承包人银行履约保函（推荐10篇）
致：
鉴于：（下称“承包人”）与：（下称“业主”）签订修建：第：合同段合同协议书，并保证按合同规定承担该合同工程的实施和完成及其缺陷修复，我行愿意出具保函为承包人担保，担保金额为人民币（大
写）：（ィ元）。
本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款凭证后的14天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。
在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我行还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。
保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。
担保银行：
法定代表人或其授权的代理人：__________________
年月日
开工预付款银行保函
致：
根据（下称“承包人”）与（下称“业主”）签订的修建第合同段合同协议书的合同规定，承包人按规定的金额提交一份开工预付款银行保函（下称“保函”）作为担保，承包人即有权得到业主支付的一笔相等金额的开工预付款。我行愿意出具保函为承包人担保，担保金额为人民币（大写）（元）。
本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人未能履行合同规定的义务而要求收回开工预付款的书面通知和付款凭证后的14天内，在担保金的限额内向业主支付该款项，无须业主出具证明或陈述理由。
在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索还上述款项。我行还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。
本保函的担保金额，在任何时候应不超过开工预付款的金额减去承包人已偿还的金额。此偿还的金额是通过监理工程师按合同规定向承包人签发的多次中期支付证书来扣除的。承包人根据监理工程师签发的中期支付证书向银行出具的单据是我行减少本保函担保金额的证明。
本保函自上述开工预付款支付给承包人之日起生效，在收到监理工程师签发的支付证书（副本）说明上述开工预付款已完全偿还时失效，并退回我行。
担保银行：
法定代表人或或其授权的代理人：_______________
但是,一些企业在办理银行保函过程中对保函本身的特性,开具保函重要性缺乏防范风险意识,运用不当会给企业造成很大损失。例如:外单位开来保函,如不认真审核,就会给企业经营留下风险和隐患。又如由于在国内外工程承包业务的具体实施中,保函受益人凭保函向银行索偿的情况时有发生,其中除因承包商违约而导致业主要求索偿外,也有由于业主无理提款,甚至采取欺诈行为骗取款项,而导致承包商无端遭受损失的事情发生。
因此,我们应清醒认识各种保函所具有的风险,并在投标决策、办理保函和保函管理中采取相应的防范措施,以应付可能出现的保函风险。现就开立履约保函重要性及其风险和一些常见保函开具时应注意的事项做简要论述。
1 目前我国银行保函的种类及适用范围
银行保函又称“担保”,是银行应申请人的要求向受益人开出的,保证申请人或被担保人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。目前我国银行保函的种类及使用范围:
1.1 银行保函的种类
银行保函种类有:(1)履约保函;(2)投标保函;(3)预付款保函;(4)融资保函;(5)海事保函;(6)预留金保函;(7)诉讼保函;(8)质量/维修保函;(9)ATA单证册保函;(10)加工贸易税款保付保函;11租赁保函;12转开保函;13延期付款保函;14即期付款保函;15认沽权证保函这;16对外劳务合作备用金保函。与此相关的业务还有网上支付税费担保、加工贸易进口料件保证金台账业务、对外承包工程保函风险专项资金、为境外投资企业提供的融资性对外担保。
在工程建筑类项目中使用最多的还是投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函。
1.2 适用范围
1)资金借贷中的融资工具:借款保函、透支保函。
2)活动执行中的支付工具:付款保函、延期付款保函。
3)商品或工程质量的保证工具:质量保函、维修保函、滞留金保函。
4)解决海事纠纷、运输纠纷或其他贸易合同纠纷:海事保函、保释金保函。
5)解决临时进口的关税问题:海关保函、关税保付保函。
6)适用于招投标、贸易或工程劳务承包:投标保函、履约保函、预付款、还款保函。
7)适用于租赁业务:租赁保函、融资租赁保函。
8)适用于三来一补贸易:补偿贸易保偿、来料加工保函。
9)其他:费用保付保函、提供担保保函等。
2 开立履约保函风险
承包工程项目的保函,实质上是承包商在特定条件下交给了业主一笔可向银行兑换为货币的保证金,是由第三方(金融机构)为业主提供的书面承诺形式的一种货币担保。所以说,银行保函就是金钱。保函一经开出,在其有效期内承包商不能撤销,并且要承担银行开出的保函之全部风险。
实务中遇到问题最多,比较有代表性的是“履约保函”。工程招标时,发包人通常要求投标人出具履约保函作为项目竞标的实质要件,展示竞标人的经济实力,更重要的是对中标人履约行为的一种约束。中标人在签订建设工程施工合同后,为避免履约保函项下款项不因发包人索赔而丧失,就必须加强建筑工程质量、安全管理,遵守合同工期。履约保函的益处很明显,提高了承包人合同风险识别和防范能力,但同时,履约保函给承包人带来的风险也不容忽视,实务中具体表现在以下五个方面。
1)提交履约保函往往成为承包人单方的义务
在建筑工程领域,发包人的支付保函和承包人的履约保函体现了合同双方平等的担保义务,但实际中激烈的竞争使多数承包人不敢主张发包人向其提供支付保函,或是发包人在招标文件中就已经剥夺了承包人的该项权利。因此,合同内容并非是完全平等的。通常履约保函金额一般为合同金额的5%-15%,有些承包人以现金或其他物权抵押向银行提供了担保,同时还要承担一定的担保费用,而承包人整个工程的利润可能就仅限于此,或是更少。承包人将同时面临施工过程风险(尤其是没有调价条款的总价合同)、延迟付款风险和丧失保函金的风险。
2)见索即付履约保函加重了承包人的履约风险
随着见索即付履约保函在国际建设工程项目中越来越多地被使用,由此产生的争议也日渐增多。是否只要发包人提出要求就可获得银行的支付,或是需要满足的条件是什么?是否只需提供某些文件或要以事实证明承包商已经违约?显而易见,如果发包人将无条件保函作为承包商履约保证的一项基本要求,承包人履约风险将会很大。
3)面临被第三方恶意索赔的风险
有些业主为了落实项目资金,将保函转让或抵押给银行等金融机构,通过发行企业债券来筹集资金,此保函的行权人如果也一同转让给与工程合同无关的第三方的话,那么,此保函的申请人即承包商就面临着恶意索赔的风险。
4)没有完善的法律来保护承包人履约保函风险
现行的法律比较重视保护发包人的利益,对承包人履约风险的保护缺少必要的法律依据。
5)银行欠缺审查义务给承包人带来的风险
虽然银行作为连带责任保证人,但通常不审查发包人索赔文件的实质性内容,一般按照发包人提供的格式出具履约保函,按发包人索赔通知支付保函项下款项,为发包人欺诈或滥用权力的索赔提供了极大的方便。
3 案例
下面的案例充分显示在国际业务中见索即付保函的重要性及其巨大的风险:
1994年中国A公司为进入阿联酋市场,与阿联酋B公司合作,利用B公司的牌子参与阿联酋阿布扎比市某排水工程的投标。最终B公司中标并与业主签订了合同。A公司与B公司签订了分包协议,由A公司实际承包此项目,B公司只是从中收取代理费。作为主合同条款之一,总包商B公司必须向业主开出相应的履约保函和预付款保函。B公司为了转嫁风险,指示A公司为其开立上述两个保函提供反担保。在A公司的要求下,中国银行同意A公司使用其在银行的授信额度,向B公司的往来银行G银行开出了两份反担保,委托G银行以B公司名义向业主出具该合同下的两份保函。由于当地银行惯例的要求,我行在该两份反担保中,均承诺了无条件的偿付义务:
“Your claim will be honored by us,despite any contestationwhatsoever made by any party,upon receipt of your first demand stating that you have been called upon by the Beneficiary(I.E.Government of Abu Dhabi Sewerage Project Committee)to effect payment under the guarantee issued by you.”
该反担保使用阿联酋当地法律并且效期敞口:
“Our counter guarantee in your favor will remain valid until your original guarantee is released by the Bene.and the same is confirmed to us by you by tested telex.This transaction will be governed and construed in accordance with the laws of Abu Dhabi and UAE.”
担保人G银行随即开出了见索即付的履约保函和预付款保函,履约保函在签发最终完工验收证书后失效,预付款保函金额随工程进度款的抵扣而自动递减。
合同执行过程中,因B公司私自变更付款帐户等原因,双方发生纠纷,矛盾不断激化,最终于1995年5月双方中止分包合同,A公司将B公司告上法庭。该官司由于阿法庭程序繁琐,至今仍无结果。在双方诉讼过程中,B公司将工程转包,因此工程没有停止,并最终于1998年2月取得了业主签发的最终完工验收证书。至此,履约保函应在签发最终完工验收证书后失效,预付款保函的金额随工程进度款的抵扣完毕也应没有余额。但B公司此时陷入与另一分包商的纠纷之中,该分包商起诉B公司欠付其分包款,B公司向法院表示可以工程保函来偿付,于是阿联酋阿布扎比法庭在不明实际来源的情况下,做出了没收工程履约保函和预付款保函的判决,并通过阿联酋最高执委会向阿布扎比市政府财政厅下文,由市政府财政厅通知G银行执行,G银行随即要求中国银行在两份反担保下付款。
最终处理经过及结果:
中国银行于1998年10月第一次接到G银行的索赔电后迅速通知了A公司,A公司表示震惊,因为与B公司的官司仍在进行之中,且该两保函涉及的工程已经竣工。A公司希望中国银行能迟滞索赔进程,以争取时间申请止付庭令。在审核了保函条款及索赔电后,中国银行向G银行提出了两处不符点:(1)索赔电上提及索赔由阿布扎比市政府财政厅(Emirate of Abu Dhabi,Finance Department)提出,而保函受益人为阿布扎比市政府排水工程委员会(The Government of Dhabi,Sewerage Project Committee);(2)要求赔付的履约保函的金额超过反担保金额。同时,中国银行要求G银行邮寄两保函的副本和受益人的索赔函。11月份,中国银行收到G银行寄来的市政府财政厅索赔声明和保函副件,G银行一方面更正了索赔金额,另一方面解释了由市政府财政厅提出索赔符合当地惯例,应视为由受益人提出。11月底,A公司在我国驻阿联酋使馆经商参赞处帮助下,设法取得了保函受益人阿布扎比市政府排水工程委员会于1997年2月15日和1998年2月15日分别签发的初步完工证明和最终完工验收证书的复件。至此,中国银行的被动地位有了根本扭转,因为根据保函条款,在最终完工验收证书签发后,两保函已失效。12月1日,中国银行发电进一步阐述了拒付理由:(1)坚持受益人不符是不可接受的;(2)从签发最终完工验收证书之日起,两保函已失效,担保人可据此拒付保函下的索赔。同时向G银行寄出最终完工验收证书复印件。此后,G银行虽然在中国银行的第一点抗辩理由上极力反驳,但对第二点抗辩理由的重要证据给予了默认。因此,G银行坚持抵制了市政府财政厅的多次索赔,至今没有付款。但迫于政府和法庭的压力,G银行不肯来电撤销中国银行的反担保。面对中国银行的多次发电催促,G银行仍坚持自己的理由:(1)G银行的保函是根据中国银行的反担保而开立的,G银行虽然至今仍未付款,但始终处于受益人要求赔付的压力之下;(2)反担保条款规定,反担保一直保持有效,直到受益人退回保函正本并由G银行向中国银行确认撤销。在现实的情况下,显然受益人不肯退回保函正本。基于以上两点,G银行明确答复不能撤销,“we are not in a position to comply with your request to release you from the liabilities.”于是形成了这样一种局面,即转开行的保函已失效,而指示方银行的反担保仍然有效。指示方银行的拒付理由很充分,转开行不同意解除指示方银行反担保的理由也很充分,双方处于一种僵持阶段。此案久拖至今未决,A公司虽不必被迫付款,但该保函长期占用了授信额度,对其继续开拓国际工程承包市场产生了不良的影响。
4 开立保函实务中应特别注意的事项
正是由于保函的风险性,因此开立保函时应当尽量规避和控制风险。
根据以往预付款保函的操作实务反馈的情况看,为有效控制和防范该保函风险,需在管理实务中特别注意如下两大事项:
4.1 预付款保函减额管理
1)保函减额条款的设定不可少,而且要具体、明确。保函开立之前,商务谈判人员必须重视,应在保函中明确规定减额规则,明确递减时间安排、递减比例以及递减程序,以逐步降低保函金额和释放保函额度,达到降低保函风险,确保公司银行授信额度得到充分合理的运用。
2)保函担保责任应锁定在预付款还款担保范围内,尤其注意避免与履约保函的担保责任重叠。
3)在不影响中间进度收款的情况下,预付款保函的失效越早越好,尽量缩短与履约保函有效期限重叠的情形。在预付款保函同时担保承包商履约的情况下,尤其要避免预付款保函与履约保函并行有效直至PAC,如果对预付款保函的有效期作如此规定,则无异于将预付款保函变成了第二个履约保函,其不利结果不言自明。
4)保函减额的后期管理要及时。保函一经开立,后续跟踪管理的重点就是在减额管理上,跟踪人员要根据保函本身设定的减额规则,及时按预定程序完成减额手续。
4.2 履约保函管理中需特别注意的事项
实际工作时,为同一个国际工程承包项目开出的各种保函中,国际承包工程本身所固定的风险性和不确定性决定了履约保函项下的风险最大,最容易遭业主没收。因此,履约保函的风险控制是保函风险管理工作的重中之重。我们可以采取以下两个措施控制风险。
1)履约保函的担保金额应争取不超过合同金额的10%。
2)履约保函的失效期应争取在业主签发PAC之日,为了避免业主无限期推迟签发PAC,可根据合同推算出PAC加一段时间的宽限期(建议不超过一个月为宜)锁定一个具体的失效日期,同时避免与质保金保函有效期发生重叠,否则会增加承包商的风险。
综上所述,在国际工程承包项目中,银行预付款保函与银行履约保函二者存在很多相似之处,但在担保功能、索赔条件、生效条件及减额条款方面存在重大区别,因此,在实际应用上要区别管理,避免出现两保函在同一项目下的担保责任或有效期重叠或交叉,以尽可能降低和控制保函的风险。
参考文献
[1]周辉斌.银行保函与备用信用证法律实务[M].北京:中信出版社,2003.
[2]孙高峰.浅析见索即付银行保函的法律风险防范[J/OL].www.crfeb.com.cn:2009-1-12
编号：
致：（以下称“受益人”）
本行应（以下称“申请人”）的申请，根据受益人与申请人签订的编号为 的（以下称“基础合同”）而向受益人出具履约保函。
一、本行仅在不超过人民币（担保金额大写）内向受益人承担保证责任。
二、本保函保证的方式为下列第（壹）种：（壹）连带责任保证；（贰）一般保证。
三、本保函保证期间为下列第（贰）种约定：
（壹）本保函保证期间自保函生效之日起至 年 月 日止；（贰）本保函保证期间自保函生效之日起至受益人向申请人颁发交工证书之日止，但最迟至
/年
/月
/日止；
（叁）本保函保证期间自保函生效之日起至 签发保修责任书后 天止，但最迟至 年 月 日止；
（肆）本保函保证期间自保函生效之日起至 止，但最迟至 年 月 日止。
四、在保函有效期内，如申请人未履行基础合同约定的义务，本行收到受益人符合下列全部条件的索赔通知后 个银行营业日内进行审核后，按本保函的约定承担担保责任：
（一）受益人索赔通知应以书面形式提出，且应在本保函有效期内送达本行，否则，本行在本保函项下的担保责任将自动解除；
（二）受益人索赔通知应附有：
1、声明受益人索赔的款额并未由申请人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给受益人；
2、申请人未履行基础合同义务的相关材料。
五、本保函载明的担保金额将随（将随改为不随）申请人逐步履行本保函基础合同或协议约定的义务而相应递减。
六、受益人与申请人协商变更基础合同的，如加重申请人责任致使本行保证责任加重的，需征得本行书面同意，否则本行不再承担因此而加重部分的保证责任。
七、本保函涉及的基础合同或基础交易无效则本保函无效，本行不承担任何保证责任。
八、未经本行书面同意本保函不得转让，并不得将本保函为任何债权债务设定质押、抵押或其他任何形式的担保。
九、因本保函发生争议协商解决不成，应向本行所在地人民法院提起诉讼。本保函适用中华人民共和国法律。
十、本保函自本行负责人或有权人签字并加盖公章之日起生效，至/年 /月/日止失效。
十一、本保函失效后本行不再承担任何责任，受益人应将本保函正本退还本行。此时继续保留保函正本及其他任何修改行为均不能使受益人得到在保函项下继续提出索赔的权利。
十二、本保函仅正本有效，副本、复印件、翻译件等其他任何形式均不具有法律效力。
兴业银行股份有限公司（盖章）
负责人或有权人：（签章）
致：________________有限公司(受益人)
2__________月__________日
保函编号：_________________
考虑到
(ⅰ)贵方已于_____________(日期)与_______________公司(承包人)签定合同编号为_____________的合同(下称合同),
(ⅱ)根据_______________(申请人)的要求,注册地址位于_____________(银行地址)的_____________(银行名称)兹根据以下条款向贵方提供最大金额为_____________(合同总价格的_%)(“担保金额”)的保函,作为承包人完全、有效地履行其合同项下义务的保证：_________________
如收到贵方书面通知,指明根据贵方判断,承包人未能遵守或履行合同中其应当遵守或履行的任何条款、保证、条件或规定,因而要求我行赔偿损失,则我行在不考虑承包人可能提出的任何异议的情况下,于7日内按照贵方的指示一次性或分次向贵方支付贵方在该通知中要求支付的不超过(与任何以前支付的金额相加)__________担保金额的款项。
本保函自开具并签署之日起生效,于
(a)_____________(到期日期),或
(b)本保函款项已经支付完毕之日,
较早者到期。
本保函不适用于我行在上述日期之后收到的任何书面通知,并在该日期之后,本保函将完全失效。如本保函到期,则贵方应将本保函归还我行注消,但即使贵方未按照本条规定将本保函归还我行,我行亦不再根据本保函规定承担任何义务。
我行根据本保函应付的任何款项应以贵方书面索赔通知的货币立即免费支付,并不得扣除任何部门现在或将来征收的任何性质的税款、费用。
我行根据本保函承担的义务属于持续性质的、直接的、第一位的、不可撤销的和无条件的义务,且我行在承担该义务前不得要求贵方先通知承包人或者先向承包人主张权利,该义务也不得因合同约定以外或受益人同意以外的事情而受到不利影响。
经我行同意,本保函可以转让。
我行进而同意,合同条款或合同文件的更改、增补或其他修改均不能解除我行在本保函项下的任何责任。我行在此表示,上述更改、增补和修改无需通知我行。贵方对承包人的通融、忍让可使银行免责的,在此均不能免除我行的任何责任。
对于根据本保函发出的任何通知,当其向本保函规定的我行地址或我行至少提前5个营业日通知贵方的其它地址交付之时(采取上门当面交付方式时),或预付邮资的挂号或记录邮件发出之时(采用信件方式时),该通知应视为已正式交付。
经我行同意,本保函可以延期。
本保函应适用中华人民共和国法律,对于本保函引起的或与其相关的任何事项,人民法院均享有排他管辖权,我行兹不可撤销地接受人民法院的管辖。
我行已于首页所载日期将本保函作为契约予以签署并交付。
保函出具人(银行)：_________________
根据该公司授权,本保函由以下人员签署：_________________
履 约 保 函
我行编号：
开立日期：
致：(以下简称“买方”)
地址：
本保函是，地址：(以下简称“卖方”)与买方于 年 月 日签订的设备采购合同（合同编号：）（以下简称“合同”）项下的履约担保。，地址：(以下简称“我行”)以及他的继承人、受让人无条件地、不可撤销地并放弃追索权地，保证支付买方金额为CNY（大写：）的款项，并以此约定如下：
（1）当卖方未能忠实地履行合同项下的义务及此后合同双方同意的对合同的有效修改、补充和变动(以下简称“违约”)，我行将在收到买方签署并加盖公章的声明卖方违约的书面索赔通知纸质原件及本保函正本原件后，按买方要求的方式支付给买方累计总额不超过上述担保金额的款项。
（2）按上述约定支付的金额将是净数，不得扣除现在或将来应付的任何税捐、关税、费用、手续费或任何性质的由任何人加予的保留款。
（3）本保函自开立之日起生效，至 年 月 日止失效（以下简称“有效期”）。本保函项下的任何书面索赔通知纸质原件及索赔时需提交的本保函正本原件必须在本保函有效期内我行营业时间结束前送达我行上述地址。
（4）未经我行书面同意，本保函不可转让，我行对除买方之外的任何第三方不承担任何责任。_________________
（开立保函银行名称）
由____________签署
摘要：文章先后对保函开立前、开立时及开立后的风险分析与管理措施进行了分析，进而结合实际对保函开立的相关内容进行了详细探讨。
关键词：国际；总承包工程；项目
中图分类号：F832.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-02
随着世界经济一体化，各国对外经济中国际工程总承包迅猛发展。我国经历了一个从无到有，从走出去，到走上去，逐渐发展壮大的快速发展历程。由于国际总承包工程具有建设周期长、合同金额大、风险因素复杂等特点，国际总承包工程对履约信用有高度的依赖性。国际总承包工程，一般实行包工包料，需要有一定数量的周转金，由业主在开工前拨给总承包方一定数额的预付款，作为总承包公司为该承包工程储备和准备主要材料、结构件所需的启动资金；预付款还可以带有“动员费”的性质，以供组织人员、完成临时设施工程等准备工作之用；预付款相当于业主给总承包公司提供的专款专用的无息贷款。因此，业主一般会要求总承包商出具与预付款等额的独立银行保函，保证被担保的合同当事人有能力、并将认真履行合同，否则，因被担保人违约所造成的损失将由保证人负责赔偿。银行预付款保函(以下简称保函)这种保证手段作为投标、签订总承包工程合同、业主支付预付款的必要条件而被普遍使用，其广泛应用提高了合同风险识别和防范能力，但同时也带来了不容忽视的风险。本文从保函业务开立前、开立时、开立后等环节，分别阐述保函有效期内存在的风险及管理措施。
一、保函开立前的风险分析与管理措施
1.保函开立前的风险主要来自于国际总承包工程合同的签订。可以讲国际总承包工程合同的签订，特别是公平、合理、对等的签订总承包工程合同是开立低风险保函最最基本的保证。
这就要求合同签订前信息沟通及时准确到位，牵头签订合同的市场商务部门、合同执行部门、合同评审部门、以及公司财务部门要及时沟通，积极准确全面了解工程所在国相关税收、银行、政府的政策法规制度，签订出公平、对等的国际总承包工程合同，将可直接避免保函金额风险，保函减额风险等带来的不必要的损失。
首先举例说明合理签订合同对预付款保函金额风险的规避。例如，某国际工程公司与印尼当地业主签订了一项总承包工程合同，如果了解到印尼当地涉及印尼本地10%增值税，计税依据是不含税合同额。这样签订合同时就可以明确表示合同总价为1100万美元，包含印尼本地10%增值税和 2.5%企业所得税。以不含10%增值税合同额为1000万美元为计税依据，总承包公司自己按规定缴纳当地增值税和企业所得税。这样，如果预付款保函金额是合同总价的10%，那么就可以直接确定为110万美元。而不会出现业主代扣代缴印尼本地10%增值税，不含印尼本地10%增值税的合同总价为1000万美元，含印尼本地10%增值税(即100万美元)的合同总价为1100万美元的表述，而给保函开立时保函金额的确定带来风险。即如果按照实际收到的预付款100万美元(1000万×10%)开立保函，业主不能接受，合同无法顺利执行，也不能按期收到预付款；如果按照预付款保函金额为110万美元开立，(即：1000万+100万(业主代扣代缴10%增值税)的10%)，那么总承包方就要承担实际收到预防款100万美元，而保函担保金额是110万美元的风险，即保函开立后，不管出现任何情况的索赔，总承包方都会有10万美元的损失。
2.举例说明合理签订合同对预付款减额风险的规避。合同中一般规定预付款在业主收到银行保函后支付，(同时保函格式中约定保函在申请人收到保函时生效。)预付款的抵扣方式一般有三种，分别是A.支付完工程进度款后，总承包方一次性退还预付款，此方式一般适用于工程简单，工期短的小工程；此时合同执行过程中不存在保函减额的情况，保函格式中也不必有相关约定；B.总承包公司第一次申报进度款时，业主按抵扣全部预付款后金额支付进度款。这时可以约定保函减额条款如下：在承包方第一次实际交付业主索款单据，并受到第一笔进度款时，保函金额自动减少为零，此时保函自动失效；C.预付款按支付工程进度款比例抵扣，支付完最后一笔工程进度款时抵扣完毕。在此种情形下，预付款保函减额条款的设定必不可少，并要具体、明确。在保函开立前，商务谈判人员应在保函中明确规定减额规则、时间、递减安排、递减比例及递减程序，逐步降低保函金额和释放保函额度，确保银行授信额度或保证金得到合理利用。在保函格式中利用减额条款，做出如下意思表示：保函金额或责任按承包方实际交付业主的发票金额按比例自动减少。这样在征得受益人同意的情况下，预付款保函的金额可随着总承包工程项目进度的完成而递减，并在后续工程实施过程中，在该减额时及时办理减额手续。
二、保函开立时的风险分析及管理措施
保函开立时主要是总承包公司财务人员，商务人员与银行之间进行沟通协调，开出令业主满意，同时又能合理规避总承包公司风险的保函。
公司财务人员在选择银行时应首先考虑银行审查义务的欠缺给总承包方带来的风险。银行预付款保函主要是“无条件的”和“不可撒消的”是“见索即付”的独立性保函。虽然银行是连带责任保证人，但通常不会审查受益人索赔文件的实质性内容，一般按照发标方提供的格式出具保函，不给总承包方提供风险提示和解决方案。银行按照发标人索赔通知支付保函项下款项，之后再向总承包方索赔和追讨，这给受益人进行欺和滥用权利提供了可趁之机。为此，建议选择保函开立银行时要考虑如下因素：是否有全球性的金融服务分支机构、金融服务是否熟练、是否能提供较全面而有深度的服务、金融产品和服务定价是否合埋、对世界各国的金融体制业务运作是否熟练、其国内外的声誉等。而最重要的是其业务能力、银行背景及商业信誉。要选择优质银行，并确立长期战略合作伙伴关系，维护共同利益，实现双赢。
其次是未考虑赔付的时间要求，丧失了争议发生后解决和谈判的机会。在保函格式条款上如果能够要求，赔付时受益人的书面索赔与付款之间有一定的时间间隔，如：当受益人凭本保函向我司索赔时，我司在收到贵行书面通知后，将自行解决纠纷，如未解决，我司将书面通知贵行，承诺赔付等字样，如果再加上为了认证受益人的书面请求，受益人提交的原始书面请求须由其开户行证明签名具有法律约束力等保证条款。总承包方有足够的时间与受益人谈判和沟通，将争议解决在银行赔付之前，避免造成双方不同程度的损失。
保函效期敞口使得总承包方履约责任完成后保函不能及时终止的风险。基于此种情形，保函中要明确保函的有效期，使保函到期及时终止，停止总承包方的担保责任。预付款保函中一般要求要写明确切的保函有效期，而且保函有效期应按总承包合同约定的竣工日明延长1-28天为限，如无法确定竣工日期的(如总承包合同约定以开工令为准)，建议保函的有效期间约定为“自××发出开工令之日起至第某某日历天止”，避免出现“竣工验收合格之日”或“保修责任证书发出后28天”等类似约定，这些约定均可能因工程无法取得竣工验收证明而导致预付款保函有效期无限延长。当然，预付款保函的失效越早越好，尽量减少与履约保函重叠的有效期限，特别应当减少预付款保函与质保金保函重叠的有效期限。
保函被受益人转让的风险及被第三方恶意索赔的风险。基于此种情形，保函中要明确规定受益人不能将保函转让给第三方，以免发生不必要的合同纠纷。有些保函受益人为了落实项目资金，将保函转让或抵押给银行等金融机构，通过发债等手段筹集资金。保函的行权人如果也一同转让给与工程合同无关的第三方，总承包方就面临着被恶意索赔的风险。因此在保函开立环节就要明确该保函不可转让。
保函开立、行权时采用法律法规不一致的风险。
由于各国有关保函的法律法规不一致，及语言沟通的障碍，在保函开立及行权过程中为公平保护业主和总承包方的合法权益，并且能够被双方普遍接受，一般国际保函适用urdg458的统一规则。
三、保函开立后的风险分析及管理措施
保函开立后并不意味着任务已经完成，此时银行和总承包方都承担着风险，但是总承包方作为申请人承担了主要风险，主要体现在以下方面：
1.未按合同要求执行的违约风险。保函开立后最重要的是依据合同条款认真履行，防止产生违约风险，预付款保函的风险源头是总承包方在合同项下的违约行为，因此，总承包方应明确合同项下的权力义务并遵照履行，防止违约行为的发生。同时，要订立书面合同，保持与受益人和监理工程师等其他有关人员的书面沟通，为以后可能产生的纠纷保留证据。
2.信息沟通不足、管理不到位导致违约行为的发生。在保函开出后，财务部门应在合同执行中、后期投入相应的时间与精力，与业务部门及时沟通合同的履约情况．还应建立保函台账，及时了解所有开出保函的信息和合同进展情况，在开立环节将可能的风险条款进行登记标注，便于跟踪管理，对可能出现保函索赔的项目要进行提示。此外，还应妥善保存已开立并在有效期内的保函复印件，确保能够及时了解保函文本内容及其担保责任和义务。
3.合同履行中未对预付款保函进行减额管理所带来的风险。如果总承包方在提供预付款保函时，保函格式里有明确减额条款，财务人员在登记保函台账时，要对此减额条款作为要素进行登记，还要注意预付款保函的后续减额管理。跟踪管理保函的人员要根据保函本身设定的减额条款规则，及时按照预定程序完成减额手续。
4.发生被恶意索赔带来的风险。如果发生被恶意索赔的情况，建议与保函的开立银行及时沟通，并且通过律师向法院申请保全措施，以维护总承包方的合法权益。
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本保函编号：
根据贵方与（以下简称“申请人”）于 年 月 日在 签订的第 号合同（以下简称“合同”），我行兹开立以贵方为受益人的履约保函，本保函项下最大担保金额不超过币种： 大写金额： 即合同金额的 ％，担保申请人按期履行合同项下的义务。
申请人未按期履行其合同义务时，我行将在收到符合下列条件的文件之日起7个银行工作日内，向贵方支付索赔通知书记载的金额，但索赔通知书中单次索赔的金额或各次索赔的累计总额均不能超过本保函的最大担保金额，我行在本保函项下的责任以最大担保金额为限。
索赔文件：（1）经贵方法定代表人或其授权代表签署的索赔通知书；（2）经贵方法定代表人或其授权代表签署并经申请人证实的违约声明。
本保函项下的最大担保金额随合同的完成进度而自动按比例递减，本保函项下我行的担保责任不超过申请人在合同项下未履行的义务所代表金额的 ％，合同的完成进度以我行收到的由 出具的证明书为准。本保函自签发之日生效，失效日为 年 月 日。任何索赔必须在失效日前或当天到达我行。失效日后，本保函自动失效，无论贵方是否将本保函正本退回我行，我行的保证责任解除。
未经我行书面同意，贵方与申请人修改合同或其项下附件时，我行的保证义务解除。
本保函未经我行书面同意不能转让。
本保函适用中国法律，保函项下的任何争议由我行所在地法院管辖。
交通银行 分行
（发包人名称）：
因被保证人（承包人名称）（以下简称被保证人）与你方签定（合同 名称）合同（合同编号：），我方已接受被保证人的请求，愿就被保证人履行上述合同约定的义务向你方提供如下保证：
1、本保函担保的范围（担保金额）为人民币（大写）元。
2、本保函的有效期自上述合同生效日起至 年 月 日止。
3、在本保函的有效期内，如被保证人违约，你方要求赔偿时，我方将在收到你方符合下列条件的提款通知后7天（日历天）内凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方要求提款的金额。
（1）你方的提款通知必须在本保函有效期内以书面形式（包括信函、电传、电报、传真和电子邮件）提出，提款通知你方法定代表人（或委托代理人）签字并加盖单位公章。
（2）你方的提款通知应写明要求提款的金额，并附有说明被保证人违约造成你方损失情况的材料。
4、你方和被保证人双方经协商同意在上述合同的《通用合同条款》第39条规定的范围内变更合同工作内容时，我方承担本保函规定的责任不变。
保证人：（名称）
（盖单位章）
保证人的法定代表人（或委托代理人）：（姓名）
（签名）
年 月 日
篇二：履约保函格式
致______________：
鉴于_________公司（以下简称_________）就油田地面设施施工、试运和移交与_________（以下简称承包商）于_________年_________月_________日签订了_________号合同（以下简称合同），我们_________是遵照_________法律组建的一家公司，总部设在_________，（以下简称担保人），在此向_________提供以下担保：
（a）保证承包商全面完整地履行和完成合同项下的义务以及由更改通知单和合同修改可能引起的需要承包商适时完成的工作。
（b）如果承包商在某方面未能履行合同项下义务或违约，我们作为担保人将执行或采取必要的措施来按照合同的规定履行义务，由于承包商未能履行合同或违约所造成的损失、赔偿、花费和费用将由我们担保人承担。
（c）担保人不会因_________放弃或节制对支付、工期、履约或其他方面的要求而解除自己承担的责任。
（d）一旦担保人承担合同项下承包商的义务，在此期间，担保人应享受合同授予承包商的所有权利和利益。
（e）为了履行保函和合同的目的，担保人同意接受英国 法庭的唯一管辖。
（f）该保函保护_________及其继承人、受让人的利益，对担保人及其继承人、受让人具有约束力。
（g）该保函从_________年_________月_________日起生效。
有鉴于此，担保人授权其代表于_________年_________月_________日对本保函签字。
担保人（盖章）：____________公司
代表人（签字）：________________
职务：__________________________
见证人（签字）：________________
职务：__________________________
篇三：履约保函格式
编号：
致：（受益人）
鉴于：本保函的申请人（以下简称“申请人”）与贵方于 年 月 日签订了编号为 的《 》或申请人收到 项目的《中标通知书》，即将与贵方签订（以下均简称“基础合同”）。为了保证申请人充分履行其在基础合同项下的义务，应申请人的申请和指示，我行，即（以下简称“本行”），兹出具以贵方为受益人的本履约保函，其性质为见索即付的独立担保函。本行于此无条件地、不可撤销地保证本行向贵方承担偿付总额最高不超过币种：、金额：（此数额即为本保函的担保限额）的担保责任，并约定如下：
一、本行无条件地且不可撤销地承诺：一旦贵方向本行提交符合下列全部条件的索偿通知，本行将在收到该索偿通知后个银行工作日内无条件地将贵方索偿的款项一次性付往贵方在该索偿通知中指定的贵方账户：（1）贵方在索偿通知中声明申请人未能完全适当地履行基础合同项下的义务及/或责任，并引述申请人所违反的基础合同条款原文；（2）索偿通知由贵方以书面信函（须注明作成日期并加盖贵方公章）方式出具，注明基础合同的编号（如有）和名称及本保函的编号。
二、索偿通知应在本保函的有效期内送达本行。索偿款项应以（币种）计算并表示为确定不变的数额。在本保函的有效期内及担保限额内，贵方可以一次或分多次提出索偿，但贵方提出索偿的累计余额不得超过本保函的担保限额。本保函的担保限额根据本行向贵方履行的偿付金额而自动递减。
三、本保函项下已经签订基础合同的，自开立之日起生效，即将签订基础合同的，自签订基础合同之日起生效；至 年 月 日（该日为非银行营业日时则以该日之前的最后一个银行营业日为准）本行对公营业时间结束时或正本退回我行之日（以两者之较早的日期为准）有效期届满。在有效期届满时本保函即自动失效，对本行不再具有任何约束力。
四、本保函的效力以及本行在本保函项下对贵方承担的义务和责任是完全独立的，并不取决于任何交易、合同/协议、承诺（包括但不限于基础合同）的存在或有效性，也不取决于本保函中未列明的任何条款或条件，并且不受对基础合同及/或贵方与申请人之间的任何协议所作的任何变更、补充、终止或提前/延迟终止的影响。贵方有权以书面通知本行的方式解除本行在本保函项下的全部/部分的义务和责任，该等通知一经本行收到即发生效力。
五、本保函项下的任何权利、利益和收益均不得转让也不得转移。
六、本保函适用中国法律。有关本保函的一切争议均应由本行住所地的人民法院管辖。
保函开立银行：
（盖章）
法定代表人/主要负责人
（或委托代理人）：
总承包方注册地址 担保人注册地址 发包方：和记黄埔地产（成都）温江有限公司注册地址 ：中国成都市温江区柳城镇两河路东段18号置信柳城
谊苑8号楼3楼
发包方与总承包方于二零 年月日签订协议约 定由发包方委托总承包方执行及完成位于成都市温江区温江彩叠园住宅发展项目（地块一）的1A期总包工程（重新招标），并约定由双方签订正式合同（以后简称为“合同”）。
鉴于发包方对总承包方的委托，总承包方与担保人谨此向发包方作如下的保证：
1.2.总承包方会正确地履行和遵守合同中根据其真正目的、意图和含义需由总承包方履行和遵守的条件和规定。如果总承包方违约时，担保人需向发包方赔偿因此而蒙受的损失，直至
赔偿额达到人民币元后，此履约保证书的责任才可解除。
3.发包方与总承包方双方同意对合同条件的更改，或工程的范围或性质的更改，和发包方按合同所宽限的时间，或发包方对合同有关事物的任何认可忍让皆不会将担保人的责任解除。
4.5.成都市温江彩叠园
住宅发展项目
1A期总包工程（重新招标）
H:/5589.20aFT/2 当工程“竣工证书”发出或赔偿额达到的上述第2条所述之限额时，此履约保证书的责任才告终止。此履约保证书对总承包方及担保人双方本身、其继任人及受让人均共同和分别地有不可撤销的约束力。
总承包方与担保人在见证下于二零盖章/签署：
总承包方
法人或授权代表签署）盖章 姓名）
职位）））
见证人签署）
姓名）
职位）
担保人）））
法人或授权代表签署）
姓名）
职位）））
见证人签署）
姓名）
职位）
成都市温江彩叠园
住宅发展项目
1A期总包工程（重新招标）
履约保函作为承包人履约保证的一种形式，是现在建筑工程领域中的通行做法。建设工程类履约业务在我国的担保行业中是除融资性担保以外开展较多的一类担保业务，从国家到地方有关招投标的各种规定，都预示着建筑市场会越来越规范，要求进行规范性招标的范围将越来越广，建筑企业对担保公司信用保函的需求量也会越来越大。保函业务已经从过去的以银行保函为主，逐步向担保公司信用保函和银行保函齐头并进发展，因此担保公司必须重视保函业务的开展。
履约保函是保函受益人对中标人履约行为的约束，中标人在签订工程施工合同后，为避免发生受益人索赔造成损失，就必须遵守合同约定，加强建筑工程质量和安全管理。对担保公司来说，能否对工程履约保函的当事人可能面临的风险进行分析并有效控制，同时将自身的风险降到最低，关系到公司的可持续发展。有些担保公司的内部管理制度规定，保函业务的跟踪管理要对保函项下主合同所涉及工程项目的技术难度、投标人是否有意压价、项目的详细进展情况等进行审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的人员、精力、时间进行调查，也不可能有这样的能力。进行这样调查的成本会很大，且保函办理的紧迫性要求也无法提供足够的时间，结果不是业务无法开展就是规定无法得到执行。因此，担保机构是否有能力对这种独立性信用保函项下的风险进行全面的预测、分析和控制，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。我们不可能对工程建设活动中存在的所有风险点都了如指掌加以规避，只能采取更加务实和操作性更强的方法进行分析和预测。
（一）来自保函申请人的风险。
履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进行分析和判断最为重要。一是因为担保企业是根据申请人的请求开具保函的；二是因为在保函的所有当事人中，申请人是保函风险的最直接转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，直接关系着主合同的履行，直接处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险究竟有多大呢？即申请人不履约的可能性究竟有多大呢？为回答这一问题，除了需了解申请人的情况外，还得再联系市场的实际来看。
目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，一般不可能发生中标后放弃签约或随意终止履约的情况。信誉、能力等均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的测算，一般也不可能发生因中标价过低而拒绝履约的情况。在施工过程中，由于一般都需先投入一部分的建设资金，在收到进度款之后方可收回先期投资，施工企业一般不敢冒违约的风险。如此，对于在建筑市场有着丰富经验、雄厚技术力量、较强的经营管理能力和与担保企业有着多年业务往来关系的优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，比较了解，由他们申请而出具的履约保函的风险应该是比较小的。对于这样的客户，应该大力发展履约保函业务，并降低办理的要求和条件。对于资信、能力等都较差或认识、了解不清的申请人，特别是非通过招投标的工程，因风险较大或不确定而应该提高保函业务的办理门槛。
工程履约保函是担保公司为保函申请人向受益人做出的一种履约保证，时效性很强，我们想法设法做到对保函申请人的风险快速审查就显得尤为重要。实务中可以从以下几方面入手：
1、对项目的审查 在对申请人的资质、经验、信誉有较充分了解的基础上，对项目本身作大致了解即可。因为，业主在招标时就会对投标方进行严格的资格审查，在议标时更会对投标人的能力进行仔细审查，项目的中标者也即意味着他有能力从事该项工程的建设，这实际上已经替我们进行了相关内容的审查。
2、对投标报价的审查。
如果承包商的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以按照合同规定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。
3、对申请人的审查
（1）对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及管理人员与施工技术人员的素质。施工企业往往会有政府管理部门颁发的一级、二级、三级等施工资质并定期接受年检。某些省市的有关管理部门还会定期对施工企业进行考核评定，并公布结果，可以通过这些证书对企业资质了解。
（2）对申请人财务状况、履约能力的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产以及所涉及过的项目等情况。
（3）对申请人进行综合评价,确定净担保总额,其计算方法可参照现在通行的做法： 净担保总额=担保限额-未完工程总额
担保限额=(速动资产-负债)乘数+固定资产
乘数值由承包商的经营状况与工程的规模及复杂程度来确定,一般取10～20;未完工程总额=己担保的未完工程总额+未担保的未完工程总额-分包担保额
当工程总额 10%<净担保总额时,可以出具履约保函,反之则需慎重考虑。这里的工程总额是指承包商申请担保工程的中标价。
4、对反担保措施的审查
反担保措施是承包商违约后保证人的补救措施。这些措施包括承包商的保证金、反担保人偿还、变现抵押物,在担保合同中也可规定担保人赔付后,享有承接工程的权利。在要求申请人提交第三方反担保的情况下，向外赔付后，若申请人无力偿还，第三方担保人的信用和支付能力就非常重要。一般来说，履约保函的风险较常规的融资性担保风险来说要小得多，因此在反担保措施的设计上相对而言要更弱化，很多情况下为了保证保函的时效性，房地产抵押来不及，除了保证外，如应收账款质押等也是可考虑的方式。
（二）考察保函受益人的风险
考察保函受益人的风险主要看其实力和职业道德。对大多数建设工程来讲，往往有投资大、建设周期较长的特点。一个项目是否能顺利竣工，从业主方来说，就要看其资金实力和应对市场变化的能力。
（1）业主的资金实力。如果建设方自有资金充足或融资能力强，就能确保项目即使在原材料价格有较大辐度上升的情况下，也能得到充足的资金保证，使之顺利实施。否则，施工方在得不到建设方及时付款的情况下，往往会停止施工，从而拉长建设周期，打乱业主的经营计划，造成恶性循环，进而双方互相指责，产生矛盾而动用保函；
（2）业主应对市场变化的能力。市场供求状况的变化，往往会影响一个项目的效益情况。那些财务状况稳健、经营管理能力强的企业，有较强的抗市场击打能力，有利于项目按计划施行。但是，那些财务状况不良、负债经营严重、经营管理差的企业，往往不得不中途放弃或暂停在建项目，从而与施工方产生分歧，引发保函的索赔风险。如果承包方信用良好，按约履行自已的职责，而受益人却无理索赔的话，那就涉及受益人的道德品行问题。所以，担保企业应尽可能调查了解业主的实力和道德品质。在施工过程中，业主与承包商发生矛盾、发生争执是较平常、普遍的事情，一般双方都会从大局出发，通过友好协商，妥善处理好这些矛盾，业主一般不会随意动用保函，将矛盾恶化。因为一旦承包方进场施工后，可以说工程的施工进程、质量等在某种程度上就取决于承包商了，如果双方矛盾恶化，发生人为停工等事件，对业主的影响恐怕就不一定是动用保函所能弥补的。所以，没有特殊原因或困难，发生保函索赔的可能性不是太大。
（3）业主即受益人的品行。独立的、无条件的保函为受益人的索赔提供了极大方便。那么，在这种情况下碰到品行不良的受益人的欺诈性索赔，担保企业又该如何规避风险呢？尽管人们普遍接受了保函独立性的观点，但是受益人滥用权利的行为，也使得大多数信用担保企业将“欺诈例外原则”作为对信用保函独立性的限制，以对保函项下的欺诈进行防范和控制。将“欺诈例外原则”写入保函，作为保函的一项内容，即若受益人索赔时存在欺诈或滥用权利的话，担保企业有权以此作为抗辩拒绝付款，这是与法律中的诚实信用原则相一致的。我国许多立法都将欺诈规定为一种无效的法律行为。担保企业在实际索赔案例中，应充分运用这一法律原则去规避风险，在审核受益人的索赔文件中，不仅要审查其提交的单据是否表面上与保函的规定相一致，还要会同申请人判断受益人是否有欺诈行为，若能证明欺诈的存在，应该向法院提出抗辩。当然，对于欺诈行为的认识，不同人士有不同的看法，对欺诈行为的判定有时也很复杂，担保企业在实践中，应以不损害自身的信誉为前提。若保函申请人是分包商，则要关注总包商的信誉和实力。如果总包商的资信较差，当项目施工发生矛盾时，保函受业主（当分包商的保函直接开给业主时）和总包商索赔的可能性就较大。
