财务工作总结及财务工作计划

财务工作总结及财务工作计划（精选11篇）

财务工作总结及财务工作计划 篇1

20xx年，财务科紧紧围绕教育教学中心工作，强化意识，干事创业，在争取资金投入、加强财务管理、开展植树造林活动诸方面取得了显著成绩，为全市教体事业的持续快速发展提供了坚实的物质保障。

一、加强财务监督，强化会计基础规范。

5月份组成6个财务检查小组，10月份组成1个考核小组，对我市局属学校及教委办20xx年10月至20xx年9月的财务管理情况进行了全面的检查和考核，通过检查，发现了典型，也找出了存在的不足。多数单位能够按照财务管理规定进行收费;对固定资产也能按规定清查，及时入帐;往来款项也能及时清理;收款收据领用有记录、作废处理得当、保存完整。但也发现个别单位存在报损资产手续不齐全，捐赠物品不及时登记，长期往来款项不及时处理，赊购物品较多、欠款数额较大的现象。

二、加强收费管理，继续执行“三个5%”减免政策。

为认真贯彻落实教育部、国务院纠风办《关于进一步做好治理中小学乱收费工作的紧急通知》精神，切实做好治理中小学乱收费工作，4月份，我们邀请了市物价局有关专家对教育系统300余名在岗会计人员进行了教育收费培训，使我市教育系统财会人员的收费业务水平有了明显提高，收费管理工作日趋规范。

8月份，我们下发了《关于进一步规范教育收费管理工作意见》(即教体字[20xx]131号)和《关于进一步规范普通高中择校生招生收费工作的通知》对我市教育收费项目、标准和范围做了进一步强调。要求所有单位收费都要实行“两证、一卡、两公开、四统一”的管理办法、收费内容公示完整、及时、不随意降低收费标准。9月份，即墨市监察局、财政局、审计局、教体局组成联合检查组对我市学校的教育收费情况进行了专项检查，对教育收费管理工作给予了充分肯定。特别是，通过对普通高中择校生实行“三限”原则和收费程序的监督，有效地杜绝了“人情费”和“关系费”，使学校预算外收入超年初预算1200余万元。

同时，我们对特困学生的.家庭经济情况进行了详细调查，继续做好三个5%减免工作，保证了每一名学生不因经济困难而辍学，20xx年共为16520名学生减免了学杂费，金额达153万元。

三、加强植树造林和绿化工作

3月17日下发了《关于开展20xx年度义务植树活动的通知》(即教体字[20xx]33号)要求各学校积极响应市委、市政府号召，积极组织发动广大在校学生开展“我为家乡添新绿”活动，对青少年进行绿色文明宣传教育，增强青少年的环境保护意识，争做“绿色小公民”。号召广大学生拿出自己的零用钱，栽护一棵树。这次活动为创建我市绿色生态城市做出了贡献。收到捐款12393.9元，单位投资263000元，植树21053棵，栽花木2XX0株，植草皮7320平方米。

积极响应政府号召开展绿化荒山活动，教体局与各学校签订的绿化目标责任书，并将责任书内容列入年终目标考核，有力的推动了学校绿化工作的开展，截止目前，已投资24万元，绿化荒山400亩，植树44000余棵。

3月份，召开了12个有“门前三包”任务的单位负责人会议，磕兑了责任，经过共同努力，完成了三建商住楼、体育场、实验三小、电大、市北中学、实验学校等单位花池苗木充实，补植苗木9620株，草坪892平方米;完成了花池的常规管理任务;完成了城西二路福泰小区路段的人行道铺装及绿化任务。

为绿化美化校园，创造优美的教书育人环境，我们鼓励学校加大绿化投资。20xx年共有6处学校达到了即墨市花园式学校标准，有20处学校达到了即墨市绿化先进学校标准，有4处学校达到了青岛市花园式学校标准，有3处学校被推荐为青岛市绿色学校，有1处幼儿园被推荐为青岛市绿色幼儿园。

四、统计工作稳步开展

财务工作总结及财务工作计划 篇2

一、地勘单位财务管理工作存在的问题

近年来, 随着我国政府坚定不移地进行经济体制转型, 地勘单位也逐渐在市场化改革中走向社会、走向市场、面对竞争。在此背景下, 地勘单位的性质也在发生重要转变, 由单纯的事业型逐渐走向事业企业混合型发展。地勘单位一方面仍利用国家拨付和单位增收的资金从事传统的地勘工作, 另一方面在科技文化、国防外交、教育卫生等关系国际民生的多个行业开展业务活动。因此, 地勘单位的财务管理水平已经直接影响到政府、企业与个人的关系, 也影响到地勘单位自身经济效益和社会效益的实现。地勘单位在转型阶段财务管理工作存在的问题主要体现在财务管理基础、预算管理和资产管理三个方面。

(一) 地勘单位财务管理基础工作存在的问题主要包括:

(1) 基础财务会计工作不规范。受地勘单位重计划, 轻财务的环境影响, 地勘单位财务部门总体上缺乏财务制度规范管理。在基础工作方面, 原始凭证填写不全, 审核不严, 不合乎要求的情况大量存在。常见的一些问题有发票票面没有单价和数量, 只填写总金额一项内容, 摘要填写过于简化, 意思表达不明确。更有甚者票据上没有往来单位财务章, 难以辨别交易行为的真假;白条或准白条依然大量存在, 只要领导签字, 不管是否为正式票据, 也不管有没有验收人或者经手人签字财务部门一律接受。有些会计科目名称也不规范;业务处理的不及时;账务处理不规范等。这些都与事业单位会计制度规定不符。

(2) 财务分析薄弱。地勘单位的财分析工作与企业的相比有很大的差距。地勘单位平时很少对单位的财务状况进行分析, 一般只有到了年终编制部门财务决算报表时才对单位的整体状况进行简要的分析。地勘单位大量的财务信息得不到充分的利用, 单位负责人对于公司的财务状况多数时间停留在过时的认识上, 对于地勘单位的决策容易造成不良影响。

(3) 内部控制机制不完善, 财务风险意识薄弱。近年来, 地勘单位为了开辟市场, 创造更多的经济效益, 着手多种经营, 成立了包括房地产、酒店等在内的多个经济实体, 并实行了承包经营责任制。但是, 由于缺少必要的制约机制, 部分经营收支游离于地勘单位的财务管理体系之外。另外, 在长期受非竞争性经营理念的影响下, 地勘单位财务风险意识普遍较为淡薄。当前买方市场的大环境下, 地勘单位出于扩充经营的需要, 形成了较多的应收账款, 严重影响其资金周转, 甚至导致财务状况恶化。

(二) 地勘单位预算管理存在的问题主要包括:

(1) 预算编制不够科学。出于科学计划和配置单位财务资源的目的, 地勘单位一般会根据未来年度的工作计划安排编制资金预算, 系统地确定好预算收入和支出之间的均衡。地勘单位预算收入来源主要有财政预算拨款、经营收入预算和其他业务收入预算;预算支出项目主要包括单位基本日常运行支出和项目支出。地勘单位预算编制一般采取“上年基数加增长”的方法。这种方法应用的前提是假定上一年度的预算是科学合理且符合单位实际的, 该方法虽然能够比较好地发挥总量控制的优势, 但在地勘单位实际财务工作中, 一方面高标准编制的预算, 受制于单位领导意志的变化造成执行与预算脱节。另一方面, 预算的编制通常没有考虑单位发展的规模和速度, 最终会导致预算数与实际发生额相差甚远。

(2) 收支管理缺乏规范性。地勘单位收支管理相对混乱, 按照预算编制要求所有资金都必须纳入单位预算, 进行统一管理及核算, 但实际工作中一些预算外收入基本没有进入单位预算系统。另一方面, 在预算执行过程中, 一些下属单位对支出部分审批不严, 随意扩大某些项目开支范围, 巧立名目发放各种奖金, 任意提高野外补贴标准;随意改变资金的用途, “专款不专用”的现象也是屡屡发生。

(3) 地勘单位资金需求反映失真。目前, 地勘单位预算编制的思路是“看米下锅”, 上级部门给多少预算经费, 地勘单位就编制相应规模的预算, 除此之外的预算机动只有本单位的预算外收入。把预算资金简单的按照人员经费指标和公用经费数额进行分配后预算编制工作就彻底结束。地勘单位现有预算编制过程实际上只是对上一年度的预算做出细微的调整, 并没有考虑未来年度的单位的发展前景, 真正发挥预测管理的作用, 导致地勘单位预算金额经常与实际所需资金量出现较大差距。在对单位的地勘投资项目进行预算时, 预算部门缺乏长远考虑, 无法全面预测未来可能发生的地勘项目资金需求, 有时即便考虑了, 受地勘项目复杂性、专业性限制, 也没有相应地具体计算所需的资金需求量并在预算中进行反映。由于预算当中没有科学预计下一年度单位可能实施的地勘项目, 尽管在预算中留有不可预见的费用即准备资金, 但这些准备金一般主要应付单位日常运行出现的非常规事项, 并非主要针对地勘项目设立, 而且地勘项目往往资金需求量都很大, 其准备金一般很难达到支出金额, 很容易巨大的资金缺口。这一系列的问题都是由预算编制不科学, 缺乏前瞻性所导致的。

(三) 地勘单位资产管理存在的问题

地勘单位的资产是指地勘单位占有或使用的能以货币计量的经济资源, 如货币资金、存货、固定资产、无形资产等。

(1) 固定资产重购置, 轻使用。随着“十五”、“十一五”期间国家对地勘行业投入的逐渐增多, 地勘单位可支配的资金也越来越多。地勘单位在将资金用于地质勘查工作时, 也加大了办公家具、办公用品、各种技术设备、车辆、职工福利用品等项目的采购, 这些项目所需要的资金量往往比较大。部分地勘单位在固定资产采购方面出现了追求最贵、最好、最新甚至最豪华的趋势。房屋的重新装修要上档次、电脑屏幕要大、打印机功能要多、空调要高档等。资产购买及更换缺乏制度约束, 随意性较大。很多固定资产买来后, 使用率很低。如近十多万的复印机一年之中多数情况下都在闲置, 上百万的专业技术设备一年就用几次, 造成大量的资金浪费。

(2) 资产管理权责不清, 制度缺落实。地勘单位一般能够按照会计法规要求制定相应的资产管理制度。但在执行过程中, 由于资产管理权责不清, 部门之间调用资产存在不办理转移手续, 财产报废不办理相关手续或者手续不规范等情况。此外, 管理人员责权利不匹配, 每个月拿着不足2000元的工资, 可能掌管着几个亿的资产, 对资产缺乏责任感。表现在实际工作中, 就是长时间不对固定资产进行清查、盘点, 设备损坏、出现故障得不到及时维修, 设备的利用情况没人关注等, 设备管理中存在的问题难以及时发现, 资产损坏甚至丢失现时有发生。

(3) 固定资产会计信息失真。首先, 部分地勘单位在购建固定资产的账务处理上, 采用的是将购入固定资产的全部成本一次性地记入地勘单位运营成本, 这样将导致当期的成本大幅证据, 当期的当期利润大幅虚减。其次, 固定资产在使用过程中不计提折旧或随意计提折旧。这样做的结果就是资产负债表在任何时点只反映固定资产的原始价值, 或即使是对现值有所反映, 也已经虚增了报废之前各个会计期间的资产和净资产总量;同时, 也一定会造成固定资产使用期内的各会计期间的成本低估、利润虚增, 最终又导致损益表提供的信息失真。

二、地勘单位财务管理问题成因分析及对策

找出地勘单位财务管理问题成因并予以解决, 不仅可以提高地勘单位的生产经营效率, 使其绩效达到最大化, 为地勘单位的发展提供更多的资金与帮助, 还能有效避免腐败贪污等现象的发生, 保护国家财产安全。

(一) 地勘单位财务管理问题成因分析

纵观地勘单位生产经营模式改变, 不难发现, 问题产生的根本原因是地勘单位的委托代理关系。根据委托代理理论, 委托代理关系存在于任何包含有两人或两人以上的组织中, 是一种典型的契约关系。在经济学理性人假设下, 代理人不会总是按照委托人的最大利益去采取相关行动, 从而代理风险。这里的风险主要包括道德风险和逆向选择。道德风险指代理人凭借对委托人的信息优势, 利用经营中的不确定性以及契约的不完全性而采取的损害委托人的行为。逆向选择同样指委托人受利用信息劣势影响在所做出的最优决策。

地勘单位的所有者是国家, 即委托代理关系中的委托方, 而地勘单位的负责人, 即管理者是代理代理人。两者都追求利益的最大化, 但前者追求国家利益最大化, 而后者追求个人利益最大化。两者追求目标不同, 无法避免产生道德风险和逆向选择。地勘单位财务管理工作上就是想尽一切办法套取国家财政拨款, 对财务管理工作不重视, 利用财务管理松懈环节谋取个人利益。

(二) 地勘单位财务管理工作完善对策

首先, 改善地勘单位财务管理工作的思路应该是从公司治理结构入手。改变公司管理结构, 建立以公司负责人为董事长, 全体员工为股东的股份公司。把地勘单位建成机构完整、责权明确, 管理规范科学, 内部监督严密的公司制事业型企业。把职工转变成地勘单位负责人身边负责任的监督者。

然后, 地勘单位应强化预算管理并加强预算约束力。地勘单位主要领导、各部门的主要负责人和财务人员应当共同研究, 结合本单位实际, 科学合理编制预算。预算编制必须实行预算内外综合统筹, 全部收支编入预算。领导和财务人员应严格遵守执行、评价并重的原则, 强化收支管理, 详细编制部门预算, 建立预算考核制度, 财务部门要对预算执行全过程进行监督管理, 进一步健全保证资金安全的运行机制, 树立科学理财观念, 以预算促项目, 提高资金使用的安全性、规范性、有效性和科学性。地勘单位应加强资产管理, 充分发挥财务分析的作用。

最后, 地勘单位应当重视并加强对财务人员的业务教育、职业道德教育和公司文化教育。让财务管理人员能够及时学习并掌握新的专业知识, 熟悉地勘单位工作对象特点, 使财务管理人员能将会计知识与本单位工作实际相结合, 提高本单位财务管理水平。地勘单位应加强财会人员和内部审计人员的素质教育, 不断提高财会人员和内部审计人员的政治素质和业务素质。地勘单位应定期有计划地招收一些年轻的、具有会计或审计专业学历, 或取得相关执业资格, 懂理论懂实务的人员充实到财会和内审岗位, 不断加强财务管理力量。地勘单位应加强财务工作管理者的继续教育。坚持以会计法、会计制度、会计准则和《会计基础工作规范》为主要内容开展职业培训和后续教育, 增加新知识, 拓展新视野, 提高业务素质和政策水平。

参考文献

[1]胡元木、姜洪丽:《财务管理学基础》, 经济科学出版社2004年版。

[2]谢婷婷:《论事业单位的财务管理改革》, 南京师范大学2006年硕士学位论文。

[3]徐影:《加强事业单位财务管理的思考》, 《商业经济》2004年第9期。

[4]刘晓东:《论加强事业单位财务管理》, 《会计师》2010年第10期。

[5]王葵花:《对地质勘探事业单位财务管理的相关探讨》, 《现代经济信息》2010年第10期。

财务工作总结及财务工作计划 篇3

一、交接工作的必要性

（一）法律法规要求必须财务工作交接。《会计法》第四十一条规定，会计人员调动工作或者离职时必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（财务主管人员）监交并办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。《会计基础工作规范》也对会计工作的交接作相应规定。（二）财务工作交接是专业技术性的要求。财务人员具有一定的专业知识，需经过专业培训及学习，取得上岗资格证书才能正式上岗。财务人员在实际工作中要将专业知识与企业生产经营特点结合，按照一定的流程及核算方法进行工作。在工作交接过程中应当明确本岗位的职责。（三）引进人才及财务人员轮岗的工作交接，可以对财务工作进行压力测试，防止舞弊行为，发现财务管理和内部控制的缺陷，起到改进工作的作用。

二、财务工作交接存在的问题

（一）财务交接缺少规章制度。虽然《会计法》及《会计基础工作规范》都对财务工作的交接作了相应的规定，但由于财务核算的连续性及档案保存的永久性，企业内部往往缺少交接工作的程序，交接过程不规范，使工作出现断层甚至对企业造成无法弥补的损失。（二）财务工作不交接或者交接不完整。有的离职人员没有交接工作就匆匆走人，造成新财务人员无所适从，不但要摸索以前的做法，还要按时完成新发生业务的财务工作，造成一段时间财务工作混乱。还有的财务人员离岗前虽然有工作交接，但是比较粗糙，只是一些手头上的实物的交接，没有交代清楚其全部工作内容，如使用的系统及目前操作流程等，或未完全移交其所掌握的资料，存在责任不清和相关资料丢失等情况。（三）财务监交敷衍了事。有的企业工作交接是一种形式主义，领导不重视交接工作，没有认识到财务工作交接不清会对企业造成不利影响。监交人未履行监督职责，没有对移交资料及工作细节进行审核。（四）财务人员临时离职或者因病暂时不能工作无人能接替，导致业务无法进行。

三、财务工作交接的应对措施

（一）依据《会计法》及《会计基础工作规范》建立企业财务工作交接规章制度。由财务部门起草，结合企业财务核算流程特点，总结以往交接工作出现的问题，制定本企业的交接制度，包括实物交接制度和工作流程交接制度，使交接工作有章可循。

财务工作交接规范方面应包括以下内容：（1）应设计统一的移交清册，填列所有需移交的文件、凭证、账簿等。（2）移交者在交接前应对本岗位工作进行完整梳理，撰写岗位工作总结报告，并写出最近一个财务年度各阶段的工作内容、工作程序和流程。（3）移交者应对手头上已经受理的并且手续完备的需及时入账编制财务凭证，且对未尽事宜书面交代清楚事情的前因后果，并写上经办人联系方式以供后任跟进。（4）明确交接程序：所有交接的材料必须经过最熟悉移交者业务的主管领导过目同意后才能开始交接工作。

（二）交接工作纳入人事管理，进行工资绩效考核。一般企业员工提出辞职到正式离职为一个月，企业办公协同系统可以设置部门联签制度，首先是部门内部交接，不交接清楚，其他部门的离职手续都不能开始办理，员工在企业工作应该善始善终，离职手续也是完成工作任务的组成部分。对于在工作交接过程中，恶意不交或隐匿造成企业损失的，要由离职人员承担责任，损失金额从离职工资扣除。

（三）必要时，对离职交接岗位专项审计，及时发现问题，及时解决。离职交接是今后工作进行顺利的基本保障，对于重要岗位，可建议公司内审进行专项审计，使岗位职责、前期工作、未完成的工作更加透明化，防止交接疏漏，可以协助新的财务人员更快地接手工作，提高了交接的效率。

（四）应加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员素质。交接工作就是充分体现职业道德的一个环节，能否把日常工作中的所有重要事项和文件全部移交，是对移交者的职业道德的一个考验。在日常工作中，应当对员工严格要求，工作要及时完成，不要拖拉。同时要加强监督，包括领导定期抽查，员工之间工作要互相检查，做到日清月结，不留后患。还应对员工进行正面引导，向其明确在本企业的表现会对今后的职业生涯产生影响，比如在本企业的晋升、到外企业择业的背景调查，交接工作能够反映出财务人员工作是否有责任心。

（五）应当充分发挥监交职能，领导应充分重视交接工作，严格要求。在办理财务工作交接手续时，要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。一般财务人员办理交接手续，由单位的财务机构负责人、财务主管人员负责监交；财务机构负责人、财务主管人员办理交接手续，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。监交人应当具有一定的业务能力，在监交过程中及时指正问题，并对交接模糊的问题加以明确。监交人员必须督促移交者尽快交接，并负责对移交者的总结报告的工作内容和流程、程序等进行审核，如发现有疏漏的，需督促其修改完善后再进行交接。交接移交清册一式三份，需由移交者、接交者和监交者三者签名后，一份交移交者、一份交接交者、最后一份存档。

（六）制定岗位工作手册，有利于交接工作顺利进行。规模较大的企业，要制定各岗位的工作职责和工作手册，说明各岗位的工作内容和工作规范流程。工作手册是日常财务工作的积累，具有非常实用的价值。企业应要求员工定期更新和梳理，在交接过程中，充分发挥工作手册的作用，使新上岗的财务人员及时了解工作规范，能以最快时间掌握业务。

（七）对于一些内部控制关键岗位，如预决算编制、绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、房屋和固定资产的采购和管理、债务管理等岗位，可采取内部培训的方式，让多人参加，使交接工作更加正式，减轻新上岗人员的压力。

（八）为防止财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，导致业务无法进行。财务岗位可以定期轮岗，或者将不相容的岗位相互“备胎”。

四、总结

会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。办理好财务工作交接，财务人员应结合企业特点制定相应的制度和规范，保障财务工作有序进行，从而使交接工作标准化、规范化、效率最大化。

财务工作总结及工作计划 篇4

一、重点工作总结

1、财务制度建设

(1)制定并试行部分重点财务制度。根据前期业务需要，我部门单独制定了《备用金管理办法》、《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》、《出国人员费用开支管理办法》，跟综合部共同制定了《国内出差管理制度》、《公务接待管理制度》;目前以上六部制度均在试行阶段。

(2)草拟及修改部分财务制度。根据制度试行出现的问题修改了《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》;同时根据公司发展，草拟了《大额资金使用管理制度》和《资金管理制度》。

2、财务核算及税务工作

(1)OA及用友财务软件上线。完成OA前期需求调研及培训实施工作，现将OA管理移交综合部;完成用友软件的实施及调试，及用友与OA端口对接开发工作，可实现自动做账功能。

(2)严格按照企业会计准则填制凭证、处理账务并对外出具唯一版本的财务报表，确保对外报税、审计的合规、合法性。

(3)办理完毕增值税小规模纳税人转一般纳税人工作。实现增值税可抵扣，方便以后公司实现销售收入时的抵扣税工作。

(4)上线最新税控系统，完成报税配套工作。根据税务局要求，上线最新的金税三期税控系统，并申请纳税相关的软硬件。

3、资金及预算工作

(1)每周发布资金周报及重大资金事项。每周以周报形式向领导发送本周资金收支状况及重大资金事项明细，便于领导掌握公司资金动向。

(2)试行备用金制度。公司创建初期各类小额支出较多，为提高效率，财务审计部特制订《备用金管理办法》，允许综合部借取5万元作为备用金，周报月清。

(3)完成委贷1.5亿元发放。因自有资金不足，为按期支付直升机预付款1800万欧元，财务审计部积极联系包括银行、证券、租赁在内的金融机构办理贷款，如：国开行、进出口行、农行、东吴证券、青银金租等。但因时间紧张、资料不足，最终向集团申请委贷1.5亿元，并于11月30日由银行发放到位。

(5)试行月度预算工作。公司自20xx年9月份开始试行预算制度，考虑到公司建立初期业务可预测性较差，前期实行月度预算，暂不纳入考核。

4、财务管理规范方面

(1)推行《未办结业务统计表》。为防止出现长期不报销、不及时索取发票、不清借款及备用金的情况，特设置《未办结业务统计表》，公开通报未办结业务情况。

(2)规范报销、付款流程及填制要求。通过发布管理文件及日常业务矫正，规范公司内的报销、付款业务，包括凭证填写、票据索要、OA流程办理等。

5、项目谈判工作

(1)分析汇报空客提供的财务模型。配合谈判进度，集中分析空客提供的若干财务模型版本，提出意见及问题并汇报。

(2)根据谈判需要编制项目财务模型及测算。根据领导及项目需求进行财务测算，包括内部收益率、投资回收期等;负责编制代表中方观点的项目财务模型，并向空客提供正式版本。

(3)负责解决各谈判小组财务方面的问题。部门根据公司谈判小组的设置分派专人参与谈判工作，包括文本审定、现场谈判及其他相关财务方面的工作。

二、现存问题及改进措施

1、财务制度体系尚不完善。随着公司业务逐步开展，一些新的财务制度需及时制定，如：《项目资金审批管理制度》用于规定后续工程土建等项目的资金审批管理。现行制度也需要根据实际业务的变化及时更新。

2、OA中财务部分流程仍需改进。随着OA的广泛使用，一些财务流程出现了或大或小的问题，比如：差旅费报销界面计算不方便、科目设置不便捷、预算模块功能不全等，这些问题会影响审批效率及效果，需跟泛微及时对接优化方案并改进。

3、部分报销业务仍存在拖沓问题。比如：国外出差、大型会议或谈判等事项的报销时点与业务发生时点相距较长，甚至跨月，会影响预算及核算工作。应每周定期通报未办结业务，并考虑充分利用OA时限控制的方式提高报销效率。

4、预算编制不规范，执行结果偏差大。预算试行3个月，存在诸多问题，比如预算编制说明不规范，预算数据较实际业务偏差较大等。虽有业务难以预测的客观原因，但仍需在预算培训、制度规范和执行控制方面改进，尽可能将预算与实际业务靠拢。

三、20xx年重点工作计划

1、融资计划。20xx年的土地购置、开工建设将会需要大量的资金，财务审计部会根据实际的用款需求对接外部金融机构。

(1)预计以自有资金购买土地，并以土地及在建工程抵押为条件申请项目贷款;

(2)以股东担保申请流动资金贷款，用于支付直升机货款。

2、继续推行月度预算。自20xx年起正式通过OA预算模块实现预算控制，同时针对全体员工进行预算培训，规范大家编制预算的格式和依据;每月定期发布预算执行分析，协助各部门审核预算标准，力争预算与实际靠拢。

3、招标引入“四大”，全面介入谈判，及后续项目运营管理。为配合谈判进展，拟以正式招标的方式选择四大会计师事务所中的一家提供咨询服务。服务内容包括：财务模型数据分析及测算、谈判介入及策略辅导、项目安排及节点管理，项目落地后税收政策筹划、销售管理优化等。

4、加强内控、优化流程，提高工作效率及会计核算的规范化。优化OA审批流程，提高审批权限等级 ，降低审批风险;细化财务核算，提高会计核算的规范化。

5、优化财务制度，完善财务制度体系。优化已有制度以适应公司发展;根据公司业务发展，补充建立财务管理办法，例如基建需要制定的《项目资金审批管理制度》。

财务主管计划及工作总结版 篇5

这段时间财务部做了如下工作：

一、近九万元的三百多家网点铺底往来款，大到上万元，小到十几元，全部逐单落实，重新划拨到相关业务人员;

二、税务报表与实际状况不挂钩的四十多万货币资金重新调整;

三、从公司成立以来十个月时间的所有处理不及时或者处理不当的会计资料重新纳入核算并合理调整;

四、将原来和税务部门的一种不和谐关系进行了协调，并建立了一种比较比较友好的关系;

财务工作总结及财务工作计划 篇6

1 财务核算工作中存在的问题

1.1 财务核算工作模式缺乏科学性

在我国很多学校中, 都设立了财务核算部门, 而且制定了核算的机制与模式, 这样可以保证学校更好的建设与发展。但是很多学校在制定财务工作模式时, 却存在不够科学的问题。学校的财务部门主要需要核算教学、科研以及后勤工作中需要花费的资金, 核算人员需要具有独立完成审核业务的能力, 由于财务核算的工作量比较大, 而且每张原始凭证都需要有记账凭证, 所以, 审核人员必须具有较高的工作效率。为了保证审核的高效性以及质量, 必须保证操作的规范性, 还要保证账务更加明细, 现代学校中, 经常会开展交流活动, 而且需要对教师进行培训, 所以, 项目支出越来越多, 账目的内容也越来越复杂, 审核人员的工作量大大增加了, 为了保证审核工程保质保量的完成, 一定要准确的生成报表, 还要满足学校其他部门对财务信息的需求, 提高财务报表的利用价值。财务核算时, 由于核算模式不够科学, 数据统计缺乏可比性, 在对数据进行统计时, 一定要保证高效性, 还要认真核对每一笔金额, 保证支出与财务报告各项记录的一致性, 使账目更加准确, 与实际相符。

1.2 核算服务与核算监督职能的定位比较模糊

社会在不断发展的过程中, 呈现出了多元化的发展模式, 学校的资金来源以及支出越来越复杂, 核算人员需要核算的经费项目也越来越多, 很多学校的财务部门存在财务数据口径不一致的问题, 这会增加财务核算的的矛盾, 而且会带来财务核算不准确的问题。由于核算服务与核算监督的职能定位比较模糊, 所以, 相关人员无法对核算的准确性进行评估, 使得财务支出与收入出现了冲突, 很多数据无法得到有效的分析, 这降低了数据的利用率。根据新制定的财务核算制度, 应将所有数据尽可能的应用在财务核算中, 还要加强财务核算服务, 这样才能化解其中存在的冲突与矛盾, 所以, 一定要对核算服务、核算监督职能进行准确的定位。

2 解决财务核算工作中存在问题的对策

2.1 规范企业内部会计成本核算方法

在核算的过程中, 为了提高核算的有效性, 必须制定统一的核算标准, 要规范成本核算的方法, 还要根据企业发展的实际情况, 合理选择核算方法, 在核算的过程中, 收付现实制以及权责发生制需要优先考虑, 学校的领导者可以根据企业财务收支的特点, 选择针对性强、高效的会计成本核算方法。

2.2 完善企业各项收支的项目管理工作

完善企业各项收支的项目管理工作是提高我国企业会计核算有效性的基础。个人认为, 企业的账目之所以含糊不清、企业的核算之所以取不到应有的成效, 其中很大一部分的原因便来自于企业项目管理的不完善, 其会计人员无法清晰的辨明项目的成本应该归于何方, 而企业的管理者也因为项目的纷繁复杂而难以进行有效的归类, 这便导致了我国企业会计核算的模糊和低效。所以, 完善企业各项收支的项目管理, 才有助于财务人员理清项目, 从而对项目进行有效、科学的核算及控制。

2.3 建立有效激励机制, 提高财会人员的综合素质能力

会计基础工作要规范化, 广大财会人员的综合素质十分关键。财会人员的综合素质应包括两个方面的内容:一是广大财务人员应具有优良的职业道德。要求财务人员具有强烈的使命感和责任心。要使他们主动学习, 领会会计职业道德内涵, 依法办事, 努力提高自身职业道德水准, 树立良好的职业形象。要加强宣传和培训, 使遵守会计职业道德成为会计人员的自觉行动。二是要不断加强会计人员的专业理论学习, 使其不断更新业务知识, 提高业务素质。各单位领导和财会部门要重视会计人员的在职培训工作, 建立考核制度, 使其能更好地为单位服务。核算会计人员整体素质是优化财务会计核算服务工作的前提条件, 高素质人员必须具备全面的会计专业知识、高尚的职业道德、熟练地计算机应用技术、高超的沟通技巧与应变能力。对于业务娴熟、工作态度良好的员工, 在校内转岗时给予优先考虑。

2.4 加强外部监督和规范化建设

从当前很多企业的现状来看, 靠企业管理来规范会计工作是不太现实的, 这时候, 应该更多地借助外部监督, 帮助企业实现会计规范化。我国的会计监督是由国家监督、社会监督和企业内部监督三位一体的监督体系, 其中前两种属于外部监督。国家监督是由财政、税务等部门根据有关法律法规实施监督;社会监督则以会计中介机构为主体, 由其接受他人委托, 对有关单位的会计工作进行审计、验资等工作。财政部门应指导督促企业依据《会计基础工作规范》建立健全账薄体系, 督促企业建立、健全会计内部控制制度和内部核算制度。在适应本企业环境与工作的基础上不断变更会计核算工作, 创新核算的方法, 并使之与社会的发展相适应。个人认为, 企业在其原有的基础上进行适当的创新, 使之符合时代的创新, 使之符合时代的发展需要, 紧跟社会的发展步伐。

结束语

综上所述, 我国很多企业单位财务核算工作还存在较多问题, 这主要是因为这些单位的财务核算模式不够科学, 而且相关人员对核算服务以及核算监督定位比较模糊, 企业选择的会计成本核算方法也缺乏高效性。为了提高财务核算的质量以及效率, 必须针对企业运营的现状, 选择最适宜的核算方法, 还要建立有效的激励机制, 提高核算人员工作的积极性以及效率, 另外, 还要加强对财务核算的监督与管理, 实现规范化的财务核算, 这样才能提高财务核算的质量, 才能促进企业单位更好的发展。

摘要：财务核算是财务管理中一项重要的工作, 随着社会的不断发展, 对财政部门也提出了更高的要求, 相关人员必须对财政支出进行改革, 还要采取有效的措施尽快实现财政目标。所以, 在对财政体系进行改革时, 要注意优化核算制度, 建立统一的核算体制。我国财务核算工作中还存在着一定问题, 需要相关工作者找出相应的对策进行解决。笔者根据自身经验, 对职业技术学校财务核算工作存在的问题及对策进行简单的介绍, 以供参考。

关键词：财务核算,存在问题,对策

参考文献

[1]孙振华, 韦志贤, 叶剑洪.高校会计核算中心若干问题探讨[J].事业财会, 2001 (5) .

[2]沈永祥.高校产业集团会计核算中心的实践与思考——基于翔宇集团的分析[J].财会通讯 (综合版) , 2008 (10) .

财务工作总结及财务工作计划 篇7

关键词：高校财务管理研究

0引言

进入新世纪，中国高等教育经历了“扩招”洗礼，已由传统意义上的“精英式教育”正在向“大众化教育”过渡。期间，高等教育的体制、管理和理念等都经历了重大的改革和发展。随着中国加入WTO，经济全球化进程加快和知识经济时代的到来，高等教育的发展面临了空前的机遇与挑战。国际化的发展趋势与中国体制改革的碰撞，使高校内部发生着巨大的变革：高校扩招，随之而来的是学校的扩张，院校的合并，生源的争夺，教学设施的更新，多方面筹措发展资金等等。一系列的变化要求高校在激烈的竞争中要想站稳脚跟，必须解放思想，实事求是，开拓创新，与时俱进，适时进行内部管理体制改革，合理定位，寻求发展空间。

财务管理作为高校内部管理体制中的重要组成部分，如何在错综复杂的发展形势中，进一步规范财务管理体系无疑将制约着高校的深入发展。许多国家和政府都把发展和振兴教育作为基本国策和首要任务，不断地加大教育投入，并把高等教育列为发展和投资的重点。在我国，随着国家深化经济体制与教育体制改革，高校为了适应社会发展的需要，已由过去的单一财政拨款逐步向多元化、网络型的筹资格局转变，其资金来源中国家财政资金所占比例呈现逐年缩小的趋势，并且随着各类经济活动的日趋复杂化，高校财务管理的内容也发生了相应的变化。高校财务管理主要是从增加教育投入、提高办学效益、注重教育成本核算、提高高校资金的使用效率等方面进行研究。

1高校财务管理中存在的主要问题

1.1财务预算管理不科学预算是财务工作的指挥棒。随着高等教育体制的改革，高校筹资渠道日益多样化，造成难以将所有部门及院系的收入及相应支出全部纳入到预算之中，使得使预算收支口径与会计核算口径不一致，对预算执行的考核缺乏可比性。所以要将全部筹集资金纳入到预算管理中，实行“大收大支，全收全支”的预算管理模式。同时，由于在预算编制过程中大部分院校采用增量调整预算的编制方法，使得预算执行不严密，缺乏对预算支出的有效制约，预算效力缺乏权威性。最后，预算的制定者与实际执行者之间的关联性不强，也就是说，参与预算编制的一般只是与财务有关的个别人员，而实际执行者是院系和广大教职员工，导致财务人员缺乏预算制定的科学依据，从而极容易导致预算得不到有效的贯彻执行或者在执行过程中会出现偏差，形成预算编制不完善，执行不严格的现象。并且现行额度预算管理只是注重预算的制定和执行方面，而忽视了对预算执行情况的监督与考核，使部门预算丧失了约束力。

1.2高校内部控制制度不完善建立健全内部控制制度是为了保护财产的安全、完整，确保会计工作质量和预防经济犯罪而有意识设置的一系列控制措施。目前，我国高校制度突出缺陷是“所有者缺位”。对于高等学校而言，国家对其投资，但并不对其进行财务管理，造成投资的所有者缺位：高校管理者独立行使法人权力，但并不承担具体的受托责任，导致资源缺乏有效的管理和监督。高校会计不进行成本核算，不计算损益，财务管理的弹性相当大，在很大程度上弱化了高校财务管理的功能。管理者忽视内部控制制度的建设，导致内部控制制度内容不健全，内部控制范围不全和内部控制执行不严。如有些高校未建立重大建设和投资项目论证、决策机制等内部控制制度，导致对外投资决策失误，造成投资损失，有些学校虽建立有内部控制制度，但没有严格执行，制度形同虚设。

1.3财务监督机制不健全虽然财政、审计以及各业务主管部门等都有权利及责任对高校财务管理进行监控，而且学校内部也设有内部审计机构，但是审计部门对学校的财务工作监督的力度不强，审计工作缺乏制度化、规范化、经常化，往往流于形式，监督力度不够。对学校的各项财务工作事后审计多，事前和事中审计少，参与审计的项目少，审计中发现的问题也未能得到及时有效地解决。各级监督部门对高校的财务监督刚刚起步，日常性的监督机制在短时间内难以形成，内外监督机构对高校的财务监督没有形成体系和合力，导致监督环节缺位。

2加强高校财务管理的对策

2.1强化预算控制和管理，严格执行部门预算制度首先，合理地确定预算编制的范围。高校预算编制范围除了传统的国家财政拨款收八、上级补助收入、单位预算外资金收入和其他收入以外，还应该增加债务预算，将单位向金融机构的融资编八本预算年度使用的信贷资金收入计划，以保证高校预算编制范围的完整和真实。其次，选择科学的预算编制方法，高校在预算编制时，应该遵循政策性、稳妥性、合理性、全面性和统一性的原则，采用零基预算法与绩效预算法相结合的预算编制方法，细化项目预算，坚持量入为出，合理安排预算资金。最后，预算在执行过程中，严格按照批复的预算执行，杜绝无预算和超预算开支经费，要加强对项目经费使用的管理，严格审批权限，保证专款专用。

2.2完善内部控制制度，建立有效的内部控制体系健全的内部控制制度应做到规范学校内部会计行为，保证会计信息的真实、完整，防止并及时纠正错误i防止国有资产流失，确保国家有关法律法规和学校各项规章制度的贯彻执行。制定相应的管理制度，注重程序制约，对主要业务的控制，必须经过授权、批准、执行、记录、监督等控制程序，并形成相互牵制、相互制约、以防为主的监控防线。设立事后监督制度，即在会计部门常规性会计核算的基础上，对各项业务收支活动进行日常性和周期性核查。成立内部审计委员会，通过内部常规审计、离任审计、落实举报、监督审查等手段，对会计部门实施内部控制。建立以查、堵为主的监控防线，强化对内部控制制度实施情况的检查和考核。建立有效的激励机制，对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励和物质奖励：对于违规违章的坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩，使压力和动力结合，最终达到内部控制的目的。

公司财务部工作总结及计划 篇8

20××年以来，我们财务部在局公司党委的领导下，在上级局（公司）职能部门的业务指导下，以年初局（公司）提出的“以企业效益为中心，以增强企业综合竞争力为目标，以质量贯标为主线，以人力资源治理为核心，以两烟生产经营和专卖治理为重点，以党的建设和精神文明建设做保障，实现质量记录标准化，技术业务规范化，经营治理科学化，企业效益最大化，推动县烟草在快车道上高速发展”为工作指导思想，全面落实预算治理，强基础，抓规范，充分发挥财务治理在企业治理中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将二 0××年财务工作开展情况汇报如下：

一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算治理意识。今年，市局（公司）将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了局（公司）《全面预算治理制度》，各科室站所分别配备了预算治理员，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。

二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。几年来，市局（公司）一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务治理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层会计人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期会计人员培训班，分别学习了《会计法》、《烟站财务治理核算办法》、《企业治理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了公司的各项治理制度，懂得了基层烟站会计人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。同时，我们还加强了财务部全体人员的业务培训，财务部全体成员积极参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在市局组织的大比武中取得了较好的成绩，同时在财政局组织的财务基础工作检查中，得到好评。财务部成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务治理水平的头等大事来做。积极进取，努力学习，今年先后有三人次参加了全国会计中级职称考试，二人次参加了全国会计初级考试。烟站会计人员也有多人次报名参加了全国会计初级考试。局（公司）全体财务人员业务技能水平不断提高，为干好工作提供了素质保证。

三、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高。随着企业治理的进一步深入，财务的治理职能逐渐增强。今年，市局（公司）为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，专门成立了考核组织，财务部同企管科及办公室一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的严厉性与公正性。在今年的财务治理工作中，最重要的一点就是借市局（公司）的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了烟站会计、保管方针目标工作质量考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现按《财务会计制度》和《会计法》的要求全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查。这就强化了财务的监督治理职能，规范了各站所经营行为，有力保证了各项工作的顺利进行。

四、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点 随着企业的不断发展，财务的治理职能日益显现。财务治理参与到企业治理的方方面面，从物资采购中的比价采购小组到基建的招投标，再到废旧物资的处理等等，财务部都参与其中，起到了其应有的作用。为加强对基层站所各项财产物资的治理，迎接各级的指导于检查，通过现场清查，由物流服务中心建立了烟站、管销所的固定资产、低值易耗品登记台帐。今年 6 月份，财务部全体成员利用晚上的时间，加班加点对各烟站烟用物资的扶持兑现情况进行了核查，通过核查，提高了基层会计、保管的责任心，规范了烟站的会计基础工作，有效的防止了错误的出现。这就加强了治理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。

五、搞好财经秩序整顿工作，全面做好迎接审计的预备 根据上级局（公司）关于财经秩序整顿工作的要求，结合我公司自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范企业经营行为的良机。首先，对 20××年以来的卷烟购、销、存业务认真检查，并与烟厂核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。其次，对基层站所进行全面审计，加强对金曾会计人员的指导。从会计基础工作导演用物资的扶持兑现，再到烟叶收购中涉及到的财务工作，财务部人员都一一指导到位，规范了会计的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的预备。

六、加强资金治理，减少资金占用，提高资金利用率 年初，我公司资产负债率高达，为了切实降低资产负债率，从点滴做起，控制资金占用，提高资使用效率，首先对欠款情况进行了分析，会同各业务科室积极回收货款。其次做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。第三、严格执行省资金结算中心的治理规定，从严控制烟站资金占用，将物资销售款及时要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。七、二 0××年财务工作计划 为全面搞好二 0××年全面预算治理与财务治理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算治理工作。预算治理作为财务治理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算治理真正成为全员预算治理，让预算真正发挥其应有的作用。

（二）结合 iso9000 质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻 9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

财务工作总结及财务工作计划 篇9

关键词：农村财务管理；财务核算；会计监督

我国是农业大国，解决好农民各种生存和生活问题，维护好农民的合法权益，是维护社会构建社会主义和谐社会的基本要求，更是发展社会主义民主，推进社会主义政治文明建设的有效途径。村级财务管理工作作为农村经济发展建设中的重要一环，其好坏关乎着社会主义的进程。

一、 农村财务管理工作的重要性

当前国人都在为实现：“中国梦”而费心费力。农村经济发展的好坏可以说是实现“中国梦”道路上的重要一环，它本身就应视为一项政治工作。为何要加强村级财务管理工作，要从其重要性谈起，其重要性主要表现在：

（一）加强农村财务管理。加强农村财务管理是防止腐败，并且确保农村经济公开化透明化的重要途径。而且可以促进党风廉政建设，防止基层干部中饱私囊，贪污受贿的发生，有效杜绝支出的非法性，任意性，从而保证基层群众的民主权利。

（二）加强农村财务管理可以提高农村经济的管理效率，规范农村经济秩序，从而促进农村经济的发展。可以有效的利用各种农村资源的用效率，对于防止环境污染和过度开采及机械化农耕等问题作用巨大，为国家实行可持续发展战略提供支持。同时增加农民收入，改善村民生活水平，为社会创造更多财富，为建设社会主义新农村奠定了坚实的基础。

（三）加强农村财务管理对于保证落实中央以及地方资金支出的合法性具有重大作用。目前，我们的国家并不发达，仍然要以经济建设为中心。而作为经济建设的重要对象之前的农村经济建设是发展中的重要一环。我们国家每年都投入大量的资金到农村，全力支持农村的建设。故此，合理健全的农村财务管理制度可以确保这些资金的安全，防止挪用和非法侵占的发生。同时提高资金的利用效率，保证财政支出的规范化。

二、 当前村级财务管理工作中存在的若干问题

村级财务管理工作由于目前未受到相关政府部门的足够重视，其问题已经凸显出来，滞后了农村经济的发展，其问题主要表现在：

（一）民主管理不完善，缺乏监督

各级村组织对农村会计的管理重视不够，听之任之，习以为常，缺乏改革和解决问题的决心。机构成员的选择往往是由村干部直接提名，没有民主选举，另外农村教育工作落后，即使机构人员能很好地监督，往往因其自身业务能力有限，缺乏财务管理的相关专业知识，很难起到监督作用。

（二）财务管理混乱

部分村干部不能明确财务管理对经济发展的作用，思想品德不端正，法制观念淡薄，为了自己的利益方便，强行包揽财务人员的工作，造成会计信息失真，给本村村民带来重大损失。

（三）会计信息核算程序不规范，相关手续不齐全

部分会计人员的水平难以胜任会计工作，对财务管理的相关会计核算程序不了解。且根据村干部的指示作为财务管理的标准。各村应设置“三帐两簿一表”，即总账，明细账，往来账，土地使用登记簿，集体资产登记簿和科目余额表。

（四）公共资产管理不明确

少数人以低价承包甚至无偿占有公共土地，致使村集体和多数村民无法获利。公款私借现象严重，借款手续不齐全，程序违规，一些集体资产随意被村干部借出或变卖，造成应收账款增加，随着时间的流逝形成很多呆账和坏账，公款私存，造成账款不符，存款短缺等若干问题。

三、村級财务管理模式的建设背景

加强村级财务管理工作已经引起国家和地方政府的重视，要想让加强村级财务管理工作有好的参照，从目前来看，全国村级财务管理模式主要有四种：1.会计委托代理服务，即村账乡（镇）代管式财务管理模式。2.村会计集中办公制度。即每月指定2-3天为村会计集中办公日，各村会计将本月发生的经济业务涉及的会计凭证，经村民主理财小组和村干部分别审核通过后，统一拿到村级财务结算中心记账。3.农村会计委派制。由乡镇有关部门对会计人员统一培训，考试，录用，委派。能够做到坚持财务管理主体不变，会计主体不变，管理决策主体不变，将对会计人员的管理与会计的监督职能分离出来。4.村账自我管理制度。也称独立式财务管理模式，典型特点是村账村管。村账自我管理与部门监督和民主理财相结合，实行定期审计，确保村会计能按规定记账。

四、加强农村财务管理工作的重要途径

中央文件和国家领导人也多次明确要求。要根据农村税费改革后出现的新情况，抓紧修订完善现行村集体经济组织财务管理工作制度。加强村级财务管理工作是一项长期而艰巨的任务，是当前社会经济条件下迫在眉睫的工作，功在当今，利在后世，从以下方面着手定能打开工作新局面：

（一）选择合适的财务管理模式

立足本村实际，选择合适的财务管理模式是加强财务管理工作的第一步，只有适合本村实际的财务管理模式，才能做到规范村级财务工作，统一会计科目，会计凭证，账簿，记账方法，会计报表。才能做到事事有人管，人人有专责，做到账款，账实，账证，账账，账表五相符。

（二）完善财务管理制度，改进管理办法

1.财务人员的任命确保公平公正，做到任人唯贤，择优录取；

2.配套的现金管理制度，理财制度等要有详尽的说明，并能做到认真执行；

3.财务人员能做到保持独立性，保证不受村干部影响；明确财务人员的职责权限，真正做到会计管账不管钱，出纳管钱不管账，各尽其责，强化监督；

（三）强化监督，完善相关法律法规，加大执法力度

1. 加强对村级财务管理工作的监督力度，建立相应的审计组织，定期开展账项审计和专项审计。各项收入和支出严格按照规定程序办理，统一管理，确保资金利用透明化；

2.定期开展讲座增加村民财务知识，以强化群众的监督职能；同时也要保证民主监督机构成员的选择具有民主性；

（四）稳定财务人员队伍，提高财务人员素质

1.通过统一培训和考试的方式选拔农村财务人员，提高其整体素质和工作能力；

2.推广会计电算化在农村财务管理工作中的应用，并能针对性地开发农村会计软件；

3.对农村财务人员进行继续教育，并制定相关的考试制度和任免制度，以增加他们的紧迫感，从而能更好地履行岗位职责；

4.提高农村会计人员的工资待遇，以激发他们工作的热忱；

综上所述，加强农村财务管理工作对发展当前农村经济，解决农村经济发展中的问题有着重大意义。必须高度重视农村财务管理工作。村级财务管理工作既是新形势下维护集体利益的重要保障，也是保障农民主人公地位的有效载体。只要我们认真研究新情况，新问题，采取扎实有效的措施，健全村级财务管理制度，提高民主监督水平，强化理财小组的经济职能，就一定能把村级财务管理工作搞好，使之成为发展农村集体经济，实现农业和农村现代化的坚强后盾。从而使农村经济得到规范化，可持续发展，才能满足新形势下广大农民的需求。（作者单位：安徽财经大学会计学院）

参考文献：

[1]刘金芹.企业短期偿债能力分析[J]. 财会通讯， 2009， （32）

[2]张楚堂、李超楠，我国农村财务管理模式评析[J].武汉理工大学学报.2006（10）.

[3]陈国.加强村级财务监管，《农村财务会计》2009年第8期.

财务工作总结及财务工作计划 篇10

关键词：行政事业单位,财务管理,问题,措施及建议

行政事业单位处于上层建筑领域, 其业务工作对社会主义物质文明建设和精神文明建设具有举足轻重的影响。同时, 行政事业单位的资金来源主要依靠财政拨款, 其支出是一种无法通过自我资金循环和周转补偿的消耗性支出。因此, 资金的筹集、运用和管理方式都带有很强的政策性。行政事业财务管理是国家有关方针、政策的具体体现, 对事业发展和政权建设有着直接的影响。行政事业财务管理, 既要严格执行国家对各项事业发展和政权建设的方针、政策, 又要严格执行各项财务规章制度和财经纪律, 依法理财, 合理、节约, 有效地使用每一项资金。

近几年来, 部分单位由于财经法制观念不强、内控制度不健全、财务管理不力、坐收坐支预算外资金、逃避政府采购、违规开设银行账户、私设“小金库”;预算执行不严, 挤占挪用财政专项资金、预算资金到位率低, 预算执行进度慢、项目支出管理不严, 造成财政资金沉淀、浪费、效益低下。更为严重的是少数单位疏于管理, 导致贪污等重大案件的发生。个中原因既有主观能动性因素, 亦有当前制度不健全引致的困境, 另外还可归因于改革过程中路径依赖所造成的障碍。这就需要在人事治理, 制度规范, 预算约束, 强化监督, 机制奖惩等方面多管齐下, 以达到行政事业单位财务管理工作的绩效最优化。

一、提高认识, 加强领导

各项财政性资金和国有资产是政府履行公共管理和公共服务职能的物质保障, 是促进经济和社会事业发展的重要资金来源, 关系到经济社会发展全局。各预算单位应进一步增强使命感和责任感, 充分认识加强内部财务管理的重要性和紧迫性, 统一思想, 提高认识, 切实加强领导, 把财务资金管理工作作为党风廉政建设的一项重要工作, 明确责任, 落实措施, 确保财政资金、国有资产规范、安全、有效运行。

二、结合合人才配备推进制度建设

(一) 权责明晰, 健全内控制度

科学合理的权责分配、便于执行的问责机制和有效运行的内控制度是提高工作绩效、防范工作纰漏的关键, 也是现阶段行政事业单位财务管理工作中亟待落实的环节之一。一是建立部门财务管理工作领导责任制, 单位主要负责人应对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;二是合理确定经费审批权限, 对重大开支项目应集体研究决定;三是强化财务人员的分工和责任, 定期对会计账簿进行核对, 保证账证、账账、账实相符。

(二) 加强会计基础工作制度建立

为了规范和加强会计基础工作, 国家制定发布了一系列会计法律、法规, 是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。作为“主体”的国税系统财务制度, 是对国税系统行使调控手段的体现, 单位内部会计管理制度是国家会计法律、法规和国税系统财务制度在内部不同单位的具体化, 能把国家和系统的有关会计管理制度落到实处。从某种意义上讲, 单位内部会计管理制度, 是国家会计法律、法规的必要补充, 是贯彻实施国家法律、系统法规的重要基础和保证。单位应建立规范的会计工作秩序, 严格执行会计法规制度, 保证会计工作依法有序进行, 提高会计工作水平。建立健全会计核算制度。主管部门要监督指导所属单位规范执行预算、加强会计核算和资金支付管理的各项基础性工作。

(三) 加强会计队伍建设

一是合理配置岗位。出纳人员不得监管稽核、会计档案、保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换;二是提高会计人员素质。会计人员应具备必要的专业知识和专业技能, 熟悉相关法律、法规, 要有良好的职业道德和责任心, 不定期参加业务培训, 提高业务水平。三是努力探索会计管理新模式。

三、强化预算约束, 严格预算编制管理

部门预算是财政按照规范的程序和方法, 将每个部门的所有收入、支出通过一本预算详细地反映出来, 经过国家权力机关审查批准后严格执行的预算管理办法, 是国家财政供给方式的重大改革, 是我国政府预算制度改革中的一项重大举措。部门预算制度是财政预算管理体系的重要组成部分, 推进部门预算改革, 强化部门预算管理, 对于提高财政提供基本公共服务水平, 为构建社会主义和谐社会提供保障意义深远。当前行政事业单位的预算编制工作中普遍存在编制目的认识不清, 采购政策了解不够, 范围及标准确定难统一, 政府采购预算不完整, 采购预算编制不规范, 采购预算与部门预算脱节等问题。

(一) 编制部门预算过程中应细化预算编制, 对没有项目和内容的支出不予安排;

对特殊项目暂时无法细化的应逐步细化, 内容应准确, 项目应真实。

(二) 克服项目一经批准则成为永久性的固化项目倾向, 对

工作已经结束的项目进行清理, 同时, 对新增项目结合财力状况, 根据工作实际, 按轻重缓急编制管理。

(三) 规范项目支出预算。

项目支出预算编制, 要按照保证重点的原则, 依据单位需要, 分轻重缓急逐项排序。对支出额度较大的项目, 预算应做到有规划、有论证, 项目一经确定, 应严格按照规划和预算执行, 不应随意调整或变更。

(四) 推进资产管理与预算编制的有机结合。

行政单位资产配置管理做到与单位的职能相结合、与单位的资产存量相结合、与事业发展的需要及财力可能相结合。

(五) 严格控制预算追加。

根据本单位实际统筹安排, 确保机构正常运转和重点项目支出。预算确定后不应随意超支, 更不应无预算支出。

(六) 严格结余资金的管理使用。

在申报下一年度项目预算时统筹用于本部门、本单位重点项目支出。

四、加强财政财务监督, 建立合理奖惩机制

要加强行政事业单位财政 (财务) 的监督管理, 把财政 (财务) 制度监督工作贯穿到支出的各个环节, 切实提高财政资金管理使用的规范性、安全性和有效性, 全面提升财政财务监督管理水平。

(一) 强化部门监督

各部门既是本单位预算执行的具体部门, 同时也是本部门本系统的监督主体, 具有监管职能。因此, 各部门应针对本单位本系统的实际统筹管理和监督职能, 制定管理监督的有效措施和办法, 适时开展财务管理各环节的监督。

(二) 加大财政监督力度

财政监督是国家赋予财政部门的一项重要职能, 财政部门要切实加大对省级各部门、各单位的监督力度。在监督层次上, 应进一步完善财政绩效监督机制, 逐步扩大绩效监督范围, 确保财政资金的使用效益;应有计划有步骤安排重点项目资金使用情况的监督, 确保项目资金安排使用的合理性;应开展好对预算单位基础工作的监督, 确保各部门、各单位内部控制制度健全, 会计核算规范。在监督组织形式上, 应注意使用、引导、鼓励社会监督力量参与监督;应加强对重点建设项目、重大民生项目的监督, 建立事前、事中、事后一体化的预算执行动态监控机制, 对监控发现的问题应认真核查, 重大问题应跟踪核查, 一旦核实应严肃处理。

(三) 建立项目资金奖惩机制

对大型活动经费及大额项目资金支出使用情况, 实行预决算审批制度和绩效考评制度, 使用单位在活动和项目完成后, 及时上报专项资金使用决算, 大型活动资金实行结余留用, 超支不补。对擅自超支或挪用其他项目资金的单位, 相应扣减公用经费, 以后年度不安排项目资金。

参考文献

[1]高文东事业单位财务管理的思考《财经界学术》2007年12期

[2]翁榕钦我国行政事业单位会计集中核算现状分析《时代经贸》2007年8月

[3]范国欣浅议事业单位的财会制度改革《时代经贸》2007年12月

[4]董晓燕对行政事业单位财务管理的思考《财经界学术》2007年12期

财务部年终工作总结及工作计划 篇11

财务部年终工作总结及工作计划

20xx年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将20xx年财务部工作情况具体总结与20xx工作计划如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。

二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。

三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。

四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。

另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资xx亿目前已投资xxx元已预收房款近xxxx万元本年贷款xxxx万元。

四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

七、20xx年的工作打算

20xx年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

20xx年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务部年终工作总结及工作计划

春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了2000年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。

其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。

新一年工作计划

1、响应公司工作会议精神，围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流;

2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益;

3、在新的一年里，财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法;

4、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用;

5、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各岗位的职责，对应收款的监督，对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度;

6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;

7、其他方面，听从公司领导的工作安排，认真的完成每一项任务。

在新的一年里，祝愿公司能上一个大台阶，我将与公司同进步，共发展!