项目部财务管理方案

项目部财务管理方案（精选8篇）

项目部财务管理方案 篇1

海南赤岭风景区钻石海岸是在建工程项目，（分为一期独栋别墅二期联排别墅、三期公寓小高层和整体规划为五期的大型建筑项目）是大溪地农旅业开发有限公司2011年重点施工项目；致力于打造海南第一项目部制订如下管理方案：

一、正确认识和理解本工程的重要性和影响程度，全面跟踪管理安全、生产、质量、进度；从现场布置到整个项目完工制定完整的施工方案和全面管理规章制度，技术指标，编制交叉施工、流水作业网络图。

二、实行周一、周末例会制度（各施工队长必须到会）：每周一招集各施工队长、所属班组长、技术骨干、项目所属管理人员进行一周工作计划的布置，安排落实到班组；周末组织上述人员进行全面捡查验收；发现问题，及时整改；每天进行巡查（安全帽、安全带、脚手架、“五保四口一临边”）；不留隐患。

三、完善管理机制：制定所属管理人员（包括技术骨干、特殊工种）职责；（定期培训技术骨干，每月考评），监督执行；力求各尽职守，各负其责；出现问题，严罚严惩；绝不留情。

四、严格工程资料的编制与完善：作到与工程进度跟进，根据工程规范的要求编制完整无缺的资料，切实达到工程验收的资料标准（上交、存档）。

五、落实材料管理：“三材”必须从指定厂家采购，附带生产合格证书；进场验收合格，报验后方可使用；其它材料必须经甲方、监理、项目主管认可方可使用。

六、后勤保障体系：建立完善的后勤保障机制；严格后勤管理制度；使后勤服务于施工（作到饭、菜、茶、水供大于求）；确保一线施工作业人员的生产、生活、休养、作息环境不受影响。

上述方案是项目部的明文管理规定（公司有关工程项目部管理规定与制度并列施行）；其它细节问题与注意事项；将在每天的班前会现场布置；并且在班后验收点评会中进行逐一述评。

xx工业园xx二期还建工程项目部

二零一一年二月二十日。

项目部财务管理方案 篇2

关键词：成本管理,施工项目,成本控制

随着各类工程建设市场竞争的日趋激烈, 施工企业面临着越来越严峻的挑战, 企业能否在市场竞争中立于不败之地:

1 国内外研究现状

在我国, 通常把施工项目成本管理划分为相互联系的六个环节, 即成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。在欧美等国, 施工项目成本管理的基本步骤有:成本估算、成本预算、成本计划、成本控制、数据分析及归类。可以看出, 无论我国还是欧美国家都强调了成本预测与计划的重要性, 即通过科学的预测来制定项目成本计划, 确定成本管理目标。但是, 我国项目成本管理的实践效果却并不十分理想。

2 施工项目成本管理

施工项目成本管理是在保证满足工程质量、工期等合同要求的前提下, 对项目实施过程中所发生的费用, 通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定的成本目标, 并尽可能地降低成本费用的一种科学的管理活动, 它主要通过技术、经济和管理、各项规章制度等活动达到预定目标, 实现盈利的目的。项目施工成本是项目施工过程中各种耗费的总和, 是项目部为完成业主合同而组织项目实施过程中所需发生的全部费用, 从项目中标签约开始到施工准备、现场施工直至竣工验收, 每个环节都离不开成本管理工作, 就成本管理的完整工作过程来说, 其内容一般包括:成本策划、过程成本控制及核算、末期成本分析及考核等。下面仅就项目的前期成本策划、过程成本控制及核算以及实现成本目标的有效途径三方面引以阐述。

2.1 搞好前期成本策划、确定成本控制目标

成本策划对提高成本计划的科学性、降低成本和提高经济效益具有重要的作用。加强成本控制, 首先要抓成本策划。成本策划的内容主要是使用科学的方法, 按照合同口径, 结合中标价根据各项目的施工条件、机械设备、人员素质等对项目的成本目标进行测算, 最终确定项目的总成本目标及初始毛利率。

2.2 围绕成本目标, 加强过程成本控制及核算围绕成本目标, 确立成本控制原则

施工项目成本控制就是在实施过程中对资源的投入, 施工过程及成果进行监督、检查和衡量, 并采取措施确保项目成本目标的实现。成本控制的对象是工程项目, 其主体则是人的管理活动, 目的是合理使用人力、物力、财力, 降低成本, 增加效益。

2.2.1 成本控制的一般原则

1) 节约原则。节约就是项目施工用人力、物力和财力的节省, 是成本控制的基本原则。节约绝对不是消极的限制与监督, 而是要积极创造条件, 要着眼于成本的事前监督、过程控制, 在实施过程中经常检查是否出偏差, 以优化施工方案, 从提高项目的科学管理水平入手来达到节约。2) 目标控制原则。目标管理是管理活动的基本技术和方法。它是把计划的方针、任务、目标和措施等加以逐一分解落实。在实施目标管理的过程中, 目标的设定应切实可行, 越具体越好, 要落实到部门、班组甚至个人;目标的责任要全面, 既要有工作责任, 更要有成本责任;做到责、权、利相结合, 对责任部门的业绩进行检查和考评, 并同其工资、奖金挂钩, 做到奖罚分明。3) 动态控制原则。成本控制是在不断变化的环境下进行的管理活动, 所以必须坚持动态控制的原则, 所谓动态控制就是将工、料、机投入到施工过程中, 收集成本发生的实际值, 将其与目标值相比较, 检查有无偏离, 若无偏差, 则继续进行, 否则要找出具体原因, 采取相应措施。实施成本控制过程应遵循“例外”管理方法, 所谓“例外”是指在工程项目建设活动中那些不经常出现的问题, 但关键性问题对成本目标的顺利完成影响重大, 也必须予以高度重视。

2.2.2 过程成本核算

结合以往的经验, 成本核算必须以原定的目标成本各项目相对应进行, 这样才能加强成本核算的目的性和系统性, 真正为前期成本策划及过程成本分析提供有利的数据基础, 最终实现成本管理的目标。

1) 月度成本资料归集、分析。每月末项目部应组织预结算、财务、材料等相关部门进行工程成本盘点, 项目部预算部门每月末必须统计出真实的当月分包成本;材料部门每月末必须真实的统计出当月材料消耗成本;机械部门每月末必须真实的统计出当月机械使用成本;资料归集后由预算部门汇总得出调整后的项目预计总收入及相匹配的总成本, 对照原初始策划的对应值进行分析, 必要时对原策划进行调整, 同时调整相应的目标成本控制值。

2) 对策分析。基于项目累计发生总成本完全准确及真实的情况下, 当业主确认值小于项目累计收入时, 势必存在实际累计发生成本超相对应的目标成本。应从以下几方面进行分析:a.管理缺项。熟悉招投标文件, 对照合同, 对于超合同范围的工作内容应收集资料, 有理有据进行索赔。b.技术方案。优化设计, 从满足工程需要又经济节约的角度, 达到成本消耗的最小化。

2.3 寻找有效途径, 实现成本控制目标

1) 增加项目收入, 注重索赔管理在项目成本控制过程中, 一旦发现严重超过目标控制成本的现象要及时分析原因。按照不同的合同计价模式, 及时编制合同外施工内容及新增单价子目的预算, 收集好相关资料, 做好动态调整合同造价的工作。2) 对于无法预计的材料涨价因素引起的成本超支, 在保证工程质量、工期的前提下, 依据合同相关条款向业主提出合情合理的索赔或补偿。

2.4 节流—————降低项目成本

降低项目成本方法有多种, 概括起来可以从组织、技术、经济、合同管理等几个方面采取措施控制。

项目部财务管理方案 篇3

关键词：通信工程;项目管理;风险管理

在通信科技快速发展的今天，我国的通信产业的面貌日新月异。现在电信运营商为了能够将安全可靠的通信信息服务提供给全国十多亿的用户，就必须要对通信网络进行大量的建设。在现代化科技快速发展的今天，通信项目具有越来越高的科技含量，而且也变得越来越复杂化和尖端化，这样就使得通信工程项目在施工过程中面临着越来越大的风险，因此必须要采取有效的措施对通信工程项目风险进行管理。大量的统计表明，我国每年都会有一些通信项目无法按照预定的时间投入使用，项目建设具有越来越长的周期，甚至已经完全超出了预算，还有一些项目由于缺乏足够的风险管理力度，在项目建设的过程中出现了重大的事故，最终使得通信运营商的利益受到了严重影响。

1 通信工程项目风险管理概述

作为一个特殊的信息传媒行业，通信企业与我们的生活具有十分密切的关系，我们的每一个人都受到了通信服务的影响。我国通信运营商在近年来致力于通信服务能力的不断提升，并且在激烈的市场竞争中，努力地提升服务的质量，除了积极的做好通信网络的基本建设工作之外，还加大了对通信网络的技术改造投资。通信工程往往需要将大量的科技和资金投入进去，因此面临着十分大的项目风险。

1.1 较大的工程资金投入

通信工程往往具有极大的资金投入，而且其中的项目一般都具有非常广泛的涉及面，尤其是一些与国家政府相关的工程设备项目，更是具有高额的资金需求。这种项目往往与客户承建商、设备供应商、通信企业以及政府等很多单位和部门都具有密切的联系，然而这些单位和部门之间又并不具备横向的管理组织，因此在项目的建设过程中很容易出现资金浪费的情况[1]。

1.2 较高的高科技含量

作为一项高科技的项目，通信工程项目属于多个学科合作的项目，其具有非常大的技术风险以及较高的不确定性因素。在我国通信行业不断发展的今天，通信行业面临着越来越激烈的市场竞争。每一个通信行业都在对新技术以及新科技的项目进行不断的推出，而这个过程中又出现了大量的不可确定性，使得通信工程项目的技术风险得以增强。

2 通信工程项目风险管理的重要作用

①能够保证项目工程的顺利开展。通信工程项目中风险管理属于一项重要的组成部分，其是对项目管理水平进行衡量的重要指数。在通信工程项目中实施风险管理能够对项目中存在的风险进行有效的识别、评估、分析、处理和监控，从而能够将通信工程风险机制确定下来，在风险管理的控制范围之内控制通信工程项目的各个环节，确保项目能够按时按质完成。

②能够使通信工程项目的成功率得以提升。我国通信企业现行的运行过程中具有各种各样的风险，其中有一些风险具有可预见性的性质，还有一些风险具有不可预见性、偶发性的性质。不管风险的性质如何，其都对通信企业的健康发展产生十分不利的影响。采用项目风险管理的方式可以对项目中的各种风险事故进行检测，对项目风险进行有效的控制，因此能够使通信工程项目的成功率得以提升[2]。

③对控制资金和成本的工作十分有利。通信工程项目成败的重要因素就是资金和成本的保障，在具体的项目运作过程中存在着较高的成本失控以及成本过高的风险，最终使得项目的资金受到了严重影响。通过风险控制的方式将有效的编制计划制定出来，科学合理的检测、预算和估算成本，从而使项目资金成本的问题得到有效的解决。

3 我国通信工程项目风险管理现状

3.1 薄弱的项目风险管理意识

在项目风险管理方面我国通信行业的管理者往往具有较为淡薄的意识，并没有将专门的风险管理机构设置出来，从而对项目进展中的风险进行有效的协调处理，在项目财务控制、项目协调、项目组织以及项目分析中存在着很多的问题。

3.2 不健全的项目风险管理制度

不健全的项目风险管理制度是我国通信工程项目中非常普遍的一个问题，很多项目并不具备完善的建设项目风险管理制度，开展项目管理工作的时候很多都是单纯地依赖人的经验，并不符合项目的实际情况，也不能够及时的应对和解决项目中存在的风险，很难做到以具体的情况为根据采取有效的应对措施。由于不具备完善的风险管理制度，就很难有效地开展风险管理工作，也不能够及时的控制项目风险，导致项目建设中面临着极大的风险。

3.3 不具备专门的风险管理服务组织

现在我国在管理通信工程项目的时候并不具备专门的行业组织，通信企业内部也没有对专门的部门进行设置从而实施有效的项目风险管理，具体的项目风险管理中也存在着迷茫的管理方向、模糊的管理定位以及不明确的管理分区的各种问题，对项目专业队伍建设十分不利，无法对通信项目风险进行程序化的组织和管理[3]。

4 通信工程项目实施风险管理的有效对策

4.1 识别风险

所谓的识别风险就是要确定运行的项目会受到哪一种风险的不良影响，同时采用书面文件的形式记录这些风险的过程和预测。通常来讲，所有参与项目的人员都要参与到通信工程项目的风险识别中。风险识别能够对风险属于项目外部因素风险还是项目内部风险进行识别，在识别项目风险的过程中必须要对风险对工程项目的威胁具有充分的认识，从而能够有针对性地将项目风险应对措施制定出来，并且确定控制项目风险的方法。

4.2 分析风险因素，制定有效的防范对策

一般来说，通信工程项目中的风险因素包括项目策略风险、合同模糊、风险技术风险、金融风险、经济风险以及政治风险等。在通信工程项目风险管理中必须要对项目中存在的风险具有正确的认识，只有这样才能够将科学合理的风险管理应对措施制定出来。项目风险管理中的关键就是制定项目风险应对策略，在识别风险以及分析风险之后，就能够有针对性地将科学准确的应对措施制定出来，其主要是制定项目风险控制的方案。在制定项目风险应对策略的时候要对项目风险可能会导致的损失进行充分的考虑，同时在项目动态的发展中要对新出现的风险进行不断的识别，对项目风险应对策略进行不断的修正和更新，只有这样才能够确保项目的正常运行[4]。

5 结语

总之，风险管理在通信工程项目中具有十分重要的作用，项目管理人员以及工程设计人员必须要采取有效的应对措施，从而对建设通信工程项目中存在的各种风险进行有效的防范，最大限度的控制风险带来的各种损失，最终能够有效的保证通信工程项目可以按时按质的完成。

参考文献：

[1]康茂浩.通信工程技术项目中的风险应用分析[J].科技致富向导， 2015（03）.

[2]王修均.通信工程项目的风险管理探析[J].科技与企业，2014（10）.

[3]刘会.刍议通信工程造价影响因素[J].中国新通信，2014（08）.

项目经理管理方案 篇4

针对北闫庄城中村改造工程（A1地块）工程，若我公司中标，我作为项目经理，对本工程的管理有以下管理方案：

在施工管理中，始终把科学管理，优化方案放在工程管理的首位，经常不断地在研究和探讨适合工程管理，且可操作性强的施工方案，来不断满足工程需要和甲方需求。在每次施工方案的制定中，我都会不断根据工程的特点、难点，进行多次论证，并运用科学的态度，加大组织方案的科技含量。不断延伸方案中的科学管理渠道。

“质量第一”我在施工中，能自始至终把质量放在首位，坚持了用质量来赢得企业信誉，来满足业主需求。我所提出的措施有：

1、落实质保措施，提高监控到位。我坚持在项目上严细质保职能，分工明确。坚持做好各项质量文字交底和质量交接记录。确保每项质量施工都有文字交底。以便更好地指导生产人员按标准、按要求去操作。项目上的专职质量员，我主动给其一定的相应权力，让其主动牵好质量创优质，使他们进一步做好了质量监控预案，并协助整体基础上搞好了本工程质量管理的分工，确保质量监控无空白点。

2、重点部位，重点监控。对于工程易出现质量问题的施工部位。我坚持设专人把关，并做好监控管理，发现问题及时

解决。

3、严格规范，提高作业水平。在质量管理中动员大家要严格按规范去验收，把住每一道工序，要把市优的标准落实到操作面，使参建人员都知道，干出什么样产品为市优标准，使产品一次成优，杜绝二次维修。

4、层层管理，人人把关。我始终坚持在项目上形成人人把关的质量管理氛围。质量管理不单质量员一人的工作，其它项目管理人员也要有质量指标。也要对质量创优负责。要在层层管理上形成操作人员对自已施工面负责，分包队要对承包区域负责。项目管理人员要对各自工程创优指标负责，项目经理要对全工程创优达标负责，从而使工程质量管理严格处于受控状态下。

做为一名项目上的指挥员，自已在注重工程施工方案、质保措施的同时，对生产进度的落实从不放松。不管遇到什么样的困难，不能因生产计划管理而延误工期。在工期管理上，我一直坚持：

1、加强部位控制，落实计划安排，自己在日常的生产管理中，对施工部位计划比较清楚，到什么周期，完成到什么部位，我心中有数。由此在施工管理上，我坚持用施工计划指导和严细现场的作业安排，严格控制施工管理节奏，确保施工进度，按照计划去落实。

2、加强施工组织，落实资源到位。为确保项目生产顺利，我时刻针对现场的料具、劳动力、材料等生产要素，做好调配，并根据工程进展情况，提前做好生产要素的测算，工作予见性要强，进而加强了料具、人力的合理配置，保证了施工不间断。

3、加强工程插入度，落实施工工效。针对工程多工种作业。由其是抢竣工项目，在合理组织插入上是关键，无论是立体交叉作业，还是横向混合式作业，不管是逆施，还是正施，我坚持：统一协调，统一指挥、合理安排、见缝插针。

人员方面，公司按照建筑面积配备安全员的规定，在北闫庄城中村改造（A1地块）配备两位专职安全员，使人员配备方面满足项目的要求。

措施方面，项目部针对分项工程的实际，制定有针对性的安全交底，在工种进场前对其进行安全交底，施工过程中进行巡视，确保按交底内容施工，发现有违规、违章操作的进行及时纠正，并随时召开各工作班组长会议，对违规、违章危险的行为所造成的后果等原因进行分析，并用通告形式对违班组的违规、违章的事情及时处理办法进行公示。项目部每周进行一次针对全体在场施工人员的安全教育；特殊情况进行专项安全教育。

泰宏建设发展有限公司

项目经理：赵建国

项目工程管理方案 篇5

一、项目移交：

1）、拜访甲方，并根据井道图对现场井道进行勘察，勘察完毕后和甲方以书面文件形式进行确认。

2）、联系安装队后要求安装队人员去现场对井道进行勘察，勘察完毕后和安装队以书面形式进行确认。

二、工地到货管理：

1）、联系厂家，确认到货时间。

2）、确认到货时间后，告知甲方到货时间以及协商货物的摆放场地，并以书面文件形式告知甲方。

3）、货物摆放应按照要求合理堆放，易碎品放在上面，做好摆放顺序登记，签字确认，并拍照保存，需确认无损坏后才能开箱取货。

三、开工管理：

1）、工地开工前需到国家相关部门报备开工。

2）、甲方收货后要签收确认函，交由公司保存。

3）、货物交给安装队进行管理和保护，应当出示确认函，由安装队负责人员签字确认后拿回公司保存。

4）、开箱须要求三方(即甲方、公司、安装队）在场，才能进行开箱验货。

5）、整理开箱资料，并报甲方安装开工确认以书面文件形式告知。

四、工程过程管理：

1）、安装工程中主要部件的安装时间及数据，要做好记录并建立档案保存。

2）、电梯调试需提前5天进行申请办理。

3）、安装完毕后，提前一周申请厂检，厂检合格后在联系特检所进行报检，并告知甲方检验时间

4）、检验合格后和甲方办理竣工移交手续，并按合同付款方式，和甲方沟通收款事宜。

地标物业项目管理方案 篇6

前言

金色领地作为十堰市集住宅、商场一体的高尚楼盘，其物业管理工作开展的标准应体现出一种“舒适、安全、尊贵、优雅”。十堰谦科物业管理有限公司将以高起点、高标准、严要求的标准来开展工作

舒适：物业管理的舒适体现在“温暖、洁净、方便、快捷”的人居环境上。物业使用人选择一个居住、学习、工作的环境更注重“舒适”的一面，以满足其“生理上的基本需求”。

安全：安全防范是物业管理公司的一项专项业务,公司应从治安、消防、车辆三个方面来搞好管理工作，同时为了满足物业使用人“安全需求”的需要出发制定出相应的管理制度和应急预案。尊贵：“以人为尊”、“以人为本”的一贯服务理念能让业主或物业使用人在高尚社区中体现到生活尊贵的一面。物业管理公司在管理好物业本身的基础上，充分实现物业管理服务的内容，让业主及物业使用人满足“受人尊重的需求”。

优雅：高尚的住宅离不开优雅的环境，优雅的环境离不开优雅的人。作为精品楼盘的物业管理更应体现在营造一个优雅的环境上，公司将充分考虑和利用会所的功能，将全新的服务理念融入到为物业使用人实现“社交”和“自我价值实现”的需求，让业主及物业使用人在优雅的环境中成为言谈举止优雅的现代都市人。

第一部分

十堰谦科物业管理有限公司简介 公司简介 „„

二、公司总经理介绍 „„

三、企业管理理念及服务理念

根据物业管理的先进操作模式和企业自身的特点，公司采取以下管理理念： 团队意识和吃苦精神+个性舒张和竞争机制+先进模式和一体化管理

1、团队意识和吃苦精神：在当前资本企业向人本企业转变的过程中，团队意思和吃苦精神的树立无疑是企业求生存、求发展的先决条件。“企业以人为本、员工以企业为家”便是其核心体现。

2、个性舒张和竞争机制：在人本企业中讲的是如何用人，如何充分调动其积极性为企业的发展做贡献。个性舒张是对员工活力激发的重要方式，人有不同层次的需求，员工对自己个性的舒张能够从其爱好的方面来发挥其工作的能动性，有利于员工自身素质的培养和业务技能的提高；竞争机制是企业用人的重要手段，相马不如赛马，赛马机制将是企业在招聘、培训、定岗、换岗、升降职的主要方法。

3、先进模式和一体化管理：作为物业管理企业在当前有多种模式，如何才能选择一条适合企业自身发展的模式是关系到企业生死存亡的大事。企业领导人在总结多年的物管经验的基础上结合当前沿海和国外的先进经验摸索出自己的一套经营管理模式：以人为中心、强调服务、重品牌、适时发展的经营模式。当然再好管理模式也需要人们认同的标准来对它鉴定，国际质量管理体系（ISO9001：2000）、环境管理体系（ISO14000）、职业健康安全管理体系（GB/T28001-2001）一体化管理体系无疑是最佳选择，企业成立开始便导入一体化管理体系，用质量管理来保证我们服务产品的完美性。

“真切付出、心灵交汇”是我公司的服务理念。从本行业来说，物管企业与业主或物业使用人之间是一种合作关系，是企业如何创造一种环境使我们的合作方很好的生活、学习、工作，在我们的员工营造这种氛围中与合作方达成一种理解、协调与共识。财务部：

1、负责根据“管理会计”的要求按时完成各类财务分析，供公司决策之用；制定近、中、长期“现金流量平衡表”。

2、负责日常账务工作的实施与管理。

3、负责对外财务相关工作的衔接。>；

第二部分

***物业管理目标及策划方案

通过对“×××”的调查和基础数据的分析，结合公司的管理经验和现代物业管理发展的方向，特制定以下管理方案：

一、***管理处组织构架及各部门职责： 部室主要工作职责： 总经理：

1、对董事长负责；

2、制定公司的经营方针和目标，对公司的重大事项进行决策,报董事长批准后实施；

3、按“权责利”相匹配的原则，任命各层次负责人，实施透明式的系统管理；

4、主持新的经营项目的开发；

5、传达并对员工培训满足业主和法律法规要求的重要性；

6、保持员工充分参与实现公司经营总目标内部工作环境；

7、对公司组织构架进行策划；

8、确保公司内各部门/各岗位的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通。

办公室：

1、对总经理负责；

2、人力资源管理工作（含人员的招培训工作）；

3、内外进行沟通；

4、内外公文的处理及档案的管理工作；

5、后勤保障工作；

6、公司库房的管理工作。

***管理处：

1、对总经理负责；

2、负责***的前期介入策划、实施工作；

3、负责***的接管验收策划、实施工作；

4、负责***的业主入主的策划、实施工作；

5、负责***的管理和服务的策划、实施工作；

6、负责***的多种经营业务的策划、实施工作。

7、负责楼宇相关费用的收取，并将在收取物管费过程中收集到的信息、特别是针对物业管理费收费困难的根本原因进行归类分析，并及时按规定时间和渠道加以传递。

二、人员配备情况：

1、总经理：1人。

2、办公室：2人，其中主任1人，文员兼库管1人。

3、财务部：2人，其中经理1人（兼会计）、出纳1人。

4、***管理处：33人。

其中经理1人；工程组主管1人，土建工1人，水电工（含强弱电）4人，电梯工（直梯）1人，杂工1人；保卫队队长1人，队员15人（三班24小时）；绿化保洁组主管1人，绿化工1人，保洁员3人；业主接待组主管1人，接待员1人、收费1人。总计：38人

三、管理目标

（一）、公司总目标

1、业主/租赁户综合满意度调查满意率≥95%

2、房屋及设施设备完好率递减≤3%

3、无重大责任事故发生。

（二）、目标分解

1、财务部

（1）、公司各项财务管理工作实现PDCA循环率100%（2）、财务分析覆盖率100%

2、办公室

公司各项行政管理工作实现PDCA循环率100%

人力资源科：

（1）、员工培训覆盖率/合格率100%（2）、业主/租赁户培训覆盖率/培训合格率≥80%（3）、员工配置优化率比上年提高≥25%

（4）、员工骨干/部门负责人无序年流动率≤2% 行政公关：

（5）、内外文件起草合格率≥90%

（6）、内外部文件资料收集完整率及保存完好率≥95%（7）、公司本部清洁卫生日检查合格率100%3（8）、公司公共/法律关系事务处理及时率/满意率≥90%（9）、完成公司领导交办事务的成功率/及时率100%（10）、合同评审率100%（11）、公司各类刊物,小区/大厦内板报出刊完成年计划率≥98%,校对差错率≤1%。

后勤保障：

（12）、合格供方评定率/在合格供方采购率≥95%,（13）、入库物品检验合格率100%（14）、库房管理帐、卡、物相符率/库管物品完好率100%（15）、库管物品年差错率≤0.1%

（16）、员工对职工食堂饭菜质量/服务态度满意率≥85%

3、***管理处 业主接待组：

（1）、管理处各项工作实现PDCA循环率100%（2）、业主/租赁户有效投诉处理率100%（3）、限时服务承诺实现率≥95%（4）、内外关系沟通成功率≥80%

（5）、内外关系信息传递准确率/及时率100%（6）、收费困难原因收集分析及时率100%,准确率≥98%,正确传递100%（7）、物管费收取率≥90%（8）、收费金额差错率≤1‟

（9）、小区物业管理费半年收支公告率100%（10）、小区物业较为重大事项发生/处理公告率100%（11）、业主/租赁户动态档案建档率100%（12）、围绕物业所进行的多种中介服务（受委托放盘/租赁/商品房登记/代办公证/代理保险等）、特约服务用户满意率≥85%（13）、社区服务管理策划成功率100%（14）、小区/大厦经营性项目盈利率≥80%

（15）、业主/租赁户对社区服务工作满意率≥80%。（16）、物业管理年盈利率比上年增加≥10%

绿化保洁组：

（1）、环境管理按规定实施日检/周检/月检/季检覆盖率100%（2）、环境卫生日检查合格率≥95%（3）、绿化检查合格率≥85%（4）、小区绿化年成活率≥95%

保卫队：

（1）、保卫各项管理工作实现PDCA循环率100%（2）、保卫管理按规定实施月检/季检覆盖率100%（3）、一般治安案件年发生率占总入住人口数的≤1%（4）、重大火灾/刑事和交通事故发生率=0（5）、机动车辆管理纠纷发生率≤1%

（6）、限时巡逻覆盖(房屋建筑/设施设备/周边环境/治安/消防/车辆停放)率100%,有效率≥95%,隐患信息传递准确率/及时率100%（7）、对外租赁仓储管理年治安/消防事故率≤0.2%

工程维修组：

（1）、各项工程管理工作实现PDCA循环率100%（2）、设备设施维护验收合格率100%，修缮/整治合格率96%（3）、设施设备管理按规定实施月检/季检覆盖率100%（4）、设施设备保持完好率≥95%（5）、机电设备检修及时率100%（6）、设施设备检修一次合格率≥95%（7）、业主/租赁户的装修方案审批100%,过程监视及合格验收率100%（8）、保障设备设施安全运行率100%（9）、重大设施设备日常维护覆盖率/保养率100%（10）、设施设备标识标牌正确率100%，完好率98%

四、服务内容及标准

（一）前期物业管理服务内容

；前期介入和物业接管验收是维护广大业主及物业使用人合法权益，保障其利益的重要环节，也是搞好今后物管工作的前提条件。

1、项目设计方案的建议；

2、施工工程的跟进及发现问题的建议并督促整改；

3、参与单项工程的甲乙方交接验收；

4、参与整体工程的甲乙方交接验收；

5、行物业的接管验收及问题的整改、督促；

6、接受业主入住前的相关咨询；

7、供业主入住前的上门服务。

（二）、业主入住管理

1、办理业主入住及接房的相关手续；

2、对业主及物业使用人的二次装修进行管理。

（三）、后续物业管理服务内容

1、公共性服务

公共性服务提供常规性服务，是为了维护物业的整洁、环境的美化、业户的生活方便而提供不可少的、经常性的服务项目：（1）、清洁卫生管理；（2）、绿化日常维护管理；（3）、治安管理；

（4）、共用蓄水池的维护管理；（5）、水电管理；（6）、排污设施管理；（7）、道路维修管理；

（8）、房屋共用部位的日常养护维修；（9）、物业档案资料管理；

（10）、车辆停放及交通秩序管理；

（11）、安排社区文化活动，协助政府宣传教育；（12）、代收代交水电气费；

（13）、根据需要增设的其他服务项目。

2、特约性服务

特约性服务指提供公共性服务以外的，为满足业户的个别需求，受其委托而提供的服务（1）、家居设施维修

包括：维修户内供用电设备、家具及门窗维修、厨具及卫生洁具维修、给、排水系统的维修、家电维修、冷气机月保等。（2）、家居清洁服务

包括：地板打腊、抛光、清洁家私、玻璃、灯饰等。（3）、家居杀虫服务

包括：白蚁防治、灭蚊、灭鼠、灭蟑等。（4）、家政服务

包括：提供代客订票、送餐服务、室内装修设计、布艺设计、绿化设计、保险咨询、法律咨询、私人健康护理、私人管家、秘书、保卫、汽车美容等。（5）、租赁服务

包括：物业出租、转让、市场调查、物业估价等。；

（二）、物业管理服务质量标准

1、房屋管理与维修

（1）、房屋完好率达到底90%以上，楼宇外观美观、整洁，无改变使用功能，无违反规划乱搭建现象。

（2）、房屋零修及时率达到95%以上，水电、电梯等设施随报随修，房屋土建方面的问题接报后三天内完成，零修合格率达98%以上。

（3）、实行代收代缴各项公用事业费及水电气费，收缴率达到90%以上。

（二）、物业管理服务质量标准

1、房屋管理与维修

（1）、房屋完好率达到底90%以上，楼宇外观美观、整洁，无改变使用功能，无违反规划乱搭建现象。

（2）、房屋零修及时率达到95%以上，水电、电梯等设施随报随修，房屋土建方面的问题接报后三天内完成，零修合格率达98%以上。

（3）、实行代收代缴各项公用事业费及水电气费，收缴率达到90%以上。

2、设备管理

设备图纸、档案资料齐全，管理完善，可随时查阅，配备所需各种专业技术人员，维修和操作人员持证上岗。针对不同设备定期保养、检修、保持设备运行正常并有针对突发事件的应急措施，确保年无故障运行时间达到95%以上。

3、供电系统

（1）、保证24小时正常运行，出现故障，立即排除。

（2）、限电、停电按规定提前通知业户，外线停电时，自备发电机送电不超过15分钟。

4、消防系统

（1）、消防控制中心及消防系统配备齐全，完好无损，可随时起用。

（2）、订有突发性火灾等紧急事件处理程序，设立消防疏散示意图，紧委屈疏散通道畅通，照明设施、引路标志完好。

5、电梯

（1）、电梯轿厢、井道保持清洁。

（2）、出现运行故障后，维修人员及时到达现场进行维修。

6、给排水系统

（1）、定期对二次供水蓄水设施设备进行清洗、消毒，保持水池、水箱及周围环境的清洁卫生，无二次污染及隐患。

（2）、设备阀门、管道无跑、冒、滴、漏现象。

（3）、所有排水系统畅通，汛期道路无积水，楼内、地下室及车库无积水、浸泡发生。（4）、遇有事故，维修人员能及时进行抢修，无大面积跑水、泛水，（5）、无长时间停水事故。

7、空调系统

（1）、窗式及分体式空调按规定安装位置统一，排列有序。

8、市政公用设施管理

（1）、公共配套服务设施完好，不随意改变用途。

（2）、公用照明、通讯、邮政设备设施齐全，工作正常。（3）、交通车辆管理运行有序，无乱停乱放现象。

9、绿化管理

定期对物业管理区域内的绿地、花木、建筑小品等进行养护，无破坏、践踏及随意占用现象。

10、环境卫生管理

（1）、实行标准化清扫保洁，垃圾日产日清，公共走道、地下室、天台等所有公共场所保持清洁，无随意堆放杂物和占用。

（2）、商业网点管理有序，无乱设摊点、广告牌，乱贴、乱画现象。

11、治安管理

（1）、实行封闭式管理，并实行24小时安全防范制度。（2）、无重大火灾、刑事和交通事故。

12、业户满意率

无重大投诉，对物业管理公司的评议，满意率达到95%以上。

五、管理处人员素质要求及培训计划

根据以上要求，管理处工作人员的素质要求相对较高，这不仅是高档物业的要求，更是公司追求卓越的需要。企业想尽快的得到发展，一批高素质的人才不可缺乏。公司一方面通过人才市场及其它渠道广泛引进所需人才，另一方面公司自己根据需要组织相关培训。为此公司制定出以下《岗位入职条件》（见附件一）和《培训计划》（见附件二）。

第三部分

***管理项目启动所需资金情况

物业管理项目启动资金根据实际情况预算如下：

一、人员薪金（楼宇交付日前之三个月）总经理

1名

1000 =1000 物业经理

1名

1500 =1500 工程主管

1名

1200 =1200 保安队长

1名

1200 =1200 财务经理

1名

800 =800 行政部经理

1名

800 =800 技术员

4名

800 =3200 绿化保洁主管

1名

800 =800 附加30.70%作为津贴及福利 3223.5 13723.5 三个月小计为

41170.5

二、员工制服（每人两套）

11*200 2200

三、区外围设施

大垃圾桶（生活垃圾）

15个

=750 不锈钢垃圾筒（楼层用）

20个

=1600 指示牌（若干）

=1000 大堂及车库广告栏/广告牌

5个

500 =2500 大堂用吸水/吸坐垫

2张

200 =400 小计：

6250

四、管理处各办公室用品及设备 办公桌椅

15套

300 =4500 文件柜

7套

500 =3500 对讲机（含备件）

10套

1200 =12000 电脑

2套

4500 =9000 打印机

1台

2000 =2000 复印机

1台

10000 =10000 传真机

1台

1500 =1500 保险箱

1个

1500 =1500 管理公司/处用纸张/信封/名片

=5000 饮水机

2台

=200 装订机

1台

300 =300 照相机

1台

1000 =1000 管理处装修

=60000 会议室家具

1套

4000 =4000 办公细项物品

=10000 小计：

124500

五、工程部用品

1、测试仪表

个

200

万用电表

个

500

电流流量度：300A 个

800

电流钳式800A 个

1500

电流钳式3000A 个

1500

对地阻值测试表

个

1500

绝缘值测试表（500V-1000V）

个

1500

温度计：电子数字式

个

200

手提式室内温度/湿度对比测试表

个

300

手提式风量和风速计

个

1500

电源测试电笔

支

卷尺：1M 把卷尺：5M 把

300

钢尺：3M 把

钢尺：1M 把

300 水平尺：600MM 把

250 角尺：300MM 把

250 小计：

2、安全设备

高空工作安全带：降伞式

套

1200 50/500反光衣

件

耳塞100DB 打

500 耳筒500DB 个

500 安全过滤口罩：100CDN 打

500 护眼罩：眼镜式

个

200 护眼罩：全式

个

500 护眼罩：焊接用

个

1200 护镜（焊接用1000GDA）

个

600 手套：绵布

打

200 手套：皮革

打

400 铝梯：1M 把

1000 铝梯：

1、5M 把

1500 铝梯：4M 把

3000 高空工作台：6米全护式

个

15000 高压电工全护装

套

2500 连输工具：轴流板式车

部

200 手推车

部

200 小计：

3、工具

木锄

把

扳手：活动150MM 把

扳手：200MM 把

扳手：300MM 把

扳手：450MM 把

菊花板身：3MM36MM 套

350 组合式：4MM-45MM 套

500 夹具：大力钳（平口）

把

O形夹100MM 个

O形夹：150MM 个

O形夹：200MM 个

O形夹：300MM 个

虎钳150MM 个

200 钢管工具连弯头

套

1500 切割工具：水管用切刀

把

200 铁片用剪刀

把

界刀

把剪刀把50 紧急爆破工具：大手锤

个

斧头（消防队用）

个

铁笔

支

压力钳

把

800 润滑油加油枪

把

200 6角起子（0、5MM-16MM）

套

管子钳：200MM 把

管子钳：300MM 把

管子钳：450MM 把

管子钳：600MM 把

300 拉钉钳

把

小计

4、手工具

螺丝起子：平咀形100MM X 4MM 支150MM X 6MM 支200MM X 8MM 支250MM X 8MM 支400MM X 10MM 支十字形：100MM X 3MM 支175MM X 4、5MM 支250MM X 6MM 支350MM X 7、5MM 支电子部件专用：平咀

套

十字咀

套

平咀钳

把尖咀钳

把斜口钳

把专线开口钳

把

剪线钳

把

鲤鱼钳

把水泵钳

把

弹簧专用用尖咀钳：平咀

把

300 弓咀

把

300 电线护套管钳：100A以上

把

500 800A以上

把

1500 手锯：金属450MM 把

手锯：150MM 把手锯：木工600MM 把

手锯：250MM 把

手锤：电工

把

手锤：球表1KG 把

手锤：

1、5KG 把

手锤

套

200 吊重滑轮1吨

套

1500 铁钻

个

200 木工专用工具

套

1200 泥水工专用工具套800

5、电动/机械工具

手电钻电池式0-12MM 把

1200 油压手电钻：小

把

1500 大把2500 油压式手电锤：小

把

1000 锯条式切割机

把

800 片式切割机：小

把

1000 大把1500 金属磨轮式切割机：手提小

把

1000 手提大

把

1500 磨轮床

部

1500 60A电焊机

部

2000 气焊枪：氧气式

套

3500 乾手机：小

套

1000 大

套

2500 高压水枪（手提式）

套

2000 高压气泵（手提式）

套

2000 高压吹风扇（手提式）

部

1500 高压吸尘机（手提式）

部

1500 手提射灯

支

350 气动打钉枪

把

600 小计：

工具共计：30000.00

6、值班室/办公室家具

值班工作桌、椅

7套

400 =2800 工具2桌

2张

600 =1200 工具柜

2个

1000 =2000 物料架

2个

1000 =2000 工具箱

7个

200 =1400 文件架

7个

=700 小计：10100

六、保安部用品

值班电筒（充电式）

20套

=2000 雨具

20套

=1600 办公桌椅

9套

500 =4500 小计：8100 启动预算总计：222320.50元

第四部分

合作方式分析

根据对贵方楼盘的考察和与相关领导的交谈，我们认为合作方式可采用以下三种进行：

第一种：完全托管型。

该种方式操作简便、灵活，易于划清职责范围。由贵方给予启动资金和物业管理管理用房，我方独立运转整个楼盘的前期物业管理工作。“***”如果采用这种方式，其需启动资金和管理用房为：

启动资金：如果按《***市物业管理办法》的规定，启动资金的分摊按五年平均分摊，首次合同签约为三年，那么该笔费用为：222320.50÷5×3=133392.3元。如期满撤场，则所购买的相关设备及工具属物管公司所有；如不撤场，则余下金额再按所签合同按年分摊。

管理用房：按照***市的一般惯例，管理用房按照总建筑面积2%-3%的比例给物业管理公司开展管理和经营所用。那么，“***”的总建筑面积为38937㎡，其2%的比例为778.74㎡，3%的比例为1168.11㎡。

第二种：技术顾问型

该种方式采取贵方建立物业管理企业，我方给予贵方技术支持和业务指导，以促进贵方的物管企业发展。

该种方式我方的价格是10万元，顾问期限两年（以交房前三个月开始计算）。顾问内容包括：前期介入管理策划及实施指导，物业管理公司的筹建策划及实施指导，人员的招聘、培训，物业的接管验收策划及实施指导，业主入住的策划及实施指导，后续日常服务的策划及实施指导，质量、环境和职业健康安全一体化管理体系的策划及实施指导，企业的创优工作策划及实施指导。

第三种：半托管半技术管理型

该种方式采取一年我方完全管理，一年我方技术管理的方式。其目的在于我方通过一年的管理工作为贵方建立物管企业作好铺垫。

项目部财务管理方案 篇7

(一) 核电项目预算管理模式

核电项目预算管理分为基建期和运营期两个方面。基建期预算管理主要以投资与造价控制为起点, 而运营期预算管理则主要以利润目标为起点。两方面虽然起点有所不同但最终都是通过对费用支出的管控, 达到控制投资造价和达到预期利润目标的目的。

1. 基建期预算管理特点。

核电预算管理体系分为两个维度和四个统筹。其中两个维度分为纵向维度和横向维度。核电预算实行自下而上的预算数据编制与汇总方式, 纵向结构根据项目概算体系和费用支出项目分别建立基建期和运营期预算科目和层次;横向维度即以公司各部门为预算归口单位负责编制和执行归口项目预算。

四个统筹即在基建期按概算结构和公司内部部门职责对项目造价进行分解, 形成工程、生产、财务和综合四大成本统筹中心, 将投资控制的压力进行分解和传导。体现在基建期预算上即为横向维度的另一种细分方式, 通过各部门的组合完成统筹中心的建立。

在基建期通过预算科目结构将概算目标、投资造价控制及日常费用支出融合到预算管理中, 通过对基建期预算的监控与考核达到项目造价控制的目的。

2. 运营期预算管理特点。

运营期预算相对于基建期更注重利润目标的达成。围绕根据发电量和电价编制收入预算, 同时根据利润目标决定成本控制规模。用简单的公式表示:

利润=收入-成本

运营期预算主要以成本中心 (公司各部门) 为单位, 后续可能视具体情况扩展到处级成本中心。所有的费用支出均在WBS计划数据中进行编制并形成预算控制。

(二) 基于SAP的预算管理体系

1. 预算管理流程。核电项目预算控制以WBS结构为依托,

通过项目中的财务管理形式在SAP的PS模块与FI、MM等模块之间形成数据交互达到预算与实际数据的实时动态管理。从PS模块WBS科目建立开始经过计划数据录入、计划转换预算、预算审批、预算下达实施有效性控制, 到最终通过MM模块采购申请和订单收货、发料等中将实际金额记账到总账科目的同时记账到对应WBS科目中与预算资源对比形成预算资源的控制一系列流程。总体流程如下图:

2. 预算管理结构

核电SAP预算系统配置中一共设置四套WBS结构, 具体如下图:

各WBS项目设置原因如下:

(1) 基建期WBS项目。该项目主要为电站项目基建期使用, 主要根据项目投资概算结构进行设置, 反映项目建设期总体预算安排和实际执行情况。考虑到基本建设项目会计核算方法和会计准则要求, 将结构中直接记账到在建工程科目的WBS设置为结算型并维护规则发送到在建工程总账科目中 (实际因WBS只能挂在损益类科目故设置8000000034过渡科目作为中间科目, 月底将该科目金额通过CJ88结转到在建工程中) ;而部分需要记账到工程物资科目的WBS则设置为统计型 (考虑到之前没有为工程物资科目建立过渡科目, 同时后续工程物资科目金额将根据实际情况结转到在建工程中, 为了不在WBS中重复记账) 。不需安装的固定资产根据会计准则要求采购后直接计账到固定资产总账科目中 (实际将WBS结算到资对应资产号中) 。

(2) 基建与生产过渡WBS项目。该项目主要为基建与生产过渡阶段, 应计入生产成本但须在基建期 (投产前) 为生产准备采购支出的概算项目使用。考虑到该部分项目虽在基建期发生但实际须在投产后分摊到生产成本中故将此部分项目支出单独列示, 以便于该WBS项目口径与概算口径完全对应。同时, 该项目维护规则也是全部结算到在建工程总账科目中, 待投产后分摊到生产成本或固定资产中。

(3) 运营期WBS项目。该项目是为机组投产运营后发生的相应成本费用支出项目所设置的。与基建期最大的不同是WBS维护规则并不是结转在建工程总账科目而是结转到相应的成本中心并通过功能范围的设定形成损益表数据。

(4) 工单类型WBS项目。该类项目为大修、日常维护和核燃料领用设置的专项统计型WBS项目。该类项目WBS不参与实际过账, 只统计由工单领料所发生的大修、日常维修及核燃料相应的费用项目, 作为直接材料费用统计。由于工单类型WBS项目涉及的费用为机组运行必要消耗材料, 其支出的数量和价格波动不大且部分材料在SAP系统中按最低库存量自动生成采购订单进行采购, 所以暂不进行预算控制。

二、存在的问题分析

(一) 基建期WBS设置没有兼顾预算与核算口径的差异

由于核电项目SAP运营方案参照大亚湾项目进行实施, 故没有充分考虑项目基建期的实际情况, 在WBS设置上并没有完全考虑项目概算、预算口径与会计核算的差异, 在总账中并没有预留相应的明细核算科目。这就造成基建期WBS科目即是预算科目又是会计核算明细科目, 为了优先满足会计核算要求就不得不将WBS科目设置进行修改, 从而导致基建预算功能发挥受到限制, WBS结构于概算口径不一致, 为基建期投资造价数据统计增加了难度。

(二) 基建期物资和项目采购流程及仓储配置缺失

核电项目基建期MM物料模块基本处于停用状态, 也没有专门的基建期仓库设置, 导致所有项目支出均采取系统外循环审批后直接从FI模块手工记账, 造成SAP实际上只是一个电子记账软件而失去了其ERP资源整合的功能, 对资源和系统造成极大浪费, 同时也增加了财务人员的工作量。同时, 在基建和生产过渡期会存在基建物资收货在运营仓库中导致物料消耗产生和损益表数据的生成, 这也对于企业核算带来风险。

(三) 运营期预算与全面预算仍有差距

从全面预算角度分析, 核电项目运营期预算方案仅仅是成本费用和资本性支出预算。而收入预算、财务预算等却没有在SAP系统中体现。这就造成企业运营管理存在部分计划内部分计划外的现象。系统中作计划的工作费用开支控制较好, 系统中没有计划预算的项目实施过程中得不到相应的刚性控制手段, 执行监控风险较大, 同时也没有能在SAP系统中体现出企业整体的资源, 对于企业资源整合来讲存在缺失

(四) 运营期预算项目对于直接材料的消耗与采购缺少控制

对于运营期直接材料消耗及采用最低库存管理的材料来说, 从目前SAP系统配置不进行预算控制是存在一定财务风险。即财务部门没有对所有公司开支的现金流出进行控制, 部分非受控系统的现金流出会导致财务资金计划的波动, 甚至造成现金流紧缺或断裂。

(五) 工时收集准确性和实效性较差

由于大亚湾采用ABC作业成本法将成本分配到成本对象中。而工时作为重要的成本驱动因素在实际收集过程中存在准确性不高、实效性较差的情况。SAP中CATS工时收集系统主要靠人工录入方式, 人为因素较多易造成工时填列不及时、工时不准确等问题。同时, 管理性工作人员的工时计量上也存在问题, 这导致作业成本分配的合理性受到质疑。

三、预算改进方案建议

根据上述基于核电项目SAP预算管理方案问题的分析, 本人认为对于基建期和运营期预算方案应改进如下:

(一) 基建期

1. 预算与核算进行差异化配置。

在项目基建期运用WBS项目进行投资造价和成本控制, WBS设置严格按概算口径设置, 在概算三级科目下可根据实际情况按合同或费用项目灵活设置。如属于总承包或部分总承包的情况还应根据工程承包模式及业主功能定位综合考虑。总之是要通过WBS项目可以完整的展现项目概算的总体执行情况, 开发相应报表不再需要人为后期加工。

同时, 总账科目在集团层设置时要考虑工程公司和业主公司两块, 在在建工程、工程物资等基建期常用科目要设置并行的明细科目。业主公司方面比如在建工程-前期准备工程、在建工程-安装工程、在建工程-土建工程、在建工程-其他等, 在一级科目上应与概算设置保持一致;或者对应相应的在过渡科目上进行细分, 比如:8000000034表示在建工程-前期准备工程、8000000035表示在建工程-土建工程、8000000036表示在建工程-安装工程等, 在月底统一通过WBS结转到在建工程总账科目中。

这样通过WBS科目和总账科目两套体系既能满足预算投资统计的功能更又可以实现财务总账明细核算。

2. 基建WBS项目的合理设置。

关于业主公司基建期WBS科目设置总体原则是一、二级项目应与项目投资概算一级科目相一致, 主要是工程费用和工程其他费用 (包括管理费和其他) 。三级及以下科目的设置建议按项目承包模式考虑。如果是小业主模式则关注重点应在自身项目管理费科目设置上, 工程承包部分可根据自身管理需要设置到一级或二级即可, 具体数据由承包方负责维护;如果是中业主或大业主则需要统筹考虑项目WBS结构。特别是三级及以下的科目设置建议按合同采购包分层次设置。即最明细以合同为单位进行科目设置, 这样使WBS设置扁平化, 同时在做现金流年度预算编制时更有参考性。这样配置在实际合同结算时再根据费用项目归属从WBS结转到相应的总账科目中, 这样即通过WBS科目实现财务合同管控, 同时也从总账科目上对项目投资进行了重分类, 在一级科目上保持了概算与核算的统一, 同时在明细WBS上也可反映实际明细合同的计划 (预算) 与执行情况。

对于没有合同的基建期费用开支如开办费、招待费等可考虑按费用性质和成本中心进行划分设置, 这里就不再赘述。

3. 基建物资仓库的设置。

由于基建期没有进行仓库配置, 导致前端采购立项、采购订单无法进行流转, 大部分基建物资没有在SAP系统中进行“收、发、存”管理, 造成物资管理的缺失。所以基建期也要进行仓库配置, 按照运营期流程将企业基建期与运营期所有现金流支出项目在SAP系统中进行流转, 保证资源全部纳入系统。

仓库的设置应该区分基建物资和生产物资进行不同配置。基建物资收货应计入工程物资中;发料应该从工程物资流转到在建工程科目或其过渡科目中;而生产物资收货应计入存货, 发料应计入成本费用类科目。从费用性质上加以区分不同的流转配置从而满足会计准则核算要求。

(二) 运营期

1. 参照全面预算管理完善预算管控体系。

SAP配置中对于全面预算管理主要在业务计划和模拟 (BPS) 中, 它是SEM模块的组成部分, 属于集体战略管理层面, 对于二级业主公司来说可能不太匹配, 但我们可以参照全面预算管理内容通过其他模块来进行完善。比如由于电厂主要业务收入较为单一, 主要是电费收入故可以考虑在PS模块中单独建立一个WBS项目作为收入预算;另外根据SAP现有数据库开发财务预算报表功能, 将四大主表数据与预算、资金计划等模块相连接形成财务费用预算等。这些都是建立在已有系统应用的基础上进行适应性开发, 这也是比较经济可行的方式。

2. 加强“工时”准确性和合理性分析。

关于SAP系统工时主要体现在工单系统和CATS工时收集系统。工单系统中工时主要用于现场活动所消耗的直接材料、直接人工费用的分配动因, CATS工时收集系统则为非现场活动费用分配动因。两者在作用实质上是一致的即在ABC作业成本法下将资源 (归集到成本中心的费用) 通过工时等资源动因分配给相应的作业 (现场活动或非现场活动) , 在根据作业动因分配到成本对象中。

现场活动的工时收集从目前在工单中填列的方式分析, 人为估计是影响其准确性的主要原因。不同人对同一作业工时估计也容易存在差异 (如果标准工时没有建立或不完整) , 所以可考虑采取限制区刷卡计时的方式计算实际工时, 减少人因影响。非现场活动的工时收集同样可考虑使用区域刷卡进入的方式统计工时。如果已经形成标准作业工时则可以考虑运用估时作业成本法进行成本分配, 这里就不做深入探讨。

3. 在工单领料环节进行预算可用性提示。

由于维修、日常维护等作业项目在实际中涉及核安全等因素, 故不能单纯从成本的角度去考虑, 但又不能不对这部分现金流进行控制。所以综合考虑建议在工单领料环节加入预算提示功能, 即在工单领料申请时将领料数量与单价在后台进行计算同时与WBS计划数据进行匹配, 从而提示领料人和归口材料管理人员该成本中心该批材料使用量和剩余用量。一方面做到材料费用领用前提示预警, 另一方面又不对其进行强制控制以保障机组运行安全。当然随着电厂运营经验数据的积累, 这块费用也可以进行预算强制控制。

参考文献

[1]王纹, 孙健著.SAP财务管理大全.北京:清华大学出版社, 2005.

[2]Peter Jones、John Burger著.吕云翔、段霁芸、昝金英译.SAP ERP财务与控制模块配置.北京:人民邮电出版社, 2011.

[3]乔丽.IT环境下的企业业务整合和会计实时控制——上海宝钢集团公司信息化的实践.财务与会计, 2004 (2)

[4]李福祥.全面预算管理与ERP的有机结合.会计之友 (下旬刊) , 2009 (2)

[5]曾影.ERP系统下的全面预算管理.沿海企业与科技, 2006 (1)

机电专业项目课程开发方案探讨 篇8

关键词：机电专业；课程开发；方案

中图分类号：G712 文献标识码：A 文章编号：1671-0568（2013）32-0051-02

中专学校机电专业要提高教学质量，必须发展特色课程，全面提高学生素质。专业项目课程开发的目的就是加强学生的实践能力，使学生的职业技能和综合素质得到全面提升。机电专业课程项目开发成为中专学校提高机电专业教学质量的重要手段。

一、项目课程的涵义

项目课程就是以项目为中心来组织、选择课程的教学模式。中专项目课程就是以完成项目工作任务为目的，把企业的生产、经营、管理及实际工作当做项目课程的核心，而且与相关的职业标准相结合，提高学生制定工作计划、收集信息、实施工作任务及对工作成果评价的能力。其实质是一种学以致用的教学模式，学生在做中学，在学中做，既有利于掌握专业技能，又有利于培养良好的学习习惯，还能陶冶情操、培养协作精神，最终促进学生的全面发展。

机电专业课程项目开发是面对机电行业发展状况，结合机电行业市场发展的需要，培养更多学以致用的专业人才。

二、确定机电专业的项目课程

1.课程目标的设定要充分考虑市场需求

实施项目课程开发的目的就是培养机电行业市场需要的人才，制定人才培养目标时一定要对市场进行全面考察，充分考虑市场需求，建立相应的人才培养体系，处理好适用性和专业针对性、就业发展前景和就业竞争能力的关系。学校应对机电专业的就业前景展开调查研究，了解真正的人才需求状况。设定专业培养目标时以能力为主，兼顾各项综合素质的全面发展，使学生既能够熟练掌握机电自动化设备的生产运营及维修管理等方面的专业知识，又有应对未来激烈市场竞争的能力。

2.根据企业需要培养学生的职业能力

任何职业都需要不同能力层次的人才，主要包括一般职业能力、特定职业能力及创新发展职业能力。机电行业的一般职业能力是指在这个岗位群中各岗位都需要的基础能力，如金属材料选择能力、机械绘图能力、电路识图能力、确定热处理方法能力、分析选择能力等。这些是机电专业学生必须掌握的能力，是从事机电行业的基础能力；特定职业能力是指一般企业所需要的普车加工、钳加工及电工等能力。在机电行业里，一般包括机电设备的维修、安装、调试，简单的机械装配能力等。这个层次的能力比一般职业能力较难掌握，而且面对专门的职业部门，掌握这部分能力的人相对第一层次会少一些；创新发展职业能力是指在专业技术上的创新发展，如机电行业车间生产管理、数控编程、机电设备的创新改造等能力，这是较高层次的职业技能。

3.兼顾学生的综合能力培养

在培养学生职业技能的同时，综合能力的培养同样不能忽视。根据上述职业技能的需要，可以把课程设置为三个层次：第一层次，开设电子电工技术应用、机电机械绘图、技术材料处理等课程，满足第一层次的职业技能需求；第二层次，开设车工工艺、液压与气动、传感器的应用等课程，满足第二层职业技能的需求；第三层次，开设数控设备编程、机械设备生产调试、设备维修管理等课程，使学生在基础技能上得到质的飞跃。除了根据职业技能分层来设置课程外，还要把与机电企业生产联系最密切的课程作为项目课程的重点，供学生学习。

三、机电专业项目课程开发步骤

项目课程开发的步骤包括工作任务分析、课程方案制定、课程标准研发、课程教材开发、项目课程实施、项目课程的评价与完善，这是一个整体过程，做好每一步的工作才能真正完成机电专业项目课程的开发。

1.分析工作任务

首先要深入企业调研，了解其对职业技能和能力结构的需要。对企业的生产、管理、经营及服务的工作进行分析与研究，确定机电专业项目课程的工作任务和人才培养目标。例如，将数码显示器、音响组装等相关技术手段写进中专学校机电专业教材。这是分析工作任务的阶段，也是课程项目开发的第一阶段。

2.制定课程方案

制定课程方案就是将企业的生产项目转化为机电专业的课程项目，使企业的工作任务成为机电专业的课程模块。当然，转化不是简单地对应，还需要复杂的转化过程。

3.研发课程标准

课程标准的制定需要根据项目模块的具体情况而定。企业的生产设备和产品是多种多样的，必须进行提炼才能制定项目课程标准。另外，还要紧密结合学科内容，优化组合学科项目，在专家的指导下，确保课程项目和各项工作能够科学有效地开展。

4.编写课程教材

课程标准制定后就可以编写教材。要有统一的格式，按照课程标准的设计进行研讨，形成教材初稿。还要经过专家小组反复讨论、修改，确保编写的教材知识准确、可靠，使学生真正学到有用的专业技能。

5.实施项目课程

项目课程的实施一定要在仔细研读课程标准和教材的基础上进行。机电专业项目课程的实施是学校和企业合作的过程，重在培养学生的综合技能。实施项目课程时，一定要注意师生间的平等对话，使学生在和谐的环境下学习，使理论知识和职业技能同步提高。同时，培养学生的职业道德和其他方面的综合素质，促进学生的全面发展。

6.项目课程评价与完善

评价与完善是项目课程开发的最后一个环节，且贯穿于项目课程开发的全过程，每一步都有相关专家和教师的评价反馈。根据各方面的评价反馈，不断对项目课程进行改革，使之达到最好的效果。

机电专业项目课程开发是适应中专学校课程改革需要的新型教学模式，其目的是为了培养更能满足机电行业需要的人才。但是，课程开发一定要建立在充分调查企业生产状况和行业发展前景的基础上，并制定科学的课程标准和任务。只有真正考虑各项因素，在专家的指导下进行机电专业项目课程的开发，才能真正发挥项目课程开发的作用，促进学生专业技能和综合素质的提高。

参考文献：

[1]杨宝.全面提高高职教学质量[J].比较教育研究，2012，（03）.

[2]李煜华.“双元制”职业教育的新发展[J].中国成人教育，2010，（11）.

[3]张馨予.中德职业教育培训之比较[J].国际人才交流，2009，（12）.

[4]朱文哲.德国职业技术教育的地位及启示[J].淮南师范学院学报，2010，（01）.