广元市林权抵押贷款管理办法（共8篇）
发布时间：2009年04月07日 点击数：
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第一章 总则
第一条 为全面推进集体林权制度改革,拓宽林业融资渠道,规范林权抵押贷款管理,维护借贷双方的合法权益,促进森林资源资产抵押贷款业务和农村经济的健康发展,实现互利双赢。根据《中华人民共和国银行法》、《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国担保法》和中国人民银行《贷款通则》、国家林业局《森林资源资产抵押登记办法（试行）》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称林权抵押贷款（以下简称贷款）是指贷款人向借款人发放的以借款人依法拥有的森林资源资产作抵押并获得贷款的行为。
第三条 本办法所称贷款人是指在广元市辖区内依法设立的、经中国银行业监督管理委员会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的政策性银行、商业银行和农村合作金融机构（以下简称银行）。
第四条 本办法所称借款人是指经当地工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为的自然人。
第五条 可依法用于贷款抵押的森林资源资产为国有、集体、农民自留山商品林的森林、林木的所有权或使用权和依法规定的林地使用权（以下简称林权）。
第六条 借款人向承办银行以林权抵押贷款只能抵押一次，严禁在银行系统多头抵押，重复贷款。
第二章 林权抵押的范围
第七条 用于抵押的森林资源资产坐落在广元市境内，必须产权清晰、主体明确，并取得县（区）级以上人民政府颁发的全国统一式样《林权证》。
第八条 可用于抵押的森林资源资产为用材林、经济林、薪炭林的林木所有权、使用权和林地使用权；采伐迹地、火烧迹地的林地使用权；以及国务院规定的其他森林、林木所有权、使用权和林地使用权。第九条 森林资源资产抵押时，其林地使用权同时抵押，但不得改变林地的属性和用途，抵押期限不得超过林权证规定的林地使用期截止期限。
第十条 下列森林、林木和林地使用权不得抵押
（一）生态公益林和特种用途林；
（二）权属不清或存在争议的森林、林木和林地使用权；
（三）以家庭承包形式取得的集体林地使用权；
（四）国家规定不得抵押的其他森林、林木和林地使用权。
第十一条 以集体所有的森林资源资产抵押的，必须经集体经济组织村民或村民代表会议三分之二以上成员讨论通过；以有限责任公司、股份有限公司的森林资源资产抵押的，必须经董事会或股东大会通过，但企业章程另有规定的除外；以共有的森林资源资产抵押的，抵押人应当事先征得其他共有人的书面同意；以国有单位森林资源资产抵押的，须经有权批准的机关审批。
第十二条 借款人用个人或合伙人共有的林权抵押时，借贷双方对抵押物价值达成一致意见的，抵押物可不予评估，但用国家和集体所有的林权抵押时，必须由抵押人或抵押权人聘请具有资质的评估机构和人员对森林资源资产进行评估，并出据评估报告。
第十三条 县级以上林业主管部门资产管理机构应对抵押人聘请的森林资源资产评估机构和评估人员进行资质审核，对拟抵押森林资源资产评估项目予以核准或备案。
第三章 贷款条件和用途
第十四条 借款人应具备以下条件：
（一）、资信良好，遵纪守法，无不良信用及债务记录；
（二）、借款人的资产负债率低于60%；
（三）、有贷款人和具有管辖权的林业主管部门认可的森林资源资产作为抵押，或有第三人以其森林资源资产做为物上保证人；
（四）、贷款人规定的其他条件。第十五条 林权抵押贷款的主要用途：
（一）、营造速丰林、经果林或短周期工业原料林基地；
（二）、发展森林蔬菜业、森林畜牧业、森林旅游业、林区种养殖业；
（三）、林（农）产品开发、生产、经营、加工、流通；
（四）、购置林（农）生产机器设施；
（五）、与发展农村经济密切相关的其他产业。
第四章 贷款种类、期限和利率
第十六条 小额贷款和贴息贷款：各级人民银行要按照国家支农信贷政策和小额贷款、贴息贷款政策规定，认真做好农村信用社央行资金支持工作和运用支农再贷款等措施，促进林业产业和农村经济的快速发展，对小额贷款和有关部门贴息贷款，承办银行应当根据借款人信誉等级自主审查、积极发放，严格管理，切实解决农民扩大地方产业，发展农村经济对贷款资金的需求。
第十七条 抵押贷款：各级人民银行要严格按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，积极推行以借款人的森林资源作为抵押物，按规定的程序发放贷款。
第十八条 贷款期限：根据借款人的生产经营周期、信用状况、还款能力和贷款人的资金供给能力，由借贷双方共同商定后确定，并在借款合同中载明。小额贷款和贴息贷款可采用短中期贷款（1年以内、5年以下，含本数），最长期限不超过5年；林权抵押贷款可采用中长期贷款（1年内、8年以下，含本数），最长期限不超过8年。
第十九条 小额贷款、贴息贷款、林权抵押贷款利率按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠，利率上浮幅度原则上不超过50%。第二十条 各承办银行要以户为单位建立林权抵押贷款登记台帐，台帐登记应与银行发放的林权抵押贷款情况相一致。
第二十一条 借款人申请各类贷款，应当具备产品有市场，生产经营有效益，发展有前景，做到遵章守法、诚实守信、履行合同、还本付息。
第五章 贷款程序
第二十二条 借款人直接向贷款人提出书面林权抵押借款申请，并提供下列资料：
（一）、居民身份证、户口薄和其他有效居留证件；
（二）、林权证；
（三）、本办法第十一条规定的文件资料；
（四）、贷款人认为应当提供的有关资料。
第二十三条 经审核符合贷款条件的，按照本办法第十二条规定，借款人与贷款人作出是否进行森林资源资产评估的一致意见，并签订林权抵押合同。
第二十四条 抵押人和抵押权人签订抵押合同后，应持以下文件资料向县（区）森林资源资产抵押登记部门申请办理抵押登记，抵押合同自正式登记之日起生效：
（一）、森林资源资产抵押登记申请书（见附件1）；
（二）、抵押人和抵押权人法人证书或个人身份证；
（三）、林权证；
（四）、林权抵押合同；
（五）、拟抵押森林资源资产评估报告。
第二十五条 县（区）森林资源资产抵押登记部门凭借款人抵押申请书、林权证和其他相关资料，经审核符合登记条件的，登记机关应当于受理登记申请材料后15个工作日内办理完毕登记手续，同时建立森林资源资产抵押贷款登记备案制度，如实填写《森林资源资产抵押登记簿》（见附件2），以备查阅。第二十六条 对符合抵押登记条件的，登记机关应在该抵押物的《林权证》的“注记”栏内载明抵押登记的主要内容，发给抵押人《森林资源资产抵押登记证》（见附件3）和县（区）人民政府发放的《山林他项权证》（见附件4），并在抵押合同上签注《登记证》编号、日期，经办人签字、加盖公章；林权证原件交县（区）森林资源资产抵押登记部门保存。抵押人持林权证复印件备查。对不符合抵押登记条件的，书面通知申请人不予登记并退回申请材料。
第二十七条 贷款人根据《森林资源资产抵押登记证》、《山林他项权证》和森林资源资产评估报告，按评估价值的50%—70%折算贷款额度，按规定权限报批后，与借款人签订借款合同，依据借款合同完成贷款发放；并依法对借款人的借款使用情况和经营情况进行跟踪调查和检查。
第二十八条 借款人还清全部贷款本息时林权抵押终止。抵押合同期满或者抵押人与抵押权人协商同意提前解除抵押合同的，双方应当在15个工作日内，持抵押合同或者解除合同协议、原《登记证》和《他项权证》向原登记机关办理注销登记，林权证原件返还抵押人。
第二十九条 抵押人与抵押权人协商同意延长抵押期限的，双方应当在抵押合同期满之前1个月内，向原登记机关申请办理续期登记。抵押权人在提供抵押人未履行合同义务有效证明的情况下，也可单方向原登记申请办理续期手续，续期不限。
第六章 监督管理
第三十条 林权抵押期间，抵押人不得将山林再次抵押或进行林权流转，林权登记机关不得为已抵押的林权办理一切手续，由此而造成的经济后果，概由林权登记机关承担行政和法律责任。
第三十一条 林权抵押期间，抵押人原则上不能采伐被抵押的森林、林木，如因特殊情况需要采伐的，须经抵押权人审核同意后，按照县（区）林业主管部门当年下达的商品材产量，由有资质的单位进行采伐作业设计，按规定的程序办理林木采伐许可证后方能采伐。第三十二条 各级森林公安、资源林政、森林防火和森林病虫害防治等部门要积极配合做好被抵押森林资源的监督管理，防止乱砍滥伐、森林火灾、病虫害等人为和自然灾害的发生。
第三十三条 根据各地年森林采伐限额和林权抵押借款、贷款人的还款需要，县（区）林业主管部门要合理安排木材生产计划，保证借款人有效偿还到期贷款。借款人到期不能偿还贷款本息的，贷款或抵押权人有权采取招标、拍卖、变卖等方式依法处理其抵押的林权，用变卖的森林资源活立木的价款优先受偿，县（区）林业主管部门应协助双方办理相关手续和处置抵押的林权。
第三十四条 各承办银行要根据本办法制定林权抵押贷款业务操作规程和内控措施等管理制度，以加强内部风险调控。
第三十五条 各县（区）林业主管部门要制定与林权抵押登记、森林资源资产评估等相配套的管理操作办法，以拓展林业信贷业务，实现兴林富民共赢。
集体林权制度改革指出要依法明晰产权、放活经营、规范流转、减轻税费, 进一步解放和发展林业生产力, 促进传统林业向现代林业转变。改革之后林权抵押贷款得到了应用, 林权抵押贷款就是按照规定的抵押方式, 林业资源所有者或第三人以其森林资源资产作为抵押物或以债权担保向商业银行取得贷款, 而不转移对其森林、林木的所有权和林地使用权的行为。但是从商业银行风险管理的角度来说, 由于抵押物的特殊性, 以及林业行业的弱质性, 林权抵押贷款存在着诸多风险, 探索林权抵押存在的风险及如何解决的过程, 实际上是对金融制度不断完善创新的过程, 这就为商业银行风险管理提出了新要求, 需要认清风险的分类及成因, 并积极控制风险。
2 林权抵押贷款风险的分类及成因
造成林权抵押贷款的风险的原因有很多, 比如由于贷款人信用不佳等原因造成的信用风险;由于银行内部操作及流程不规范造成的操作风险;同时, 由于抵押物的特殊性, 容易受到外来因素影响而造成的抵押物价值保全风险;由于林木生产周期长价值变动大林权抵押市场不完善造成的市场风险;生产周期长造成的流动性风险;另外, 国家政策也会使林权抵押贷款面临政策风险。
2.1 信用风险
根据借款合同, 借款人有义务按期还贷, 但由于种种原因, 借款人可能被迫违约或理性违约。一般来说林权抵押贷款是中长期贷款, 中长期贷款从风险因素的产生到最终成熟、暴露期间会有很长时间, 为信用风险缓慢积聚提供了条件。一是贷款人在这期间可能由于家庭、工作、收入、健康和其他不确定因素的变化, 偿债能力下降, 不能按期或无力偿还贷款本息, 二是借款人故意欺诈, 通过伪造的个人信用资料和资产状况骗取银行的贷款, 从而产生道德风险。目前我国个人信用体系尚未完全建立, 因而商业银行很难获取真实、全面的个人信用信息, 商业银行和借款人信息不对称, 此时商业银行是根据全体借款人的风险状况给予同样的贷款利率, 从而出现Stightz&Weiss模型中逆向选择 (风险低的借款者退出借款) 和道德风险 (借款人选择更高风险的项目) 的情况。同时个别借款人诚信较差, 存在通过不正当手段骗取贷款的现象, 致使银行贷款面临一定风险。
2.2 操作风险
《巴塞尔协议》中定义操作风险是指由不完善的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成的风险。造成林权抵押贷款操作风险的主要原因有:
第一, 林权抵押贷款操作流程不明, 林权贷款抵押登记管理制度不完善, 林权抵押登记程序不规范。主要表现在:抵押物的权属不清, 林权权属模糊不清, 如一林多证, 抵押物就失去了抵押权;债务人违反法律规定, 抵押法律法规禁止抵押的林木, 如生态林, 超出林权抵押的范围, 因而失去法律效力;一证多次抵押, 因抵押登记管理不完善, 债务人把同一林权证抵押给多个金融机构, 得到远大于正常抵押率的贷款。
第二, 信贷人员对借款人情况审查不严, 没有进行认真的事前尽职调查和贷款后评价对于林农对林木资源管理监督力度不够, 对贷款使用或偿还不能做到定期或不定期地检查和跟进;缺乏与林业部门必要的联系, 抵押登记不落实;档案管理不规范, 对重要合同单等法律文件不按规定保管;由此造成银行贷款风险。
第三, 信贷人员的法律保护意识淡薄, 在签署借款、担保合同时主要条款出现疏漏或合同要素不全、追偿己过时效等, 导致银行合法债权得不到有效保护。业务人员不按章操作, 导致贷款出现风险, 如抵押担保未落实就放款等。
第四, 在进行林木资产评估时, 由于客观及人为因素, 往往造成估值不准, 其中的原因有以下三点:一是由于林木资源品种多林地大多处于偏僻之地, 范围广, 种类多, 难度大, 评估人员很难精确地估算出其市场价值。二是由于林权交易市场不规范, 森林资源资产的市场价格即公允价值难以确定给其价值评估带来了客观的风险。三是由于商业银行专业的评估人才缺乏, 专业的评估机构与借款者为了各自利益虚抬其价值。这些都属于人员或程序上引发的操作风险。
2.3 抵押物价值保全风险
林业是风险很高的行业, 受自然灾害的破坏特别大, 人为破坏如滥砍滥伐也给林业生产带来极大的损害失。首先是自然灾害, 根据统计局资料我国平均每年发生森林火灾1.35万起, 受灾面积73.71万公顷, 仅2011年上半年, 仅雨雪冰冻灾害和洪涝灾害造成的损失就达198.6亿元。1-5月, 全国共发生森林火灾4759起, 受害森林面积2.3万公顷, 除此之外还有林业有害生物灾害等。但是我国的森林保险体系不健全, 具体表现在:承保险种单一, 目前政策性森林保险只承保火灾风险, 不承保雨雪冰冻、台风、病虫害等风险。保险费率高, 由于赔付率高, 我国森林火灾保险平均赔付率为70.3%, 而一般财产保险是30%~35%, 造成森林保险的保险费率高。另一方面, 因为营林者的收益偏低, 保险意识薄弱, 所以森林保险承保率低。我国森林保险进入了“高风险、高费率、低保障、低覆盖”的怪圈。其次, 林木生产周期长, 贷款人对林木的不良管理也会造成抵押物价值的减损, 贷款人为了自身获益有可能过度砍伐林木资源, 造成抵押物价值难以保全。再次, 林区地处偏僻, 盗砍盗伐的情况也时有发生。这些都为抵押物价值保全增加了风险。
2.4 市场风险
抵押的林木资源市场价格会随着市场供求关系的变化而变化, 其市场价值一直处于变化中, 因而难以确定, 而林权抵押贷款又大多是中长期贷款, 在贷款期间价格波动有可能幅度更大, 所以面临抵押物价值变动的风险。
同时, 抵押的有效性依赖于抵押品交易市场的发达程度, 如果抵押品交易市场较为活跃, 一旦借款人违约, 贷款者可以顺利地变现抵押品, 从而收回未偿还的贷款余额, 抵押风险就小。现阶段商业银行处置抵押物有两种方式, 一种是林权流转变现, 另一种是林木砍伐出售变现。但不论哪种方法都会产生风险, 前者是由于我国现阶段林权流转市场体系不建全, 缺乏集中规范的林权交易平台, 限制了林权流转变现, 使风险大大提高。而林木采伐出售受到林木采伐限额的限制, 由于林业产业的正外部性, 国家对林业发展一直实行严格保护扶持措施, 对木材实行限额采伐, 未经林业部门批准, 银行对抵押物无权进行处置变卖, 即使进行申请也面临着采伐指标审批难、审批周期较长的限制, 增加了贷款的风险。
2.5 流动性风险
由于林业生产周期相对长, 投资回收期也长, 所以一般来说林权抵押贷款时间长, 流动性差。如果贷款银行持有大量林权抵押贷款债权, 可能会因为资金占压过多而引起资产流动性比率恶化, 资金周转不灵, 所以流动性风险也是林权抵押贷款中存在的风险类型。
为避免这一风险, 国际上通用的做法是建立抵押贷款二级市场, 将持有的贷款抵押卖给二级市场的其他金融机构, 使资产证券化, 并且可在二级市场流通, 但我国目前尚不存在可以化解流动性风险的抵押贷款的二级市场。
2.6 政策风险
政策风险是指政府有林业政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台带来的风险。森林认证、对原木出口限制等政策都可能造成贷款的风险;政府政策可能会造成抵押的森林资源价值损失, 国家考虑到整个生态环境的发展划定自然保护区, 把商品林转化为为生态公益林, 出于某个地区发展的需要, 修建公路, 铁路, 进行基础设施建设等, 林农失去了对这片林地的使用权和林木的所有权, 这些林地也就没有经济收益, 直接影响借款人还款的来源;同样因国家宏观调控造成市场需求的急剧变化以及税费体制改革, 也会使林业生产经营者承担一定的风险。
除此之外, 还有以下风险:利率风险, 林权抵押贷款时间较长, 而支持林权抵押贷款的资金来源通常是期限较短的存款或短期资本市场资金, 这种期限不匹配很容易在短期市场利率上升时造成银行负债与资产利率倒挂, 入不敷出的现象;提前偿付风险, 是指借款人提前部分或全部归还贷款, 给银行带来利息损失的可能性;贷款结构风险, 是由于某一地区的林木资源集聚, 或某一树种的林木资源过多, 或者某一层次的林农过多, 而导致风险过于集中, 不利于整体控制风险。
3 商业银行风险防范与控制
林权抵押贷款的高风险性, 减少了商业银行进行贷款的积极性, 但同时在防范林权抵押贷款的风险上, 许多商业银行都在尝试贷款风险管理的方法, 如某银行永安支行在客户准入、抵押范围、抵押率上做了相应规定。解决贷款中风险较高的现状, 商业银行必须在贷款流程上进行控制, 如图1。
3.1 贷款申请
国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则, 即“6C”原则, 是指品质、能力、现金、抵押、环境和控制。其中环境和控制主要和国家宏观政策有关, 商业银行要密切关注国家出台的关于林业行业的政策, 做出积极反应。在贷款申请阶段关键看前四个原则, 如江西省崇义县农信社在贷款申请时, 对于未开户者和劣质客户, 一般不予受理。对借款人品质的判断可以根据以往的信用记录, 只有确认借款人具有认真负责的态度, 才能发放贷款。确认贷款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力, 信贷员要用现金流量分析法确定贷款人的现金状况, 以确定其偿还贷款的能力。抵押是指借款人用于抵押的资产:在林权抵押贷款中要特别注意检查用于抵押的资源是否权属不清或存在一证多用, 一林多证的情况, 并拒绝给没有进行登记的林木、生态林或国家禁止抵押的林木等做抵押。在个人贷款者进行申请时可以建议林农和利益相关方可以组成专业合作组织, 这样可以减少林农抵押物价值损失风险, 从源头上控制风险。
3.2 贷款审查
贷款审查是林权抵押过程中的最重要的一个环节。分析哪些因素在影响贷款的违约率方面有重大影响, 然后将这些具有较大影响力的因素着重审查, 对公司法人客户的调查包括:审查借款人提交的有关资料和财务报表, 并确定其真实性;对借款人进行实地调查, 如市场前景、主业状况、公司治理、内部管理、生产经营和市场评价, 还要注重对公司法人代表的综合素质、诚信程度、是否有清晰的发展思路和企业文化等非经济因素, 因为这是决定其发展速度的重要因素;约见其财务负责人, 详细了解借款人的情况和借款意向;实地确定抵押林木是否符合抵押资格, 评估其价值, 可以引入专业的评估机构, 并进行监督。对个人客户的调查包括:个人稳定性如年龄、婚姻状况和是否生育等, 个人素质如学历, 个人社会地位如职业职务等, 还款承受能力。实地确定抵押林木是否符合抵押资格, 评估其价值, 可以引入专业的评估机构, 并进行监督。减少信用风险。
3.3 贷款审批
贷款审批着重注意以下几点, 第一, 审批贷款业务是否合法合规, 主要调查用于抵押的林权是否合法, 审批业务程序是否合规;第二, 还款来源是否稳定可靠, 审查借款人的信用记录, 确定贷款利率与时间;第三, 授信方案各基本要素是否合理, 比如抵押率的确定等;根据法规规范审批程序, 建立健全内部审批授权与转授权机制, 实行分级审批, 按照授权独立审批, 在授权范围内按规定流程审批贷款, 不得越权审批。在出具调查报告时, 必须明确注明贷款的金额、使用期限、利率、用途、还款方式和抵押物价值评估等项目。全方位规避操作风险。
3.4 签订抵押贷款协议
贷款协议是借款者与银行签订的约定双方权利和义务关系的合同。加强抵押贷款协议的规范管理, 防范合同签订过程中的风险, 对商业银行来说至关重要, 抵押协议除包括一般抵押贷款协议的内容如贷款金额期限用途的规定, 利率及计息, 提款条件时间手续, 归还时间, 担保等。除此之外, 还应注明诸如禁止把已经抵押的林权重复抵押, 禁止在抵押期间转卖, 确定合理的抵押率等。起草和签订抵押协议由银行法律专家进行。
3.5 贷后管理
商业银行在贷后要跟踪检查, 着重检查借款人贷款使用情况, 资产管理情况等, 及时发现问题贷款。信贷员通过实地检查借款人的财务信息, 了解抵押林木的防火、防盗、防自然灾害等情况及时向有关部门报告, 认真进行贷款复核, 在有条件的情况下可以引进外部检查。
积极探索贷后差异化管理, 集中力量针对高风险客户、高风险环节、高风险时期, 采取贷后管理措施。对于银行贷款超过一定规模的林业企业, 经过双方协商, 可选派有经验的银行工作人员到企业的财务、管理类岗位挂职工作, 加深对企业的了解, 增强银行与企业的互动双赢。另外, 要在现有的基础上, 重新设计信贷管理流程, 进行动态改进, 完善贷款流程。
4 结论和政策建议
林权抵押贷款中的风险主要有信用风险、操作风险、抵押物价值保全风险、市场风险、流动性风险、政策风险等。金融机构可以在贷款源头上控制风险, 如进行贷款申请时寻找优质客户, 鉴定抵押物的合法性。在贷款审查时注重森林资产评估, 严格进行客户信用评价。在贷款审批时确定程序是否合法合规合理减少操作风险。制定规范的抵押贷款协议, 明确抵押条款。贷后管理着重跟踪贷款使用情况以及借款者的经营情况, 并进行反馈, 优化贷款流程, 把风险降到最小。
商业银行本身可以在流程上对林权抵押贷款的风险进行控制, 但是由于外部因素制约, 所以风险控制受到限制。又因为林业行业是自然条件影响很大、具有正外部性的行业, 所以国家和行业也应出台相应的扶植政策, 减少林权抵押贷款的风险, 让林企、林农、商业银行三方得到发展。首先, 尽快建立和完善个人信用体系, 使得个人信用记录快速可查, 减少信用风险。第二, 为了避免因林权流转市场不成熟带来的市场风险, 地方政府、林业部门、商业银行之间应建立工作联系机制, 加快林权交易市场、收储中心等林权流转市场配套体系的建设, 为林企、林农融资以及商业银行提供有效的市场保障。还要适当放宽林木采伐管制, 增强抵押物变现的能力。第三, 建立和完善抵押贷款二级市场, 深化资产证券化, 减少流动性风险。第四, 政府要积极探索开展森林保险, 建立灾害补偿机制, 政府引导保险机构开展森林资源保险业务, 并给以适当补贴, 制订林木资产保险的合理保费标准和赔偿标准, 积极探索多种险种, 如森林火灾险, 雨雪冰冻、台风、病虫害等险种, 以分散金融部门信贷风险, 推进政策性森林保险业务。
林权抵押贷款中的风险种类繁多, 商业银行风险管理难度加大, 所以要重视每笔贷款, 从申请到还款, 严格按照程序执行;行业和国家政策要努力化解降低商业银行提供林权抵押贷款的风险, 从而有效化解商业银行经营风险, 解决林业信贷约束, 促进集体林权的深化改革。
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摘 要 《关于全面推进集体林权制度改革的意见》解决了产权不明晰、经营主体不落实,经营机构不灵活等方面的问题,为推进林业发展,增加农民和林业经济组织收入,带动林下经济发展提供了一个良好的机制。但林权抵押贷款各地推行情况参差不齐,有的金融机构根本就未办理该项业务。笔者就现行的集体林权制度改革与林权抵押贷款谈谈个人的看法。
关键词 集体林权 制度改革 抵押贷款
自2008年6月8日中共中央国务院下发了《关于全面推进集体林权制度改革的意见》以来,各地先后实施了以明晰产权、勘界发证、放活经营权、落实处置权、保障收益权、落实承包责任等为主要任务的集体林权制度改革,解决了产权不明晰、经营主体不落实,经营机构不灵活等方面的问题,为推进林业发展,增加农民和林业经济组织收入,带动林下经济发展提供了一个良好的机制。同时,意见明确把推进林业投融资改革作为完善集体林权制度改革的重要措施之一,要求金融机构要开发适合林业特点的信贷产品,拓宽林业融资渠道,加大林业信贷投放,完善林业贷款财政贴息政策,大力发展对林业的小额贷款。但林权抵押贷款各地推行情况参差不齐,有的金融机构根本就未办理该项业务。笔者就现行的集体林权制度改革与林权抵押贷款谈谈个人的看法。
一、集体林权制度改革为发展林权抵押贷款创造了条件
改革前的林地林木属集体所有,农民没有收益权和处置权,农民不能用集体林权作为抵押物向金融机构获取贷款支持,而2008年来推行的集体林权制度改革正好解决了产权和经营主体问题,改革落实到户的林权成为了合法有效的抵押物。
(一)明晰产权为林权设定抵押提供了具有法律效力的权利凭据
集体林权制度改革依法将林地承包经营权和林木所有权,通过家庭承包方式落实到本集体经济组织的农户,确立农民作为林地承包经营权人的主体地位。改革确权后的林权证具有法律效力,为金融机构放贷拓宽了合法有效的抵押渠道,破解了农民因为没有合法有效的抵押物而导致贷款难的问题。
(二)放活经营权有利于助推林业发展,使林权抵押成为可靠的信贷方式
集体林权制度改革后,国家对公益林和商品林实行分类管理,除公益林外,对明晰了产权的商品林,林权所有者可依法自主决定经营方向和经营模式,对在林地上发展林木及其他经济作物可以自主销售,提高了林农的生产积极性,有助于推动林业发展,提升林权价值,从而使林权抵押成为可靠的信贷方式。
(三)落实处置权,明确了林权可以依法办理抵押
《关于全面推进集体林权制度改革的意见》明确了在不改变林地用途的前提下,林地承包经营权人可依法对拥有的林地承包经营权和林木所有权进行转包、出租、转让、入股、抵押或作为出资、合作条件,赋予了林农较大的自主处置权,从而使林权所有者用林权抵押贷款合法化。
集体林权制度改革后其明晰的产权、灵活的经营权和处置权从理论上使金融机构在林权抵押贷款不能按时偿还时,可以依法处置林权偿还贷款,林权抵押成为金融机构在助推林农发展的一个新的贷款品种。
二、金融机构主动参与,强化服务,是做好林权抵押贷款的关键
在当前集体林权制度改革已明晰产权、勘界发证,解决了经营主体的情况下,助推林业发展,再造森林资源,解决林权所有者发展林下经济的瓶颈,帮助林权所有者发展致富的关键在于金融机构的参与。集体林权制度改革只是为林权抵押贷款创造了条件,而金融机构积极参与,才可能使林权抵押贷款成为现实。笔者以为,要做好林权抵押贷款,金融机构应做好以下工作。
(一)转变观念,积极参与,要从社会责任的高度来认识林权抵押贷款的深远影响
发放贷款,支持地方经济发展是金融机构的社会责任,也是金融机构获取收益谋求自身发展的重要渠道。中国是一个农业大国,林业资源相当丰富,林业发展前景广阔,特别是在当前强调帮助农民增收致富的大背景下,国家对林权实施改革,为林权抵押贷款创造了条件。金融机构针对林权改革实际,加强调查研究,创新金融品种,做好林权抵押贷款,是变农民的资源优势为资本优势,切实解决农民融资难的一条新途径;是促进生态文明建设,全面推进集体林权制度改革的重大举措。实施林权抵押贷款对于支持农民发展生产,促进农民实现增收致富,推进社会主义新农村建设具有深远的影响。
(二)完善措施,强化服务,把林权抵押贷款做成破解“三农”融资难的一条新途径
1.明确贷款对象,适度放宽林权抵押贷款的用途。从目前的情况来看,有的金融机构开展了林权抵押贷款,但其贷款对象主要是农民和农业经济组织,用途仅限于植树造林,购买树种、苗木、肥料和农药等,林权抵押贷款的用途较窄,资金支持面不大。
为了加大对“三农”的支持力度,金融机构在贷款对象和贷款用途上要适度扩大。在贷款对象上,凡是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业法人、事业法人、其他经济组织、个体工商户、农户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人都可以作为贷款对象。只要是法律、法规或政策规章认可的合法、合规生产经营项目都可以支持,从而对农民以林权向金融机构融资提供最广泛的支持。
2.适度扩大林权抵押贷款抵押物的范围,使林权能够最大范围地抵押融资。金融机构在林权抵押物方面,不宜管得过多过死,除公益林、权属不清或未依法办理林权登记或存在争议的森林、林木和林地使用权外的其他林权,金融机构都可以作为抵押物的范围,如家庭承包或流转方式取得的集体林地承包经营权、林木所有权;用材林、经济林、薪炭林林木及其林地使用权;以及国务院规定的其他森林、林木和林地使用权等都可以作为抵押物。
3.实行多种担保方式,拓宽林业融资渠道。由于农村林木、林地的多样性和林农、林业经济组织并存的客观事实,金融机构应结合当地实际,灵活运用多种担保方式,加大信贷支持力度。除传统的自然人用自身的林权作抵押贷款和第三人用林权为借款人担保贷款外,对林业专业合作社还可以采取社员承贷、专业大户承贷、专业合作社承贷的方式给予支持;同时,金融机构还可以积极引导林业中小企业、林业大户成立联保小组,由评估公司对联保小组所拥有的林权进行评估,金融机构按评估价值的一定比例对联保小组成员掌握发放贷款。
4.综合多种因素,科学确定贷款期限。不同的林木其生产周期可能会不同,不同的林木其价值也不一样。因此,林权抵押贷款应综合抵押贷款用途、林木种类、生产周期、抵押林权的现状和林地使用年限等实际情况合理确定贷款期限,而不宜人为主观臆断,随意定得过短或过长。
5.实行惠农政策,提供优惠利率。为鼓励农民增加对林业的投入,充分体现惠农政策,金融机构应适度降低林权抵押贷款利率,可以考虑按人民银行公布的同期限贷款基准利率执行,或上浮比例控制在30%以内,减轻农民的负担,助推林业发展。
6.分类管理,合理确定抵押率。金融机构在抵押率的确定上,应按林木、林地、花卉苗木等分类掌握,对林木、花卉苗木等根据其生长情况及种植时间长短、成熟程度等,按种植时间越长、生长情况越好、离成熟期越短其抵押率越高的原则分别确定不同的抵押率,以满足不同品种、不同时段抵押物的贷款需求。
三、政府牵头,部门协作,积极跟进配套措施推动林权抵押贷款
做好林权抵押贷款仅有金融机构参与是不行的,还需要林业部门、保险公司、评估公司、财政部门等多家单位或部门的共同协作,积极跟进配套措施,全力配合才能有效推动林权抵押贷款。
(一)政府牵头,统筹协调,推动林权抵押贷款工作
由于开展林权抵押贷款需要协作的部门较多,且需要协作的各部门之间不存在隶属关系,任何单方沟通都不能及时有效解决相关问题,这需要政府牵头,统筹协调,明确各部门的职责,要求各部门拿出行之有效的操作方案配合林权抵押贷款的推进,并抓好督促工作,才能使各部门形成一种齐抓共管,分工协作的良好机制,以利于有效推动林权抵押贷款工作。
(二)规范林权管理及登记工作,积极配合金融机构办理林权抵押贷款
林业部门应对全所辖林权建立规范的管理程序,对林权进行规范管理,严格登记,完善权证。对抵押物,要根据金融机构管理规定,严格登记手续和程序,并加强采伐等处置的管理,避免登记遗漏、重复登记或抵押后违规批准处置的现象发生,林业部门要建立严格的责任追究制度,有序地配合金融机构做好林权抵押贷款工作。同时,对逾期未偿还的林权抵押贷款,要积极配合金融机构处置抵押林权,化解贷款风险。
(三)设立评估公司,合理确定评估价值,严格收费标准
随着林权抵押贷款的逐步推进,林权抵押业务会越来越多,在县级设立有林权评估资质的评估机构,对于方便客户评估,及时确定林权价值,提高效率非常必要。同时,评估公司要结合林权的实际情况,参照近两年的市场平均行情,合理确定林权价值,以便金融机构决策贷多贷少。对于林权的评估收费,评估公司要结合农村实际,适当降低收费标准,切实减轻农民的负担。
(四)引进保险机制,降低林权发生灾害事故的影响
为降低灾害事故损害林权贷款的抵押物给抵押人和抵押权人造成的损失,建议对林权抵押贷款要积极引进担保机制,为林权办理保险,降低林权所有者的损失和金融机构的贷款风险。在林权保险方面要注意三个方面的工作。一是由金融机构和林权所有者协商,根据贷款金额大小和抵押林权状况办理火灾、盗窃、病虫害等保险,保险期限不得短于贷款期限,保险的第一受益人必须为抵押权人,保险理赔额度原则上不得低于贷款额度;二是在林权保险的收费方面,保险公司要考虑农民发展生产实际,给林权保险提供支持,适度降低收费标准;三是在发生灾害的理赔上,建议保险公司直接按林权损失情况给予理赔,而不需扣除一定面积或一定额度的损失后再理赔,使林农因灾受损的价值能得到有效补偿。
(五)财政贴息,减轻借款人负担,有利于增强借款人发展农业和林业生产的积极性
林权抵押贷款管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强信贷管理，规范业务操作，防范经营风险，根据有关法律、法规和有关信贷管理制度，结合实际，制定本办法。
第二条 林权抵押贷款是指农村信用社以借款人或第三人依法拥有的森林资源资产(包括林地使用权和林木所有权)作为抵押物发放的贷款。
第二章 贷款对象、用途、条件
第三条 林权抵押贷款的贷款对象是农村信用社服务区内从事林业生产经营或其他生产经营活动的自然人、农村合作经济组织、个体工商户和企业。
第四条 林权抵押贷款用于借款人从事林业生产经营或其他生产经营活动所需的生产资金、流动资金和日常生活所需的消费资金。
第五条 申请林权抵押贷款应具备下列条件：
（一）在农村信用社服务区居住，有依法取得且权属明晰的森林资源资产，能够在市场上较容易地拍卖、流转实现价值。
（二）从事的生产经营活动符合国家法律法规及产业政策。
（三）有合法稳定的收入来源，申请项目自有资金达到30％以上。
（四）身体健康，信用状况良好，无不良信用记录，有偿还能力。
（五）所经营的项目不改变原林地的属性和用途。第六条 公司类客户要符合《吉林省农村信用社公司类贷款管理暂行办法》规定的条件，并提供相关资料。
第三章 贷款额度、期限、还款方式
第七条 林权抵押贷款额度根据借款人需求、抵押物价值、抵押率及经营项目收益等综合情况确定，不得超过借款人的综合偿债能力。
第八条 林权抵押贷款抵押率原则上不超过抵押物评估价值的50％。第九条 林权抵押贷款期限根据贷款用途、生产经营周期和抵押物状况等综合因素确定，严格控制在林权承包经营期限以内，最长期限不得超过10年。
第十条 林权抵押贷款利率根据借款人的资信状况、贷款项目风险程度以及各地的市场价格，由县级联社自主确定。
第十一条 林权抵押贷款实行按季结息制度，贷款逾期按规定加收利息。
第十二条 林权抵押贷款本金可根据贷款期限约定分期偿还或到期一次偿还。但贷款期限一年以上且累计贷款额度5万元以上（不含5万元）的，必须实行分期偿还制度，第一年偿还本金20％以上。
第四章 贷款受理、审批
第十三条 受理申请。借款人以书面方式提出借款申请同时提供以下有关资料。
（一）借款人、抵押人的身份证明（身份证原件及复印件）。
（二）抵押物权属证明（林权证原件及复印件）。
（三）借款人、抵押人同意抵押、处置的书面承诺。
（四）共有财产作抵押的（包括以联合小组形式取得林权证的），要取得共有人的同意抵押、处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表表决通过并出具书面承诺或证明。
（五）森林资源资产流转须经所在地村委会或发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转的书面承诺。
第十四条 贷前调查。受理借款申请后，实行双人调查制度，由信用社主任或主管副主任与客户经理一同对借款人的主体资格、资信状况、借款用途、偿还能力、抵押物合法性等情况进行调查。同时，调查人员要进行实地现场勘察,须由当地林业部门技术人员或林地看护人员陪同,准确无误核对抵押物位置、四至界址、面积、树种、树龄和林木株数等情况。调查结束，形成调查报告。
第十五条 贷款审查。由县级联社贷款风险管理部门对信用社调查报告的真实性、完整性以及贷款项目的合法性进行审查，提出审查意见。
第十六条 贷款审批。根据审批权限由县级联社信贷管理部门或贷款审批委员会进行审批。
第五章 抵押评估、登记
第十七条 抵押物价值，必须由有资质的评估机构或林业设计机构进行评估确定。
第十八条 林权抵押物原则上应由抵押人办理财产保险，在保险合同中约定信用社为第一收益人。
第十九条 办理林权抵押登记，应当由林权权利人和抵押权人一同到县级以上林业管理部门办理并提交下列资料：
（一）抵押登记申请书及抵押人、抵押权人的身份证明。
（二）借款合同、抵押合同。
（三）《林权证》原件及共有人同意抵押的书面证明。
（四）登记机关认为必要的其他文件。第二十条 可作为抵押的森林资源资产为:
（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。
（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权（不包括用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权）。
第二十一条 依据国家林业部门确定的相关树种的采伐年限，树龄接近或超过该品种树木采伐年限的人工林优先办理林权抵押贷款。
第二十二条 下列森林资源资产不得设定抵押：
（一）生态公益林、环境保护林、风景林。
（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。
（三）属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区、国家森林公园的森林资源资产。
（四）特种用途林中的母森林、实验林。
（五）特种水资源(城市饮用水源、水电站等)周边附近的森林资源资产。
（六）国家规定不得抵押的其他森林资源资产。
第二十三条 抵押人应当自抵押合同签订之日起二十日内，到所在地的县级及县级以上林业管理部门办理抵押登记。
第二十四条 办理林权抵押登记的，县级林业管理部门留存《林权证》并核发《森林资源资产抵押登记证》，交信用社管理。
第二十五条 信用社在办理完林权抵押登记后，发放贷款。
第二十六条 抵押人不得对已经抵押的森林资源资产在抵押期间进行随意采伐，需要采取间伐、透光抚育等管理措施的，要征得抵押权人书面同意，方可办理批复采伐手续。
第二十七条 森林资源资产在抵押期间，抵押人不得将抵押的森林资源资产再次抵押、转让、承包给他人。
第二十八条 抵押合同发生变更或者终止时，抵押人应当在变更或者终止之日起十五日内，到原登记部门办理变更或者注销抵押登记。
第六章 贷后管理
第二十九条 贷后检查。要按《吉林省农村信用社农户贷款管理办法》规定的频率进行贷后检查。对发现借款人有明显违约或还款能力减弱情况，应在获得相关信息后及时进行风险预警。
第三十条 借款人不按合同约定用途使用贷款的，应收回部分或全部贷款，并按规定加收罚息。
第三十一条 贷款到期前要及时向借款人发出《到期贷款催收通知书》，通知借款人筹措资金按期偿还贷款本息。
第三十二条 贷款到期后借款人不能按期还款的，要及时向借款人发出《逾期贷款催收通知书》、向抵押人发出《处分抵押物通知书》。逾期一个月仍不能还款的，贷款人有权依法取得抵押物的处置权，可依法通过市场流转、拍卖或诉讼的方式对抵押物进行处置。
第三十三条 对拍卖未变现的抵押物，应按抵债资产管理的有关规定进行管理、变现。
第三十四条 严格抵押物的监管、检查，对违规操作或未尽责造成损失的，将追究相关管理人员的责任。
第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为切实加大对林业发展的有效信贷投入，规范林权抵押贷款操作，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国森林法》、《森林资源资产抵押登记办法（试行）》等法律法规以及《中国农业银行林权抵押贷款管理办法（试行）》，制定本实施细则。
第二条 林权是指森林、林木、林地的所有权和使用权，是森林资源财产权在法律上的具体体现。林权证是确定林地所有权、使用权和林木所有权、使用权四权一体的唯一权利凭证。
第三条 本办法所称的林权抵押贷款是指借款人以其拥有的林权作为抵押向农业银行申请办理的借款业务，适用于固定资产贷款、流动资金贷款等信贷品种。
第二章 贷款对象和条件
第四条 办理林权抵押贷款的借款人，是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、国家规定可以作为借款人的其他经济组织和具有完全民事行为能力的自然人（含个体工商户）。
第五条 借款人除应具备农业银行信贷管理制度规定的基本条件外,还应具备下列条件：
(一）具有稳定的经营收入和按期偿还贷款本息的能力，第一还款来源充足；
（二）法人客户信用等级为A+级（含）以上，其中“三农”法人客户为一般级（含）以上；自然人客户信用等级为A级（含）以上，1 华东林业产权交易所 其中“三农”自然人客户为一般级（含）以上；
（三）自然人年龄须在１８周岁（含）以上，且申请借款时年龄与借款期限之和不得超过６５周岁（含）；
（四）持有县级(含)以上地方人民政府核发的林权证。
第三章 贷款用途、期限和利率
第六条 贷款用途。林权抵押贷款主要用于解决借款人林业及林业相关产业的生产经营融资需求，也可用于其他合法的个人消费性需求。
第七条 贷款期限。林权抵押贷款应根据借款人第一还款来源、现金流状况、贷款用途和拟抵押林权评估情况，合理确定贷款额度、期限和还款方式，贷款期限超过一年的，应采取分期还款方式，但贷款期限最长不超过10年（含）。同时抵押担保的期限应短于林权流转合同约定使用年限1年（含）以上；属于承包、租赁、出让的，抵押担保期限应短于剩余承包、租赁、出让年限1年（含）以上。
第八条 贷款利率。林权抵押贷款利率由各行按农业银行利率管理规定在授权范围内执行。
第四章
贷款担保
第九条 下列林权可作为抵押：
（一）商品林中的森林、林木和林地使用权，包括用材林、经济林、薪炭林及其林地使用权；
（二）法律、行政法规规定可抵押的其他森林、林木和林地使用权。
华东林业产权交易所 第十条 下列林权不得抵押：
（一）生态公益林；
（二）权属不清或存在争议的森林、林木和林地使用权；
（三）未经依法办理森林资源登记而取得林权证的森林、林木和林地使用权（农村居民在其宅基地、自留山种植的林木除外）；
（四）属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区的森林、林木和林地使用权；
（五）特种用途林中的母树林、实验林、环境保护林、风景林；
（六）以家庭承包形式取得的集体林地使用权(已完成林改并取得林权证的除外)；
（七）法律、行政法规规定不得抵押的其他森林、林木和林地使用权。
第十一条 抵押率。林权抵押贷款的抵押率应综合考虑借款人的资信状况、偿债能力、贷款期限，并根据不同的树种、树龄及所抵押林权变现难易程度等因素合理确定，但最高不超过抵押林权评估价值的50%。
第十二条 抵押的树种、树龄和面积要求。可抵押树种以杉树、松树、桉树、毛竹为主，其中以杉树抵押的，树龄应在8年（含）以上；以松树抵押的，树龄应在15年（含）以上；以桉树、毛竹抵押的，树龄应在4年（含）以上。法人客户须提供相对集中的抵押面积300亩（含）以上；自然人客户须提供相对集中的抵押面积100亩（含）以上，其中为农户小额贷款抵押的，相对集中的抵押面积50亩（含）以上。
第十三条 对第十二条规定的树种外，各地需以当地易流转、价值高的名贵特色树种，如名优茶树、油茶树等为抵押物的，由二级分行结合当地实际，制定业务准入条件（包括树种、树龄、面积、抵押 华东林业产权交易所 物价值等要求）及风险管理措施，报省分行批准后实施。
第十四条
以林权作为抵押时，其林地使用权应同时抵押，且抵押期间不得改变林地的属性和用途。农业银行不单独接受林地使用权的抵押。
在抵押权延续期间，未经农业银行同意，抵押人不得流转所抵押的林权；借款人到期不能偿还贷款本息，农业银行有权依法处置抵押物。
第十五条 以集体经营的林权抵押的，须出具集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表同意的书面文件；以有限责任公司、股份有限公司拥有的林权抵押的，须出具董事会或股东会通过的书面文件，但企业章程另有规定的除外；以共有的林权抵押的，抵押人应出具其他共有人的书面同意文件；以国家无偿划拨的林权抵押的，必须先办理相关森林、林木出让手续。
第十六条 抵押的林权原则上必须办理林业综合险（当地未开办的除外），并指定农业银行为第一受益人，由农业银行保管保险单，保险期限（含续保期限）不短于贷款期限。由于我省政府部门已统一投保林业火灾险，火灾险不再要求重复投保，但贷款行应在与客户签订合同的“其他事项”栏目中约定：火灾险保险理赔款优先用于归还农业银行贷款。
第十七条 用于抵押的林权须经有权评估机构进行评估,并出具评估报告。评估机构须经省分行认可，实施动态名单制管理。
第十八条 借款人应到林权所在地县级（含）以上林业主管部门办理林权的抵押登记手续，并取得林权抵押登记证。
第五章 贷款管理
华东林业产权交易所 第十九条 除以下特别要求外，林权抵押贷款管理的授权及业务办理流程，按农业银行相关规定执行。
第二十条
贷款申请。企（事）业法人和其他经济组织在申请林权抵押贷款业务时，需提供以下基本资料原件或复印件：
（一）林权抵押贷款申请书；
（二）法定代表人、主要股东及授权委托人身份证明；
（三）企(事)业章程或合资、合作的合同和验资证明；
（四）营业执照、组织机构代码证及林权证等有效证件；
（五）有效贷款卡（按规定不需要持有贷款卡的企事业法人除外）；
（六）符合公司章程或法律规定的申请贷款决议书；
（七）近三年经审计的财务报表及最近一期财务报表（新建及免评级企业除外）；
（八）有效的税务登记证，必要时应要求客户提供近二年税务部门纳税证明资料复印件；
（九）在农业银行的开户证明；
（十）农业银行认可的评估机构出具的林权评估报告；
（十一）属于承包、租赁、出让的林地应出具相应的承包、租赁、出让的有效协议或合同；
（十二）农业银行要求提供的其他文件或资料。
第二十一条 自然人申请林权抵押贷款时，需提供以下基本资料原件或复印件：
（一）林权抵押贷款申请书；
（二）借款人及其配偶合法的身份证件、户口簿；
（三）固定住所或稳定的经营场所证明；
（四）借款人从事林业生产经营的相关资料，如林权证；
华东林业产权交易所
（五）借款用途证明、收入来源证明及还款计划等资料；
（六）农业银行认可的评估机构出具的林权评估报告；
（七）在农业银行的开户证明；
（八）属于承包、租赁、出让的林地应出具相应的承包、租赁、出让的有效协议或合同；
（九）农业银行要求的其他文件或资料。
第二十二条 贷款调查。林权抵押贷款业务执行双人实地调查的原则。调查的主要内容包括：
（一）借款人提供的资料是否完整、真实、有效；
（二）借款人基本情况，包括个人品行、家庭概况、收入来源、还款来源及贷款用途等；
（三）借款人生产经营能力、生产规模及技术保障；
（四）核实抵押林权的真实性及变现能力；
（五）抵押物地理位置、交通状况、林种、林龄、抵押物评估价值及购买价或转让价（须附有关协议）等；
（六）核实借款人是否取得砍、间伐指标；
（七）以承包方式取得国有或集体林地经营权的，应调查经营者的承包期限是否合理，是否付清承包期内应支付的承包费用，承包经营权取得的方式是否合法等；
（八）其它需要调查的内容。
第二十三条 贷款审查。各级行信贷业务审查审批中心对客户部门或下级行移交的客户资料和信贷调查（评估）资料进行审查，审查的主要内容包括：
（一）基本资料审查：上报资料是否齐全、完整；
（二）主体资格审查：借款人资格及相关证明材料是否符合规定，是否有不良信用记录；
华东林业产权交易所
（三）信贷政策审查：借款用途是否合法，贷款期限、方式、利率等是否符合农业银行信贷政策；
（四）借款人林业经营情况审查：经营林木是否适销对路，采伐指标是否合理，能否保证贷款的按期偿还等；
（五）抵押担保审查：抵押担保手续是否合法有效，用于抵押的林权市场价值是否合理，是否容易变现。
第二十四条 贷款审批。贷款审查后提交有权审批行的贷审会或合议会议审议，或直接提交有权审批人审批。
第二十五条 贷款发放。审批同意后，经放款审核岗审核，农业银行与借款人签订借款合同和抵押合同，办理抵押登记手续，填制借款凭证，并按规定将资金转入借款人在农业银行的结算账户。
签订合同时，应在合同文本的“其他事项”栏目约定，所抵押的林木列入砍、间伐计划的，借款人须向农业银行提供砍、间伐申请材料，归还相应贷款，或与农业银行约定砍、间伐收入优先偿还贷款并缴存一定金额的保证金，经农业银行同意后报林业部门办理砍、间伐手续。
第二十六条 贷后管理。林权抵押贷款应按照《中国农业银行贷后管理办法》切实加强贷后管理，并重点做好以下工作：
（一）借款人是否按合同约定使用信贷资金以及风险状况的变化；
（二）借款人是否具有砍、间伐需求及是否取得砍、间伐指标；
（三）客户经理应及时跟踪和监督林木砍、间伐及销售情况，督促借款人按借款合同约定或协议规定归还农业银行贷款本息；
（四）在借款人对部分或全部林木砍伐期间，客户经理应进行现场跟踪管理，了解实际采伐林木种类、数量和销售价格，监控其资金 7 华东林业产权交易所 走向。
第二十七条 林权抵押贷款不良率超过3%的经营行，暂停其林权抵押贷款业务的开办权。如需重新取得林权抵押贷款业务的开办权，其不良率必须控制在3%以内，并报经省分行批准。
第六章 抵押林权的监督和处置
第二十八条 建立健全林权抵押贷款业务档案，定期与林权抵押登记部门进行核对，保证抵押权利的合法有效。
第二十九条 已抵押的林权价值不足以偿还借款时，经营行应按合同约定，要求借款人增加抵押物，或要求借款人提前归还部分或全部贷款。
第三十条 借款人如变更抵押物，应向农业银行提出申请，在取得农业银行确认同意后，借款人与抵押权人应当于做出变更决定之日起15个工作日内，持变更协议、《林权证》、原林权《登记证》和其他证明文件，向原登记机关申请办理变更登记，并经登记机关审查核实后办理变更登记手续。变更后的抵押物价值不能低于原抵押物的价值，且必须先办妥合法有效的抵押登记手续后，再解除原有的林权抵押登记。
第三十一条 借款人在贷款到期后，确实无力偿还的，应对抵押的林权按照农业银行资产处置办法执行。农业银行在依法处置所抵押的林权时，应及时与林业主管部门协商，提出林木采伐申请或以协商、折价、拍卖、变卖、诉讼等方式处置抵押林权。
第三十二条 经营行要加强与当地政府、林业部门的沟通与联系，取得当地政府、林业部门的支持和配合，条件成熟的应与当地林 华东林业产权交易所 业部门签订监管合作协议，共建信贷风险防范联动机制。
第七章 附 则
第三十三条
本实施细则适用福建分行辖内所有支行。第三十四条 本实施细则未尽事宜，按照农业银行相关信贷管理制度执行。
第三十五条 本实施细则由中国农业银行福建省分行负责制定、解释和修订。
第三十六条 本实施细则自印发之日起执行。试行期至二○一一年十二月二十六日。
摘要：为进一步深化集体林权制度综合配套改革，2012年兴山县在探索中开启了林权抵押贷款业务，破解了山区林农、林社、林企融资难的“瓶颈”，解决了森林资源资本化的难题。本文以兴山县为例，在肯定山区林权抵押贷款业务所取得的成效的同时，指出了所存在的问题，并就进一步完善林权抵押贷款业务管理办法进行了初步探索。
关键词：兴山县；林权抵押贷款
中图分类号：S757文献标识码：A文章编号：1004-3020（2014）03-0062-04
林权抵押贷款是林权所有人将其拥有的森林、林木的所有权、使用权或林地的使用权作为抵押物，向金融机构借款的行为。随着集体林权制度改革的不断深入，各地相继启动了林权抵押贷款、森林资源保险等综合配套改革。本文以兴山县为例，就山区林权抵押贷款业务的现状、问题和对策进行了一些探讨，为湖北省林权抵押贷款业务的发展提供参考。
1林权抵押贷款的成效
1.1有效激活农村潜在生产力
兴山县地处鄂西山区，全县8个乡镇、96个村，总人口1812万人。国土面积2333万hm2，林地面积1947万hm2，占83%；耕地面积133万hm2，仅占57%；森林覆盖率76%，林木绿化率90%。2008年，兴山县全面推进集体林权制度改革，累计完成集体林权登记发证近5万本、1840万hm2，确权率和发证率100%，此次改革明确了林农所持有的《林权证》对应山林的所有权、经营权、处置权和收益权。为充分挖掘森林资源潜力，增加山区农民收入，促进林业经济多元发展，2012年兴山县本富村镇银行在尝试中，开办了林权抵押贷款信贷业务。当年为1 200多户林农办理林权抵押贷款业务1 250笔，1 520多万元，抵押面积达2 13333多hm2。林权抵押让山区林农找到了出路，看到了希望，可有效激活农村潜在生产力。
1.2催生和培育了新型市场主体
山区农业要增效、农民要增收，必须转变发展方式，培育发展龙头企业、专业合作社、专业大户、家庭农场等新型市场主体，走集约化、组织化、专业化、社会化发展之路。但现阶段，广大林农由于耕地偏少难以产生集约效应；加入专业合作社组织起来的农民，由于缺钱无法统一从事种子、肥料、技术、加工、销售等活动，专业合作组织名不副实；有了基地的龙头企业，有限的资金投入了生产环节，加工等生产环节的资金周转较难。为解决林农缺钱的问题，2012年以来兴山县本富裕村镇银行累计为5家龙头企业、37家农民专业合作社提供贷款2 000多万元。湖北智慧果林业科技有限公司2013年投资核桃、葛根加工时资金出现缺口，通过林权抵押贷款获取450万元周转资金，缓解了加工资金难题。目前，湖北智慧果公司已开发核桃、葛根系列产品25个，年度可实现销售收入4 000万元以上。响龙核桃专业合作社2013年春天扩大种植规模时也出现了资金紧张的局面，本富村镇银行通过林权抵押及时给该专业合作社贷款10万元，缓解了资金发展难题。还有众鑫香菇专业合作社，2013年上半年通过林权抵押贷款20万元，发展袋料香菇生产，当年还清银行贷款后，还赢利32万元。林权抵押贷款不仅破解了山区林农、林企、林社融资难的瓶颈，促进了森林资源资本化的进程，还推动了以龙头企业、专业合作社、家庭农场为代表的新型市场主体的发展。
1.3调动林农发展生产的积极性
2008年以来，兴山县政府大力发展以核桃为重点的木本油料产业，5年累计发展核桃基地133万hm2，为把核桃产业做大做强，县财政局、林业局、本富村镇银行相继出台了《兴山县森林资源资产抵押贷款管理暂行办法》、《兴山县森林资源流转管理办法》、《兴山县森林资源资产评估管理办法》，为林农、企业办理林权抵押贷款业务提供了相关依据。同时通过政策激励，林农专业合作，龙头企业带动，银行林权抵贷，部门配套服务等组织发展模式，有效调动了林农发展生产的积极性，先后吸引620多名外出打工者回乡创业。黄粮镇金家坝村村民黄华，长年外出打工，2011年回乡发展林下养鸡，2012年本富村镇贷款60万元帮助他扩大规模，当年养鸡4万只，赚了近30万元的丰厚利润。在他的影响下，带动了整个黄粮镇的核桃、葛根种植和林下养殖业发展，金家坝村成为了林下养殖专业村。林农聂心忠是首批林权抵押贷款的受益者，2012年7月，本富村镇银行为他承包荒山种植核桃和林下养鸡提供了3万元贷款，使他当年偿还贷款后还赢利5万元。2012年仅黄粮一个镇，累计就有710户林农通过林权抵押贷款得到金融机构的支持。50多岁的村民郭子翠，把月亮包的15户村民的1007 hm2山林流转租赁30年，山上栽种核桃树，林下放养生态鸡，每年可获得收入20万元以上。可见，林权抵押贷款，可以有效调动林农发展生产、增收致富的积极性。
2林权抵押贷款存在的有关问题
2.1思想观念滞后
林权抵押贷款是一个新生事物，受传统思维影响和利益驱使，少数地方、部门和金融机构对林权抵押贷款认识不到位，思想转换迟缓，存在畏首畏尾。少数乡、镇重视不够，宣传发动流于形式，没做到家喻户晓，林农对林权抵押贷款的知晓率、认知率还不高。其他金融机构不愿意实施林权抵押贷款，对开展此项业务仍心存疑虑，态度不甚积极。部分林农不愿以林权证作为贷款抵押物，需要信贷资金时则通过信用、保证或抵押等其他方式获取融资需求。
2.2信贷管理难
贷前调查上，由于信贷员林权专业知识不熟，林权权属面积认定复杂，信贷员开展信贷调查时，对于相邻的林权界定，难以区分；村集体林权证属集体所有，办理抵押登记需三分之二以上村民签字方有效，也给林权信贷实施带来一定的难度。贷后跟踪上，抵押山林往往地处偏僻，贷后跟踪检查非常困难。在期限管理上，林业是产出效益期较长的产业，从投入到产出往往需要几年、几十年，而林权贷款期限普遍只有2～5年，因此贷款期限与林农的回报期不相匹配，林农往往会出现首次还款来源不足，影响贷款的按时还本付息。
2.3抵押登记难
林权抵押贷款是一项新的信贷模式，但目前的林权抵押登记流于形式。林权抵押登记并非只是简单的书面记载，而是必须形成一个集林权的认证、采伐、流转、交易、登记为一体的综合化电子联网数据管理系统，以方便对林权确认和对其受益期进行合理预期，而目前的林权抵押登记在技术和程序上尚未达到此种程度，各县市区也没有制定统一规范的林权证抵押登记管理办法，登记手续还不够规范，进而影响林权抵押贷款业务在实际运作中的普及性。
2.4权资评估难
林权价值是确定贷款金额的重要依据。据调查，目前还有很多县市区尚未成立专业抵押林权价值评估机构，县一级林业部门抵押林权价值评估机构由于资质不够，林权评估结论不统一，随意性大等诸多原因，导致虚增评估价值的现象时有发生。信贷人员作为非专业人员由于对林木价值评估及林权权属面积的认定缺乏专业知识，很难对林权价值作出正确的评估，难免会留下信贷风险隐患。再加上经济林、成材林受市场价格因素影响波动大，估价变化随之增大，而实施年度评审变更则增加成本，在一定程度上也制约着林权抵押贷款业务的开展。
2.5风险控制难
首先，林权资产风险的不确定性使林权资产风险难以控制，如一旦发生火灾、自然灾害、病虫害、盗窃等都可能使林权变现困难。其次，法律规定上的不明确性使银行对林权抵押变现困难重重。如当借款人不能偿还到期贷款时，银行对抵押物处置需办理砍伐指标、拍卖、变卖、诉讼等一系列手续，必然遭遇处分权与当前森林采伐限额制度的碰撞。由于风险的可控性较普通抵押更为复杂且利小，目前省内，甚至国内仍缺乏良好的信贷征信体系，加之相应的森林资源资产保险业务机制的缺失，势必造成林权抵押贷款业务潜在的风险增大。
3对林权抵押贷款的建议和思考
林权抵押贷款是一项系统工程，牵涉面广、政策性强，在贷款方式、管理制度、风险防范、政府配套等方面，尚有许多需要不断完善、逐步规范、改革创新的地方，以期推动林权抵押贷款的发展，更好地服务城乡统筹发展和生态文明建设。
3.1加快立法进程，配套政策措施
国家《森林法》、《森林法实施条例》、《农村土地承包法》、《土地管理法》、《集体林权制度改革实施意见》以及国家林业局颁发的《林木和林地权属登记管理办法》、《林木林地权属争议处理办法》等法律、法规、政策虽然在林权确权、纠纷处理等方面提供了法律政策依据，但在林权抵押、森林资源保险、银行抵押贷款方面缺乏可操作的较具体的法律依据和可操作的政策指导性意见。这急需相关部门出台相应的管理办法和适用的法律解释。同时，针对目前国家只对纳入计划的林农大户及林业职工个人营造林的林业贷款进行贴息，政策没有覆盖到广大林农户，这也需要政府部门选择重点县进行整县推进的林业贷款财政贴息的试点工作。
3.2拓展金融机构，引导多元信贷
目前各地只有一家或几家银行开办了林权抵押贷款业务，尚未构成和发挥市场主体多元投放、良性竞争、推进发展之优势，而广大林农需求贷款日益迫切。由于资金短缺，林业活力得不到释放，生产力得不到发展，解决这个问题的关键就是进一步拓展金融机构，形成多元信贷投入机制。在推广林权抵押贷款工作中，应尽快构建商业性信贷+开发性信贷+商业性保险有机结合的信贷投放模式，形成以林权证抵押为核心的多元贷款方式。要利用农村信用社网点多，覆盖广，对林业生产熟悉的优势，引导农村信用社积极开展林权抵押贷款业务，成为林权抵押工作的主力军。同时针对林木生长周期长的特点，多投放一些周期短、见效快的林下经济作物，实现以短养长，确保贷款到期后能够如期收回投资成本。
3.3实行部门联动，建立长效机制
（1）积极开展森林资源保险试点工作。建议各地政府加强与保险公司的联系沟通，研究制定林业保险试点方案，运用政府保费补贴与商业性保险相结合方式，积极探索完善森林保险产品，发挥好保险对林业金融信贷的补偿保障作用。
（2）建立全程征信管理系统。可由省一级林业主管部门会同国家商业银行和农村信用联社、村镇银行出台统一的林权抵押贷款操作规程和办法，实行林权证登记、审查、评估、投保、信贷等审批简化办法和网络化审批操作。
（3）完善森林资源资产评估机制。组建森林资产评估机构，强化对评估人员的统一培训，完善评估前调研、评估中合议、评估后跟踪机制，并建立健全严格的评估责任追究制度。同时加强与上级林业行政主管部门的沟通与协调，争取上级权威机构定期对县市区森林资源资产评估工作进行检查指导。
（4）完善林权登记制度。借助“湖北省森林资源林政管理信息系统”软件，把林权证管理、林木流转登记和林木采伐许可证办理实行电脑联网，使被设定抵押的林权证处于锁定状态，充分发挥抵押登记制度的公示公信作用，以避免重复抵押登记现象，保障信贷资产安全。
（5）妥善做好林权抵押物处置工作。完善和规范森林资源资产抵押贷款服务体系和交易平台，对已抵押、登记的森林资源资产，在年度采伐总限额中预留一定的采伐指标用于对抵押物的处置，如抵押人没有按时还款，金融机构可按协议向林业主管部门提出采伐申请，通过林权交易中心对抵押物进行处置或流转。
（6）建立大宗林木资源资产抵押贷款会商会审制度。对有基地有林权的村集体、龙头企业、专业合作社、专业大户，通过会商会审给予重点信贷支持，在其发展产业、兴办加工的过程中，定期加强跟踪指导，建立贷后服务机制，以实现信贷投放和产业增收双赢，推动农村经济向集约化、组织化、专业化、社会化快速发展。
一、林权的定义
林权是指权利主体对森林、林木、林地的所有权, 以及由所有权这个基本权能派生出来的一系列附属权能或称作他项权利, 即使用权、占有权、处分权、抵押权、收益权等。而在本文中涉及到的林权主要是指可用于抵押的林权。
二、林权抵押贷款的概念
林权抵押贷款是指从事林业种植、加工和经营的企业或个人, 按照有关规定, 以林业行政管理部门颁发的《林权证》载明的拥有或有权依法处分的林地使用权和林木所有权一并作抵押, 经林业行政管理部门确权、评估和办理登记后向金融机构申请贷款的信贷品种。林木和林地的产权明晰、具有法律效力的《林权证》是该业务办理的前提, 同时, 抵押物的登记部门必须为县级以上的林木主管部门。
三、林权抵押贷款风险分析
(一) 林权抵押贷款价值损失风险
森林资源资产虽是可再生的自然资源, 具有价值的自然增值性, 但其风险性也不能被忽视。作为抵押物的森林资源资产可能因自然因素、借款人的不良管护、评估价值虚高以及政策和市场风险产生价值上的损失或灭失。
1. 因自然因素造成价值损失。
林业生长周期长, 且林地一般分布在比较偏远地区, 管理起来难度大。林业和农业相同, 生长增值都比较依赖于自然条件的好坏, 易受自然灾害的影响, 如:发生火灾、干旱、冰雹、海啸地震等自然灾害, 还有一些病虫灾害的发生, 无疑会对抵押物的价值产生减值或毁灭性的影响, 林农也失去了重要的生活来源, 此时, 金融机构无疑难于或不能从抵押物上得到价值补偿。
2. 借款人的不良管护造成价值损失。
科学的经营管护会增加森林资源资产的价值, 但不良管理措施也会使其价值减少。如科学、合理的抚育间伐可以改善林木质量、卫生环境, 促进林木生长, 提高林木收益。但是抵押人也有可能不按照抚育间伐技术指标而进行超强度间伐, 从而使抵押林木价值大幅减少。此外, 盗砍滥伐现象在一些地方还比较严重, 因管理不力, 一旦发生上述情况, 抵押林权的价值将遭受重大损失。因此, 抵押人应对抵押林木进行科学管理和看护, 尽量保持林木的优质和完整。
3. 过高的评估价值造成价值损失。
首先, 森林资源资产的价值评估需要很强的技术要求, 森林资源资产的抵押包括林地的使用权和林木、森林的使用权以及所有权。这就要求评估人员不仅要懂得林木价值评估知识, 而且要熟知土地评估知识。由于专门的林业评估设计院很少, 多数森林资源资产抵押贷款的评估工作都是由会计师事务所来完成。由于森林资源资产评估涉及很多林业专业知识, 如相同树种, 不同年龄价值不等;相同年龄, 不同树种价值也不同, 人工林和原始林价值差异大。如何能够准确估价森林资源资产价值, 非专业人员是很难做到的。其次, 森林资源资产的市场价格波动很大, 易受市场供求关系影响, 这也对价值评估造成不利影响, 公允价值难以确定。再次, 可能由于森林资源资产评估人员的一己私利, 和借款人串通, 故意过高评价森林资源资产的价值。这些因素都造成了森林资源资产评估价值的虚高, 给金融机构带来信贷风险损失。
4. 政府政策造成价值损失。
政府政策也可能对森林资源资产抵押贷款造成价值损失的风险。例如:政府处于整个地区发展的需要, 修建公路, 铁路等, 征用林地所在土地。或考虑到生态环境的发展, 把林地化为生态公益林。这些林地都不能变现, 林农遭受意外损失, 银行信贷风险损失也就不可避免了。
(二) 林权抵押贷款抵押物处置风险
抵押物的处置风险是当借款人到期无力偿还贷款本息, 金融机构又不愿延期, 则需处置抵押物使债权得以受偿。金融机构使抵押物变现有两种方式, 一种是林权流转变现, 但由于现在林权流转市场体系不建全, 限制了这种交易方式, 使违约风险大大提高。另一种方式是砍伐林木变卖偿还。这种方式受到林木采伐限额的限制, 国家对林业发展一直实行保护扶持措施, 没有到林木的成熟期, 是不准予采伐的, 即使到了采伐期, 考虑到林木的生态价值, 对其采伐范围和数量也会进行限制。这无疑又大大增加了抵押物处置的风险。
(三) 林权抵押贷款信用风险
现代市场经济是信用经济, 只有在一整套严格的信用管理体系基础上建立起稳定可靠的信用关系, 现代市场经济才有可能存在。但目前国内市场假冒伪劣充斥市场, 而对于这些失信行为缺乏严厉的惩处, 无形中纵容了这些行为的发生发展。在这种社会的氛围下, 产生一小部分林农和林业企业信用观念缺失, 以种种方式逃废银行贷款。
目前, 林业企业和银行之间的信息不对称是很明显的, 林业企业处于信息优势地位, 不愿主动提供自身信息, 银行获得林企信息难度, 成本高, 一直处于信息劣势地位, 如果能够建立信用管理体制, 会对林企起到激励作用, 防止信贷违约风险的发生。
四、结论和建议
林权抵押贷款风险研究涉及到金融业和林业这两大行业, 其关于金融风险管理理论的研究就十分广博, 林权资产抵押贷款业务还处于起步阶段, 其可能存在的风险还在进一步的实践探索之中。可以通过建立林权保险机制分散价值损失风险, 健全贷款风险控制制度, 加大政府贴息力度等措施来减少林权抵押贷款风险。
(一) 建立林权保险机制
由于林业易受自然灾害影响其生产过程的特殊性, 增加了林权抵押贷款的风险, 林业资金的正常运转受到威胁, 开展建立林权保险机制, 是把违约风险由保险公司和金融机构来共同承担, 减轻银行所面临的信贷风险, 提高借款人的信用等级, 也更有利于林业资金的充分利用。
(二) 健全贷款风险控制制度
风险控制理论包括风险的识别, 评价以及管理。负责贷款管理的客户经理一人监管整个贷款环节, 未免工作量过大, 也容易产生道德风险。因此银行应该建立风险控制检查小组, 协助客户经理完成风险控制工作。由于先天的地域优势, 可以由当地林业局协助完成。
(三) 扩大政府贴息范围
为了减少林农贷款压力, 减少林农贷款顾虑, 有效调动广大林农贷款积极性, 搞活林业资产, 政府应该加大林权抵押贷款贴息力度, 扩大政府贴息范围, 促进林权抵押贷款的良性发展。
摘要：林权抵押贷款是林权制度改革的产物, 是对林业融资机制的创新, 它的发展在对推动林权市场化建设、盘活现有森林资产价值、推动农村信贷、林业融资发展和完善等方面发挥重要作用的同时, 林权抵押贷款也面临着其价值损失风险、抵押物处置风险和信用风险。可以通过建立林权保险机制分散价值损失风险, 又可以通过健全贷款风险控制制度, 加大政府贴息力度等措施来减少林权抵押贷款风险, 力求将林权资产信贷业务的风险降到最低, 促进林权资产抵押贷款的良性发展。
关键词：林权抵押贷款,风险,林权
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福建屏南试行林改的概况
2003年福建省试行林改,将过去全部由集体组织统一管理的山林产权,逐步地落实到集体所属的各个成员身上,大部分山林产权归林农个人拥有,只有小部分山林的产权暂时仍归集体所有。这样通过明确林权主体、理顺经营关系、确保登记发证,使林农个人“山有其主、主有其权、权有其责、责有其利”;通过理顺林业管理体制,规范林业执法,构建林业要素市场,促进林权有序流转,提高林业服务水平,建立起产权归属明晰、经营主体到位、责权划分明确、利益保障严格、流转顺畅规范、监管服务有效的现代林业产权制度,最终实现森林增长、生态改善、农民增收、林业增效、林区和谐的目标。2004年底福建省村级林改到位率为99.6%,而福建省全省的明晰率为97.0%,其中主要林区南平为99.7%,三明为94.3%;林权证发放率全省为91.0%,其中主要林区南平为87.9%,三明为95.4%。这对于充分调动社会各方面力量投入林业建设,加快林业跨越式发展具有十分重要的作用。
林业兼具生态、经济和社会三大效益,是生态环境建设的主体,又是国民经济重要的基础产业。20世纪90年代中期,我国开始实施林业分类经营改革,将森林资源按照其主导效用的不同,区分为公益林和商品林。按照林业分类经营的要求,商品林是以提供经济效益为主,其经营的主要目标是追求最大的经济效益,并以向社会提供木材和其他各种非木质林副产品作为其基本职能。
商品林在其经营过程中,所需资金等各种生产要素的投入得到充分保证。其中资金仍是十分重要的影响因素。首先,由于林业产业的弱质性,对营林资金的筹集有较大的约束性,具体表现在:商品林周期长、见效慢且风险大,加之很多林区的企业或个人的资信不高,影响了银行的放贷。其次,林业具有很强的正外部性,这种效用很难通过市场机制获得付费补偿,林业资源配置制度的不完善导致了人们的搭便车行为,林业对于投资者的吸引力不高,不愿投资林业。长期以来,商品林投入资金的筹集主要来源于以下三个渠道:一是政府财力的支持;二是金融部门的信贷支持;三是其他社会资本的投入。而在我国目前现实的商品林经营中,这三个方面的资金来源都存在着不少问题,具体表现为:①政府财政对商品林业的投入与商品林经营所需的资金之间还存在着较大的缺口,长期以来,我国林业受制于高度集中计划经济体制的影响,营林生产所需的资金主要依靠政府财政资金和育林基金的投入,这远远不能满足森林资源生产经营的资金需要;②金融部门对林业的政策性投入规模较小,由于林业生产经营的周期长,风险高,商业银行往往不愿给其贷款;③社会资本投入林业经营的渠道不足,民间的投资力量没有被充分激发出来。
福建省屏南县林权反担保贷款的运行机制
屏南县位于福建省东北部,面积1471平方公里,全县11个乡镇,153个行政村。县城至福州170公里。自福建集体林权制度改革以来,屏南县被确立为林权证抵押贷款的试点县,随后屏南县先后出台了《屏南县农村信用社森林资源资产抵押贷款管理办法》、《屏南县林权抵押担保贷款实施办法》等一系列改革配套措施。在实践中,屏南县摸索出了“通过林业协会、信促会等中介机构,即以林权反担保附加自然人担保形式”的林权反担保贷款的新模式。
所谓反担保,是担保的一种,从广义上说,担保是指对某一事项做出的承诺保证,在民商法中,担保是指债务的担保或债权担保,即为保障债权实现的各种方法或手段的总称,可以分为债务的一般担保和债务的特殊担保两类。而这里所说的林权反担保指的是,法律为保证特定债权人的债权实现而规定的对债务履行的一种保障措施,它以在特定财产上设定的权利或第三人的财产来保障债权的实现。其原理是债务人由于一些原因无法借款,需要由担保人为其提供担保以帮助其获得借款,同时担保人也需要债务人或债务人以外的人向其提供担保,以保障其承担担保责任后对债务人的追偿权的实现。
在屏南县这样的中介机构有:屏南县长桥金森林业协会、屏南县甘棠乡信用促进会和屏南县小额信贷促进会,在这三家中介机构的成立过程中龙头企业和政府发挥了促进作用,例如屏南县长桥金森林业协会,就是由屏南县大森工业原料林基地有限公司、屏南县仙山旅游开发公司、屏南县万安竹木加工厂三家龙头企业牵头,吸纳企业周边林农40多人创立的;而屏南县甘棠乡信用促进会,则是由甘棠乡政府财政拿出10万元作为协会进行林权反担保抵押贷款的担保风险金,促进协会和甘棠乡农村信用社合作,对农户贷款进行反担保林权证抵押贷款。由于中介组织熟悉村情、地情、民情,具备部分森林资源资产评估、抵押担保、林木资产收储变现等职能,通过这些中介组织提供的担保和反担保,简化了贷款手续,方便了林农,同时解决了农村信用社信贷人员缺编问题,提高了信贷效率,并为规避金融风险提供保障。目前林权小额贴息贷款服务的对象为,以林业生产经营为主体的广大林农,单户贷款额度控制在1万元,原则上不超过2万元,贷款期限1年,月利率为7.65‰。
图1具体说明了屏南模式的具体运作方法:林农提交贷款申请后,村干部进行初步审核,会长召集会议表决同意后,由协会进行林木资产技术估价并出具抵押反担保手续,并指定一位以上的会员作为责任人对贷款使用进行跟踪管理。担保会对贷款农户收取一定的手续费,协会向信用社缴纳保证金,并用会员的林业资产作抵押,以取得金融部门的贷款担保授信,农村信用社则给予贷款农户优惠利率。一旦村民到期无法偿还贷款,可以通过林权流转,把林地转让给其他林农,以偿还贷款。
作为林权抵押贷款的试验基地,屏南县推出上述全新的林权抵押贷款模式,截至到2008年末,该县农信社累计发放林权抵押贷款4233万元,余额2092万元,支持林业开发20762亩。其中林业小额贴息贷款余额1067万元,支持林木开发12317亩,564户林农从中受益,有效地缓解了林业生产投入不足的问题,调动了林业经营主体的生产积极性,促进社会办林业,进一步巩固了林权制度改革的成果。
林权反担保贷款的分析
林权反担保贷款的优点
林农小额循环贷款从根本上解决了林农“贷款难”问题。形成“贷款难”的根本原因之一是农户缺乏可抵押物。对于农村金融机构而言,林木资产具有两大优点:一方面,林木资产的价值巨大。一家小型林场的林木资产价值就可能达到数百万元以上;另一方面,林木资产在其生长过程中不仅不需要提取折旧,反而会随着时间的推移而实现自然生长,从而其价值也会不断地增加,这比普通的固定资产更具有保值增值的功效,有助于农村金融机构的放款。通过林权反担保贷款较好地盘活了林业资源,使林农手中的林山变成金山。
通过中介组织架起了林农与信贷机构的桥梁。在林权证抵押贷款的政策没有出台之前,农村金融机构对分散小农户信息的获取和监督比较困难,信用社在处理每一笔贷款的时候,都要花费大量的人力物力对借款人的经济状况和信用情况进行调查,屏南县农村信用合作联社副主任王建珍说:“我们不可能挨家挨户调查农民的经济收入和财产情况,信用社的人力资源不足,调查需要成本。”由于农村信用体系建设不够完善,风险规避机制非常薄弱,拓展针对林农贷款业务的难度非常大,通过中介组织拉近了林农与信贷机构之间的距离。
通过中介组织减少了监督成本。通过中介组织的监督,能很好地利用农村特有的熟人机制。由于中介协会的会员与借款人都生活在同一个村子里,可以视为一个布迪厄所说的“场”,在这个场中最具示范性效应的是“游戏意识”,而这种游戏意识能使我们相当正确地认识习性与场、身体化历史与客观化历史几近神奇的相遇,而这种相遇使得游戏空间的所有具体构型包括的未来几乎全被遇见,换句话来说,在这种熟人圈子的人都具备这种“游戏意识”,这个圈子里的人在做出经济选择时就不限于经济理性,而会受到道德、人情方面的制约。从而用很少的成本就可以避免可能发生的风险。
通过这种反担保的制度设计提高了林农的信贷可得性。由于中介组织的二次担保在一定程度提高了林农的信用等级,让林农更便利的获得贷款,而这种反担保的机制推广开来,让农户可以用农具等其他物品进行反担保贷款就大大减少农户面临的信贷约束。
林权反担保贷款的缺点
林木的自然灾害风险较大。由于林业生产经营的周期长,在林木生长的过程中,会遇到自然灾害和有害生物灾害,自然灾害包括森林火灾、干旱、霜冻、冰雹、雪灾、风灾、洪涝灾害等,其中尤以森林火灾对林木生长的危害最大。据2007年国家农业统计年鉴显示,2006年全国林区共发生火灾11542起,其中重大火灾16起、特大火灾3起,受害森林面积为73701公顷,毁掉成林木12万立方米、幼林7亿万株,扑火经费1亿元。以福建省为例,共发生火灾309起,其中重大火灾2起,受害森林面积为3429公顷,毁掉成林木8万立方米、幼林455.26万株,扑火经费247.57万元。在有害生物灾害方面,主要包括森林病、虫、草、鼠害和外来有害生物入侵等,其中森林病虫害和杂草对森林、林木、种苗的正常生长发育影响最大。据统计,2006年全国森林有害生物发生的面积达961万公顷,其中森林病害面积101万公顷,森林虫害面积726万公顷,森林鼠害面积133万公顷。而在福建省,随着新一轮林改的不断深入开展,主要森林病虫害的状况却并不乐观,据一份统计资料显示,福建省2006年主要森林病虫害的发生总面积达到29万公顷,其中森林病害发生面积2万公顷,森林虫害面积2.7万公顷,由此可见森林虫害的危害严峻。
林木资产价值评估方面存在的困难。由于影响林木资产价值变动的因素较为复杂,再加上林木资产经营的周期性较长,这就增加了评估的难度,而林木资产价值的评估在很大程度上决定林农的贷款额度。因此对于林木价值的评估,必须秉承公平、公正、公开的原则加以解决。
林农经营规模过小盈利能力偏弱。在有些地区由于人多地少,导致单个农户的土地面积偏小,难以实现规模经营。一般来说,金融机构更偏向于经营规模大的林农,经营规模过小会导致个体抗市场风险较弱、破产的可能性大。对于林业生产而言,森林培育具有长周期性,需要占用大量的资金,而林农个人或家庭的经济实力有限,往往难以提供充足的资金;而且经营林业的主要生产场所是山场,其经营管理的难度较大,不太适合于分散经营。因此,当前的林业小规模经营在一定程度上影响了金融机构对于林农的放款决心。
缺少完善林木流转市场和林木收储中心。要想让林木变为金融机构普遍接受的抵押品,其应当具有易于变现的特点。但目前由于缺乏完善的林木流转市场和收储中心,使得林木变现相对困难。目前屏南地区尚未出现由于林农不能还款而拍卖抵押林木的案例,但这种变现难的问题是不容忽略的,其具体表现在:首先,很多林农的林木面积较小,导致采伐运输成本较高;其次,即使拍卖活林木也可能由于当地的林农碍于同村的情面而不愿出钱购买。由于林农无法还款而将山林抵给金融机构时,金融机构就要承担林地开发和山林管护的责任,而这对于金融机构来说又增大了变现的成本。
商品林采伐限额不利于银行变现抵押林。我国为了保护林木,防止滥采滥伐,实行林木办证采伐管理制度,采伐林木必须有林木采伐许可证。任何单位和个人采伐国有、集体和个人所有的林木(胸径在5.0CM以上,农村居民采伐自留地和房前屋后个人所有的零星树木除外)都必须办理林木采伐许可证,实行凭证采伐。对于超过批准的年采伐限额发放林木采伐许可证或超越职权发放林木采伐许可证,必须由上一级政府林业主管部门责令纠正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。而这样的规定不利于金融机构把抵押的林木砍伐变现,也就变相降低了金融机构进行林权抵押贷款的积极性。
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