小额贷款公司内部控制制度

小额贷款公司内部控制制度（精选8篇）

小额贷款公司内部控制制度 篇1

内部控制制度

第一章 总则

第一条、为强化公司内部管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条、本制度的制定坚持架构清晰、控制有效、系统完整、切实可行的原则。

第三条、公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

第四条、内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第二章 环境控制

第五条、环境控制包括授权控制和员工素质控制。

第六条、公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。

(一）股东大会是公司最高权力机构；

(二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；

(三）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理；

(四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行审计监督管理；

第七条、公司建立逐级授权制度，各级授权要适当，职责要分明，并对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

(一）公司制定《章程》，以维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为。

(二）公司制定《股东大会议事规则》，明确股东大会的 1 / 9

职权，并对股东大会的召开条件、召开程序、会议通知与提案、会议决议与公告、股东资格认定等作出规定，以规范股东大会的运作程序，提高议事效率，最大限度地维护股东的合法权益。

(三）公司制定《董事会议事规则》，明确董事会的职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以确保董事会 的工作效率和科学决策，提高议事效率，更好地发挥董事会决策中心作用。

(四）公司制定《董事会专门委员会实施细则》，明确董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等，确保公司的规范运作。

(五）公司制定《监事会议事规则》，明确监事会的职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以保障监事会依法独立行使监督权，确保全体股东的利益和公司的发展。

(六）公司制定《监事会工作暂行规定》，明确监事会的工作性质、职权产生、工作程序、权利义务、监督范围等，以保证规范运作，责权到位。

(七）公司制定《总经理工作细则》，明确总经理的任职资格与任免程序、总经理职权，包括在资金运用、资产运用、签订重大合同的权限，总经理办公会议制度，向董事会、监事会的报告制度，以及考核与奖惩的具体规定等，以规范公司的经营管理活动。

(八）公司制定《总经理办公会议事规则》，明确总经理办公会的议题范围、会议程序、监督执行等，以规范总经理办公会对重大事项的决策和处臵。

(九）公司根据实际经营需要设臵职能管理部门，各职能管理部门的岗位设臵与人员编制应符合实际，并做到定岗科学合理，定员精干高效。

第八条、公司制定《人事管理规定》、《干部免职、辞职、降职暂行规定》、《绩效考核试行办法》、《员工培训管理规定》、《聘用人员管理规定》、《员工流动管理办法》、《员工调出企业有关管理规定》、《员工工资发放审批规定》、《员工基本养老保险管理暂行规定》、《职工补充养老保险管理办

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法》、《职工医疗调剂专项基金报销暂行规定》《员工假期管理规定》等规章制度，明确公司的机构设臵、职务任免、员工调配、考核与奖惩、员工培训、职称评聘、薪酬与假期、保险与福利等内容，有效加强员工素质控制，确保企业内部激励机制和监督约束机制的完善。

第九条、公司制定《行政监察工作规定》、《经营管理预警制度》，《财务管理过程控制暂行规定》、《投资管理暂行规定》、《内部审计基本准则》、《法律事务管理规定》等，坚持以内部预防和监控为主，明确预防重点，完善预防机制，重视监控过程，釆取教育、行政、经济、法律等多种手段相结合，落实监管责任，最终达到强化内部管理、实施有效监控的目的。

第十条、公司制定《安全保卫制度》、《信息披露制度》、《突发事件紧急预案》、《信贷管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《财务管理制度》、《资金管理制度》《风险管理制度》明确公司的信息披露内容、信贷程序、资金使用规定、安全工作规定、突发事件的处理、财务方面的规范运营等，确保公司的规范运作。

第十一条、公司控股股东、实际控制人及关联股东不得利用其控股地位侵占公司资产。发生控股股东及关联股东以包括但不限于占用公司资金的方式侵占公司资产的情况，公司董事会应立即以公司名义向人民法院申请司法冻结其所侵占的公司资产及持有的股份。凡控股股东及关联股东不能以现金清偿的，通过变现控股股东及关联股东股份偿还侵占资产。

第十二条、公司董事、监事及高级管理人员有义务维护公司资金不被大股东及关联股东占用。若发生董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会应视情节轻重对直接责任人给予处分，对负有严重责任的董事提请股东大会予以罢免。

第三章 业务控制

第十三条、业务控制包括业务部门的设臵、岗位责任、操作流程及具体的业务规章。

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第十四条、公司职能管理部门和下属企业职能管理部门根据实际工作内容，明确各自工作职责，制定各项业务管理规章制度。

第十五条、公司职能管理部门和下属企业职能管理部门根据业务操作流程，针对各个风险点制定必要的控制程序。

第十六条、业务操作流程的主要内容包括：客户申请、受理、调查、审查、审批（报备）、与客户签订合同、提供信用、贷后管理、信用收回。

第十七条、公司制定《投资管理暂行办法》，规范公司投资行为和决策程序，对投资行为各环节实行全过程规范化管理，建立有效的投资风险约束机制，促进公司投资决策的科学化和民主化，确保投资安全。

第十八条、公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，通过信息中心运作，发布公司信息，规范工作流程，创建管理先进，过程规范，手段先进，高效低耗的信息平台。

第十九条、公司制定《法律事务管理制度》，明确机构设臵、规范合同管理、合同纠纷处理、案件诉讼、重大事项跟踪、责任追究等，促进公司依法经营管理，保障和维护自身合法权益。

第四章 会计系统控制

第二十条、会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制。

第二十一条、公司在原《财务管理规定》的基础上，制定出台了系统完善的《财务管理制度》，包括会计核算控制和财务管理控制。明确财务机构和会计人员的岗位责任管理、会计档案管理、会计电算化管理、会计核算管理、内部会计控制管理、资产管理、资产减值准备计提及损失处理管理、资产损失处理管理、资金管理、银行保函管理、成本费用管理、收入管理、利润及利润分配管理、财务会计报告管理、外埠单位工程财务管理、发票及收据管理、对外担保管理、企业效绩评价等，4 / 9

建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销制度、会计档案保管和财务交接制度等，确保公司会计工作行为规范，有效提高会计工作质量。

第二十二条公司制定《财务管理过程控制暂行办法》，明确财务预算控制、货币资金使用控制、商品销售控制、债权债务管理控制、成本费用控制、投资控制，以及监督检查等，针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，加强经济业务过程的控制，预防各种弊端，严把企业财经纪律关，充分发挥财务管理在企业经营管理中的核心作用，确保公司健康运营。

第五章 电子信息系统控制

第二十三条、公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，对以下活动进行控制：

(一）电脑维护部门的职能及职责划分。信息管理中心是公司负责电脑维护、网络信息系统维护的专门职能部门，设信息中心主任一名及电脑工程师二名，有明确的职能及职责划分。

(二）电脑信息使用部门的职责划分。各使用部门有明确的职责和使用内容划分。

(三）开发电脑系统及修改程序的控制。公司现有的信息应用系统其开发和修改都在信息管理中心的全程监管之下，有专人负责到位。

(四）电脑程序及资料的存取控制。

(五）基础数据的输入输出控制。基础数据的输入输出通过明确授权的系统进行控制。

(六）资料备份、档案及设备的安全控制。资料备份、档案及设备由专人负责其运作及安全，并有完善的计划。

(七）硬件及软件系统的购臵、使用及维护的控制。硬件及软件系统的购臵、使用及维护由信息管理中心统一负责。

(八）系统复原及测试程序的控制。现有的应用系统都有完善的复原系统，对测试程序会对其进行跟踪、评估等一系列的控制。

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第六章 信息传递控制

第二十四条、信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。

第二十五条、公司制定《重大信息内部报告制度》，建立内部信息传递体系，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。内部信息沟通，除传递体系外，公司制定《公文处理实施细则》，通过公文管理、会议管理、印章管理、档案管理、保密管理等，保证内部信息的畅通。公司还通过网上办公自动化管理系统，实现内部信息快捷传递与资源共享。

第二十六条、公司建立智能办公系统，充分利用公司网站、网上办公系统和网上材料釆购招标系统，开辟为企业内部信息沟通创造平台。公司网站主要对外发布新闻动态、公司简介、投者关系、企业文化、人才招聘、电子商务等相关信息，收集网上招投标相关信息。

第二十七条、公司制定《信息披露管理规定》，明确信息披露的原则、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的权益，提高信息披露质量。公司通过建立信息披露责任制度，确保各类信息及时、准确、完整地对外披露。

第七章 内部审计控制

第二十八条、公司设立董事会审计委员会，审计委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。董事会审计委员会下设审计工作组，审计工作组设在公司审计监察部。董事会审计委员会通过审监部，行使承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。

第二十九条、董事会审计委员会召集人由独立董事担任，经董事会决议通过。

公司审监部配臵专职的内部审计人员，并具有会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等方面的专业知识，审计

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部监察部经理兼任公司监事。

公司建立内部审计工作责任制，确保内部审计工作的客观、真实。

审监部行使审计管理监督职权，在章程赋予的职责和权限范围内保持自身的独立性。

第三十条、公司制定《内部审计基本准则》，明确内部审计工作的内容、工作程序和职责权限，确保内部审计工作有序开展。内部审计基本准则的内容有职业道德准则、作业准则、报告准则、处罚处理建议准则、审计档案工作准则。

第三十一条、公司根据实际情况制定《内部控制审计实施细则》，该细则包括下列项目：

(一）对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法；

(二）对内部控制制度执行情况进行检查评估的程序和方法；

(三）对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。

第三十二条、公司拟定内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告。内部审计人员对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

第三十三条、公司审计部门于每年四月底前向董事会提交上一内部控制审计总结报告，反映内部审计部门在上一中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项提出处理建议及整改情况等内容。

第八章 内部控制效果的自我评估

第三十四条、公司制定《内部控制评估制度》，针对环境控制、风险评估、控制活动、信息及沟通、监督等内容制定具体的评估项目，由内部审计部门定期对公司内部控制工作进行评估，协助董事会、监事会及经理层及时了解内部控制的有效

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性，及时应对内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。

第三十五条、公司对内部控制进行评估的内容包括：(一）控制环境指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。

(二）风险评估 指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。

(三）控制活动指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。

(四）信息及沟通通过内部控制产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。

(五）监督指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。

第三十六条、公司内部各部门定期自行检查其内部控制，并由内部审计部门对各部门内部控制执行效果进行考

第三十七条、公司内部审计部门于每年四月底前完成对上一内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对上述五个方面内容的评价及对公司

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内部控制总体效果的结论性意见。

第三十八条、公司内部控制效果的结论性意见分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指上述五个方面内容中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。

第三十九条、公司董事会就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议

第九章 附则

第四十条、公司针对环境、时间、经营情况的变化及内部审计部门、会计师事务所等机构所发现的内部控制缺陷，不断调整修正本制度。

第四十一条、本制度由公司董事会负责解释。第四十二条、本制度自制定发布日执行

小额贷款公司内部控制制度 篇2

一、小额贷款公司概述

孟加拉国著名经济学家穆罕穆德·尤努斯教授通过小额贷款实验创立了小额贷款。1994年, 小额贷款被引入我国;2005年, 小额贷款公司由中国人民银行在山西、陕西、四川、贵州、内蒙古等五个省区以试点的方式展开。因为其满足了我国中小企业与民间资本投融资需求, 降低了民间金融的风险等优点, 迅速的发展壮大。

营利性是公司的基本属性。中国银行业监督管理委员会与中国人民银行发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确规定, 小额贷款公司的性质为“是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立, 不吸收公众存款, 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”。所以, 小额贷款公司首先应该是具有盈利性质的公司。另外, 《指导意见》也规定了, 小额贷款公司从事的是“不吸收公众存款, 经营小额贷款业务”, 而贷款业务不论额度大小, 都属于金融业务, 所以不论小额贷款公司所经手的业务多么小 (况且, 我认为实践中, 应该也不会很小) , 都会对金融市场产生一定的影响。也就是说, 小额贷款公司没有取得金融许可证, 不能吸收存款, 却经营贷款业务;对外经营依靠的是工商行政管理部门颁发的营业执照, 在法律上其称不上金融机构。综上, 小额贷款公司应该是以公司为主兼具金融机构特性的营利性组织。

二、小额贷款公司的监管制度

小额贷款公司对于促进我国经济发展具有十分重要的现实意义。但是, 小额贷款公司作为兼具金融机构特性的营利性组织, 同样会诱发金融风险。

(一) 我国小额贷款公司的监管制度的实践

尽管《指导意见》在关于小额贷款公司的设立中有与《公司法》相同的规定, 即:“小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立;股份有限公司应有2———200名发起人。”但是, 《指导意见》接着指出:“小额贷款公司的注册资本不得低于500万元, 股份有限公司的注册资本不得低于一千万元, 而且要求所有注册资本全部为实收货币资本, 并一次性足额缴纳。”显然和《公司法》相比, 小额贷款公司的发起人和注册资本采用了从严的规制原则。

国家之所以对小额贷款公司采用从严的规制原则, 首先, 主要是由于风险大小和监管程度总是应该成正比的, 风险越大, 相应的监管力度就应该越严格。小额贷款公司是只贷款不存款的, 那么小额贷款公司的资金来源就主要是公司注册时的资金等, 即资金相对固定, 增长渠道少, 增长速度慢, 因此容易导致小额贷款公司剑走偏锋, 造成不安。其次, 正是小额贷款公司的资金相对于银行等金融机构比较固定, 所以, 随着其放贷额度的累积增加, 其就会给人“坐吃山空”的嫌疑。因此, 设立小额贷款公司准入高门槛, 类似于增加“山”的基数, 使其能维持较长时间, 而不至于很快面临被“挖空”的质疑, 拖延时间, 以使其经营的利益能尽量弥补并使公司维持下去。

(二) 对小额贷款公司监管制度的质疑

我们不能无视小额贷款公司的金融风险, 但是从现存的有关法律制度看, 显然是高估了小额贷款公司的风险而过分严格的进行了监管。

首先, 小额贷款公司的风险也许并没有相关人士想象的那般如“洪水猛兽”。据上可知, 小额贷款公司的业务要求是只贷款不存款, 也就是说, 小额贷款公司没有吸收公众的储蓄, 相反, 它是用自有资金向公众发放贷款, 那么, 即使当它经营困难, 难以维持而倒闭时, 对社会影响的辐射面也不会很大, 因为公众手中持有的资金甚至都没有减少。这正是小额贷款公司与金融机构最大的区别, 金融机构不仅发放贷款, 更重要的业务还是吸收存款, 相较之下, 显而易见, 小额贷款公司的风险就没有想象中那么大了。

其次, 通过提高准入门槛来降低风险有因噎废食的感觉。另外, 通过提高门槛并不能有效的降低风险, 因为哪怕要求的注册资本再高, 它的效力都是有限的, 因为注册资本是固定的。关键在于促使原始注册资本提高效率, 有良好的资金流动机制, 而不在于仅从约束注册资本多寡开始。另外, 一个地区的小额贷款公司一般只在特定的, 不大的范围内从事经营活动, 并且贷款数额不大, 对象多为农民或者中小企业, “无论哪种机构贷款, 对农户进行信用评级, 完善农户的信用记录都是极其重要的环节。农村是个‘熟人社会’, 只要做好信用登记, 同时采用联保、互保的方式, 小额贷款的风险是可控的。”这也说明了其潜在的风险也不会如想象中的大。

事物存在都有其两面性, 我们应该权衡利弊, 最大限度的发挥有利性, 而不是因畏惧弊端而限制利益, 因此“小额信贷组织由于不吸收公众存款, 受信贷风险影响最大的就是组织本身, 不会引发诸如挤兑等公众事件, 所以在市场准人方面, 可以相对宽松一些。”

(三) 完善小额贷款公司监管制度的拙见

如前所述, 小额信贷公司首先是公司, 而后兼有贷款这一项金融业务, 那么, 我们在承认小额信贷公司的设立条件应当比一般公司严格的同时, 更应承认, 作为一类特殊公司的小额信贷公司的建立基础是市场, 因此理应受到市场规范与制约, 通过市场规律淘汰或发展小额贷款公司, 政府就小额贷款公司的市场准入和日常经营等活动进行适度监管足矣。

首先, 明确外部监管。凡是权力, 就可能被滥用, 无约束的权力只会越来越来膨胀。因此, 相关法律在规定对小额贷款公司的监管的同时, 也应该对此种监管权进行必要的, 明确的限制, 以便于小额贷款公司合法良好的发展。例如, 应该明确规定监管主体———多头管理不仅容易造成责任推诿, 还可能会增加小额贷款公司不必要的负担;明确监管内容———界定权力触角的范围, 防止权力滥用等。

其次, 加强内部监管。“近水楼台先得月”, 内部监管比外部监管更能尽早发现风险, 甚至可以从根本上遏制风险的产生, 况且主动监管比被监管显然会更有成效, 所以, 加强内部监管就显的尤为重要。例如, 制定严格的业务流程, 岗位之间要严格控制、互相制约, 减少操作风险;在贷款前, 重点审查借款人的信用状况和经营业务的合法合规性, 以及贷款后时刻关注借款人的偿还能力的大小, 减少资金无法回笼的风险等。

三、我国小额贷款公司的发展方向

虽然小额贷款公司在我国已经取得一定的成功, 但其仍有不小的发展空间。

首先, 增加只贷不存的包含范围。衡量普通公司可持续发展的标准之一是其财务的可持续性, 小额贷款公司作为具有盈利性质的公司, 也应当具有财务上的可持续性, 同时, 也应该享有和其他公司一样的部分权利。因此, 在条件允许的情况下, 可以模仿普通公司那样, 通过发行债券, 转投资等方式增加获得流动资金的方式。在某种程度上, 通过政策对小额贷款公司加以扶持, 是小额贷款公司更加需要的, 而不是“杞人忧天”, 妨碍其良好的发展势头。

其次, 小额贷款公司最好的发展趋势是与银行等金融机构联合发展。商业银行具有正规化的金融操作和管理经验, 充足的资金来源。而小额贷款公司则更靠近中小企业和农户, 资本应用方式更灵活。两者合作后, 可以取其精华, 小额贷款公司能够扩大资金来源的途径, 有效解决资金匮乏的问题;还可借鉴商业银行的经营管理机制。同时, 通过相互联合, 能够有效减少营业中可能造成的风险。

四、结语

目前, 我国小额贷款公司正处于一个上升发展时期, 作为一个新生事物, 它有效地解决了小户、散户融资困难的问题, 可以更好的维持与促进农户以及中小企业的生产经营, 对经济发展繁荣具有不可忽视的作用。风险与利益并存, 加之小额贷款公司尚处于在发展探索的阶段, 因此, 进行合理适度的引导与监管就显的非常重要, 不能因噎废食, 也不能好大喜功。通过适度合理的法律监管, 为小额贷款公司创造良好的发展环境才是最重要的。

摘要：我国自1994年引入小额贷款后, 小额贷款公司迅速发展, 对小额贷款公司的监管也成为一个巨大的挑战。通过对小额贷款公司进行概述, 探讨相关的监管制度, 进而尝试阐明小额贷款公司发展壮大的方向。

关键词：小额贷款公司,监管制度,发展方向

参考文献

[1]赵意奋.论小额贷款公司的法律规制[J].中国商法年刊, 2008.

[2]周晓明.中国农户小额贷款发展措施探讨—从穆罕默德·尤纳斯获诺贝尔和平奖谈起[J].中国金融, 2007, (1) .

[3]郭保民.壮大小倾贷款组织拓展民间融资菜道—山西省平遥县小撅贷软公司运行一年调查与思考[J].中国金融, 2007, (3) .

小额贷款公司内部控制制度 篇3

福利主义以社会发展为首要目标，旨在帮助穷人解决基本生存问题。而制度主义不强调社会福利职能，更强调发展的可持续性。从小额信贷的发展来看，无论是福利主义还是制度主义，从根本上讲小额信贷都是对金融资源的配置，资金的流向必然要遵循经济内在规律的要求。而福利主义借助捐助、贴息等外生资源供给无法逆转市场自身的强大力量，其结果必然是资金供给的不稳定和发展的难以持续。由此看来，制度主义视角下小贷公司遵循商业化发展路径便有着内在的逻辑必然，小贷公司提供的金融服务所获得的收入必须能够覆盖其经营成本和资金成本，才能实现其独立生存并不断发展壮大。不仅如此，小贷公司这种商业化运营模式的确立也是客观经济条件下做出的现实选择。在我国，发展小贷公司的主要目的一是解决中小微型企业和农村经济的金融边缘化，二是有效疏导民间资本的投资方向。小贷公司只有走商业化运营道路，实现持续性发展并获得可观的利润，才能吸引民间资本进入弱势领域，实现宏观经济发展的双赢结局。

二、小额贷款公司面临可持续发展困境

（一）营业资金缺乏可持续性

依据相关规定，小贷公司不得向内部、外部集资或变相吸收存款，其资金来源为资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。从实际运行来看，捐赠资金形同虚设，金融机构融资占比很低，小贷公司的营业资金主要依赖资本金。截止2010年12月末，全国小贷公司实收资本1781亿元，占资金来源的78.63%。这种单纯依靠资本金的模式无法满足贷款需求。一旦资本金消耗殆尽，营业资金得不到及时补充，业务发展后续乏力。目前，单一股东持股比例的要求，以及增资扩股方面的监管限制，都导致小贷公司后续业务发展缺乏充沛资本金支持。

（二）融资渠道受阻，资金补充无法持续

根据规定，小贷公司可向金融机构融入资金。但以这条途径补充资金规模有限、成本偏高，实现难度大。按照规定，向金融机构融入资金的余额不得超过资本净额的50%。因而，在资本金普遍不足的情况下，拆借资金规模也会十分有限。此外，小贷公司“非金融机构”属性使其拆入资金不能享受银行间优惠利率，仅以6个月和1年期的短期贷款为例，小贷公司的融资利率远远高于同档期银行同业拆放利率（见表1）。不仅如此，由于小贷公司定位不明，各大商业银行态度消极，小贷公司的融资需求很难得到满足。截止2010年12月末，全国小贷公司实收资本占资金来源总额的78.63%，从商业银行拆借资金占资金来源总额的9.68%。以此数据计算，小贷公司从商业银行拆借资金占实收资本的比例仅为12.31%，远远未达到50%的比例，从此侧面也反应出小贷公司在向金融机构融入资金时所遭遇的尴尬。

（三）利润空间有限，财务缺乏可持续性

小贷公司要实现财务的可持续性，其收入必须在覆盖其资金成本、运营成本及预期风险损失的基础上能够实现盈利。而现实情况是，除融资成本高以外，运营成本也因贷款对象点多面广而居高不下，再加之过重的赋税负担，小贷公司盈利空间有限。目前，小贷公司的税项主要包括25%的所得税、5.56%的营业税及附加，还有1%以上的坏账准备。而农信社、村镇银行等其他涉农金融机构仅营业税一项便可享受3%的较低税率待遇。近期国家税务总局再次表示，由于小额贷款公司不属于金融机构，是否适用金融企业相应的税收政策目前尚无定论，这种冰火两重天的境遇极大挫伤了小贷公司股东的投资积极性。据人民银行调查统计司的数据显示，截止2011年6月份小额贷款公司家数亏损率为10.58%， 资本利润率为7.76%。虽然目前江苏、浙江、上海等地的资本利润率达到10%以上，但同主要商业银行22%的净值收益率相比，利润水平相去甚远。

三、小额贷款公司可持续发展困境的制度根源

（一）小额贷款公司准金融机构的属性尚未明确

依据《关于小额信贷公司试点管理指导意见》的规定，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的有限责任公司或股份公司，从设立条件上看远远低于同类型的农信社、村镇银行等金融机构。这种公司属性及较低的设立条件有利于动员社会各方资金，化解农村市场和中小微型企业融资难题，有效疏导民间投资。虽然业界始终存在一种呼声，即对于专事贷款业务的小额贷款公司应当给予金融机构或准金融机构的待遇，但这种呼声能否成为现实仍未可知。从宏观角度讲，小额贷款公司存在的价值在于一是实现融资市场的分层，填补市场空白；二是实现对民间资本的收编，避免民间借贷对经济的负面冲击。若将小额贷款公司再办成普通意义上的金融机构，上述两个目的还能否达到尚无法确定。因而，从制度设计上未来能否突破现有定位，明确小额贷款公司准金融机构的属性仍是未解之题。

（二）“只贷不存”的制度设计仍是未来模式

目前，我国正规金融机构拥有庞大的机构网点，据人行和统计局调查，农户距离最近金融机构网点距离仅为4.69公里，到达最近机构平均时间仅为20.58分钟，现有正规金融机构基本实现“广覆盖”，可以满足农户存款服务需求。从金融效率角度，小贷公司设计为“只贷不存”模式，既可以避免存款市场的过度竞争，实现资金合理利用，也可以解决农村市场和小微企业金融边缘化问题。而且，“只贷不存”模式是用股东的钱来运作，不涉及社会公众，风险被控制在有限范围内，实际上是动员社会力量来解决政府难以解决的问题，达到政策收益大于政策风险的社会效益，符合政府意志，因而笔者认为此模式仍将成为未来小贷公司的发展模式。

（三）小额贷款公司进入银行拆借市场还有待时日

小额贷款公司信贷管理制度 篇4

第一章 总则

第一条根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《贷款通则》、《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作意见（试行）》等国家有关经济金融法律法规规定，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度是本公司建立信贷业务内部管理相互制约机制、实行对公司业务规范运作及程序化管理的基本管理制度。

第三条本公司实行审贷分离、分级审批的制度。在办理信贷业务的过程中，将调查、审查、审批、贷后管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互监督和制约。

第四条本公司信贷人员应严格遵守本制度，做到讲究道德，廉洁奉公、钻研业务、爱岗敬业。

第二章贷款对象及条件

第五条贷款对象应当是本公司服务辖区内经公司行政管理机关（或主管机关）核准登记的中、小、微型企业法人（包括农业企业）、其他经济组织、个体工商户、农户或本公司服务辖区内具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

第六条贷款条件另行确定。

第三章贷款业务种类

第七条贷款按有无担保分为信用贷款和担保贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

第八条信用贷款是指以客户的信誉发放的贷款。

第九条保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。本公司发放的保证贷款都为连带责任保证贷款。

第十条办理保证贷款，应当对保证人保证资格、资信情况及其还款记录进行审查，并签订保证合同。

第十一条保证人是指具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民。下列单位不能作为保证人：

1、国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益目的的事业单位、社会团体。

2、企业法人的分支机构、职能部门，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

第十二条10万元（含）以上的保证贷款原则上实行一户多保；所以自然人贷款夫妻一方提出借款的，另一方必须提供保证。

第十三条公司制企业作为第三人为借款人提供保证的，须提供董事会同意担保决议书；合伙制企业作为第三人为借款人提供保证的，需提供全体合伙人签字同意的保证意见书。

第十四条抵押贷款是指《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

第十五条个人住房及集镇临街营业用房抵押，办理该项抵押贷款时，信贷人员首先必须实地查看，掌握商品房的变现能力，查实是否有纠纷，已出租的，查看租凭合同，并书面告知承租人，然后由商品房抵押财产共有人（如夫妻双方，父母子女等）到场签章，填写房屋抵押贷款申请书，办理贷款手续。

第十六条企业房地产抵押价格在资质的评估单位评估基础上，对照内部参考价格，如评估价高于参考价按参考价执行，如评估价低于参考价按评估价执行。

有房产证、土地证且土地证注明使用权属出让的，房屋抵押率掌握在80%以内。

有房产证、土地证但土地证注明是行政划拨或集体土地使用权的，房屋抵押率掌握在40%以内。

只有土地证，土地证注明使用权属出让的，土地使用权证抵押率掌握在土地评估价的70%以内。

尚未办妥房产证、土地证的厂方不得抵押。

第十七条以共同共有的财产抵押的，还应用全体共有人同意以该财产设定抵押的书面文件，抵押人为全体共有人。

第十八条以乡（镇）、村企业的厂房及其占用范围内的集体土地使用权抵押的，还应有乡（镇）、村出具并经村民大会或村民代表大会审议通过的载明同意以该集体土地使用权抵押、同意在实现抵押权时按照法律规定的土地征用标准转为国有土地使用权等内容的书面文件。

第十九条以有限责任公司、股份有限公司的财产抵押的，还应有该公司董事会或者股东大会依公司章程作出的同意抵押的书面决议。

第二十条以房地产抵押的，还应有国有土地使用权证、房屋所有权证或房地产权证及证明建设工程价款预、决算及拖欠情况的书面材料。

第二十一条以在建工程抵押的，还应有国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设许可证、开工许可证、建筑工程规划图纸；证明以缴纳的土地使用权出让金或需交纳的相当于土地使用权出让金的款项、已投入在建工程的工程款、施工进度及工程竣工日期、已完成的工作量和工程等事项的书面材料；建设工程承包合同及证明建设工程价款预、决算及拖欠情况的书面材料。

第二十二条质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续的贷款。

第二十三条质押率的确定

国家政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票的质押率不得超过面额的80%。

仓单、提单的质押率不得超过仓单、提单项下货物总金额的60%。

个人存单的质押率不得超过存单面值的90%，贷款到期日不得超过存单到期日。信贷人员核实好借款人和出质人（包括预留印鉴或密码）后填制并办妥有价证劵质押贷款质物登记冻结止付通知书，然后与开立存单的金融机构签订

协议止付协议书，办理质押贷款手续，存单由主办会计纳入表外科目管理，并由出纳保管，信贷档案中保留复印件。

第二十四条单位定期存款的质押率不得超过存单面值的90%，单位定期存款证实书不能直接办理质押贷款。需要办理质押贷款的首先开具单位定期存单，然后按照《单位定期存单质押贷款管理规定》办理。

第四章贷款期限和利率

第二十五条信贷人员根据客户贷款用途、生产周期、还款能力，合理确定每笔贷款的期限，最长期限不能超过一年，以短期、流动为主。自然人及个体工商户贷款实行按季（月）结息、利随本清，企业贷款实行按季（月）结息。

第二十六条为真实反应资产形态，一般不办理贷款延期手续。如个别贷户贷款到期归还确有困难，且有正当理由的，必须在贷款到期日起按申请要求办理展期，一笔贷款展期只准办理一次，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，办理展期贷款手续需经保证人或抵押物产权共有人、出质人书面同意，并到场签名盖章，否则一律不得办理，贷款展期的审批权限与原贷款审批权限相同。

第二十七条逾期贷款和挤占挪用贷款应按规定计收罚息。

第二十八条贴息贷款，应根据利息补贴方法，按规定计收利息。除国家法律法规另有规定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

第二十九条按照“成本效益、择优限劣、风险覆盖、有力竞争”的贷款利率定为原则，综合考虑资金成本和供求状况，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和合作满意度等因素确定贷款利率，实行浮动利率。

第五章信贷业务操作流程

第三十条为确保贷款的安全性、流动性和效益性，办理信贷业务要按权限、按程序运作。

第三十一条 借款申请和受理：凡向本公司申请借款，应有借款人提出书面申请。并在申请书中填明借款金额、币种、期限、用途、贷款方式、还款来源等基本情况。

借款人应向贷款行提供以下资料：

借款人（自然人）贷款，凭有效身份证办理，验证后身份证复印件存档。并提供家庭成员情况，家庭成员有效身份证明、详细居住地址、生产经营内容（项目），家庭年经济收入情况、借款用途、经济效益情况、担保落实情况及担保人（单位）的担保能力情况、人行个人征息系统查询授权书、其他资料。

借款人（企业）的基本情况。包括借款人有效营业执照、代码证、税务登记证、法人代表（负责人）身份证和复印件、法人代表证明书或法定代表人签署的授权委托及复印件、公司章程，经信贷员核对、验证。复印件留贷款行存档。如担保贷款还需提供保证人的有效营业执照、身份证和复印件、法人代表证明书或法定代表人签署的授权委托及复印件，经信贷员核对、验证，复印件存档。

与借款人生产经营相匹配的证明材料。自然人贷款用于私营企业的，属业主贷款的，需提供营业执照，非业主但是事实股东贷款的，必须提供股东合伙协议。

第三十二条贷前调查：贷前调查是整个贷款运作过程的基础和关键环节，将直接影响信贷资产的质量。客户经理对材料齐全的申请受理后，要对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行分析，核实担保情况，并在此基础上预测贷款风险程度，并在规定时间内完成申请材料的调查审核工作，最后形成调查报告并填制客户调查表。

第三十三条贷时审查（核）：信贷人员调查完成后将所有规定资料提交本公司到款审核人员按规定程序进行审查（核）。

第三十四条贷款审批：应建立审贷分离、分级审批的贷款审批管理制度。

第三十五条贷款发放：本公司财务部根据经董事长签字的同意发放贷款的审批书发放贷款。借款双方应按照有关规定签订借款合同。合同签订有董事长或授权人签字生效，借款合同生效后，按借款合同生效时间办理贷款发放手续。发放的贷款必须通过转账或银行卡等结算渠道全额转入借款人的账户内。

不得发放未经审查（核）、审批的贷款，未经审查（核）、审批而发放的贷款以违规贷款处理，并追究相关责任人的责任。

第三十六条本公司按规定使用统一制式的合同文本，借款合同与担保合同要正确使用。签订合同要保证合同文本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。主合同从合同、贷款金额及大写金额、还款时间、借款用途等必须一致。借款合同要素不得涂改。

第三十七条贷后管理：之信贷业务发生后对贷款的管理。贷后管理的内容另行确定。

第三十八条贷款收回：贷款要按照借贷双方约定的贷款期限收回，贷款到期前，客户经理应发出贷款到期通知书，通知借款人和担保还贷，借款人偿还贷款应打印还贷凭证。

第三十九条经公司同意，客户可以提前归还贷款。

小额贷款公司汽车使用管理制度 篇5

汽车使用与管理制度

一、本公司车辆由综合财务部管理并具体负责调度安排。

二、安排车辆坚持“统一调度、相对固定”的原则。即在保证总经理用车的前提下，酌情安排其他方面。

三、驾驶员凭调度指令出车，不得擅自动用车辆。出车应提前5分钟到达指定位置，并按规定路线行驶；到达目的地后不得随意离车。必须按规定做好车辆的检查、保养工作，确保车况良好，车窗整洁，保证优质、高效地完成任务。驾驶员因事、因病不能及时上班的，要提前履行请假手续；驾驶员要严格遵守安全行车的各项规定，出车途中无论远近均不得饮酒。

四、因不执行交通法规、擅自用车或随意将车交别人驾驶及不按规定停车（按规定停车含车辆进库）等违规行为而发生事故（罚款），由当事人承担全部责任。

五、车辆维修、年检等由驾驶员事先报告，所需经费超过300元，由综合财务部报经总经理同意后方可办理。

小额贷款公司内部控制制度 篇6

摘 要：2008年5月，银监会和人民银行出台《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)（以下简称23号文），自此小额贷款公司（以下简称小贷公司）正式在我国取得了合法地位。作为一种制度创新，其对“三农”和中小微企业的发展提供了有力的资金支持。尤其是近年来，在金融改革释放民间资金活力的大背景下，为进一步促进小贷公司快速发展，各省区小贷公司主管部门纷纷在既有规定的基础上探索创新。这些自发性制度变迁拓展了小贷公司的运作空间，同时也折射出小贷公司在发展过程中存在的亟待关注和解决的问题。本文对近年来各地小贷公司发展过程中制度创新的内容、总体特征进行分析，并从完善顶层制度设计、规范经营管理、加强监管自律等方面提出建议。

关键词：小额贷款公司；制度创新；规范发展

中图分类号：F830.31 文献标识码:B文章编号：1674-0017-2014(5)-0035-05

一、小贷公司发展基本情况

（一）小贷公司数量呈现加速增长

截至2014年一季度，全国共有小贷公司8127家，实收资本7494.07亿元，贷款余额8444.13亿元，从业人员98888人。2012、2013两年小贷公司出现加速发展，2012年小贷公司同比增长四成左右，2013年末较2012年末也增长了近三成。从资金来源主体看，除民间资金外，上市公司、国有资本也纷纷设立小贷公司，资金呈现加速进场态势。

（二）各省区机构和贷款规模发展不均衡

截至2014年一季度，江苏、辽宁、内蒙古、安徽、河北的小贷公司数量名列前五位，分别达到607家、562家、478家、462家、442家；西藏、海南机构数量最少，分别仅有8家和41家。在贷款余额方面，江苏、浙江小贷公司的贷款余额显著高于其他省市，分别为1158.05亿元、911.30亿元，分别占全国小贷公司贷款余额的13.71%与10.79%；西藏、海南、青海小贷公司的贷款余额相对较低，分别只有2.83亿元、32.78亿元、37.32亿元，占比仅为0.03%、0.39%与0.44%。

（三）部分小贷公司具有较强市场竞争力

据中国小额信贷机构联席会发布的《中国小额信贷机构竞争力发展报告》显示，2012年，竞争力前100 家小贷公司的资产同比增长46%，平均营业费用率1.38%，不良资产大约为1.46%，收益水平达到17.32%。2013年，竞争力前100家小贷公司收益水平在16.57%，资产规模主要分布在1-10亿之间，有70家进行了融资，平均融资额为1.2亿，前100家小贷公司的资金周转率平均在2.42倍。

（四）小贷公司在业务发展中持续创新

近几年来，各地主要围绕扩大小贷公司资金来源、减少小额贷款运营成本为核心进行制度创新，在注册资本、税收、融资比例、单一股东持股比例、发行债券、资产证券化、同业拆借等方面，都对23号文的规定进行了突破。同时，阿里巴巴、京东商城等各大电商也设立小贷公司，供应链金融、互联网金融、小贷公司交织在一起，传统金融服务、电子平台、信息数据和小额信贷的融合，对金融服务中小微企业的格局和服务方式产生重要影响。

二、小贷公司发展过程中面临的主要问题

在小贷公司快速发展的同时，也存在着一些急需解决的外部环境和自身治理方面的问题。外部环境问题主要表现在法律地位不明确、缺乏有效后续融资渠道等方面，小贷公司自身内控机制、可持续发展能力等方面也有待提高。

（一）身份定位争议

目前小贷公司的身份定位是普通的工商企业，这带来一系列问题：一是税收负担较重。在税收优惠、财政补贴等方面难以享受与金融机构相同的待遇，也不能享受国家对农村金融和小企业金融的一系列优惠政策。如湖北省经测算，认为小贷公司如果严格纳税，税负将达到23.6%。二是融资成本高。银行把小贷公司视为普通工商企业客户，适用一般客户利率，比银行同业利率高，有的融资甚至在客户利率上上浮。三是不能提取呆坏账准备金，不能进行呆坏账核销。2013年8月，深圳市政府下发通知称，将明确小贷公司适用金融企业的税收政策，但还未得到国税总局正式批复。

（二）融资渠道单一

银行再融资和股东增资扩股是小贷公司获得资金的两大主要渠道，但受限于23号文1:0.5的融资比率和10%的最大股东持股上限，这两种方式远难满足小贷公司的融资需求。目前小贷公司杠杆比例远低于融资担保公司10倍杠杆比例。虽然一些省份相继放宽融资比例，但本地的商业银行出于风险和业务竞争考虑，不愿贷款给小贷公司，小贷公司从银行实际得到的融资较少。2013年6月份，银监会发文要求银行对合作的小贷公司、担保公司实行名单制管理，并应重点关注小贷公司、典当行、担保机构、民间融资、非法集资五种银行业外部风险主要来源，客观上对银行收紧小贷公司融资产生了重要影响。

（三）市场竞争加剧

德勤会计师事务所在2013年6月发布的《中国小贷公司面临的挑战和应对之道》白皮书中指出，小贷公司最具代表性的两种业务模式包括类银行信贷模式和小额信用贷款模式，与银行开展的小微贷款业务具有相似性。但随着利率市场化进程的加快，银行将加大力度发展小微业务，小贷公司中的类银行模式将直接与银行竞争。同时，其潜在竞争者还有国内外有实力的信贷公司和民间借贷。因此，后续一段时期，小贷公司盈利模式也会面临激烈的市场竞争。

（四）内控管理不严

部分小贷公司在经营过程中，存在财务制度执行不严、关联交易等经营不规范的风险隐患。财务信息不透明，变相吸存和集资现象在个别小贷公司时有发生，少数有超出注册资本的违规高息吸存、高息放贷现象。贷款管理缺乏风险评估技术，贷后风险控制能力偏弱。贷款集中度过高，主要表现为小贷公司贷款投放额度相对较大，与“小额、分散”的信贷投放原则存在背离。部分地区小贷公司贷款用于炒煤矿、炒房地产、炒资金等国家重点调控行业和重点监测对象。如东北某省小贷公司贷款平均单笔额度是200-300万，有不少过桥贷款，有支持房地产、矿产等大额贷款的趋势，支农、支小倾向偏弱。

（五）行业监管不足

一是存在“重发展、轻监管”的现象。一些地方主管部门在日常监管中，出现监管权层层下放情形，监管经验与力量不足，日常监管流于形式。二是部分地区在小贷公司设立审批中存在一定的寻租现象。三是小贷公司股东素质值得关注。相应地，“好”股东的引入显得尤为重要。四是小贷公司仅明确了省级监管部门，并未阐明中央层面的统筹机构，监管依据以各省出台的相关文件为主，彼此差异较大。加上各省金融办在中央没有相应的对口部门，因此小贷公司监管中存在的问题难以及时、顺畅、系统地反映到中央层面并获得政策支持，缺乏对小贷公司长远规划的顶层设计。

三、近年来小贷公司制度创新的主要内容

近年来，各地在小贷公司领域创新突破，同时地方政府也通过信用评级、明确退出机制和奖惩机制等方法，探索对小贷公司加强监管的有效途径。

（一）资金来源与使用

1、注册资本。突破23号文中规定的单一股东及其关联方持有股份不得超过注册资本总额10%的规定。如湖北小贷公司第一大股东（主发起人）持股原则上不超过注册资本总额的20%，其他自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股权（份）不超过注册资本总额的10%。陕西主出资人持股比例原则上不超过35%。山东独资小贷公司获批复，单个股东持股上限比例可达到100%。辽宁可申请设立注册资本不低于3亿元人民币的独资科技小贷公司。

2、资金来源。突破23号文规定的主要资金来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行业金融机构的融入资金规定。目前，小贷公司的融资形式包括有：私募债、资产证券化、同业拆借、股东定向借款、小额再贷款公司融资、股权挂牌转让、可转让大额存单、发行中短期票据

1、上市

2、兼并重组等。如深圳、广州、河北设立小额再贷款公司，浙江、陕西、重庆等省市小贷公司可以向法人股东定向借款，贵州、浙江小贷公司之间可以拆借，江苏、沈阳等地多家小贷公司积极筹备上市。

3、融资杠杆。突破23号文规定的小贷公司从银行业金融机构获得融入资金余额不得超过资本净额50%的规定。目前，各地普遍扩大资金杠杆至1-2倍，如山东小贷公司各类债务融资余额总计不得超过注册资本的2倍。重庆小贷公司融资扩大到资本金的2.3倍。深圳小贷公司通过外部合规渠道融入资金总比例（含同业拆借）不得超过公司上净资产的200%；同业拆借的拆出资金比例不得超过上净资产的30%。广东、湖北、江苏、浙江等省融资比例可放宽到资本净额的100%。

4、资金使用。资金使用方面的创新表现在扩大资金使用的地域范围、提高限额标准、允许委托贷款等。如山东2013年将小额贷款的限定标准由100万提高到200万元，并对城区评级合格小贷公司的经营区域，扩大至本市其他地区。贵州适当放宽跨区域经营。重庆对经营管理较好的小贷公司，允许在市行政区域内设立分支机构，允许小贷公司接受机构委托贷款。江苏金农公司与国家开发银行合作，利用P2P平台为投资人与贷款人提供中介服务，并为小贷公司提供头寸调剂。

（二）加强监管方面创新

1、开展信用评级并分类监管。辽宁对不同信用评级的小贷公司分类监管，其中评为Ａ级的监管较宽松，Ｂ级监管较严，Ｃ级劝退3。浙江对小贷公司进行考评，2014年转为监管评级与信用评级相结合。江苏规定小贷公司业务范围与评级挂钩，评级高小贷公司可以做更多的业务，评级低的小贷公司有些业务不能做。重庆市引入会计师事务所开展现场检查，与审计相结合；只要有投诉，就进入检查，并配以约谈、新业务准入、高管逐出等约束机制。

2、加强对出资人的管理。陕西关注主出资人的经营情况，审查纳税情况。要求主出资人连续三年盈利，纳税额在1000万元以上。重庆审查出资人的税票，同时关注其他资产如不动产等情况。

3、开展现场检查和非现场监管。江苏建立了全省小贷公司管理系统，便于数据采集和非现场监管。只要贷款出现逾期，系统就会自动转为不良贷款。浙江由审计厅组织开展全省小贷公司审计工作。山东准备出台现场检查制度，实行经营月报制度和现场抽查制度。重庆每个区县配备主监管员，每个主监管员负责6家或6家以下小贷公司的风险，定人、定责、定权。每年一般检查和专项检查不超过4次，每年抽取20家小贷公司开展现场检查。

4、明确县级政府的责任。湖北省小贷公司如果贷款出现逾期，县政府就要召开会议商讨解决办法。陕西明确县政府的处置责任，县政府在向省金融办推荐小贷公司申请设立时要出具小贷公司风险承诺函，承诺承担小贷公司的风险防范和处置责任。

5、明确退出机制。为促进小贷公司合法经营，辽宁金融办已经试行退出机制。2011年有14家小贷公司因严重违规经营被取消经营资格；2012年共有68家问题小贷公司被勒令“退出市场”，取消了46家逾期未开业小贷公司的筹建资格和22家开业小贷公司的经营资格。山东已经有9家小贷公司退出，其中1家是认为风险太大自动退出，其他8家是由于连续两年评级较低，强制退出。

6、建立奖惩机制。山东按照上年贷款余额1%的比例对小贷公司予以奖励；连续两年评为1级以上，可以有融资创新，扩大经营范围。江苏农村小贷公司套用农村金融改革政策，营业税和所得税减半征收。浙江省对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，3年内其所得税地方留成部分和营业税由同级财政予以全额补助；重庆小贷公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。湖北对贷款利率超过基准利率4倍的小贷公司进行处罚。

7、部分省建立了行业协会。小贷公司行业协会开展行业自律管理，加强对小贷公司相关经济金融政策法规的宣传解读，关注最新行业发展动态，如山东省制定了《山东省小额贷款企业协会会员自律公约》、《关于对小贷公司违法违规经营行为举报的公告》等自律性文件，并组织开展从业资格考试和业务培训，对行业发展和加强行业自律起到了积极作用。

四、小贷公司制度创新的主要特征

近年来小贷公司创新活动以扩大小贷公司资金来源为主要内容，各地根据其经济金融实际制定了相关政策，但也形成了各地标准不

一、不同步的现实局面。同时这些创新项目中，有的需要国家进行明确后才能实施，有些还需要地方各部门、各行业之间加强协调配合。

（一）以扩大资金来源为主要内容

在金融改革深化、民间资金加速进入金融业、中小企业融资难、地方政府掌握一定金融发展权的大环境下，为地方经济发展提供资金支持，成为地方主管部门的主要考虑因素。目前关于小贷公司的制度创新活动主要围绕减少经营成本、扩大资金来源渠道、扩展业务范围和经营地域展开，并涉及注册资本、税收、融资比例等等方面，除利率外基本对23号文中各方面规定都有涉及和突破。其主要创新目的都是增强其对地方经济发展的支持能力。

（二）各地对于创新制度标准不一

围绕小贷公司发展和管理，各地基于23号文并结合地方经济金融发展实际情况开展创新，形成了各地相同业务标准不

一、创新项目不同的局面。如在融资杠杆、注册资本限额、单一股东持股比例方面，东部经济发达地区普遍高于欠发达地区。再如兼并重组、鼓励上市等方面，有些地区明确提出，有些地方还未提及。创新不同步、标准不一，也造成各地政策与监管标准差异，可能对小贷公司在更大范围内开展经营以及建立统一监管信息系统产生影响。

（三）部分创新有待更高层面明确政策

部分创新涉及更高制度层面，需要明确批复才能实施。如深圳2013年拟明确小贷公司适用金融企业税收政策，但需要国税总局批复。2012年《浙江省温州市金融综合改革试验区总体方案》出台后，温州金融办支持小贷公司作为主发起人改制为村镇银行，选定2家试点上报银监会，并争取创新条件，但目前仍未实现转制。再如重庆鼓励开展兼并重组等等。这些创新有待于更高层级的条例规定出台后，才有可能真正实现。

（四）制度创新还需要部门间协调配合

部分制度创新还需地方各部门之间、行业之间进一步协调磨合，才能使得制度创新落在实处。一是创新虽多，但实际展开少，许多创新仅是个例，如上市、股权挂牌交易。二是有的步子迈得过大，如小额再贷款公司跨区经营先实施后又被叫停，小贷债发行遭遇合作方银行阻力等。三是虽然有的小贷公司扩大融资杠杆，但实际上银行并未提高融资规模。这些情况反映了小贷公司的创新还处在初始期，需要相关政策之间配套，部门之间协调统一。

随着金融业对民营资本逐步放开，经济结构不断调整，利率市场化持续推进，小贷公司行业面临巨大的市场需求和良好的政策环境，并成为金融市场上的重要力量。按照目前每年约增加1000家的速度，预计到2015年末我国小贷公司数量将突破10000家，小贷公司实收资本将突破10000亿，贷款额度有望突破15000亿（按1.5杠杆）。随着其规模日益增大，重要性将日益显现。今后一段时期，小额贷款行业内整合、升级和细分可能会出现，风险控制将成为关注的核心，建立现代管理制度、有效外部监管机制、加强行业自律，会是今后一段时期行业发展重点。

五、通过完善制度设计促进小贷公司更好服务实体经济

十八届三中全会提出全面深化改革，加快完善现代市场体系。小贷公司创新发展应体现金融服务实体经济的本质要求，坚持创新与监管相协调的发展理念。近年来，小贷公司发展过程中出现的创新活动，一定程度上反映了市场配置金融资源的导向，但是这些区域性的自发制度变迁还需要在国家层面上进行引导规范，并主动破除一些已与实际不符的制度约束，促进小贷公司更好服务实体经济。

（一）完善制度设计，拓宽小贷公司融资渠道

一是明确相关融资渠道的合规性，如对小额再贷款公司、股东借款、同业拆借等是否合规进行明确，但不规定具体融资杠杆率，由地方政府根据本地情况自行制定，同时采取负面清单形式明确列出不允许的项目。二是主动出台拓宽小贷公司融资渠道的政策，解决小贷公司发展中的后续资金来源问题，如条件成熟的小贷公司可以在创业板上市，或者进入银行间债券市场融资，鼓励发债等。三是提高向银行机构的融资比例，可以根据不同的信用级别确定一个合理的比例。四是利用政府财政资金、政策性银行批发贷款等设立小额信贷基金，负责批发资金给小贷公司。五是建立扶持机制，参照农村信用社、村镇银行标准，由财政资金支持，给予经营良好的小贷公司税收优惠和奖励。六是进一步明确其发展改制方向，是村镇银行还是金融公司，建立正向激励机制，给予投资者明确预期。

（二）健全政策法规，促进小贷公司规范监管

一是应尽快出台层级更高的法规，如《小贷公司条例》或《非吸收存款类放贷人条例》，将小贷公司的法律地位、法律属性、经营方向、监管主体等固定下来，统一各地对小贷公司的监管标准。二是加强部门间协作，在将监管权放至地方政府的同时，也应该予以其必要的帮助，鼓励和协助其因地制宜发展地方小额贷款事业，进一步明确一行三局、地方政府监管权限及风险处置责任。三是坚持非审慎监管，但重点加强对或有负债、外部融资、创新业务中涉众型融资业务监管。四是从“重审批、轻监管”向“放宽审批、加强监管”转变，以日常的非现场监管为主，同时辅以必要的现场检查。五是建立退出机制。六是完善统计监测体系，建立信息共享机制，对各地试点情况进行动态监测。七是加强主发起人审查，选择“好”股东，把住风险第一关。

（三）加强行业自律，促进小贷公司规范经营

一是进一步推进小贷公司统一纳入征信体系，推动行业规范化发展。区分不同类别给予不同权限，有的是接入模式，有的是查询模式。评级由人民银行和地方政府联合开展，避免出现两个评级。通过评级减少小贷公司的资金方、融资方、小贷公司本身三者的信息成本、贷款以及融资成本，提高小贷公司透明度。根据小贷公司的质量匹配不同的管理政策，建立差异化、正向监管政策。对经营好的小贷公司采取正面激励政策。小贷公司的融资、资产转让、银行间市场发债、私募债等要与其监管评级紧密挂钩。二是发挥行业协会作用，促进小贷行业的自律，通过自律和外部监管，在提升数量发展的同时，更注重小贷公司质量和功能的提升。

（四）完善激励机制，实现小贷公司普惠目标

一是促进其业务创新，金融机构除“融资”外还可以对小贷公司“融智”，进行业务辅导，地方管理部门也可以加强相关培训辅导，共同提高其业务竞争力和有效服务“三农”、小微企业能力。二是建立财务绩效和社会绩效指标考核，如发放的小额信用放款、农业贷款占业务量达到一定比例的可以给予营业税、所得税部分减免、财政奖励，优先给予批发资金支持等。总体看，作为从事金融服务的微型组织，小贷公司对实现我国普惠金融目标有重要作用。促进小贷公司良性发展，有助于全面发展我国的小额信贷事业，实现普惠金融，为解决“三农”问题，帮助中低收入者脱贫，促进小微企业发展做出贡献。

参考文献

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The Analysis on the Institution Innovation of Micro-credit Companies and the

Ways to Standardize their Development

WANG GangYANG Zhenfeng

(Xi’an Branch PBC, Xi’an Shaanxi 710075)

Abstract:In May 2008, China Banking Regulatory Commission and the People’s Bank of China issued Guiding Opinions on the Pilot Operation of Small-sum Loan Companies(No.23〔2008〕of China Banking Regulatory Commission), micro-credit companies has formally obtained the legitimate status in China since then.As a kind of institution innovation, micro-credit companies provide great financial support for countryside, agriculture and farmers and the development of micro, small and medium enterprises.Especially in recent years, against the background that the financial reform has released a large amount of private capital, in order to further accelerate the development of micro-credit companies, provincial department in charge of micro-credit companies has explored the innovation on the basis of the existing rules.These spontaneous institutional changes expand the operating space of micro-credit companies, but also reflect the problems which should be paid attention to and solved in the development process of micro-credit companies.The paper analyzes the content and overall characteristics of the institution innovation, and puts forward suggestions from such aspects as perfecting top-level system design, standardizing operation and management, and strengthening regulatory self-discipline.Keywords: micro-credit company;institution innovation;standardizing the development

如何做好小额贷款公司的风险控制 篇7

(一) 初审时

1. 接到初审件时, 财务要先看一下企业的基本信息, 了解企业是做什么的, 有什么行业特点。

2. 看上述提供的财务资料, 哪些没提供需授信补充。已提供的资料要仔细查看, 结合其他资料, 从中找出调查重点, 以便外访人员现场核实。

(二) 外访时

1.主要还是针对物流和现金流这两条线, 先确认客户所提供资料的真实性。可以针对近期的一批发货或回款, 让客户现场电核。外访时要随时和负责其他模块的人沟通, 以确认所搜集的资料是否是真实的, 还是财务自己做的一套账。

2.结合调查重点, 收集重要的原始单据, 比如合同、发票、收发货单、物流单、上下游客户的回执单、银行回单、流水等。

3.搜集资料的同时, 也要对企业的经营模式有所了解, 是怎么做账的, 和各部门之间是怎么衔接的, 都涉及什么单据。了解企业上下游的付款方式、运输方式、账期、回款是否稳定及对应的流水。了解企业年销售额及利润等情况, 是否有淡旺季, 淡季时的还款来源。了解企业的还款来源和还款能力, 是否有其他投资、关联企业和隐性负债, 方便了解客户真实的借款用途。

4.遵循据-证-账-表的流程现场进行交叉, 结合流水, 主要看回款情况, 是否存在严重的压款及坏账情况。如果可以的话, 最好让客户现场电核主要的上下游, 客户拒绝的话, 尽量把主要上下游的电话号码要回来, 方便审贷组回来电核。

5.对提供账里的主要科目, 比如应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付等, 核实其真实性, 是否有相应的原始单据。搜集工资表、水电费发票、固定资产发票、加油费等原始单据。

6.如果碰到企业的财务不配合或者是没有完整的财务帐, 财务不在等情况, 要及时和访老板人员沟通。

(三) 审贷时

信审的审贷会主要是找出企业的可贷点及风险点, 对企业是否可贷做出结论。财务的审贷环节主要应该关注以下几点。

1.财务账表及原始单据的交叉。财务的审核应重点关注企业的真实财务内账, 把内账的主营业务收入、主营业务成本、费用等明细账与采购、销售环节涉及到的原始单据 (如上下游物流单、发货单、加油票、过路费等) 进行交叉, 确认其采购、销售业务的真实性, 此为物流方面的核实。

2.采购、销售业务与结算支付款进行交叉。在后期财务审贷过程中, 与流水的交叉至关重要, 首先我们要了解客户的上下游结算方式, 确认其是走银行转账还是现金付款, 如果走银行转账, 那么抽查其近期或比较频繁的大额业务与银行流水进行交叉, 看其业务是否属实;如果是现金收付款, 要与银行存根进行交叉, 同时要着重电核, 抽查上下游交易金额比较大的部分, 直接电核确认其交易是否属实, 此为现金流的核实。

3.水电费、工资表。除了核实企业的收入成本外, 费用也是审贷过程中应该关注的一个问题, 我们要核实企业的水电费及煤耗情况, 看企业是否正常生产、核实员工的工资表, 看是否拖欠工人工资等。

4.审贷电核。无论是外访还是审贷, 电核都是至关重要的。后期审贷过程中, 我们可以通过网上查询或向客户要电话等方式, 电核企业大的上下游, 了解其供货销售模式、结算模式、是否有欠款等等, 来核实企业上下游业务的真实性。

5.净利润分析。企业的利润是放款的主要还款来源, 也是我们衡量企业批款的又一个主要因素, 所以分析企业是否盈利是财务审核过程中必不可少的一个环节。

6.合理性分析。通过利润、负债、积累的数据分析其合理性, 查看企业是否还存在其他隐性负债, 其他投资及关联企业, 并根据企业的积累负债情况核实企业真实的借款用途。

二、流水部分

1.根据客户提供的上下游合同约定的结算方式, 可到流水中交叉比对, 注意日期, 金额, 对应的对方企业名称 (对公户会显示) ;流水要与银行回单相交叉;以确认合同的真实性。

2.采购明细账或应付账款明细账中支付上游的货款, 要与入库单或上游出库单、物流单、流水及银行回单交叉检验;以确认采购业务的真实性。

3.收入明细账或应收账款明细账中收到的下游货款, 要与销售出库单、物流单、流水及银行回单交叉检验;以确认收入的真实性。

4.流水中显示的企业名称, 往来较频繁, 在财务账里体现不出上下游关系, 那么要注意是否为关联企业或者其他投资, 有时也会有个人拆借情况;或者刷流水虚增收入情况。

5.流水中有些较频繁的人名往来, 核实是否为上下游、企业内部员工、股东或家属, 如果不是注意其间的关系。

6.注意流水中企业及个人贷款、小贷、民间拆借的发放和每月还款情况, 是否有逾期, 到期是否正常还款, 是否循环发放。

7.流水中的大额往来, 核实真实情况。

8.与经营不相关的流水剔除后, 与财务数据相比较。

9.注意辨别流水的真伪, 通过字体, 余额, 银行章、纸张等。

10.需要提供企业、法人及配偶、占比较大的股东及配偶及相关人员至少半年的流水。

三、负债部分

负债主要是在征信、流水、凭证、账表、老板口述、融资租赁、往来帐、暗访进行查找。

1.征信上能看到流贷、车贷、房贷、银承、对外担保方式、企业的历史负债变化、负债的逾期情况等。我们要了解一般贷款金额、利率、期限、以什么方式进行的贷款 (抵押、担保、信用等) , 款项下发的时间, 及当时要做的用途, 到期的还款方式, 近期还款的压力情况, 近期到期的大额负债怎么偿还的问题要了解清楚。

2.流水上能证实流贷的还款情况是否逾期。同时我们会发现小额贷款, 及小额贷款的还款是否正常。小贷还款的逾期情况比较重要, 体现借款人还款信用情况。小贷借的多少, 也同样会反映资金需求问题。小贷利息高, 多的话还款压力加大。流水中的民间拆借, 一般企业的经营管理者会在个人账户上倒款进行还贷或者临时资金需求。关注大额流水的进账。与老板出纳进行核实是否为拆借。

3.凭证上查找一些可疑的单据像是欠条, 借款单据等, 会发现隐性负债。如果是财务系统注意观察摘要、财务费用科目等会发现一些负债情况。

4.老板会口述自己的一些负债情况, 如果是说的和我们已经知道的对不上, 那么就是有隐藏的负债。我们还会采取诈的方式, 比如说我们有小贷互查平台, 可以知道他的其他小贷的借款情况等。

5.账表上有短期负债科目, 从那上面可以看到企业的短期借款情况。与企业已提供的负债进行核对。还有客户真实的手工账是负债要关注的重点。

6.融资租赁在中登网进行查询, 可以知道企业哪些资产是融资过来的, 期限及金额等等都会有记载。截止到期时间偿还的情况等等, 还有多少期没有偿还。

7.往来账有其他应收款, 其他应付款, 应收账款、应付账款有大额的挂账, 我们要核实是不是企业借的负债。

8.暗访时我们通常会在会计处看见一些还款计划, 会计因为怕忘会列的很详细, 我们注意观察有没有这样的还款计划。

四、车间及库存调查部分

1.盘库。应注重库存的权属, 客户是否有存储方面的业务。要在财务处打印出来的库存盘点表和实物、库管台帐进行交叉检验, 在来实际盘出具体的数量, 检验库存数据的真实性。因为审贷组的库存数是通过这里来确认的。

2.库存商品特性观察。有些客户的产品有一定的特性, 如保质期短, 周转速度快。我们在盘库的时候也关注客户产品的生产日期, 保质期, 是否有很久以前生产的产品积压, 卖不出去, 即将过期, 形成滞销等问题。这些也侧面反映了企业的经营情况。另需要关注仓储条件。

3.库房单据收集。在我们盘库的时候也应注意单据的收集, 如库管的出入库单据, 物流单据, 进销存系统中资料是否与财务处一致等等, 这些都是后期审贷进行交叉检验的依据。

4.车间。跟车间主任沟通, 了解车间生产流程, 工人人数, 是否倒班, 工资计件的话需提供工时表。关注机器设备的维修养护及运行情况, 设备是否陈旧, 产能是否下降;有几条生产线, 是否全部投入生产。

5.车间需搜集的资料。需要搜集车间主任每天的生产日报, 月报, 领料单, 生产计划单;了解是不是订单式生产, 生产周期多久。审核时应着重于原始单据和财务账的交叉检验。

浙江小额贷款公司试点新政 篇8

小额贷款公司，一个解决中小企业融资难的试验，受限于赋税过重、贷款额度、“只贷不存”等规定束缚，实践状况并不乐观。

浙江，一个民间融资活跃的省份，在全国率先启动小额贷款公司试点，一年多后再出新动作。2009年6月10日，浙江《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》（以下简为《意见》）出台，对于小额贷款公司定位、融资等方面的内容推出了新举措。

稳健好开局

2008年5月4日，针对中小企业融资，中国人民银行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，开启了小额贷款公司的闸门。为了规范小额贷款公司的试点，2008年7月15日，浙江省政府办公厅发布《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》，其后浙江省工商局还发布了我国首个暂行办法《浙江省小额贷款公司试点登记管理暂行办法》。半年多过去，早早起步的浙江小额贷款公司进展如何？

浙江省委常委、常务副省长陈敏尔说，“小额贷款试点工作起步顺利，开局良好，取得了阶段性成效，形成了运行情况良好、试点推进好、管理团队选得好、客户反映好的发展局面”。

事实正是如此。截止今年1季度末，浙江省共审核通过小额贷款公司试点方案73家，正式开业营运54家，注册资本总额76.23亿元。半年来累计贷款146.61亿元，计15991笔，其中纯农业(种植业)和50万元以下小额贷款累计61.37亿元，累计13380笔，户均贷款45.87万元，为小企业和农户提供了全新的融资渠道。试点半年已收回贷款71.91亿元，逾期贷款仅472万元，逾期率不足千分之一。全省小额贷款公司至今未发生一起非法吸收公众存款、违规放高利贷和暴力催债现象，整体运行稳健，实现了“开正道、补急需、促创业”的试点初衷。

吃螃蟹“新得”

实践出真知，经过半年多的试点，浙江已经意识到小额贷款公司存在的问题，如定位不够明晰、税费负担较重、融资比例过小、资金额度划分不合理等等。6月10日出台的《意见》针对以上问题做出实质性的规定。

市场定位方面更明确：新型农村金融组织。《意见》明确，小额贷款公司是以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷和融资活动的新型农村金融组织。这将给小额贷款公司今后的试点与发展带来便利：各地政府、各有关部门在为其办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财务监督等相关事务时，将参照银行业金融机构对待；小额贷款公司在开展与小额贷款活动相关的同业合作、向银行业金融机构融资等金融活动时，将得到积极支持，并能按规定执行财政部下发的《金融企业财务规则》等金融业财务管理制度。

贷款资金渠道进一步拓宽。《意见》规定，对融资需求旺盛、民间利率偏高的县市，其试点小额贷款公司服务“三农”和小企业成效显著、内控制度健全的，可允许其提前半年按规定程序增资扩股，单次增资最高额度应低于原注册资本的1倍。信誉良好、牵头作用突出的主发起人持股可由原来的20%增持至30%。此外，银行业金融机构将为小额贷款公司开辟融资绿色通道，加快授信贷款投放进度。小额贷款公司可按规定从不超过两家银行金融机构融入低于资本净额50%的资金，利率原则上以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定，具体利率和期限由双方自主协商。

税负实行补助和减免。对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，其缴纳的营业税和附加、印花税，以及其缴纳的所得税归属省以下地方部分，3年内可由同级财政予以全额补助；对纳税确有困难的小额贷款公司，地方政府对有权限的税费，经批准后将予以减免。

此外，鉴于小额贷款公司从事的小企业贷款、涉农贷款业务，有效抵押物较缺乏，风险相对较大，县级政府将参照浙江省小额贷款风险补偿办法的精神，结合全省小额贷款公司年度考评工作情况和当地实际，确定补偿比例，实施补偿措施，补偿范围包括涉农贷款、弱势群体的创业贷款和其他领域的小额贷款，补偿比例掌握在上述范围贷款余额的0.5%左右。

对于单户小额贷款额度适度放宽。根据县域经济的发展水平和农村小额贷款的实际需求，浙江对单户小额贷款额度作了适度调整。即原则上小额贷款公司贷款余额的70%应用于单户贷款余额100万元以下（原为贷款余额不超过50万元）的小额贷款及种植业、养殖业等纯农业贷款，其余部分单户贷款余额最高不超过资本净额的5%。

《意见》还规定，对达到一定条件的优秀小额贷款公司，报经省小额贷款试点联席会议批准，可适度放宽经营范围，开展票据贴现、资产转让等新业务试点。

小样本经验

半年多的实践成就了浙江的小额贷款公司中的典型样本，他们的先行经验也值得借鉴。

在小商品经济活跃的义乌，小额贷款公司更勇于创新。如，浪莎小额贷款公司在具体的运作中突出四个鲜明的特色，那就是：小、多、便、活。

所谓小，即浪莎小额贷款公司的客户对象以中小企业、“三农”及个体经营户为主。所谓多，即贷款的品种多。据介绍，该公司将接受“三农”贷款、临时性周转贷款、个体工商户经营贷款、产业链结算贷款、汽车消费贷款、个人创业贷款和助学贷款等7个品种。

所谓便，即贷款手续简便、快捷。据介绍，客户如需贷款，先填写申请表，由贷款公司进行调查和贷款审批，然后双方签订借款合同及担保合同，一般在两个工作日即可获得贷款，若今后成了老客户，则在两个小时内将贷款转入客户的帐户。

所谓活，即经营灵活。据介绍，浪莎小额贷款公司贷款，80%以上的业务均可以通过信用担保的方式办理。比如“三农”贷款，可采用企业或个人信用担保、农户联保、农户互保、政策补助保证等形式。其他贷款品种可选用个人信用担保、企业联保、资产抵押等近20种担保形式。

此外，浪莎小额贷款公司的活还体现在放贷的限额控制、期限和利率上。贷款的数额少至1万元，最高不超过500万元。贷款的期限少则7天，长达3年。贷款的利率，临时性周转贷款等5个品种按人民银行规定的同期同档基准利率4倍以内计收，而“三农”贷款和助学贷款的利率在前5个品种的基础上下浮20%计算。

而永嘉县瑞丰小额贷款股份有限公司在管理和业务上，则确立了“零风险”、“零距离”、“零库存”的“三零原则”。

在瑞丰小额贷款公司里，“好借好还，当天办完”的标语到处都能看到。在温州，几家小额贷款公司贷款投向非常明确：80%投向小企业，10%投向纯农业，10%投向其他，贷款流程效率非常高，快的3个小时，慢的3天。担保方式主要以信用为主，其中非抵押担保在85%以上，有抵押的担保在10%左右。其中两家小额贷款公司的非抵押担保为100%。并且在贷款方式上灵活创新，银行认为，风险大的上下游产业链的应收账款等项目小额贷款公司都可以做。例如乐清的正泰公司，养猪大户向它供应猪肉，一般3个月结算一次，以30万元为例，只要正泰确认这30万元欠款到期可以兑现，它就给养猪户贷款。在业务创新上，正泰贷款还推出了正泰集团供应商应收账款质押方式。

另外，调查表明，目前浙江的小额贷款公司贷款利率一般为13-17%，远低于当地民间融资的利率。不少实力雄厚的主发起人表示三年不分红，并认为办小额贷款公司是尽社会责任，只要适当回报就可以了，如果利率太高，贷款收不回的风险就大了。从浙江全省已开业运营小额贷款公司的利率执行情况看，贷款利率基本合理，民间借贷利率大幅下降。如嘉善、临安、东阳等县市民间借贷利率已从5分下降到2分多。

目前，小额贷款公司还处于试点和起步阶段，不确定因素还很多，未来发展还有很大的变数。但是，只要稳步推进，边发展边总结经验，浙江省小额贷款公司的蓬勃发展并不遥远。