银行管理重点讲义

银行管理重点讲义（精选6篇）

银行管理重点讲义 篇1

2018年银行从业资格考试《银行管理》重点讲义

（三）2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

5.3 违反有关法律规定的处罚措施

5.3.1 刑事责任

对触犯《刑法》构成的自然人或单位适用的刑事制裁措施，包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产等刑罚。

5.3.2 行政处罚

行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。

5.3.3 行政处分

行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

5.3.4 相关的处罚措施

1.对从事监督管理工作人员的处理措施

2.对擅自设立银行业金融机关或者非法从事银行业金融机构的业务活动的单位和个人的处理措施

银行管理重点讲义 篇2

一、当前国有商业银行成本管理现状及重点问题

1、全面成本管理体系不健全

实施全面成本管理是个较为复杂的系统工程, 要做到专业化管理与全员管理相结合, 必须借助一定的管理体制和组织形式才能实现。目前我国商业银行成本管理更多地体现为各机构各自为战的成本降低和成本控制, 财会部门更多地承担成本管理职责, 而其他部门的成本约束和压力相对较小, 对确保商业银行成本管理政策、制度的制定和落实, 缺乏高效运作、整体联动的管理体制和组织形式。

2、全面成本管理手段和方法相对落后

受制于成本信息基础和经营管理方式, 目前我国商业银行成本管理更多的限于简单的控制或压缩成本, 还没有完全通过产品和业务创新、网点布局和业务结构优化、流程梳理和再造等实现成本的源头控制和前瞻性控制。成本的预算、分摊还主要以经验为主, 没有相对精确的计量方法和模型作为支撑, 成本的降低和控制尚未完全根据各类成本的特性制定相对应的成本管理措施和策略, 极大的影响了成本管理的效果。

3、成本管理机制有待改进和完善

长期以来, 由于成本责任制没有全面落实, 成本支出的权利、义务不对等, 资源使用部门只有权利, 缺少责任和义务, 使得成本管理处于被动局面, 难以实现成本管理的根本改进, 不计产出的投入行为容易发生。成本管理的评价监督机制不完善, 成本管理还没有完全与激励约束机制、绩效评价机制和战略目标有效结合, 尚未完全通过优化业务结构和转变经营方式根本性转变成本管理的方式。各机构、各部门之间缺乏有效的沟通和联动, 成本管理行为部分流于形式, 不能提供有效满足业务转型和战略实施的需要。

4、分行机关部门成本费用控制不足, 责任成本目标不明确, 存在着管下不管上的现象

商业银行在费用预算配置和执行过程中, 偏重于对基层机构的成本管理, 对本级部门费用预算的执行情况控制不足, 对部门应承担的责任成本界定不清, 管理目标不明确。存在着本级费用开支成本比重不断加大, 基层机构营销费用紧缩的不合理现象, 严重影响制约了商业银行的业务发展。

5、全面成本管理信息基础建设落后

业务营销决策的选择、成本管理责任的考核以及先进管理技术与方法的引进都需要实行科学准确的成本核算和分摊, 需要丰富准确的成本信息基础以及强大的成本管理系统作为支持。

目前, 我国商业银行基本都具有各自成本管理系统, 但就其功能而言, 还尚不能满足全面成本管理的现实需要, 比如, 成本分摊的动因参数确定人为因素较大, 其准确性还有待提高, 缺少客户运营成本计量的方法研究和基础数据, 对客户的盈利性分析和分产品、分客户、分部门的多维度绩效分析不能提供有效支持, 成本信息基础薄弱, 成本管理应有的为经营决策提供管理信息、调控经营活动、评价经营业绩的重要职能尚不能充分发挥。

二、我国商业银行进一步推进全面成本管理的建议

针对以上存在的问题并结合目前成本管理的实际情况, 本文建议我国商业银行可从如下几个方面推进和改进全面成本管理:

1、建立完整全面成本管理体系结合目前实际情况, 我国商业银行可在各层级管理架构上有针对性地成立全面成本管理组织机构, 统一牵头负责全面成本管理政策和制度的制定及落实、全面成本管理行为协调及沟通、全面成本管理结果的评价和监督等。同时, 各层级的全面成本管理机构应形成合理、有效的分工。比如:比如, 总行层面可统一制订全面成本管理重大政策、措施、方案;一级分行负责按照总行制订的全面成本管理政策等, 制定本行全面成本管理实施方案, 统一部署本行全面成本管理任务, 决定本行全面成本管理工作的重大事务;二级分支行负责对本行全面成本管理工作进行协调、督办与落实, 对分理处、储蓄所等网点成本控制状况进行检查与督导, 动态监控成本变化, 提出管理建议, 负责对本行全面成本管理工作进行考核与总结;基层网点负责督促本单位成本管理计划、措施的落实, 检查成本管理状况, 收集成本信息, 向机构负责人及上级行报告成本管理状况。

2、通过分产品、分部门成本考核, 将成本效益指标分解到各部门要改变成本核算、成本控制只有财会部门单一控制的局面, 就必须细化考核, 将成本及收益归集到产品和部门核算, 计算单项产品的营业贡献、利润。将银行全部资产、负债业务划分为不同金融产品, 根据每项产品的收入及变动成本计算该产品的营业贡献;利用成本归集还原系统将营业费用等固定成本支出分摊至每项产品, 计算分产品利润, 将产品的营业贡献、利润归入各个业务部门, 计算部门营业贡献及利润。这样将银行的绩效考核以机构为主向机构、部门、产品考核并重转变, 多维度评价和掌握全行经营业绩情况, 从而在风险成本控制、经营行为引导、资源配置优化等方面强化对业务部门、产品的指导和考核作用。

3、建立成本管理信息的定期发布机制, 充分发挥成本管理为经营管理决策、调控经营管理活动、评价经营业绩等提供管理信息的职能。成本管理信息发布的内容不仅应包括商业银行全面成本管理政策和制度的执行情况, 内部各机构、各责任中心成本管理的结果及其评价, 重大成本管理项目的实施情况, 还应包括主要竞争对手的成本管理信息, 真正做到有效支持业务转型和战略实施。

4、必须树立全新的成本管理理念, 从深度和广度上重新认识成本管理一是根据成本和收入之间量的变化属性的研究, 成本费用的降低一开始会增加利润, 但下降到一定程度时会导致收入的降低, 使得总收益下降, 这就违背了降本增效的初衷。因此, 成本管理不是一味追求成本费用的最小化, 而是在收入和支出之间做出科学的抉择, 使得到的价值最大。要从降低成本支出的绝对额转变为包括统筹安排成本、数量和收入的相互关系, 以求收入的增长超过成本的增长, 实现成本的相对节约和相对成本控制。二是成本管理涉及到银行管理的方方面面, 也可表述为全员成本管理, 即全体员工而不仅仅是哪个部门、个人在参与管理。三是在管理中要运用现代数学和数理统计原理与计算机信息管理系统, 设计实用的应用程序, 建立相关的成本模型, 从而便于对经营管理进行动态控制。四是从执行决策过程中单纯实现成本限额转变到包括正确选择经营方案, 制订决策, 成本预测和决策分析在内的成本经营。

5、健全、完善全面成本管理的信息基础相对准确、合理的成本计量和分摊是有效进行投入产出, 建立分部门、分产品、分客户等多维度绩效分析的基础, 也是全面成本管理的重要环节和衡量绩效的重要组成部分。我国商业银行应从改进并落实成本分摊制度、完善成本核算科目体系、优化成本分解方法、科学确定成本分摊动因参数、提高成本管理人员技能和素质、加强信息化系统建设等多方面丰富和完善全面成本管理的信息基础。

三、结论

推进和实施全面成本管理是一项复杂的系统工程, 我国商业银行应分别通过健全成本管控体系、大力建设成本信息基础等措施, 将成本渗透入各项业务之中, 由时候管理专项全过程管理, 提升价值创造能力和持续竞争能力。

参考文献

[1]、李蕾.新形势下我国商业银行成本管理的改进思路[J].华北金融, 2008. (09)

船上实习小结重点讲义资料 篇3

一、装卸港基本情况

一般进江时间（进江航线）：

江阴（D3浮进16H；大港5号码头：抓斗卸货，需汽车过磅，卸载时间3-4天）

太仓(D3浮进8H； 电厂码头：传送带卸货，卸载时间1天）石洞口（D3浮进7H;华能储运码头：传送带卸，卸载时间4-5天）！：广茂 长江口管制或管制后进江 风险较低 且 航行速度较快（引水经验）

北方主要装煤港口：

天津（进码头时间约90min；南13码头：传送带装货 装货时间1天； 南10码头：抓斗装货 装货时间3天）

黄骅（进码头时间约1小时；103 102码头：传送带装货24H-30H）曹妃甸（进码头时间约45min；205码头：防波堤西侧，传送带装货 装货时间36H）

外贸港口：

印尼 Bontang（传送带装货，装货时间约30小时）！：靠泊期间需移泊3次

！：出港后需在锚地等候交管同意后方可离开（6H）

二、靠泊前后驾驶员主要工作

三副：靠泊前：

（1）定期检查保养救生消防设备（2）定期通过气象记录仪接收气象信息

（3）安排每一月消防救生演习，每一季度放艇（救生艇、救助艇）演习

（4）航行值班

靠泊后：（1）签证

（2）更新船员名单（3）码头值班

（4）协助船长完成海事检查等其他相关事宜 二副：靠泊前：

（1）制作航行计划（一般有固定模板，包括航线转向点经纬度的记录）

（2）定期更新船舶ETA（预计到达时间）、每天向公司发1600船位报；航行时，每天正午与二管轮核对船上存油，航行距离等相关信息

（3）制定进港航线（将到锚地的航线延长到具体泊位）

（4）按最新文件修改纸海图；定期接收航行警告器上的信息，按航行警告在海图上标出警告标识，判断是否影响当前航行计划。（5）航行值班

靠泊后：

（1）航次报表（整个航次结束后做，包括装卸港、航行耗油、待泊时间、航行天数等记录）

（2）制定下一港航线

（3）协助船长完成海事检查等其他相关事宜

（4）码头值班 大副：靠泊前：

（1）甲板部船员作息时间表制作（2）水手交换班时间表制作

（3）每季度各部门人员物料需求统计

（4）安排水头、水手在抛锚时对甲板设备进行特殊的维护保养（洗压载水舱）

（5）与木匠一同完成备锚、抛锚（6）每天更新0800船位报（7）航行值班

靠泊后：

（1）安排装卸货（与码头指导员协商装卸货计划，交予其配载图）（2）及时安排木匠压、排水（广茂轮排水时间约16小时完成）

（3）理货（每天下午时算货，与商检协商剩余货物装卸方式，保证船舶稳性，完货时确认货物数量是否足够，一般通过水尺确认）

！：市场货一般理货过程比较困难，因码头偷货、少货的情况较多，大副与商检常在确认水尺的问题上意见不合。（4）管理卫生检疫情况及记录（安排生活垃圾排放）（5）协助船长完成海事检查等其他相关事宜

（6）码头值班

三、船上值班制度

1、航行班

0-4：二副&第一班水手 4-8：大副&第二班水手 8-12：三副&第三班水手

水头、木匠和大小空班水手在上午8-12点和下午14-17点到甲板进行维护保养工作（包括冲洗甲板、除锈、刷甲板面油漆等）！：抛锚时正常值班，防止走锚及守听高频。（甲板保养较多时大副可安排水手撤班）

！：进长江时，在警戒区及一些特殊航道处需水头与木匠在船首轮流值班。

2、靠泊班

（1）船长与大副，二副与三副实行6对6值班制度（灵活处理时只需四人中两人留船即可）

（2）值班水手按时间照常在梯口值班（负责调整舷梯、记录码头装卸货情况、观察缆绳松紧情况及进行上船人员的安保工作）

四、靠码头程序

1、起锚进港（直靠可跳过）

通知机舱备车（广茂轮备车+起锚35-40分钟完成）

2、检查相关仪器

（1）核对船时、车钟

（2）检查各助航仪器、测试灯光信号、汽笛（3）始对舵

（4）检查操舵设备各项功能正常（5）始冲车

（6）冲车毕，检查主机正倒车试验正常

3、车备妥

记录存油（FODO)、淡水（FW）船长上驾驶台

4、始绞锚

锚离底，更改AIS信息（关锚灯、甲板照明、开航行灯）锚出水面，检查锚卸扣正常（甲板部前后准备）

5、记录拖轮情况

拖轮带妥时间（拖轮名称，带左/右舷）记录第一根缆绳上桩时间

（大副带头揽及前导揽、二副尾揽及后导揽）记录所有缆绳上桩时间

（水手放好舷梯，梯口工作台）完车（记录FO/DO/FW）（解拖轮）船长离驾驶台

五、船舶设备结构小结

甲板：

1、艏楼（俗称大围）：大副抛锚、带头揽及水头、木匠工作、值班的场所；放置有锚机（共2台，左右各1台，液压发动，共十二节锚，每节27.5m）、缆机及相关带缆设备。艏楼下方有油漆间，水手长物料间，放置各种工具。

2、货舱：

（1）从前到后分别编号为1-7舱,广茂轮一般配载时，每个舱可装9000MT左右货（1舱和7舱舱容较小，实际装货时只装7000-7500mt货，4舱为风暴舱，空载时，若风浪较大可向内压水）；

（2）每一个舱前后有两个透气泵，用作舱内的通风；每一个舱左右各有一个皮龙箱，两皮龙箱之间的距离不得大于一条消防皮龙的长度；

（3）舱盖是向两侧方向通过液压滑轮打开，舱盖与甲板接触的地方称为舱口围（码头用抓斗作业时容易损坏舱口围）；

（4）货舱底部及两侧有压载水舱，左右称为高柜，底下称为双层底。广茂轮共有12个压载水舱：首尖舱、尾尖舱（皆为独立压载水舱）、1舱左右高柜（两高柜底部通过双层底连接，由货舱底部可进入压载水舱）、2舱左右高柜、3-4舱左右高柜（较大）、5-6舱左右高柜、7舱左右双层底。

3、油舱、淡水舱

（1）油舱位于6、7舱左右，左边为第一燃油、右边为第二燃油舱。生活区1楼两侧有加油用的接口。

（2）淡水舱位于艉楼底部，分为左右淡水舱，可从机舱地下一楼处进出。

4、救助艇、救生艇

（1）救助艇位于生活区2楼右侧，材质为玻璃钢，用于救助落水人员，每一季度需下水试验一次（试验由三副、三管轮及一名水手进行），由三副进行维护保养。（2）广茂轮的救生艇为全封闭式救生艇，位于生活区三楼后方，每一季度需下水试验一次（由二副、三副、三管、一名水手和一名机工进行）；每月进行逃生演习时，全体船员（除值班人员及船长外）需在救生艇甲板集合并模拟进艇程序。

5、舷梯

船舶共有4个舷梯，中部左右两舷梯称为引水梯，在引水员上船时使用，由水手放置，水头检查并确认安全；生活区左右舷梯在船舶靠泊时使用，由水手在船舶靠泊完成后放置，由梯口值班水手根据船舶干舷高度调整其位置。驾驶台：

1、导航设备

（1）电罗经、磁罗经：船上电罗经共有两台，一台航行时工作，另一台备用，主要作用是确认南北，并输出船首方向；磁罗经可不依赖电工作，在船舶失电时也能通过驾驶员观察确认方位。电、磁罗经之间有一定偏差，驾驶员每一个班需自查确认偏差。

（2）S、X波段雷达：船上共有两个不同波段的雷达，确保能在不同海域都能有效监测船舶周围物体动态；主要作用是监测过往船舶的动态（雷达上可显示目标船舶的船首方向、航向、航行速度、CPA、TCPA等信息）以及是否存在碍航物影响船舶的航行；CPA为本船与目标船舶相遇时的最小距离，TCPA为本船与目标船舶相遇的时间，这两个参数是让船、超越船时参考的重要参数。

（3）电子海图、纸海图：船上电子海图（ECDIS）共有2台，分为1号和2号，相互连通，航行时主用1号，2号作为备用；二副绘制或修改航线，标注管制区域等工作一般在2号电子海图上进行。电子海图与船上GPS连通，可以监测船舶的船首向（COG）、对水速度（STW)、实际航向（HDG）以及对地速度（SOG）。同时，电子海图能显示船舶距目的地或主要转向点的实际距离，预计到达的时间。纸海图在船进港、选择锚区、通过狭水道时仍然具有很大的作用，航行时与电子海图互相配合参考使用，二副需在纸海图上标出航线，驾驶员值班也需要在整点时在纸海图上定位，确保航行的安全。

（4）GPS控制单元：主要为电子海图、S、X波段雷达输出船舶经纬度、对地航速、航首向信息。

2、助航设备

（1）车钟：共有11个不同档位，分别为：NAV.FULL AHEAD、FULL AHEAD、HALF AHEAD、SLOW AHEAD、DEAD SLOW AHEAD、STOP、DEAD SLOW ASTERN、SLOW ASTERN、HALF ASTERN、FULL ASTERN、EMERGENCY FULL ASTERN。NAV.FULL AHEAD称为航速，是船舶离开港区后，正常航行的档位；其余档位一般在港区航道或靠泊时根据实际情况使用。车钟仅由驾驶员在船长（靠泊时引水）下达命令后进行档位的改变，车钟改变后会有仪器自动记录，严禁其他人员随意改变车钟。（2）舵单元：驾驶台有舵机控制面板，是远程控制机舱舵机的单元，在需要使用手动舵时需启动舵机，广茂轮共有两台舵机。船上的舵分为自动操舵单元、手动操舵单元、手柄操舵单元。自动舵在航行时使用，可在人为设置航向后，船舶自动改变航向。手动舵在船舶进入港区后或航行紧急避让时使用，由值班水手根据船长或驾驶员的指令操舵。手柄操舵是在手动舵失效或故障时使用，满舵可达到35°（3）AIS：船舶用以记录当前航行状态、目的港、ETA、吃水等数据的记录仪，数据内部连通雷达、电子海图，外部连通船讯网，可在雷达和电子海图上查看过往船舶的AIS数据。

（4）计程仪单元：记录船舶航行的总里程数及单航次航程数，与GPS连通。在船舶离开码头前，需将单航次航程数归零，是二副制作航次报表的数据来源之一。

3、通讯设备

（1）甚高频电话：驾驶台配备4台甚高频电话，在航行时，用作与相遇船舶进行避让的沟通以及过辖区报告线时向交管报告。在港区时，用作呼叫码头调度、代理、拖轮、引水等。船上基本对外通讯都通过甚高频电话来进行，其公共频道是16频道。

（2）C站：船舶日常接收航行警告、求救信号等信息；紧急遇险时发送求救报警信息，可用作与海岸电台联系。

（3）F站：船舶日常收发电报、邮件（与船用电脑连接，通过amosconnect连接）及传真等信息。紧急时可通过卫星信号拨打电话联系外界。

4、监控设备

（1）航行警告/气象信息接收仪（navtex）：船舶日常接受航行警告及气象信息的设备，警告及气象信息会自动打印，二副负责查看并及时在关键信息上标注，信息将在驾驶台固定地方粘贴并保留。（2）气象传真机：船舶接收气象传真图的设备，船舶每天固定时间会收到船舶行驶区域周围的气象传真图，由三副负责查看并标明关键信息，气象传真图也将在驾驶台固定地方粘贴并保留。

（3）风力风向记录仪：监测当前船舶周围的风力风向，驾驶员每一个班都需记录风力风向，水手操舵时也需参考风力风向；风力分为12级，风向分为八种。

（4）值班报警控制板：监控驾驶台所有仪器是否正常运转（AIS、电子海图、雷达、舵单元等），当有仪器失效或无故关闭时会发出报警。（5）航行灯/照明灯控制面板：远程控制航行灯打开/关闭的控制单元（一般航行灯有4个，分别为前航行灯、后航行灯、左边红色航行灯、右边绿色航行灯）。照明灯主要在船舶靠泊后、抛锚时以及进行夜间靠泊作业时打开，主要的有系泊区照明、船艏艉照明、舷梯照明、船名、烟囱标志照明等12种照明灯。

（6）其余重要的监控设备有：消防泵控制板、火灾报警控制板、水雾灭火控制板、货舱进水报警装置。

六、国内航次单证

1、水尺报告

船舶在装港装好货物后，以及船舶在卸货港卸货前，船港双方用以确认船舶装货量的单证，一般分首末两次报告。

2、预配图（pre-stowage plan）、配载图（stowage plan）大副根据公司航次指令中制定的装货量，结合船舶结构、舱容、货舱强度等要素合理配货，做出预配图。预配图需由船长审核后发送给公司、租家、装货港以及代理。

配载图是船舶装好货后，大副根据船舶实际装货情况，记录每个货舱实际装货量的文件。

3、货物交接清单、水路货物运单、船舶载运货物清单

货物交接清单为船舶与港务方确认本航次装货量的单证；水路货物运单是船舶确认货物托运人及收货人的单证；船舶载运货物清单是船舶与海事局确认装货数量及种类的单证，三用凭此单证在到港后与海事局进行签证、报关等业务。

七、船上生活体会与感想

1、保证船舶任何时候都处于安全状态是船上人员的首要任务。船上进行的每一项工作都是以船舶安全为前提，公司的体系文件是有规定的，比如最基本的航行值班，其规定是2人值班，这是为了避免1人值班出现精神不集中或者睡觉的问题，从而影响船舶的安全。从一方面来说，这是船员的工作任务，就好比广茂轮这一次南下的航线恰好遇上了台风，船长及有关人员都会每天更新台风的信息，以确保船舶的航行安全不会受台风的影响。从另一方面来说，这已经成为船员的一种习惯，船舶靠岸后船员会聚在一起下地吃宵夜，打火锅，但他们从不会在第二天有工作的情况下喝酒，这是因为他们知道喝酒后会影响工作，而相关的工作做不好则会影响船舶的安全，所以他们从不轻易的喝酒，这种安全意识已经融入到船员的生活当中，成为他们生活的一种习惯。

2、船员的生活是规律的，但船员却是时刻准备好的。航行当中，不论是干部船员或是普通船员，其生活作息都是有规律的，大副值4到8，二副值0到4，三副值8到12，水头、木匠白天8点开始干活，中午11点半午休，晚上5点休息，这些都是有规定的，甚至连午饭、晚饭的时间都是规定好的，所以船员的生活是很有规律的，每天什么时候开始上班，什么时候下班休息，这一切都是很有规律的。但是船员本身却是需要时刻准备好的，比如广茂轮有好几次进江靠泊都是凌晨或者半夜，但只要驾驶台通知前后准备，所有甲板部的成员都要马上穿好工作装备到指定位置集合，准备开始带缆等工作。又比如航行中的某一天晚上风比较大，某一天锚间舱报警，作为负责该部分的船员都需要立刻停止休息，马上去指定地方进行检查，确保船舶航行的安全。这是作为船员的一种责任，他们的生活虽然是规律，但他们本身却已经是时刻准备好，哪个时候需要他们工作，他们都能马上拿出百分之百的状态来应对，这是作为船员辛苦的地方，也是船员了不起的地方。

一带一路80分卷重点讲义资料 篇4

2.（）是现代经济的血脉，扩大金融合作是促进区域经济融合的重要内容。A文化 B金融 C社会 D合作

3.“一带一路”展现了建设世界命运共同体的（）。(单选)A中国智慧 B中国担当 C中国道义 D重大目标

4.“一带一路”标志着我国现代化的（）。(单选)A中国智慧 B中国担当 C中国道义 D治理体系和治理能力

5.改革的出发点是促进社会的（）。(单选)A公平正义 B理性 C秩序

单选)(D繁荣

6.“一带一路”这条世界上跨度最长的经济大走廊，发端于（）。(单选)A德国 B日本 C美国 D中国

7.习近平同志指出：“（）是‘一带一路’建设的重要内容，也是关键基础”。(单选)A民心相通 B政策沟通 C道路连通 D货币流通

8.（）是少数人的事业，特别是那些高深玄奥的抽象理论则是天才的事业。(单选)A创造文化 B运用文化 C学习D积累文化

9.（）可以说是健全的一切人都可以做的事情。(单选)A创造文化 B运用文化 C学习D积累文化

10.中国人的思维方式是（），向前看时往往还要顾后，看到胜利时还会回头看看失败。(单选)A立体型 B平面型 C点型 D线型

11.中国传统上比较重（）的感悟。(单选)A直觉 B理性 C伦理型 D理智性

12.西方文化则强调对自然的（）。(单选)A和谐统一 B征服与改造 C合作 D独立

13.长期来看，道路连通、贸易连通中同样伴随着文化沟通，“丝绸之路”自古是文化交会的体现，其交流合作的内容涵盖了文化、旅游、教育等人文活动。体现的是（）。(单选)A“通路通航”主题 B“基础设施产业链”主题

C“能源建设”主题 D“通商文化”主题

14.（）构成“一带一路”框架下内外联动的抓手。(单选)A自贸区 B开发区 C云南 D上海

15.“一带一路”战略资金需求量巨大，政府难以包打天下，必须创新筹资机制，鼓励社会（）投资。(单选)A多元化 B单向性 C双向性 D一元化

16.（）则一直希望加强经济对外联系，总统纳扎尔巴耶夫2014年11月提出了“光明之路”新经济政策。(单选)A印度尼西亚 B悉尼 C马来西亚 D哈萨克斯坦

17.（）提出了“草原之路”倡议，发展与中俄连通的基础设施。(单选)A印度尼西亚 B悉尼 C马来西亚 D蒙古国

18.（）是“一带一路”建设的基础和先导。(单选)A经济外交 B社会外交 C市场外交 经贸合作

19.经过改革开放37年来的努力，中国已经成为全球排名（）的经济大国。(单选)A第二 B第一 C第四 D第三

20.人民币国际化是一个十分复杂的过程，也非常敏感，因为人民币国际化涉及国际货币体系改革问题，它从根本上是一个（）。(单选)A政治问题 B经济问题 C社会问题 D文化问题

21.从理论上来说，有效的国际货币体系改革关乎三个问题，其中不包括（）。(单选)A清偿能力 B调整问题 C信心问题 D储备问题

22.国际货币体系必须能够在出现汇率危机、储备不足和复杂危机情况下维持国际社会的信心，反应的是有效的国际货币体系改革的（）。(单选)A清偿能力 B调整问题 C信心问题 D储备问题

23.（），是提振金融信心的重要保障，是为“一带一路”保驾护航的关键所在。(单选)A维持货币币值稳定 B完善的货币稳定市场 C明确的市场信号 D市场化货币**

24.目前，在西方发达国家存在着两种社会信用体系建设模式：一是以（）为代表的信用中介主导模式。(单选)A美国 B中国 C日本 D德国

25.“一带一路”是一项庞大的世纪工程，投资数额巨大，周期长且风险大，需要建立起强大的（），才能支撑起如此规模的建设工程。(单选)A社会信用体系 B货币体系 C市场体系 D清偿能力

26.（）是古代文明的发祥地和历史演进的最大舞台。(单选)A欧亚大陆 B南美洲 C希腊 D波斯

27.企业在“一带一路”建设过程中的角色不包括（）。(单选)A敢于挑战的创新者 B诚实守信的合作者 C勇于创新的先行者 D坚决不对外开放

28.不属于中部地区的省市是（）。(单选)A北京 B山西 C内蒙古 D吉林

29.历史上的（）作为沟通南北、连贯东西的大通道，曾经创造过贸易大省、经济强省的千年辉煌，特别是元明清时期，运河─长江─赣江─北江—珠江成为国内最为重要的南北通道。(单选)A江西 B广东 C北京 D天津 30.CHINA就是（）的谐音，昌南是景德镇的旧称，也指瓷器。(单选)A昌南 B南昌 C武昌 D长春

31.（）位于亚欧大陆中部，把其作为丝绸之路经济带核心区，可充分发挥区位优势和向西开放重要窗口作用，形成丝绸之路经济带上重要的交通枢纽、商贸物流和文化科技教育中心。(多选)A重庆 B新疆 C四川 D云南

32.2013年10月3日，习近平主席在印尼国会发表演讲时表示（）。(多选)A中国愿同东盟国家加强海上合作

B使用好中国政府设立的中国—东盟海上合作基金 C发展好海洋合作伙伴关系

D共同建设21世纪“海上丝绸之路”

33.“一带一路”在平等的文化认同框架下谈合作，是国家的战略性决策，体现的是（）。(多选)A和平、交流 B理解 C包容、合作 D共赢

34.周边外交理念为（）。(多选)A亲 B诚 C惠 D容

35.中国梦是（）的梦。(多选)A和平B发展 C合作 D共赢

36.我们历来主张用（）的态度来看待世界上的不同文明，主张各种文明间的交流对话。(多选)A欣赏 B包容 C互鉴 D排斥 37.关于马歇尔计划，下列说法正确的有（）。(多选)A又称欧洲复兴计划

B是第二次世界大战结束后美国对被战争破坏的西欧各国进行经济援助、协助重建的计划 C在1952年该计划资助结束以前，所有受助国的经济水平都超过了“二战”以前 D与我国倡导并推行的“一带一路”战略存在着本质区别

38.交通运输业包括（）。(多选)A港口 B公路 C铁路 D物流

39.2015年中国外交的关键词是一个重点、两条主线分别是指（）。(多选)A一个重点是全面推进“一带一路”

B两条主线就是要做好和平与发展这两篇大文章 C一个重点是做好和平与发展这篇大文章 两条主线就是全面推进“一带一路”

40.加强区域金融监管合作要（）。(多选)A强化区域监管当局间的协调一致 B构建区域性金融风险预警体系

C形成应对跨境风险和危机处置的交流合作机制 D以上均是

41.从理论上来说，有效的国际货币体系改革关乎（）。(多选)A清偿能力 B调整问题 C信心问题 D资金问题

42.全方位加强全球区域合作交流要（）。(多选)A坚持平等互利，完善合作机制

B促进区域交流平台建设，扩大平台交流领域 C充分发挥经济、政治、文化各领域的最大合力 D以上均是

43.法律制度建构对“一带一路”建设具有重要意义，可以从、、三个层面对其政策含义进行解读。选)A器物 B制度 C理念 D书面

多(44.“一带一路”将是我国建材行业转型发展的关键契机，因为（）。(多选)A极大地拉动建材行业需求

B产能过剩的建材行业将得到极大程度的库存消化机会和行业优化 C帮助了周边欠发达经济体的基础设施建设 D有助于国内水泥等过剩产能行业加快走出去的步伐

45.企业在“一带一路”建设过程中的角色有（）。(多选)A做敢于挑战的创新者 B做诚实守信的合作者 C做勇于创新的先行者 D做中外交流的友好使者

46.加强各国交流合作，尊重历史发展脉络要注重（）。(多选)A历史情感 B沟通合作 C地理溯源 D制度完善

47.海陆联运枢纽的总体思路的指导思想（）。(多选)A以交通基础设施互联互通为基础 B以港口联盟为核心

C以“一带一路”海铁联运综合试验区、甬新欧大陆桥、跨境供应链物流等为载体 D创新体制机制，完善服务功能

48.关于宁波努力提升空港辐射能级，要（）。(多选)A加快宁波机场三期项目建设

B鼓励国内航空公司加密香港、澳门、台湾航线 C尽快开辟至日本主要城市的直达航线

D推进与南宁、昆明、成都等区域性亚太门户枢纽机场的合作

49.西部地区有（）。(多选)A重庆 B贵州 C云南 D宁夏

50.云南将发挥好重要门户作用，要（）。(多选)A围绕桥头堡建设，突出五通

B围绕中国—东盟自由贸易区升级版打造，完善与次区域合作相关工作机制 C绕孟中印缅地区经济合作，加强走廊建设相关问题研究和推进

D围绕国家沿边开放战略，加快推进滇中产业新区、沿边金融综合改革试验区、瑞丽国家重点开发开放试验区建设 51.“一带一路”是中国首倡、高层推动的国家战略，是中国与东亚、东南亚、南亚、中亚、欧洲、非洲等国合作发展的重大战略构想。(判断)正确 错误

52.2014年5月19日，作为“丝绸之路经济带”首个实体平台，中国—哈萨克斯坦（连云港）物流合作基地启用。(判断)正确 错误

53.丝绸之路一词最早来自于德国地理学家费迪南•冯•李希霍芬1877年出版的《中国》，有时也简称为丝路。(判断)正确 错误

54.广义的丝绸之路指从上古开始陆续形成的，遍及欧亚大陆甚至包括北非和东非在内的长途商业贸易和文化交流线路的总称。(判断)正确 错误

55.中国是丝绸的故乡，在经由这条路线进行的贸易中，中国输出的商品以丝绸最具代表性。(判断)正确 错误

56.海上丝绸之路，是指中国与世界其他地区之间海上交通的路线。(判断)正确 错误

57.海上丝绸之路形成于汉献帝之时。(判断)正确 错误

58.一带一路”体现了践行正确义利观的中国道义。(判断)正确 错误

59.中国共产党第一次提出国家治理体系现代化的施政目标。(判断)正确 错误

60.中国走和平发展道路，不是权宜之计，更不是外交辞令，而是从历史、现实、未来的客观判断中得出的结论。(判断)正确 错误

61.中国的发展离不开世界，尤其离不开对世界优秀文明成果的借鉴。(判断)正错确 误

62.共建“一带一路”是中国版的经济全球化模式，是探索推进全球化健康发展的尝试。(判断)正确 错误

63.俄罗斯在2002年与印度、伊朗共同发起“北南走廊计划”，提出修建从印度经伊朗、高加索、俄罗斯直达欧洲的国家运输通道，以保持传统区域影响力。(判断)正确 错误

64.印度、伊朗和阿富汗共同推进南亚“南方丝绸之路”建设行动，试图打通“海上丝绸之路”和“陆上丝绸之路”。(判断)正确 错误

65.维护通行安全是“一带一路”战略实施的重要考虑。(判断)正确 错误

66.TTP和TTIP构筑了西方自身的利益网，从而阻滞了中国“一带一路”战略目标的实现。(判断)正确 错误

67.中国推进“一带一路”战略密切区域内各国经贸关系的同时，也会受到跨国有组织犯罪问题的影响。(判断)正确 错误

68.为了减少结论的猜测性和实践的盲目性，有必要厘清“一带一路”的建构理念和运行机理，向世界澄明该战略背后的逻辑，从而赢得国际认同、形成合作行动。(判断)正确 错误

69.在竞争性的国际秩序面临终结的同时，它所服务的“控制追求”也在全球化浪潮中遭遇到了严重的排异，结果就是将人类世界拖曳进入一个高度风险的社会之中。(判断)正确 错误

70.竞争需要在稳定的环境下展开，因而传统的国际合作秩序倾向于建构一种相对封闭的系统。(判断)正确 错误

71.竞争理论将国际社会视作由诸多理性主体构成的“丛林”，每一个国家所作出的决策都是出于利己的“我在性”思维，总是试图成为能够控制“他者”的强国。(判断)正确 错误 72.国家在快速发展自身的同时，必须要通过总结历史的经验和教训来规避各种可能遇到的“陷阱”。(判断)正确 错误

73.全球化与资本主义世界化是发生在人类历史上的不同时期的两场不同的运动。(判断)正确 错误

74.如果“一带一路”在相关国家没有获得广泛认同、没有引起强烈“共鸣”，就难以谈及“共建”，也难以充分发挥战略的实施效果。(判断)正确 错误

75.“一带一路”的战略方向是“三通”，即政策沟通、道路联通、贸易畅通。(判断)正确 错误

76.在现代社会中，民间组织在教育、扶贫、医疗、救灾和环保等多个领域，发挥着对政府的补充作用，承担着为普通民众提供公益服务和公共产品的重要功能。(判断)正确 错误

77.“一带一路”倡议已吸引30多个沿线国家和国际组织表明积极参与的意愿。(判断)正确 错误

78.“一带一路”倡议的另一重要作用体现在对现有合作内容和项目的推动。中国、蒙古国和俄罗斯正在商讨如何推进中蒙俄经济走廊的相关合作。(判断)正确 错误

79.“大概念联通”，不仅会改变中国区域发展的现有格局，也会通过欧亚经济的再整合重塑世界的政治经济版图。(判断)正确 错误

一审刑事判决书重点讲义资料 篇5

第一审刑事判决书，是人民法院对刑事案件按照第一审程序审理终结后就刑事案件的实体问题作出判决时所制作的法律文书。

按照我国《刑事诉讼法》规定的第一审程序，人民法院对第一审刑事案件进行审理后，所制作的第一审刑事判决书，可分为：

(1)第一审公诉案件刑事判决书。

(2)第一审公诉案件刑事附带民事诉讼判决书。(3)第一审自诉刑事案件判决书

(4)第一审自诉案件刑事附带民事诉讼判决书。(5)第一审自诉、反诉并案审理刑事判决书。

(6)第一审自诉、反诉并案审理刑事附带民事诉讼判决书。(7)对严重扰乱法庭秩序和拒不执行判决、裁定的人的刑事判决书。

按照判决是否确定被告人有罪，第一审刑事判决书又可分为两大类： 一审有罪判决书 一审无罪判决书。

审判实践中，用得最多的是有罪判决书，介绍一审刑事有罪判决书。

一、概念及作用

人民法院对于所受理的刑事案件，依照第一审程序审理终结，事实清楚，证据确凿，确认被告人的行为构成犯罪，应负刑事责任，依法作出的书面处理结论，称为第一审刑事有罪判决书。我国（原）刑事诉讼法第162条，新修订刑事诉讼法第195条规定：“在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，如果案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决”。这是制作一审刑事有罪判决书的法律依据。一审刑事判决是第一审人民法院依法对侦查、起诉、审理的刑事案件所作出的结论。人民法院制作的一审刑事有罪判决书，对被告人来说，是关系到生杀予夺、人身自由及政治权利等切身利害的决定书；就第一审人民法院来说，它是代表国家先行审判权的具体体现。一审刑事判决发生法律效力后，对被告人具有强制性，是执行机关执行的依据，且具有稳定性和排他性，非经法律规定的审判监督程序不得变更或撤销。

二、格式、内容及写作方法

第一审刑事有罪判决书由首部、正文和尾部三个部分组成。(一)首部 1.标题

分两行写：在文书的上部正中写“×××人民法院”。判处涉外案件时，各级法院均应冠以我国的国名，字体比正文大些；在法院名称下一行正中写“刑事判决书”，字型要比正文大两号，以便醒目。

值得注意的是：文种名称之前不加审级，也不加表明文书性质的词语，如“有罪”等字样。2.编号

在标题右下方写文书编号。如：“［］×刑初字第×号”。

3.公诉机关和诉讼参加人情况

对于公诉案件，先写公诉机关即检察机关名称。如：“公诉机关：×××人民检察院”。不能写“×××人民检察院检察长(或员)×××”。

对于自诉案件，先列自诉人。写自诉人的身份事项，包括姓名、性别、出生年月日、民族、籍贯、文化程度、职业或职务、单位和住址。自诉人有数人的，依次列写。

被告人的身份事项。在写完公诉机关或自诉人之后，写被告人身份等情况。包括姓名(曾用名、别名、化名)、性别、出生年月日、民族、籍贯、职务或职业、单位和住址；被告人曾经受过刑事处分、劳动教养处分，或者又在以上限制自由的期间逃跑过的，可能构成累犯或者有法定从重、加重的情节，应写明其事由和时间；因本案受到强制措施的，应写明被拘留、逮捕的时间。被告人如因本案被收容审查过，在此期间又被限制了人身自由的，应写明起止日期，以便折抵刑期。

如果被告人是法人的，应写明其单位全称和所在地址、法定代表人、或单位的主要负责人的姓名、职务。

如果被告人是未成年人或限制行为能力人，其下还应插入“法定代理人”或“指定代理人”。

如果一案有被告多人，应按主犯、从犯的顺序依次写出每个被告人的身份事项。

在辩护人一栏，如辩护人是律师的，只写姓名、工作单位和职务；如辩护人是其他人的，写“辩护人：×××，性别，年龄，在××单位担任××工作，与被告人是××关系”。自诉案件自诉人和公诉案件被害人，如果委托代理人的，代理人应在其被代理人的次行书写。其代理人的写法与辩护人的写法大致相同。4.案件审理的有关情况

案件审理的有关情况指案件的由来和审理经过的表述，包括以下内容：案由和案件来源，即写明被告人姓名、罪名及案件由来(要写明法院受理本案的时间，以便计算审判期限)；审判组织，即写明法院依法组成合议庭，审理是公开进行的，还是依法不公开进行的(写这一内容关系到是否贯彻公开审判原则)；公诉人和被告人及其辩护人、证人、鉴定人等到庭情况等。公诉案件和自诉案件有不同的写法，分别是：(1)公诉案件。写：“×××人民检察院于××××年×月×日以被告人×××犯×罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭(或依法由审判员×××独任审判)，公开(或不公开)开庭审理了本案。×××人民检察院检察长(或员)×××出庭支持公诉，被告人×××及其辩护人×××、证人×××等到庭参加诉讼。本案现已审理终结。(2)自诉案件。写：“自诉人×××以被告人×××犯×罪，向本院提起控诉。本院受理后，依法由审判员×××独任审判(或组成合议庭)，公开(或不公开)开庭审理了本案。自诉人×××、被告人×××及其辩护人×××等到庭参加诉讼。本案现已审理终结”。

(3)自诉、反诉并案审理案件。写：“自诉人×××以被告人×××犯×罪向本案提起控诉；本院受理后，被告人×××又以自诉人×××犯×罪提起反诉，经审查能够成立。本院受理后，依法组成合议庭(或由审判员×××独任审判)，对本案公开(或不公开)开庭进行了合并审理。自诉人(被反诉人)×××及其委托代理人(辩护人)×××、被告人(反诉人)×××及其辩护人(委托代理人)×××、证人×××等到庭参加诉讼。本案现已审理终结。”

对于一些报经审判委员会讨论决定的重大、疑难案件，在案由部分的“本案”与“现已审理终结”之间，增写“经合议庭评议，审判委员会进行了讨论并作出决定”。(二)正文 1.事实

理由和判决结果的成立要以事实为基础。首先，概述检察院指控的基本内容，其次写明被告人的供述、辩解和辩护人辩护的要点。

其次，重点写法院查明的事实。这一事实，是有罪、无罪和定性判刑的主要根据，所以要遵循“忠实于事实真相”的原则来写法院查明的事实。具体说来要注意以下几个方面：(1)叙写犯罪事实的内容，要写明犯罪事实的七个要素，犯罪事实要写全面，反映案件行为人犯罪行为事实的时间、地点、动机、目的、手段、情节、结果必须周全。有的时候还要写上被告人的事后态度、表现。关于时间，要求精确，根据时间本身可以证明被告人有作案可能的案件，要具体写出年、月、日、时；关于地点，要写得确切，不要把相似的地点名称搞混淆，特别是作案地点的详细地址一定要写得精确；关于动机，应当把犯罪的真实动机即真正推动犯罪人实施犯罪行为的内心起因写清楚；关于目的，这一构成犯罪主观方面的重要因素，必须是犯罪行为人心理状态中所希望达到的外部结果；关于手段，通过写实施犯罪行为的方式方法，可以反映出被告人主观恶性的大小；关于情节，要写明犯罪行为的过程，通过犯罪各阶段的情况和变化，反映出“情节较轻”、“情节严重”、“情节特别严重”以及“情节特别恶劣”的情况；关于结果，要使人了解犯罪行为对社会所造成的危害后果，反映出是“尚未造成严重后果”、“造成严重后果”，还是“后果特别严重”的情况。(2)通过对主要证据的分析论证来说明对犯罪事实的认定是准确的，即犯罪事实要确凿。事实是否真实可靠，要让证据来说话，因此，在一审刑事判决书中叙写犯罪事实时，要列举经法院查证核实的用以证明被告人有罪、罪重或者罪轻的证据来证明犯罪事实。证据必须是能够证明案件真实情况并且经过查证属实的事实。根据我国刑事诉讼法的规定，证据有七种类型：物证、书证；证人证言；被害人陈述；犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解；鉴定结论；勘验、检查笔录；视听资料等。只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚；没有被告人供述，证据充分确实的，可以认定被告人有罪和和处以刑罚。证人证言必须在法庭上经过公诉机关、被害人和被告人、辩护人双方讯问、质证，经过查实以后，才能作为定案的根据。如果是主要根据间接证据定案的，证据与证据之间要能够相互印证。

证据的写法多种多样。案情简单的，可以集中举证分析论定；案情复杂的，可以一边叙事，一边举证；一人多罪或者集团犯罪案件，还可以分项或者逐人逐罪举证，分析论定。如：“上述事实，有被害人×××、×××的报案和陈述笔录，有证人×××、×××的证词，有××公安局的现场勘验笔录，有查获的作案工具铁锟、三角刮刀，有查获的赃款现金××元及法医鉴定书为证，经当庭查证属实，事实清楚，证据确实、充分。被告人在庭审中也供认不讳。”证据必须具体引述，而过去有的一审刑事判决书不重视引述具体证据，用一些公式化的写法，如“事实清楚，证据确凿，被告人亦供认不讳”或者“被告人上述罪行，有人证、物证、书证在卷，足以认定”等套话，显得空洞无物。不过证据的写法也不能过于繁琐，要求做到明白、清楚、扼要.(3)叙述犯罪事实要重点突出，要把能证明被告人罪行、罪责实质性的事实，重点表述，而对定罪量刑意义不大或没有意义的情节应略写或不写。被告人数次犯一种罪，或者是数次犯数罪的案件，必须突出主罪，通过突出叙述主罪、根据需要叙述次罪来反映被告人罪行的本质特点。一般共同犯罪案件，应以主犯为主线进行叙述。集团犯罪案件，可先综述集团的形式和共同的犯罪行为，再按主犯、从犯或者罪重、罪轻的次序分别叙述各个被告人的罪行。值得注意的是，只有力求使用确切的词语重点突出、详略得当地来写犯罪事实，才能把犯罪事实叙述清楚，通常采用模糊语言、过分概括的语言的写法是不允许的。2.理由

理由部分是阐述法院为什么如此判决，是把案件的事实、情节和裁判结果有机地结合在一起的媒介。其核心内容是针对案情特点，运用法律规定和立法原理与犯罪构成原理及要件，分析被告人行为的实质，论证应该如何处理，从而定出惩罚犯罪的具体措施，达到预防犯罪的目的。阐述理由必须以法院认定的事实为依据，以刑法、刑事诉讼法的规定为准绳，以事、以法论理，有理有据，力求结构严谨，语言精练。具体说来，要注意以下几个方面：

(1)按照刑法的规定阐明定罪量刑的理由。通过分析被告人的作案动机、目的罪行表现、危害后果，来论证被告人的罪行性质，恶性程度和造成的严重影响，以刑法分则各条规定的罪状特征为依据，以被侵犯的直接客体为基础，确定其罪名。例如，依照刑法规定，以暴力、胁迫或者其他方法抢劫公私财物的，构成抢劫罪，只有符合这样的性质，才能成立本罪。另外，还应注意不要把犯罪构成要件作为从重处罚的理由。任何一起刑事案件，都有着自身的特点，所以阐述理由一定要突出本案的特点，坚持从案件性质本身出发的原则来写理由。对于犯数罪的应当先定重罪，后定轻罪；一般共同犯罪和集团犯罪，应依法确定主犯、从犯、协从犯的罪名。法院认定的罪名与公安、检察机关认定的罪名不一致的，应当对此作出分析、说明。

(2)对控、辩双方的意见加以分析说明。控、辩双方的意见，在一审刑事案件中，一方是人民检察院的指控或自诉人的控告，另一方是被告人的辩解及其辩护人的辩护意见。在书写理由部分时，必须对控、辩双方所持的主要论点及理由加以分析，是正确的，表明予以采纳；错误的，予以据理批驳。(3)正确处理事实、理由、判决三者之间的关系。判决理由在判决书中起到承上启下的作用，必须上与已经认定的事实、情节相适应，下与判决结果相一致。这样，事实、理由、判决三者之间才能相互照应，无懈可击。

理由和事实相一致，即阐述理由时要遵守“以事实为根据”的原则，从案件的主要事实、情节出发来分析评定被告人的罪行实质。行为的恶劣与轻微，是什么程度就论述到什么程度。可以根据被告人的罪责、表现和认罪态度，分析被告人具有哪些从重、加重，或者从轻、减轻的条件。对共同犯罪或者集团案件，应在分清各被告人的地位、作用和刑事责任的前提下，分别论证其罪行轻重。

理由和判决相一致，即根据刑法、刑事诉讼法，对被告人的行为进行评断之后，得出应该判处某种刑罚的结论。已经过时的法律、法规、政策，有争议的法学理论，与社会主义法律原则 不相适应的旧道德规范，都不能作为主论或驳论的论据。具体写作时，一方面要求合理合法，另一方面要注意不要只写简单的结论，生硬地确定罪名。理由和判决结果之间的任何矛盾之处都应杜绝，比如不能对有罪的判决作无罪的论述；不能对无罪的判决作有罪的论述；不能在理由部分把犯罪性质说得非常恶劣严重，而判决结果却很轻，只是判处短期徒刑、拘役等刑罚；不能在理由部分论证被告人构成了甲罪，而判决结果却以乙罪论处，如在理由部分论证的是被告人犯的是抢劫罪，而最后的判决结果却以盗窃罪来论处等。(4)正确援引适用的具体法律条款。援引法律条款是为判决主文提供法律依据，能否准确、全面地引用法律条文涉及到能否正确定罪量刑，直接关系到刑事判决的质量。引用法律一定要针对被告人的犯罪事实、性质和情节，具体引用与之相适宜的条款。引用法律条款，首先要求准确，要恰如其分地适合判决结果；其次要求具体，应引用到刑法分则条文的外延最小的规定，有条、款、项的，一定要引用到项；三是要求全面，该引用的条款都要引用，不能遗漏；四是要求完整，既要引用定罪的条款，又要引用量刑的条款，做到定罪有法可依，量刑有法可循；五是要求有条理，有次序，即先引述有关定罪与确定量刑幅度的条文，后引述从重、加重、从轻、减轻的条文。先引主刑的条文，后引用附加刑的条文。一人犯数罪的，应逐罪引法律条文。一般的共同犯罪可集中引用有关的法律条文，必要时应逐人逐罪引用法律条文。集团犯罪案件，应结合分项判处，逐人逐罪引用法律条文。既要引用实体法又要引用程序法的，一般应先引程序法后引实体法，还要注意的是，引用法律条文的名称要用全称，不能用简称。3.判决结果

判决结果是依照法律条文的具体规定，对被告人作出的有罪或者无罪，犯什么罪，适用什么刑罚的处理结论，是判决书的实质部分，必须严格推敲，做到判决结果与事实、理由、法律相适应。一审有罪判决书应这样写判决结果：先写明被告人犯什么罪，然后再续写判处什么刑罚。刑罚包括主刑和附加刑。罪名必须严格按照法律规定来写，不能不写或滥定。以往有的判决书不写罪名，只写刑罚，如“判处被告人李××有期徒刑二年”。李××犯什么罪，要到理由部分去找；还有的判决书中出现过“判处盗窃犯王××拘役六个月”，没有用专句把罪名表述出来，是不妥当的；

一些诸如“杀害干部罪”等不规范的罪名表述也是应当避免的。一案多人的，应以罪责的主次或者应判刑罚的重轻顺序，逐人分项引述法律依据，定罪判处；数罪并罚的应当分别定罪量刑，然后按刑法总则第4章第4节的规定，决定执行的刑罚；对犯罪分子的赃款赃物，应分清情况，判决予以追缴、责令退赔或者予以没收。对于财物多、种类杂的，只在判决书上写明其种类和总数，另列清单作为判决书的附件。机关、团体、企业或事业单位构成犯罪被判处经济处罚的，首先应写明被告人(单位)犯什么罪，其次写明判处罚金或者没收财产的种类和数额。具体表述如：“

一、被告人×××犯××罪，判处……(写明主刑、附加刑)

二、被告人×××……(包括追缴、退赔或者没收财物的种类和数额。没有的不写此项)”(三)尾部

尾部是判决书的结束部分，应依次写明以下内容： 1.交待上诉权和上诉审法院在主文之后另起一行写明：“如不服本判决，可在接到判决书的第二日起××日内，通过本院或者直接向×××人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本×份”。

如果是自诉案件，上诉状副本的份数，应当按照对方当事人的人数写明。

2.合议庭组成人员署名

在尾部的右下方，由审判长、审判员(代理审判员)依次署名，如系独任审判则由审判员或代理审判员署名。对于经院长或者庭长指定担任审判长的，不论本原来是审判员还是助理审判员的，应一律以“审判长”名义署名。助理审判员参加合议庭审判的，按照法院组织法的规定，其署名应为“代理审判员”。

3.判决的决定日期

在署名的右下方写明判决的年月日，如果是经过审判委员会讨论的案件，应写审判委员会作出决定的日期，并加盖人民法院印章。4.书记员署名

银行管理重点讲义 篇6

关键词：城市商业银行,贷款业务,审计

一、当前信用社的现状

1、资本充足率低, 抵御风险能力差。由于城商行大多由城市信用社发展而来, 起步晚, 基础差, 底子薄, 实收资本少是其通病。通过近几年对城商行资产负债损益的审计发现, 虽然资本充足率达到了规定的标准, 但大都停留在标准值的低值, 也是变相提高存款利率将存款股金化所致。

2、信贷资产质量较低。虽然成立商行前已将大部分不不良资产进行了置换剥离, 但由于前些年的许多贷款都是对资金的粗放经营, 贷款手续缺乏严密性, 大多数为信用、单位担保贷款, 有些贷款企业已经关停并转或贷款担保单位已经不存在, 导致有些信贷资金难以按期收回, 出现了一定的呆死账, 使经营活动背上了沉重的包袱, 此外受自身管理等原因的影响, 很难对这些贷款实行有效的资产盘活与保全。

3、筹措资金成本高, 造成利率倒挂。一是主要的存款对象是中小企业及个人, 并且定期储蓄存款比重大, 所以成本较高。如:某信用社储蓄存款占总存款的比重为68%, 一年以上定期储蓄存款占储蓄存款总额的比重为81%, 利率高于上存准本金和备付金。二是各国有专业银行、农村信用社及邮政储蓄等金融机构并存, 储蓄网点较多, 导致储蓄存款竞争异常激烈。因此, 城商行采取了一些措施吸储, 加重了利息负担和加大了储蓄成本。

二、在信贷资产质量审计的实践中要重点注意的问题

针对城商行的特点, 笔者认为应把审计的重点放在“风险、管理、效益”六个字上, 以防范金融风险为目标, 揭露和查处侵占银行贷款等重大违法违规问题。审计的重点逐步转向信贷资产质量, 促进银行依法经营、加强管理, 提高金融资产质量。因此我们在信贷资产质量审计的实践中要重点注意以下几个方面:

(一) 贷款业务的合规性审计

1.审查信用社是否建立健全贷款“三查”制度、贷款审批制度、质量监管制度以及资产保全制度等内控制度。2.审查借款人是否具备贷款的资格和规定的条件, 贷款审批、发放手续是否齐全, 是否体现审贷分离原则, 有无越级和逆程序审批的信贷业务。3.审查贷款投向是否符合国家产业政策和信贷政策, 贷款用途是否符合有关规定。4.审查是否存在规避权限管理的行为, 化整为零发放贷款、以短期贷款名义发放中长期贷款以及借名贷款现象;审查是否存在对关系人发放贷款情况。5.审查下级行的贷款总额是否控制在上级行下达的贷款规模之内, 有无通过假委托贷款、或将新发放的贷款隐藏在其他科目中;审查是否存在以贷收息的经营行为。6.票据贴现是否有真实的交易背景;审查贷款和贴现资金的去向。7.审查不良贷款核销的合法性, 呆账确认与核销的措施、程序和条件是否完备、符合规定;抵债资产出租收入和变现收益处置是否合规。8.审查有关贷款管理的指标是否控制在人民银行规定的指标内。

(二) 贷款业务的真实性审计

1.取得信贷管理系统中电子文件和会计核算系统中有关贷款类科目的流水账、分户明细账、总账、借款人存款明细账进行复核, 若有不符或重大变化项目的应查明原因。2.将本年贷款余额与上年余额进行对比, 分析本年贷款余额是否在正常范围内, 若有异常查明原因。3.分析利息收入是否与贷款金额和质量相匹配。4.审查贷款档案, 检查借款人的条件是否符合规定, 担保、抵质押是否合法, 有无正常审批手续, 各项记录是否与会计部门的记录一致。5.通过实地调查或函证核实贷款余额与应收利息的真实性。对不良贷款和欠息大户应查明原因, 尤其要关注正常贷款中隐藏的不良贷款。审查重复出现的借款人及相关联的借款人在银行的贷款;有无通过多次更换借据, 将不良贷款从形式上变成正常贷款;有无采用以贷还贷、借新还旧形式, 造成虚假还贷还息现象;是否存在贷款已经到期应转未转逾期贷款;是否存在为避免贷款授信约束, 对同一借款人采用分次形式发放贷款或通过借款人的关联企业分户发放贷款;是否违规进行展期审批贷款以及刻意隐瞒不良贷款等情况。同时应关注有无将正常贷款转入逾期贷款的现象, 将呆账认定为呆滞贷款, 将呆滞、呆账认定为逾期贷款等情况。

(三) 贷款利息收入审计

1.计算机辅助审计。根据取得的电子数据, 取得上年末贷款余额表、本年的贷款流水账、利率表等对贷款计息文件进行检索, 检查同类贷款有无适用利率不一致的记录;有无人为进行计息积数调整的记录。2.核实记入利息收入的资金是否全部从借款人的账户中付出;检查计息清单与利息收入、应收利息 (表内外) 的数字是否相符。3.抽取大额利息收入与贷款合同及计息清单进行核对;抽取贷款大户, 检查期利息收入的入账时间和金额。4.延伸调查贷款单位的利息支出与银行收取的贷款利息进行核对, 若有不符应查明付息去向。5.审阅结账日前后的利息收入记录, 与有关凭证相核对, 检查其入账日期是否正确, 是否存在跨年度入账, 调节利润的情况。

(四) 呆账准备审计