门具有相当重要的意义。结算部门应“以人为本”, 运用有效的奖惩机制。不断壮大高素质、专业化的员工队伍。
1. 加大对会计结算部门的教育引导力度, 促使员工树立较强的风险管理意识和法治观念, 使风险管理融入各个岗位。
2. 提高会计结算部门人员的业务技能, 使之熟悉与结算有
关的业务管理办法、规章制度、法律法规以及总行、省行、人民银行、银监局等文件精神, 熟练掌握业务流程、会计核算等知识技能, 不断提升工作水平。
3. 加大宣传培训力度。
对相关人员进行定期学习培训, 对外做好反假币、残缺污损币等知识的宣传, 取得行领导对结算部门风险管理工作的理解和支持, 确保风险防范措施顺利实施。
4. 建立完善员工的评价、选拔和奖励等激励机制, 这涉及到员工的工作积极性。
只有实现员工所创造的效益与奖励直接挂钩, 才能树立“主人翁”精神, 更好地调动员工的工作积极性和创造性。
(三) 树立风险意识
由于资金运作风险具有客观性和随机性, 许多风险是不可避免的, 且有些风险具有多样性和相关性, 因此, 要充分考虑各种风险对会计结算的整体效应, 综合分析和考察现在和未来可能面临的风险, 充分利用不同风险可以相互抵销、相互影响和相互关联的特性, 借助风险识别、风险衡量、风险控制等一套科学的风险管理方法和过程, 及时、有效地发现和控制具有负面影响的因素, 挖掘和利用潜在的发展和获利机会, 改变保守和低效益的状况。
三、资金运作风险的控制措施
会计资金结算部门要在资金运作过程中采取各种措施, 对各类风险进行控制, 将风险和损失降到最低限度。
(一) 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度
目前, 邮储银行按照业务资金划拨的类别、金额大小等要素设置不同的权限级别, 并由相应级别的有权人进行审批。参与资金划拨的人员可分为经办人和审批人两类。各经办人员应有严格分工, 包括会计、出纳;资金划拨审批人包括资金划拨管理部门主管、资金划拨管理部门负责人、主管行长、行长等。系统内也设置了三级权限进行授权等用以防范风险。但实际执行起来未严格按照制度要求去做, 资金划拨等由于时限性强, 相关审批人员不在, 具体经办人员往往是业务做完后事后补签, 存在很大风险。审批人因故无法进行资金调度审批时, 需出具书面授权书明确委托专人代理审批工作, 并在授权委托登记簿登记, 授权书应按编号管理。设立授权委托登记簿, 登记簿内容与授权书相一致, 包括登记日期、授权书编号、授权期限、授权范围、授权人、被授权人。资金调度审批的授权应采取谨慎性原则, 授权人授权后仍需承担相应的审批责任。
(二) 加强人民币现金出纳业务管理
为加强中国邮政储蓄银行现金出纳业务管理, 规范现金出纳业务行为, 保障现金出纳业务安全高效运营, 总行制定了《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法》, 各级行应制定具体办法来加以防范, 对柜面现金业务、金库业务、调拨业务等进行详细的规范, 保障制度的完善, 梳理各个环节, 堵塞各种风险。
(三) 加强内部稽核控制
加强内部稽查和控制, 审计部门具有极其重要而又特殊的地位。内部审计部门是内部控制制度的综合管理部门, 也是内部控制的最后一道防线。充分发挥内部审计的职能作用, 是加强内控建设重要而又有效的措施。银行应建立独立的审计部, 这是保证内部稽核公正、公平的前提和关键。内部审计不仅是为保证资金的财务安全, 更要通过建立审计风险评估和跟踪系统, 以有效的内部审计来发现潜在风险, 给相关部门提供风险预警。
四、结束语
通过上述分析可知, 会计结算部门要防范和控制资金运作风险, 减小资金运作风险及其带来的损失, 必须加强风险防范意识, 分析和把握业务风险点, 加强员工职业道德教育和技能培训;必须加强资金风险控制, 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度, 加强人民币现金出纳业务管理, 加强内部稽核控制。随着实践和认识的不断深入和管理制度的不断完善, 必将在一定范围内最大限度地避免和减少资金运作风险, 保障会计结算部门资金的良性运作, 促进邮储银行事业的健康发展。
摘要：会计结算部门在进行资金运作业务过程中, 潜伏着很多风险。本文针对会计结算部门资金运作过程中所面临的风险及其成因进行分析, 给出了相应的防范对策和控制措施, 对于邮储银行降低资金运作风险, 促进邮储银行业务的顺利发展, 具有一定的参考价值。
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