合同管理风险防控措施

合同管理风险防控措施

合同管理风险防控措施 篇1

在合同审核中最常出现的问题有①合同倒签/合同补签/未签订合同却实际履行业务②合同主体问题③合同条款缺失/无明确的权利义务/无对应违约责任/未使用模板等，下面针对各项风险进行详细说明并列举对应防控措施。

一.合同倒签/合同补签/未签订合同却实际履行业务

1.区别与联系

合同倒签与合同补签都是在具体的业务履行过程中或者履行完毕后，双方才签订书面合同。但区别在于合同补签是合同标明的签订日期即为合同实际的签订日期，例如8月10日签署一份6月份履行完毕的合同，签订日期写8月10日，即是合同补签；而合同倒签是合同标明的签订日期早于合同实际签订日期，例如8月10日签署一份6月份履行完毕的合同，签订日期写5月20日，此时合同实际签订时间从合同文本本身是无法体现出来的。

一般来说，合同补签与合同倒签对合同的效力没有影响（劳动合同除外）。但在未补签/倒签合同的期间，其实等同于未签订合同却实际履行义务。

2.风险

由上述的内容可以看出，风险的发生其实不在于补签或倒签的合同，而是在于伴随合同补签与合同倒签中必然存在的一段没有合同却在履行实际义务的时期。在此期间，没有合同条款约定彼此的责任/义务/违约责任，即使出现问题，也没有书面上的依据，口头约定很难作为诉讼中的证据。例如未签订合同我方提前付款，对方未开具合法合规的发票/我方提前开具发票，后期未签订合同，导致承担税费的损失/提前进行施工，因未约定收款时间，无法及时回款等等，任何在未签订合同期间的行为其实都是没有保障的，必然伴随着相应的风险。

3.防控措施

防止此类问题最好的方法当然是及时签订合同/提前签订合同。杜绝未签订合同就开展业务。如已经发生了未签订合同就开始履行业务的情况，从前文可以看出，风险不在于补签与倒签，而在于补签与倒签前的这段无合同期，因此一旦出现这种情况，应积极与对方补签或倒签合同，尽快形成书面合同，相互追认对方在合同签订日之前的相关业务行为，将其统一纳入到合同项下。另外，在不得不补签与倒签合同的情况下，推荐补签合同（劳动合同除外），补签合同的签订日期即是实际的签订日期，可以与公司内部的各项审批流程对应，遇到审计或者外部检查的时候对这个问题可以免去大量的解释工作。

二.合同主体问题

签订一份合同，首先，要注意合同主体的问题，也就是要弄清楚你在跟谁签合同的问题。在日常的合同审核中，最长出现的问题，就是合同主体的问题。例如工程合同签订的对方是xx项目部并该项目部的章，项目部不具备独立法人资格，工程结束后就解散，如果不提前收到工程款，工程结束主体就不存在了，及时收到工程款，后期出现什么问题，因为合同主体的消失，也无法向其主体公司追责。还有电费或物业费合同签订的对方是个人，而不是物业公司。这里就需要其证明其有资质代收电费或物业费。

1.风险 1.1合同相对人缺乏相应资质或履约能力。

1.2合同相对人为法人的职能部门、分支机构或直属机构，不是独立主体。1.3合同相对人的代理人无代理权、超越代理权或代理权过期。

1.4我方代理人未经授权、超却授权或授权终止后仍代表我方进行签约。2.防控措施

针对以上风险，主要需要签订合同时注意严格审查合同主体：

2.1法人：审查营业执照、供货业绩、信誉状况、资质等级等情况。

2.2非法人单位：审查其是否登记取得营业执照或其所从属的法人单位的资格及其授权。

2.3自然人：是否具有相应的民事行为能力。

2.4订立合同的代理人：是否具有代理身份和代理资格。

2.5其他：特殊行业的当事人，需审查对方的生产许可证、经营许可证或相应的资质。

三.合同条款缺失/无明确的权利义务/无对应违约责任/未使用模板

1.区别与联系

无明确的权利义务意味着合同中没有具体约定双方需要做什么，需要做到什么程度，对标的物数量、质量、包装、运输、风险、检验标准或是检验期间等缺乏明确约定，导致实际履行中可能与签订意图存在巨大偏差；无对应违约责任意味着没有对违反合同规定惩罚措施。这些都属于合同条款的缺失，当纠纷发生的时候，因为对违约责任没有约定可能导致我方承受较大的损失。

合同模板的制定就是为了防止上述两种情况的发生，在合同模板中，具备完善的双方权利与义务/违约责任等条款，同时在模板的制定过程中，充分的考虑到我方的利益，整体的设计上对我方有利。目前公司现有标准合同模板40份，涵盖了公司的主要业务，在法务模板邮箱账号（jngdhtmb@163.com密码aa123456789）中可以随时下载。同时对于没有标准模板的常见的业务，法务岗位自行整理了15份范例模板合同用于参考，涵盖买卖货物、营业厅装修、承诺书等，可随时联系法务岗领取。

2.风险

2.1对法律规定的义务认识不清。

2.2合同权利义务约定不清，对标的物数量、质量、包装、运输、风险、检验标准或是检验期间等缺乏明确约定。

2.3对合同价款或报酬条款约定不明，如计算方法约定不明、价款支付约定明确方式过于简单。

2.4合同的时间条款约定不明，如合同有效期。

2.5合同的履行条款、履行地点、履行方式、履行费用约定不明。2.6保密条款缺失。

2.7定金与订金的混淆问题。

2.8违约金约定不当，包括未约定违约金、违约金约定过高等。2.9对自身的权利没有充分认识，无法充分保护自身利益。3.防控措施

3.1及时签订补充协议，明确双方权利义务及违约责任。3.2尽管在合同中没有约定对应的违约责任，但部分条款仍可按相关法律、法规、规定、司法解释等要求赔偿。涉及我公司业务的有以下三种：

3.2.1基本原则，对任何合同都适用 《合同法》第一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”因此被告理应赔偿因逾期付款给原告造成的损失。

3.2.2买卖合同

《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十四条第四款规定：“买卖合同没有约定逾期付款违约金或者该违约金的计算方法，出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失的，人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础，参照逾期罚息利率标准计算。”

3.2.3建设工程施工合同

《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》(法释[2004]14号)第十七条规定：当事人对欠付工程价款利息计付标准有约定的，按照约定处理;没有约定的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息。

3.3针对标的物约定不明确的： 3.3.1要使用标的物的正式名称； 3.3.2写明商品商标；

3.3.3在确定标的时，还必须注意同名异物和同物异名的情况； 3.3.4要写明标的种类、规格、型号及配套件。3.4针对数量条款约定不明的： 3.4.1采用某种计算方法确定数量； 3.4.2以某一方最终确定实际的数量。3.5针对质量条款约定不明的：

3.5.1订立合同时，对商品的质量作出特别约定；

3.5.2如果没有特别约定，应当约定国家标准、行业标准;没有国家标准、行业标准的，按照通常标准或者符合合同目的的特定标准履行；

3.5.3约定质量认定以哪一方为准，双方有争议的，约定由哪家第三方机构认定。

3.6针对合同价款或报酬条款约定不明的： 3.6.1在合同中明确约定标的物价格；

3.6.2明确支付方式，明确时间节点，对于我方收款的合同，避免出现验收后等不确定时间的描述，尽量以签订后几日内或者于几月几日前或每月几日前等明确时间节点的方式约定支付方式。

3.7针对时间条款约定不当的：

3.7.1在合同中明确约定合同有效期，格式为x年x月x日到x年x月x日，不要出现有效期一年等不明确的有效期。

3.7.2特别注意的是，租赁合同约定租赁期间不得超过20年。

3.8针对合同的履行条款、履行地点、履行方式、履行费用约定不明的： 3.8.1在合同中补充约定履行期限，明确约定履行地点、履行方式、履行费用；

3.8.2.请求履行应提供书面申请；

3.8.3从请求履行之日起计算诉讼时效； 3.8.4未明确约定的及时签订补充合同。3.9针对保密条款缺失的：

3.9.1签订时明确约定保密条款；

3.9.2保密条款应当对技术秘密和商业秘密等进行定义，应当约定保密义务的范围、方法、保密处理程序、保密期限以及失密救济等内容；

3.9.3保密条款法律风险导致的损害不易计算，对企业的伤害有可能是致命的打击，因此在约定时应当格外注意。

3.10针对定金与订金的混淆问题：

3.10.1明确“定金”与“订金”的区别，对于“定金”，依据《合同法》相关条文规定，“定金”通常具有担保作用，收受定金一方违约时“定金”应双倍返还，交付定金一方违约时“定金”不返还。至于“订金”，通常视为“预付款”，没有“定金”的担保作用，即便一方违约导致合同无法履行，“订金”也应该予以退还。应当加强业务人员的法律知识培训，使其掌握“订金”和“定金”区别；

3.10.2根据合同的重要程度及对于违约的预判，确定在签订合同时选择“订金”和“定金”使用场合，以实现己方利益最大化。

3.11针对违约金约定不当的：

3.11.1在合同中明确一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，或者约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。

3.11.2约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。如果当事人约定的违约金超过造成损失的百分之三十的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少，所以违约金并非约定的越高越好。

合同管理风险防控措施 篇2

1 合同管理的内容

合同管理应该是全过程的、全方位的,合同管理应包括以下五个方面的具体内容。

一是合同管理人员的培训教育。合同管理人员业务素质的高低影响着合同管理的质量,必须加强对合同管理人员的合同法律知识和签约技巧等方面的培训。

二是履行监督和结算管理。签约的目的主要是保障合同的及时有效履行,防止违约行为的发生。合同结算是合同履行的主要环节和内容,生产经营部门应同财务部门密切配合,做好合同的结算管理。

三是规章制度的建立。科学规范的合同管理必须有章可循,要建立管理层次清楚、职责明确、程序规范的合同管理制度。

四是合同的谈判与签订。在合同谈判前首先要对合同项目进行论证,调查了解对方当事人的资信; 仔细斟酌合同中关于标的数量与质量、价款支付、违约等主要条款;在合同签订过程中最好是经营人员和法律顾问人员同时参与,确保避免合同漏洞。

五是违约纠纷的处理。违约行为是一种违法行为,要承担支付违约金、赔偿损失或强制履行等法律后果。如有违约发生应及时采用协商、仲裁或诉讼等方式,积极维护企业的合法权益。

2 合同管理中存在的风险

企业合同管理中存在的风险主要由以下几方面。

一是不签订正式的书面合同。在我国的经济生活中,书面合同是非常重要的,它是当事人之间约定的重要凭据。但是,有许多的企业对于合同的签订并没有给予足够的重视,有的企业仅仅凭借对方的电话或是发货清单就进行交易,这给合同的履行带来了很大的隐患。

二是合同文本存在大量缺陷。一些企业由于合同管理整体水平不高,对合同内容的重视不够,自身没有统一的合同范本,因此在合同文本的选择上多比较被动,在合同签订过程中,习惯使用对方提供的合同文本,在合同关键条款上处于弱势一方,一旦出现合同纠纷,很容易陷入被动的局面。有些企业虽有合同文本,但其内容没有经过专业人员审核,关键条款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的内容甚至存在重大误解,容易导致将来发生履行困难,责任难以界定的尴尬局面。有的大型项目合同,缺少招投标过程,导致合同存在重大缺陷。

三是对于合同履行情况的监控不够。在经济不断发展的形势下,合同已成为企业管理的必要手段。但是许多企业却并没有合同的监管意识,未建立相关的合同管理机构和制度,无法很好地规范企业的签约行为,也不能在企业履行合同的过程中起到很好的监督作用。

四是缺少可行性分析。订立合同前没有对另一方的背景资料进行尽职调查或可行性分析。有的企业在签订合同前,不注意了解合作他方的资格、技术条件是否具备,是否有履约能力等等,由于相关信息收集不够,最终导致合同目的不能实现。

五是没有统一的合同管理制度。企业合同管理制度是合同管理的关键。构建合同管理体系,建立适合企业的合同管理制度是科学化合同管理的关键。有些企业合同管理制度不完备,缺乏合同风险控制能力,不具备应对合同纠纷和维权处理的能力; 有些企业虽然有合同管理制度,但仅限于制度层面,不能灵活应用于实际的合同管理工作中。

3 合同管理中的风险防范和控制措施

3. 1 建立完善的合同管理机制,明确合同管理的任务

要想做好合同的管理工作,有效地防范风险,在合同的管理过程中,就必须要明确划分各部门的责任,督促各相关的业务部门落实自身工作,通力合作,共同防范合同风险的发生。一方面,企业要建立完善的组织机构,并配备具有专业知识的工作人员,使之承担起合同管理的任务,同时还要明确部门的具体职责。另一方面,将企业的合同管理工作根据需要划分到企业的各个业务部门。在合同的签订、履行的过程中,要组织各部门要各司其职,积极参与,建立企业各部门参与的合同风险防范机制。

3.2 制定合同格式文本,掌握文本选择的主动权

企业自己制定格式文本,既能节省时间,又能减少交易风险,避免日后可能会出现的争议,即使出现争议,也可以掌握主动权。此外,争取合同的起草权,也能够在合同中充分考虑己方利益,认真甄选对己方有利的措词,更好地保护企业利益。对于企业生产经营过程中的常用合同,企业应制定标准的合同格式文本。对于其他合同,一般应由合同业务部门起草,企业法律部门再配合修改; 重大合同最好由企业法律部门牵头,会同合同业务部门及其他相关职能部门共同起草。

3.3 完善合同管理制度体系,使企业的合同管理做到有规可依

企业所处的行业不同,造成业务的内容也各不相同,使得合同管理的方法也存在着很大的不同。首先是企业相关制度的建立。各个企业要根据自身实际,依照国家的《合同法》以及上级颁布制定的相关的合同管理制度,制定合适的企业合同管理机制,明确相关的人员配置、相关部门和人员的职责等。其次,企业要加强对于合同用章的管理。合同用章作为签订合同时的重要凭证,要加强保管,做到专人保管、专章专用,以有效避免合同用章的滥用所造成的合同风险。最后,要有企业对外签订合同的授权、审批制度。对于企业对外签订合同的授权、审批工作,要进行严格的规范授权审批行为,防范可能发生的合同风险。

3.4 重视重大合同的可行性研究

对于重大合同,在对合同文本审查的同时,也要对合同背景进行调查。由企业法律部门牵头,组织由企业高管人员、专业技术人员、法律人员、财务人员组成的专业团队,对合作方的主体资格、资信、履约能力等方面进行实地的调查,做出风险的总体评估。这种审查不是形式上的审查,而是要确认对方是一个合法的法律主体,具备相关从业资格、完整的履约能力、技术条件是否过关等等。如果是特别重大合同,可以考虑聘请专业的机构进行尽职调查,由其出具尽职调查报告。对于工程项目和重大采购合同,在必要的条件和要求下,要运用“招投标”过程,明确项目的核心内容和要求,来避免合同中出现重大缺陷,否则一旦合同签订,后期的合同管理无法纠正合同文本的关键性缺陷和问题。

3.5 严把合同审核关,重视合同订立和履行的监督和管理

合同签订前,首先要争取合同文本的起草权,合同文本起草完成后,须由合同归口管理部门提交给企业法律顾问或专业律师,法律顾问或律师对合同草案进行审查后,提出修改意见并反馈给合同管理人员。合同管理人员应严格按照法律意见进行相应的修改。尤其要注意的是,对于格式文本合同,不能接受合同内容中有明显倾向对方的条款。对依法签订生效的合同,合同执行部门要严格根据合同条款履行合同,不得单方面擅自变更或修改,凡经双方同意的改动内容,必须签订书面补充协议,作为合同附件进行管理。合同管理部门应做好合同履行的检查工作,监督合同履行情况,对不能够按时完成的合同,及时反馈给责任领导,并要求立即采取补救措施,防止合同违约。

4 结 论

总之,合同管理是企业经营管理中的一项重要工作,它不但是来个过程,而且是一个首尾相连、循环往复、不断提高的过程,直接关系到企业发展的前途。对于合同的管理绝不能等闲视之,大意麻痹。企业要树立正确的风险防范意识,建立完善的合同管理部门和管理体制,企业的各部门要共同参与,齐心协力,做好合同管理的把关工作,提高企业风险防范能力,切实保证企业的合法权益,使得企业在不断发展的社会主义市场经济中谋得一席之地。

摘要：合同是现代企业市场经营的主要体现形式,是现代经济社会中经济活动的重要依据,对于企业的经济活动有着举足轻重的作用。因此,企业的合同管理工作是企业管理工作的重要内容。然而,由于我国经济社会发展的时间还不够长,经济社会中合同制度的发展还不够完善,这就造成企业的经济活动中合同的管理工作存在诸多的风险。

施工企业合同风险分析及防控措施 篇3

【关键词】施工企业；合同；风险

合同管理是施工企业管理的基础内容，合同管理主要包括合同洽商、签订、履约、跟踪等，本文结合施工企业分包管理实际情况，谈一下施工企业分包管理过程中存在的合同风险以及防控措施。

一、引言

建设工程施工具有长期性、多变性、复杂性的特征，因此存在高风险性。加强合同管理、以合同规避风险是建筑施工企业的有力武器。

二、工程合同风险产生的原因

结合实践工作，可能造成建筑施工企业合同风险主要有以下几种：

1、合同条款不严谨。一是合同内工作内容同招标文件不一致，合同中对甲供材料和设备情况、对劳务单价约定不明确，劳务合同中对于承包方（项目部）和分包方（劳务协作队伍）在施工过程中提供设备和材料约定不明确或遗漏，权利义务约定不明，责任划分不清，产生潜在风险；二是合同条款不齐备，表现在缺违约责任条款，缺争议解决方式条款，工程承包合同缺质保金、质保期条款，采购合同缺验收标准、验收方式、检验期间条款等。

2、合同履约不严肃。一是合同签订前调查或者招标手续不完善。在签订劳务合同和大宗材料采购合同前，履行招投标程序不够规范，没有履行相应备案。二是发生纠纷后，跟踪和督促解决不够，导致承担连带责任的风险。三是因乙方再次分包，造成民工工资支付无法保障产生纠纷。这种情况项目部监督困难，很难确定转包人之间的关系，如果下层的分包人无法得到工程款时，往往挟农民工工资这一敏感问题向甲方或地方政府提出代付要求，乙方代付工资时，因对具体工资数额很难核实，容易造成超付，或其他损失。

3、签证存在随意性。一旦发生工程法律纠纷，争议双方最大焦点往往是工程量问题，而程量往往又与工程签证手续是否合法有效直接相关，所以签证手续是否合法有效直接关系着施工合同的风险大小与发生，在施工过程中如果对设计变更或者合同外用工导致工程量的增加，未能及时获得有效的签证将会直接导致合同风险产生和扩大。

4、合同管理松散导致风险成批量的存在。接触、处理一些“问题合同”过程中发现，在这些“问题合同”所涉及的合同存在许多令人难以置信的“遗憾”，如无法确定合同相对方、合同主体不符合要求。合同管理的松散，导致了诸如上面合同的产生，这种合同的诞生导致了后来巨大风险。

三、防范和规避合同风险的措施

合同风险可能存在于合同订立、履行以及终止后的各个阶段。充分认识到防范合同风险，并制定相应的规避措施，有助于预防和减少合同纠纷，有助于维护合法权益，减少和避免经济损失。

1、补充规范合同范本。在不违反法律强制规定的的基础上，对合同范本补充完善，规范双方行为。如对劳务合同中设备和材料提供情况进行明确；明确零工、台班使用费等合同外费用必须在当期结算时进行，不得出现跨月、跨年度结算的情况；劳务合同中对乙方的工作内容进行了细化，避免因合同约定不全导致理解歧义；合同中约定履约过程中的负责人，并约定该负责人的被授权内容；合同结算方式条款中明确要求提供与终期结算金额相对应的正规发票，并约定税费承担；明确纠纷管辖地等。

2、加大合同审批管控力度。在合同审批工作上，通过MIS系统建立合同审批流程，制作并填写含有合同名称、签订双方名称、签订时间、地点、标的、数量、单价或金额、经办人等内容的合同总台帐或分类台帐。

3、建立资信审核程序

明确合同文本签字盖章前必须附完整的审批表，保证合同承办人、合同管理人员、业务部门领导、分管领导等各个环节负责人的签字审核。审查合同签订对方的主体资格、资信情况，合同文本附上对方营业执照或身份证复印件及其它证明其履约能力的资质、文件或担保合同等一并存档。对初次合作或有转包嫌疑的单位和个人，要仔细核对，如查验对方营业执照是否经过年检且符合经营范围、身份证是否伪造、公章是否真实且同工商局备案一致、授权书授权范围如何，不仅要求“形式上的审核”，更要做到“实质上的审核”。对于对方提出种种理由拒绝提供相关证件原件审核的，更要提高警惕。在授权委托书管理上，签订合同之前必须要手续完备，确定专人负责保管法定代表人授权委托书。

4、跟踪合同履约。对于可能发生纠纷的合同建立档案，重点关注解决过程，及时提出预警，提供参考，降低纠纷发生比例。如果确有对方违约的情况，应该积极留存违约证据，要求对方予以确认，并可在结算中予以注明，直至暂时停止结算和验收。对于法律关系清楚，约定明确的合同，增强履约意识，做好沟通、解释工作，分批次做好付款计划，获得对方理解。

5、严格公章使用。制定规章制度，妥善保管公章、以及加盖印鉴的空白合同、便签等，防止公章、授权等管理不严造成表见代理法律后果。

6、杜绝挂靠行为。“挂靠”行为的风险性是十分巨大的。挂靠行为法律称为“出借建筑资质行为”，我国建筑法与相关的司法解释等明确规定这种行为的违法性。根据法律规定因掛靠而产生的内部挂靠关系、以及债权债务关系是不受法律保护，一旦发生法律责任法律所承认、并追究的必然是出让建筑资质的被挂靠人，被挂靠人以挂靠挂关系进行抗辩又是搬起石头砸自己的脚。实践中太多建筑合同纠纷都是由于挂靠造成“忍辱负重”的苦果，因为几个点的管理费被挂靠方承担了工程几乎全部的风险，事后看来无异于“饮鸩止渴”。要避免内部承包的挂靠化。内部承包是建筑企业与内部职能部门或内部职工之间通过签订一份协议，约定由企业负责财务、工程质量、技术、安全等的监督、管理、指导，并许可内部承包者在企业资质范围内组织人、财、物，完成一定项目施工，实行内部独立核算，自负盈亏，向企业缴纳一定管理费的经营方式。内部承包与挂靠在司法实践中经常成为审理挂靠案件关键，也往往是被挂靠人对因挂靠产生责任的相对有力的抗辩事由。因此在企业签订某些内部承包合同时要注意合同条款的内部承包性，排除挂靠性质出现的可能性，在实施这些合同时也要强化有关财务、安全等条款的落实。

7、加强施工过程中签证和工程资料往来函件的管理。首先，工程项目经理以及其他工程负责人员一旦涉及到建筑施工企业重大利益时要及时汇报，杜绝随意签证行为。其次，增加工程量等合同外用工尽量事先取得签证，不要等到工程快要完工才提出。

四、结束语

合同管理风险防控措施 篇4

一、民办高校合同管理的含义

我国《合同法》规定:“合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。”民办高校合同是指民办高校以法人身份做为合同主体，与其他平等主体的自然人、法人和其它组织之间进行经济往来过程中，所签订、变更、终止民事权利义务关系的一种协议。民办高校的合同管理就是指民办高校依法依规对合同及相关协议的起草、签订、履行以及出现违约等情况时进行妥善处理以此保护民办高校的合法权益，防范和化解法律风险而实施的一整套管理活动的总称。

二、民办高校合同管理的主要类型

笔者在实践中发现，民办高校合同管理中存在大量种类繁多的合同，但较为集中的有以下四类合同：第一类采购合同。主要是各类教学用具、实验设备、办公用品等的采购合同。第二类科研合同。民办高校的科研合同主要以横向技术服务合同、技术开发合作合同、技术开发委托合同为主。第三类教育教学类合同。实习协议、与国外高校合作办学协议、交换生协议等。第四类后勤服务类合同。这类合同中既有如工程或装饰装修合同，也有餐饮承包合同、房屋出租合同、物业合同等各类服务合同。再有一类就是教师聘用合同，但这类合同在实践已将可能面临的法律风险已进行了规避，版本多次修改较为成熟，并且民办高校被聘用教师与学校之间能进行协商的余地较小，因此，这类合同在本文中不作讨论。

三、民办高校合同管理中存在的法律风险

(一)法律风险意识差、合同标的物经办人与合同实际签订人不一致

在民办高校的运行中，合同相关经办人员对可以面临的风险缺乏认知，法律意识普遍淡漠，又加之民办高校部门设置和职权的划分较国有高校多变灵活，也易产生纠纷。例如，笔者在调查中了解到，部分民办高校规定学校主要物品的采购由学校财务部门统一对合同标的物进行商谈，但在采购合同的签订时，则由物品的具体申购部门来签订合同、报帐。此种规定一方面保证了物品采购的规范统一，但对申购部门来讲，只是合同权利义务的被动承受者，很少去考虑可能面临的法律，更谈不到主动防范了。

(二)学校无合同示范文本或示范文本执行不严格

合同示范文本，是指民办高校根据《合同法》及相关法律法规规定，针对本行业或领域、以及办学过程中可能涉及到的行业或领域，法务部门或会同有关职能部门制定发布，供民办高校内部各部门在订立合同时参照使用的合同文本。实践证明，按照民办高校合同示范文本来签订合同，既可以很好防范合同管理风险，也可以提高合同管理效率。笔者在调查中发现，部分民办高校或者没有适于本校的合同示范文本，或者虽然有示范文本却怕麻烦直接交给合同的相对方填写，原有条款变动随意;或者民办高校工作人员以对方出价低、对方要求按他们的版本执行等理由，不按校方范本执行。这此都将给合同管理带来很大困难，既影响合同管理，又容易导致合同纠纷。

(三)合同审核批准过程不规范、不高效

学校对外签订的合同，都应当严格依照《合同法》及相关司法解释，对合同的条款尽可能进行详细的约定。有的民办高校内部没有合同审核部门，有的部分民办高校在内部合同管理过程中，合同的主办部门及相关人员对合同条款不约定或约定不明的情况，就直接转给合同审核人员;有的由于合同审核人员不了解合同对方的具体情况，或相关的法律知识不足，从而在审核中无法及时发现不当的内容和条款;或有的民办高校合同审核人员确实提出了相关的合同修改意见，但因种种原因，合同的主办部门及相关人员不能及时纠正这些不足，造成合同迟迟不能签订，造成合同审核批准过程不规范，不高效。

(四)合同履行过程监控缺位

合同履行是指合同生效后，双方履行各自的权利义务，从而实现合同目的的过程。依法签订的合同即为有效，应得到合同双方的全面执行。而部分民办高校在合同执行过程中，不能按照相关条款进行，例如不按合同规定进行物品的验收，不按合同规定履行质保条款;合同履行过程中多以口头方式随意变更合同内容，事后又不能以书面方式加以确认，为合同纠纷的发生留下风险。同时多数民办高校对合同签订过程较为注重，但却没有合同履行监督问责制，对合同执行情况、执行程度缺乏掌控，在合同纠纷产生时，民办高校往往处于被动应诉的地位。

(五)合同纠纷解决方式不规范

当合同履行过程中出现纠纷时，因担心纠纷可能对其社会声誉造成不好影响，进而影响到招生等一系列的事情，民办高校普遍会采取交为积极的`态度加以应对。但在处理合同纠纷的方式上民办高校则并不规范。其中民办高校运用法律思维少，动用“关系”思维多;主动运用诉讼维权少，被动应诉答辩多。在应诉过程中，部分民办高校缺少法律专业人员的参与;一旦进入到诉讼程序时，合同相关经办部门的原始材料准备不及时或不全面，又最终会对案件的判决造成不利影响。

四、民办高校合同管理中的法律风险防范措施

合同管理中的风险是客观存在的，我们只能想办法减少风险，并对风险进行防范与管控。合同风险防范和管控是一个整体工程，既需要强化风险意识，还需要从制度、管理过程等多方面入手，防范风险的发生和降低风险造成的损失。

(一)加强合同经办人员培训、提高其法律意识和运用法律的能力

加强合同经办人员的培训，提高他们法律意识和运用法律的能力，可以有效的提高合同管理的质量。因此要重视合同法律知识培训，提高合同管理水平。首先，要加强对各类合同经办人员合同法规知识的宣传教育，改变他们的模糊认识，增强法治观念和风险防范意识。其次，是根据民办高校的实际情况，有计划的安排民办高校合同经办人员进行合同法相关知识和其他法律法规的专业培训。通过培训使民办高校合同经办人掌握合同订立与管理的一般规律，促使民办高校合同经办人员业务水平不断提高，法律意识不断增强。

(二)加强合同示范文本的制定

实践证明，合同示范文本的运用可以很好的防范风险。在制定合同示范文本时要注意以下几点：首先，合法合规。合同示范文本内容应当符合各项法律法规，特别是教育的相关法律法规。对于法律法规未作具体规定的，应当符合相关法律原则以及教育行业惯例。其次，防范风险合理。合同示范文本的制定目的就在于防范风险。同时，对合同当事人的权利义务进行合理分配，在防范学校合同风险的前提下，确保各方当事人权利义务对等，以免在合同示范文本中过于强调学校的利益，造成合同对方抵制，而影响相关工作进展。第三相对意思自治。合同示范文本供民办高校合同经办部门参照使用;在学校允许的范围内，经办部门可以根据情况，对合同示范文本中的有关条款进行修改、补充和完善。

(三)加强合同签订前的审核工作

合同订立前，各部门要按照审核程序严格规范进行。合同签订部门要严格对合同相对人的资质、合同当事人的名称、地址，合同标的，和数量，价款和酬金，付款的时间与方式，进行审查;同时还应注意合同内容在逻辑上应保证前后一致，合同文字的规范、准确，合同使用的概念切忌使用含混不清的语言。合同的管理部门要对质保金的收取与退还，违约责任，解决争议的方法等严格把关。对于金额具大，事项重要的合同及合同类文件由学校主领导会同学校法律专业主管领导进行商讨，并将相关意见作为是否审批的依据。

(四)加强合同履行过程管理与控制

合同签订只是合同履行的开始，对合同履行过程的监督管理才是保障合同全面履行的根本。合同签订后，合同主办部门应当对合同的履行过程进行管控，及时掌握合同履行进展情况，发现有不能履行情况时，要及时采取解决措施。加强合同动态管理，合同变更时，要依照法律、和相关规定，及时签订补充协议。在履约过程中及时发出必要的有法律效力的文书，对合同履行过程的书信往来予以整理建档，做为证据加以保存;畅通渠道，建立合同主办部门上报、合同建档部门整理的合同履行目录，全面掌握合同的履行情况，发现问题及时妥善处理。同时，资产财务部门严格按照签订的合同条款办理结算手续，把好资金结算关，严格控制对外付款，杜绝违反合同进度付款现象的发生，保障学校合法权益不受损失。如属相关部门履行不当造成损失的，应追究相关部门或相关人员的责任。

(五)规堞解决合同纠纷，做好合同完结工作

廉政风险点防控措施 篇5

防控措施

1、将查找出来的风险点防范认真分析评估，提出评估意见后，交党小组综合评估决定。

2、对查找出来的所有风险点防范进行梳理、筛选，确定后，把廉政风险点防范进行造册登记，由分管领导参加评估，并提出评估意见，最后交教育局风险点防范管理办公室综合评估决定。

3、开展社会调查，通过走访或是发放问卷调查、举行座谈会等方式进行评估。

4、报学校廉政风险点防范管理工作领导小组进行评估审定。

5、根据综合上述评估意见，确定风险等级，并进行备案。

评估人员廉政风险防控措施 篇6

为确保评估人员如实反映现场安全质量问题隐患，使评估工作公平、公正、透明，因此加强对评估人员廉政风险的防控是提高评估工作质量的重要保证措施。6.1 评估人员廉政风险防控概述

由于评估人员在工作中，对工程建设相关单位的安全质量拥有监督、检查和评估的权力，所以在权力的使用过程中就有可能存在玩忽职守、滥用职权或者徇私舞弊等渎职行为，导致评估工作无法做到公平、公正、透明。因此制定廉政风险防控措施，已减少评估人员廉政风险事件的发生，具体流程如下图6.1。

图6.1 廉政风险防控流程图

6.1.1 廉政风险表现形式

（1）评估人员思想道德风险主要表现是：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，背离社会主义荣辱观，不思进取，得过且过，脱离实际，弄虚作假，软弱涣散，以权谋私，“吃、拿、卡、要”等。

（2）廉政制度机制风险主要表现是：未能根据形势需要及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，贯彻落实不到位，部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力的作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。

（3）评估人员岗位职责风险主要表现是：不履行“一岗双责”或履行不到位，违反廉洁自律相关规定，利用职务上的便利谋取私利，违反民主集中制，独断专行或者软弱放任，失职渎职、滥用职权等。

（4）评估业务流程风险主要表现是：由于工作程序不规范、不严谨，自由裁量权大，可能造成的权力失控、行为失误的因素，主要涉及的是部门或科室。

（5）外部环境风险主要表现是：评估对象以及行业的潜规则，对正确履行权利、正确履行职能行使权利的干扰，以及个人生活圈和社交圈的不利影响，介绍关系人参与工程建设、材料采购和设备招标等风险因素。

6.1.2 廉政风险造成的危害

（1）危害评估工作有失“公平、公正、透明”的原则。由于评估人员为获取个人或为他人谋取利益，擅自修改检查数据，使评估结果不合格的单位、部位或工序变为合格，使评估结果一般的单位、部位或工序变为优良；反之为了私仇公报威胁被评估对象，人为降低被评估对象的评估结果。这两种行为都将严重影响评估工作的“公平、公正、透明”性。

（2）危害国家、集体和人民的利益。由于评估人员未能真实、准确、及时的将评估结果上报，造成相应人员对工程安全质量状态的误判，从而未采取有效的应急措施，将可能导致工程安全质量事故的发生，造成国家、集体和人民利益的损害。（3）危害个人职业生涯，以致于遭受牢狱之灾。当个人思想道德受到侵蚀，放松了对不良之风的抵抗，顺应了行业的潜规则，致使自己深陷其中，无法自拔。一旦事情败露，将身败名裂，多年积累的工作经验和业务知识也将付之东流。如侵犯了法律法规，还将受到刑法的制裁。

6.1.3 廉政风险防控目的

确保评估人员如实反映现场安全质量问题和隐患，使评估工作公平、公正、透明，为政府部门对工程状态的判断提供一个可信的依据。同时有效的廉政风险防控可以预防廉政风险的发生，从而保护评估人员不受腐败侵害，警示如下图6.1.3。

图6.1.3 廉政警示图

6.1.4 廉政风险防控范围

所有本项目参与评估工作的人员，包括：项目经理、副经理、技术负责人、各检查组成员等。重点是对评估工作和结果有直接影响的人员，如：项目经理、副经理、技术负责人、各检查组组长等。6.2 廉政风险责任制度 6.2.1 项目经理负主要领导责任

（1）高度重视重要评估的审定，严格把关，及时的进行现场考察，掌握第一手资料。

（2）建立健全项目评估人员学习教育培训管理制度，层层分解落实工作责任，严格进行考核管理，不断提高全体参建人员的业务水平和工作能力。

（3）认真履行项目管理职责，建立健全项目管理制度，层层分解落实项目建设责任，加大制度执行力度，加强项目建设管理，提升项目管理水平。

（4）建立健全和完善安全质量评估管理监控体系、责任落实、质量监督、试验检测、监督检查等评估质量保证体系

（5）认真落实有关评估人员廉政的规定，层层落实项目工程廉政目标责任。构建教育、制度、监督为一体的工程建设项目风险防控体系，严格遵守国家法律法规及各项廉政规定，自觉接受党组织、职工群众和社会各界的监督。

6.2.2 项目副经理和技术负责人负次要领导责任

（1）高度重视重要评估的审核，严格把关，及时的进行现场考察，掌握第一手资料。

（2）建立评估人员业务培训制度，严格落实培训计划，严格进行业务考核，不断提高全体评估人员的业务水平和工作能力。（3）认真履行项目管理职责，落实项目管理制度，加大制度执行力度，加强项目建设管理，提升项目管理水平。

（4）确保安全质量评估管理监控体系、责任落实、质量监督、试验检测、监督检查等评估质量保证体系的顺利实施。

（5）认真履行一岗双责，抓好职责分管范围内的工程廉政建设，每季度组织一次廉政教育会和廉政检查。加强廉政教育和学习，严格遵守国家法律法规及各项廉政规定，自觉接受监督。6.2.3 项目技术负责人负次要领导责任

（1）对安全质量评估的周（月）报等评估报告认真审核，严格把关，对重要的施工部位，关键工序和高风险点进行复查，保证评估报告的真实性和准确性。

（2）建立评估人员技术培训制度，严格落实培训计划，严格进行业务考核，不断提高全体评估人员的业务水平和工作能力。

（3）建立健全安全质量评估体系，定期或不定期组织人员对施工现场质量控制、施工进度、施工安全、合同管理等进行检查，督促整改发现的问题。

（4）确保安全质量评估管理监控体系、责任落实、质量监督、试验检测、监督检查等评估质量保证体系的顺利实施。

（5）认真履行一岗双责，抓好职责分管范围内的工程廉政建设，每季度组织一次廉政教育会和廉政检查。加强廉政教育和学习，严格遵守国家法律法规及各项廉政规定，自觉接受监督。6.2.4 检查组组长负连带责任

（1）对安全质量评估的周（月）报等评估报告认真复核，严格把关，对重要的施工部位，关键工序和高风险点进行复查，保证评估报告的真实性和准确性。

（2）参与评估人员技术培训制度，严格落实培训计划，严格进行业务考核，不断提高本检查组评估人员的业务水平和工作能力。

（3）落实安全质量评估体系，定期或不定期组织人员对施工现场质量控制、施工进度、施工安全等进行检查，督促整改发现的问题。

（4）确保安全质量评估管理监控体系、责任落实、质量监督、试验检测、监督检查等评估质量保证体系的顺利实施。

（5）认真履行一岗双责，抓好职责分管范围内的工程廉政建设，组织本检查组人员每季度进行一次廉政教育会和廉政检查。加强廉政教育和学习，严格遵守国家法律法规及各项廉政规定，自觉接受监督。6.2.5 检查组人员负直接责任

（1）现场认真检查，确保检查数据的真实准确性，杜绝玩忽职守、滥用职权或者徇私舞弊等事情发生。

（2）参与评估人员技术培训，参加业务考核，不断提高本个人业务水平和工作能力。

（3）认真执行安全质量评估体系，定期或不定期对施工现场质量控制、施工进度、施工安全等进行检查，督促检查对象整改发现的问题。（4）认真履行一岗双责，抓好职责范围内的工程廉政建设，参加每季度进行一次廉政教育会和廉政检查。加强廉政教育和学习，严格遵守国家法律法规及各项廉政规定，自觉接受监督。6.3 廉政协议和廉政承诺制度 6.3.1 与相关单位签订廉政协议

在进场前本单位与质监总站签订廉政协议，从而督促自身对廉政工作的重视。进场后与被评估对象单位签订廉政协议，从而警示被评估对象单位，严肃安全质量评估工作的开展。6.3.2 评估人员与本项目签订廉政承诺

在进场人员稳定后，开展安全质量评估前，评估人员要与本项目签订廉政承诺。格式如下图6.3.2

图6.3.2廉政警示图

6.4 廉政风险等级评估办法

为扎实开展廉政风险预警防控工作，加强对评估权力运行的廉政风险评估和监控，进一步推进惩治和预防腐败体系建设，特制定廉政风险等级评估办法，具体评估方法如下： 6.5.1 廉政风险等级的划分

廉政风险划分为三级，高级（红色）表示廉政风险较大，中级（橙色）次之，低级(黄色)较小，廉政风险级别，一年一评定。6.5.2 廉政风险等级划分的原则

廉政风险划分的依据主要是结合安全质量评估工作的特点，依据风险发生可能性的大小、危害性的大小，评估人员在进行监察时自由裁量权的大小，以及评估权力与被检查单位影响程度的高低来确定。

（一）高级（红色）风险：阶段大检查、重要工序检查等对工程安全质量评估有重大的影响，季度大检查、重大节日活动检查等对被检查单位评估有重大的影响。

（二）中级（橙色）风险：重要部位、较重要工序等对工程安全质量评估有较大的影响，月检查、较重要工序等对被检查单位评估有较重大的影响。

（三）低级（黄色）风险：对工程安全质量的评估和被检查单位的评估影响较小，如：日常一般检查，一般部位和工序的评估等。6.5.3 廉政风险等级的评定程序

先由专业组、各岗位在《廉政风险预警防控排查表》中自行申报风险等级，再由项目廉政风险防控工作领导小组审核，最后报质监站审定。

6.5 综合廉政风险防控措施

权利能够得到有效的监督、约束是对廉政风险最有效的防控措施，同时为了使评估的数据更公平、公正，根据廉政风险等级采取不同的防控措施。

6.5.1 高级风险点防控措施

对高级风险点的检查评估采用两家咨询单位平行检测和独立评估，同时对检测和评估结果进行对比，并进行差异分析，找出差异原因。同时要求咨询单位由项目主要负责人带队进行检查、评估，审核签字确认。此措施避免评估人员在检查评估中犯渎职错误，同时保证评估结果的公平、公正和准确、真实性。6.5.2 中级风险点防控措施

对中级风险点的检查采用一家咨询单位检测，另一家咨询单位抽检，两家咨询单位独立评估，同时对检测和评估结果进行对比，并进行差异分析，找出差异原因。同时要求咨询单位由部门负责人带队进行检查、评估，由项目负责人审核签字确认。6.5.3 低级风险点防控措施

对低级风险点的检查采用一家咨询单位内部不同人员进行平行检测或抽查，并对检测结果进行独立评估，同时对检测和评估结果进行对比，并进行差异分析，找出差异原因，最后由部门负责人审核签字确认。6.5.4 思想道德风险防控措施

思想道德风险点是根据干部在世界观、人生观、价值观、权力观、利益观、政绩观等六个方面的一些表现汇总出来，主要防控措施有以下六点：

1）采取多种形式进行廉政教育、思想道德教育、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观和社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重政治理论和业务知识的学习，通过专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。

2）认真落实中心组学习计划以及各部门的学习计划，加强教育、培训工作力度，强化督促检查。

3）正确行使手中权利，树立“公平、公正、公开”意识；组织评估人员学习并严格遵守“四大纪律、八项要求”，弘扬正气，屏弃歪风邪气。

4）制定切实可行的奖惩机制，激发评估人员的工作热情，严惩违规违纪行为。

6.5.5 制度机制风险防控措施

制度机制风险是在遵守和执行各项制度的实践中查找出来的，防控制度机制风险，要建立综合监控机制、完善制度体系建设、落实现有各项规章制度。

1）要定期梳理、补充、完善各项规章制度（一年一次），使之符合工作所需，具有较强的可操作性，实现各项工作均有规章制度为依据，做到按章办事。

2）加强对规章制度执行情况的监督检查，将制度执行情况纳入到各部门的考核中。

3）对不严格按章办事的人员及相关领导进行告诫，必要时追究责任人的相关责任。6.6 岗位廉政风险防控措施 6.6.1 抓好日常思想道德教育

将防范责任风险的意识灌输到每个评估人员的脑中，做到警钟长鸣。建立预警制度，定期对当前面临的责任风险进行分析，并制定相应的对策，由专人监督实施。安排定期学习时间，对涉及检查和评估职务犯罪的典型案例及时进行学习、讨论，接受教训。6.6.2 强化时效性教育

运用现代科技手段，定期向风险点人员发送廉政提醒信息，引导和告诫大家牢记职责，秉公用权，干净干事，对自己的职业生命负责，对国建的事业负责。在元旦、春节、中秋等节假日前夕，对风险点人员进行各种形式的廉政防范教育，预防“节日病”的发生。6.6.3 收受礼品实行登记和廉政账户制度

评估人员在工作交往中（不含亲友之间的交往）不得收受可能影响公正执行公务的礼品馈赠；因各种原因未能拒收的礼品，必须登记上交。建立廉政账户，如有现金或金银等货币需退回，对无法退回的，折价后打入廉政账户。6.6.4 规范评估人员的公务活动

严禁评估人员接受被检查单位的宴请或参加用公款支付的营业性场所的娱乐活动。严禁评估人员介绍关系人参与工程建设、材料设备采购和机械租赁等获取利益的行为。严禁评估人员参与有被检查单位参加的赌博行为。6.6.5 加强业务培训

用科学发展观不断提评估人员的政治思想水平、业务知识能力以及自我保护能力，努力降低由于自身因素导致的执法风险。6.6.6 加强廉政文化建设

通过开展丰富多采的廉政文化，树立行政管理职业道德规范，培养评估人员良好的职业操守，做到忠于职守，勇于负责。6.6.7 加强对“一把手”决策权的廉政风险防控

健全科学民主决策制度，认真贯彻民主集中制，重大事项必须经过民主合议、民主决策，接受民主监督。积极推行检测和评估结果公开，增强评估的透明度。6.6.8 加强评估权利廉政风险防控

进一步加强评估结果的公开，全面公开评估工作流程；进一步明确各项评估工作纪律和廉洁自律各项纪律；规范和控制行使“合理变通”权力，涉及对合法前提下形式上的“合理变通”或有原则依据下的“放宽条件”，不得由经办人或领导个人决定，必须以业务会议或其他形式，经过集体研究决定，并做好记录，同时要兼顾规范与快捷高效相统一。6.6.9 完善责任追究制度

对造成失职渎职行为和自身违纪的，按照廉政建设责任制的有关规定，坚决追究有关责任人的责任。6.6.10 完善投诉举报制度

疏通举报渠道，方便被检查单位的投诉举报，杜绝评估人员“吃拿卡要”行为，及时掌握违法案件信息，提高案件的查处效率。6.7 廉政风险防控工作考核办法奖罚措施

为进加强对评估人员廉政风险防控制度的执行，强化评估人员廉洁自律意识，切实做到用制度管人、管事、管权，促进评估人员廉政风险防控措施的落实，为各项工作开展提供有力保障，制定相应的廉政考核办法。考核工作由廉政风险防控工作领导小组负责组织。领导小组每年12月底对评估人员廉政风险防控工作进行考核，依据各部门和个人的考核得分综合评估，对部门和个人进行评定。考核90分以上的，确定为优秀，60分到90分的，确定为合格，60分以下的确定为不合格。

把各部门的考核结果与考核挂钩。部门、个人考核为优秀的，给予通报表扬。对在考核中达不到“优秀”的部门和个人，不能被评为本先进部门和先进个人。考核结果确定为“不合格”的部门和个人，由领导小组在全项目范围内通报，并下达整改通知。连续两年考核结果为“不合格”的部门，按照干部管理权限，对负有失职、失察责任的部门领导进行责任追究；对连续两年考核结果为“不合格”的个人，实行待岗培训。年内被领导点名批评或媒体曝光，造成不良影响的，取消部门和个人的评先资格，并给予通报批评。6.8 岗位廉政风险防范教育制度

教育对象为全体评估人员，重点是领导人员、管理人员和有执行评估权的人员。

教育内容为：（1）有关反腐倡廉建设的基本理论、基本思想、基本战略、基本方针和基本原则；（2）《廉政准则》、各有关部门关于廉洁自律的各项制度规定；（3）有关廉政教育的法律法规及文件；（4）岗位廉政风险防范教育采取多种形式进行，包括集中学习和自学、观看教育片、实地参观、召开各种形式会议、学习讨论等；（5）岗位廉政风险防范教育每半年总结一次，形成全年工作汇编资料；（6）廉政风险防范工作领导小组负责本制度的实施和监督检查。6.9 设立临时党支部并发挥战斗堡垒作用 6.9.1 设立临时党支部

因外出执行某项临时任务(时间在两年以内)而临时组建或新建的机构，如有3名以上正式党员，可建立临时党支部。临时党支部书记一般由党员推举，也可由上级党组织指定。临时党支部不能接收新党员，但对申请入党的积极分子应加以培养，在临时任务完成后，应将其表现如实向本人所在单位的党组织介绍。

外出执行某项临时任务，或者参加短期学习或会议，或者被抽调参加某一个临时机构的工作，凡是有正式党员3人以上的，经上级党组织批准，可成立临时党支部。这些党员的组织关系仍在原单位的党组织，只是临时在这个支部过组织生活，待任务完成后，党员仍回原单位的党组织。临时党支部主要是组织党员学习，加强党员教育和管理，做好思想政治工作，保证完成上级党组织交给的任务。原则上临时党支部不能发展党员，不能对犯错误的党员进行组织处理,但可以接受要求入党的人的入党申请书，并对他们进行培养教育，在临时党支部任务完成后，将申请入党人的情况向有关党组织介绍。对于在完成临时任务过程中违犯党的纪律的党员，临时党支部要负责了解党员的错误事实，并向有关党组织提供情况。6.9.2 发挥临时党支部的战斗堡垒作用

（1）宣传贯彻党的基本路线、方针、政策，执行上级党组织的决议，落实中心的有关决定和工作部署。

（2）围绕党的工作，抓好中心党员的思想、组织、作风建设，加强党风廉政建设，执行党的纪律，监督党员严格遵守中心的各项工作制度。

（3）组织党员认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的路线、方针、政策及决议，学习科学文化知识和业务知识。

（4）加强对党员的管理，督促党员履行义务，开展好组织生活，保障党员权利。

（5）积极做好中心党员的思想政治工作，教育中心党员树立为人民服务的思想，切实帮助群众解决实际困难。6.9.3 临时党支部工作制度

（1）组织生活制度。严格执行“三会一课”规定。每季度召开一次党员大会，每月召开一次支委会，每年安排上一次党课。每年根据上级部署开展一次民主评议党员活动。自觉坚持党日活动制度。每个党员都要自觉参加党的组织生活，不应无故缺席。党支部要对党员参加组织生活的情况进行监督和检查。

（2）集体领导制度。

坚持民主集中制原则。凡属党的路线、方针、政策的贯彻，重大工作任务的部署，党的自身建设、思想政治工作和群众利益方面的重大问题，以及上级规定应由党支部集体决定的问题，都应提交党支部委员会集体讨论决定，不得由个人或少数人专断。

（3）党内表决制度。

决定党内重大问题时，要召开党支部党员大会或支委会进行表决。表决时要遵循党内表决制度，不论赞成还是反对，执行一人一票表决制，少数服从多数的原则。对于少数人的不同意见，应当认真考虑。如对重要问题发生争论，双方人数接近，除了在紧急情况下必须按多数意见执行外，应当暂缓作出决定，进一步调查研究，交换意见，下次再表决；在特殊情况下，也可将争论情况向上级党委报告，请求裁决。

（4）民主生活会制度。

党支部每年按上级党委规定时间召开支部委员民主生活会。民主生活会前要做好准备工作，根据上级党委的要求和实际情况，确定会议的主题、内容、时间，向上级党委报告，并通知每个支部委员；支委之间相互沟通谈心；广泛征求党员和群众的意见和建议。会议期间要学习有关文件，统一思想认识。会议主持人要带头开展批评与自我批评，引导与会的支委畅所欲言。会议检查和反映出来的问题，要认真制订整改措施，切实加于解决。会议要指定专人做好会议记录，会后将会议记录和会议情况报送上级党委。

（5）交纳党费和请假制度。

党员每月按规定标准自觉向党支部交纳党费。党员外出半个月以上或因故未能参加党支部活动，必须向党支部请假。对党员无故不参加党的组织生活，要及时给予帮助教育。党员如果没有正当理由，连续六个月不参加党的组织生活，或不交纳党费，或不做党所分配的工作，视为自行脱党。党支部应当决定予以除名，并报上级党委。6.10 廉政建设责任追究制度

对责任人进行责任追究，应依据《中国共产党纪律处分条例》、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》和相关条规或有关法律法规的规定，以及制定的《评估人员廉政建设责任制负责追究制度》进行。对违规者进行责任追究。

进行责任追究，一般通过下列方式进行：1）诫勉；2）责令检查，限期改正；3）通报批评；4）责令停职检查；5）降、免职务。如有违反法律法规行为，将已送司法机关处理。上述责任追究方式可以单独使用，也可以合并使用。

追究责任人的责任，应实事求是，根据其职务、职权范围、违纪事实及情节，分清集体责任与个人责任，主要领导责任和直接领导责任。

对有违法违纪行为或其他腐败问题的部门或个人，本单位不组织调查，有责任不追究的，要追究直接领导的责任。

合同管理风险防控措施 篇7

一、合同管理的内容

合同管理应该是全过程的、全方位的, 合同管理应包括以下五个方面的具体内容:

(一) 规章制度的建立:

科学规范的合同管理必须有章可循, 要建立管理层次清楚、职责明确、程序规范的合同管理制度。

(二) 合同管理人员的培训教育:

合同管理人员业务素质的高低影响着合同管理的质量, 必须加强对合同管理人员的合同法律知识和签约技巧等方面的培训。

(三) 合同的谈判与签订:

在合同谈判前首先要对合同项目进行论证, 调查了解对方当事人的资信;仔细斟酌合同中关于标的数量与质量、价款支付、违约等主要条款;在合同签订过程中最好是经营人员和法律顾问人员同时参与, 确保避免合同漏洞。

(四) 履行监督和结算管理:

签约的目的主要是保障合同的及时有效履行, 防止违约行为的发生。合同结算是合同履行的主要环节和内容, 生产经营部门应同财务部门密切配合, 做好合同的结算管理。

(五) 违约纠纷的处理:

违约行为是一种违法行为, 要承担支付违约金、赔偿损失或强制履行等法律后果。如有违约发生应及时采用协商、仲裁或诉讼等方式, 积极维护企业的合法权益。

二、合同管理中的风险因素识别

合同管理作为一种流程管理, 其风险隐藏在各个环节之中, 因此要做好合同风险管理必须熟悉合同整个管理流程。

风险因素识别是风险管理的基础环节, 在此根据合同管理流程逐个分析各个环节中可能存在的风险因素。

(一) 合同准备阶段的风险因素

合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险, 包括项目可行性风险、签约对方的主体资格和资信风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。

1、项目可行性风险

在市场经营中经常遇到这种情况, 项目签约后, 因政局动乱、环保NGO组织反对、项目开发条件变差、资金链断裂等因素, 导致项目投资方搁置或终止项目开发, 由此导致合同另一方很难或无法收回投入成本, 合同利润更是无从谈起。

2、签约对方的主体资格和资信风险

不具备主体资格的签约对方会导致合同无效, 若合同履行过程中出现质量问题或工期延误导致的重大经济损失, 是无法通过法律途径解决的;资信风险简单的讲就是“资产和信用的风险”, 对方主体的资信情况往往关系到对方合同履行能力和诚信的问题。

3、合同谈判风险

在合同谈判过程中若忽略了重大问题或在重大问题上做出不当让步、以及己方谈判策略泄密都会导致一定的风险。如对合同标的、产品数量与质量要求、价款的确定与支付方式、履约期限、违约责任、争议的解决方法及其他关键细节等的忽略或做出了不当的让步, 都可能导致企业权益受损的风险。

4、合同文本风险

合同内容和条款若存在不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当的要约表述而引起重大误解, 将可能导致重大经济纠纷, 及时通过法律途径亦无法得到圆满解决;若合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等, 合同将直接会被认定无效, 合同双方的损失亦无法得到补偿。

5、合同审核风险

此类风险主要表现为合同审核人员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的内容和条款不当或虽然发现了问题但未提出恰当的修订意见, 导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。

(二) 合同签署阶段的风险因素

合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险, 主要包括越权签约、效用风险。

1、越权签约

在合同签订过程中, 代理人以被代理人名义签订合同情况时有发生, 代理人在授权范围内所签订合同的权利义务由被代理人承受。但代理人超越代理权或代理权授权期限已届满后所订立的合同, 未经被代理人追认, 由行为人承担。根据《民法通则》有关规定有可能会给合同另一方当事人造成损失。

2、合同效用风险

合同效用风险主要表现为合同是否有效、合同何时失效。

在正式向对方履行前, 一定要先注意合同是否成立并生效, 在没有肯定之前, 千万不要想当然就开始履行合同, 以免给自己造成损失。

合同无效原因有以下几种: (1) 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同, 损害国家利益; (2) 恶意串通, 损害国家、集体或者第三人利益; (3) 以合法形式掩盖非法目的; (4) 损害社会公共利益; (5) 违反法律、行政法规的强制性规定。签订一个无效的合同会给善意履行方带来风险, 也会给恶意方很多随意解除合同的借口。

(三) 合同履行阶段的风险因素

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险, 包括合同违约风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当风险等。

1、合同违约风险

合同违约风险, 即合同任何一方没有恰当地履行合同中约定的义务。

2、合同变更或转让风险

合同变更风险主要指应变更而未采取变更行为、因变更程序不当导致变更条款或内容无效而带来的风险。合同转让风险主要指未经双方协商一致便转让合同或合同转让过程违规而带来的风险。

3、合同终止风险

合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为:未达到终止条件的合同终止;合同终止未办理相关的手续等。

4、合同纠纷处理不当风险

合同纠纷处理不当风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。这种风险主要包括:未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展;未与对方有效协商合同纠纷解决办法, 或合同纠纷解决办法未得到授权批准;未收集充分的对方违约行为的证据, 导致本企业在纠纷处置过程中处于举证不力的地位;未按照合同约定追究对方的违约责任等。

(四) 合同履行后管理阶段的风险因素

合同履行后管理阶段的风险即在合同履行完毕或终止后管理过程中存在的风险, 主要表现为同归档保管理风险。此种风险主要包括合同丢失或泄密;合同被滥用等。

三、合同管理中的风险规避措施

风险规避是指通过科学管理、有效规划避免可预测风险的发生, 当不可预测风险发生时通过一定方式将风险损失降低到最小程度, 为此本文从风险预防、风险转移、风险共担三个方面提出合同风险规避措施。

(一) 风险预防

风险预防措施主要表现为常规的合同管理手段, 能将这些基本的合同管理要点做好可大大降低合同风险。

1、建立高效强力的合同管理团队

素质高、能力强的合同管理团队是降低风险的基础前提。合同管理团队中不仅要有经验丰富的市场经营人员, 还要有经验丰富的技术、财会、审计、法律等方面的人员;另外还要通过加强培训不断提高合同管理团队的业务能力。

2、选择好合作方

选择实力强、信誉好的合作方, 是顺利履约、降低风险的关键条件之一。订立合同前应对对方的法律地位、经营范围、资信状况以及近期的经营业绩、商业信誉进行必要的考察, 除此以外还要了解对方的资金支付能力或是否拥有完成承揽任务的设备条件、技术能力、工艺水平以及对方的签约权限。

3、缜密审查合同条款

在合同条款审查中要重点关注标的价款、履约、质量、违约条款, 各约定事项要符合国家产业政策和法律法规要求, 要明确标的质量和数量、价款的金额及支付条件、质量验收标准和验收期限、违约责任及纠纷的处置办法、合同终止的条件等, 尤其在付款条款中, 应采用定金而非预付款, 因为定金具有担保作用而预付款无此效用。

4、合同管理程序要合规合法

在企业内部制定严格、详细的合同管理制度, 明确各种管理人员的职责, 实施合同管理的责任追究制度, 严格规定内部合同起草、审核、批准的程序;当合同涉及变更、转让以及处理合同纠纷时, 一定要注意相关办理程序要遵循国家法律法规的规定。

5、合同担保

在合同履约前, 可要求对方提供相应的担保措施, 如履约保证金等。目前我国的保证担保实践中还存在许多问题, 因此在担保中一定要注意:严格审查保证人的主体资格;确保担保程序的合规合法;切勿为第三人盲目提供保证担保。

(二) 风险转移

对于常见或可预测到的合同风险, 可在合同条款中约定双方共同承担。由于未来风险无法全部预测而形成的合同缺陷, 导致合同双方的责权利不可能绝对平衡, 进而存在一定的风险;索赔制度作为风险转移的一种有效方法, 可以把风险降到最低程度;索赔是双向, 但由于合同双方掌握的资源不对称, 往往发包人较承包人索赔更容易些;目前市场中对索赔制度还未有深刻认识, 因此执行索赔制度需要企业增强法律意识和合同效益意识, 运用科学的策略和方法, 按照合同规定及合同法适宜提出索赔以转移合同风险。

(三) 风险共担

风险分担是指通过第三方的力量降低风险损失, 如业务分包、担保公司担保等。将合同风险分担策略分为合同风险分散、担保公司担保两种主要方式。合同风险分散就是指将一个标的金额大的合同拆分成标的金额较小的合同, 与不同单位签订合同, 将风险分散在不同的空间, 以减少企业遭受合同风险损失的程度。担保公司担保就是指对风险较大、企业难以控制的合同, 请专门的担保公司进行担保, 一旦发生合同风险, 则可从担保公司获得一定的补偿, 以弥补合同损失的方式。

参考文献

[1]范彦彦.合同管理与合同风险规避[M].北京:中国时代经济出版社, 2011.

[2]朱锦余.合同管理流程及其主要风险分析与控制研究[J].会计之友, 2009, (05) .

[3]程先民.加强合同管理规避经营风险[J].财会研究, 2011, (09) .

合同管理风险防控措施 篇8

【摘 要】本文从风险防控的角度出发，对石油企业财务管理进行分析，并提出有效的措施来完善石油企业财务管理。

【关键词】风险防控；石油企业；财务管理；有效措施

一、引言

财务管理是企业管理的核心部分，与企业的发展有着重要的意义。随着市场经济的发展，我国的石油企业受到了一定的制约，影响整个石油企业的发展，对企业的财务也造成一定的影响，因此，财务管理在石油企业的发展中成为一项新的挑战。

二、风险防控目标下财务管理对石油企业的重要意义

风险管理者通过不同的方法和手段来预防，减少不必要发生的风险事件，就是风险控制。它主要就是帮助减少风险事件发生时所产生的损失，对石油企业的经济，财务问题有着重要的意义。

1.由生产经营管理的特点决定

在石油企业经营过程中具有高投入、高风险、高回报率以及资金密集、技术密集的特点。因此，石油企业的财务管理相较于其他企业来说更应该得到重视，必须利用合理科学的手段来进行计划和决断，才会避免产生经济损失。

2.加强内部管理的关键环节

在石油企业里面，只有找出内部管理的主要矛盾，来解决它，那么企业的经济形势才会有好的发展。财务管理在企业内部管理中占有很重要的作用，只有强化财务管理，企业的发展会更加明确，财务管理是一个比较大的概念，它在企业管理中都是以价值的形式来体现，只有制定完善的财务管理制度，科学合理的管理措施，来改善企业的经济，这样才会对企业的发展发挥重要的作用。

3.有利于促进石油企业制度改革

对石油企业的发展来说，建立并完善企业制度是首要任务。一个企业能否在市场竞争中走的更远，就在于它的企业制度是否完善和健全，而现代企业制度就是要明确企业的本质，在进行整个石油企业的制度建立，如何进行非经营性资产与经营性资产的财务界定，如何量化投资主体的资金，产权的归属等财务问题，就需要有一个完善的石油企业制度来解决这一系列的问题。只有这样，才会避免成本的增加，才能进行资产的重组，保护企业的利益，保证石油企业制度改革的进行。

三、基于风险防控目标下石油企业财务管理的有效措施

1.树立财务风险意识

随着市场的不断变化，石油企业的经营也在不断地发生着变化，如何在市场中保持竞争力，就需要石油企业认识自我的价值及市场经济环境的变化。市场的变化就需要企业树立财务风险意识，企业的未来发展目标离不开财务风险管理，财务风险管理对帮助企业的发展有着长远的意义。只有在企业管理中，有着良好的财务风险意识，并能够找到应对的措施，那么石油企业的财务管理水平就会逐渐提高。

2.建立健全企业内部控制制度

随着经济的发展，如何健全企业内部控制制度，这对企业的发展有着十分重要的现实意义。企业内部控制制度的建立就标志着企业文化的成熟，对于石油企业来说，更应该顺应时代的发展，来健全完善的企业内部控制制度，使石油企业自身的制度更加成熟，石油企业的发展轨迹与其他企业不同，但可以借鉴其他企业的内部控制制度，来进行参考，再结合自身企业的特点，来科学合理的制定出符合石油企业发展的内部控制制度，在进行内部控制制度的制定时，要考虑各个部门之间的关系，既要相互合作发展也要相互制约，只有这样，石油企业才会完美发展，石油企业的发展才会更加进步。

3.完善财务管理模式

一个完善的财务管理是企业发展的保障，是企业管理者的整体体现，也是比较有效的管理手段。在财务管理中，首先要学会的是财务预算，财务预算是能够合理地控制成本，能控制整个财务的实施，把整个企业的运营完美的联系在一起，为企业节省成本。完善的财务管理模式就是要对企业进行监督，控制成本，来保证企业的正常运营，一个良好的财务管理已经成为企业财务管理最重要的内容，成为评判管理者水平高低的一个标准。因此，企业良好发展的标准就是有完善的财务管理模式。

4.提高财务人员的素质

石油企业要在市场竞争中保持较好的竞争力，就离不开高素质人才的支持，一个好的企业拥有了高素质人才的参与，企业才会良好发展。对石油企业来说，要不断培养财务管理人员的素质，让他们有良好的服务意识，有良好的工作热情，认识到财务工作的重要性，只有这样，企业的财务管理才会更好。

四、结语

综上所述，从对风险的控制方面着手，通过对财务管理的手段进行强化，加之使用科学有效的管理方案，进而提升我国石油企业在国际市场的占有率，避免国有资产流失现象的发生。

参考文献

[1]李梦楠.关于强化石油销售企业财务管理工作的若干思考[J].企业改革与管理，2015，12：165.

[2]苟兴玉，程凤英，高涛.ERP系统在石油企业财务管理中的应用[J]. 经营与管理，2010，05：83-84.

[3]邵春光.新經营环境下的石油企业财务管理[J].北京石油管理干部学院学报，2007，06：49-50.

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