包头市工商行政管理局企业年检须知

包头市工商行政管理局企业年检须知（精选12篇）

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇1

凡2010年12月31日以前设立的各类企业，均参加2010企业年检。年检时限2011年3月1日至6月30日。企业年检提交如下材料：

一、法人企业年检时需提交的材料

（一）年检报告书；

（二）年检委托书；

（三）资产负债表、损益表（缩印为A4纸并加盖公章）；

（四）经营范围中涉及到前置行政许可的证件、文件复印件，并加盖公章；

（五）下列企业需提交审计报告：

股份有限公司，一人有限责任公司，从事金融、（含担保、投资、典当、小额贷款、信托等公司）证券、期货的公司，从事保险、劳务派遣、企业登记代理公司，注资资本实行分期缴付未全额缴齐的公司，按公司制登记的评估事务所、会计事务所，三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司。

二、分支机构及营业单位年检时需提交的材料

（一）年检报告书；

（二）年检委托书；

（三）隶属的法人企业2009已年检的营业执照复印件，并加盖公章；

（四）经营范围中涉及到前置行政许可并在有效期内的证件、文件复印件，并加盖公章。

三、全市范围内的各类企业均需登陆包头工商网

（http://）进行网上年检。网上年检审核通过后，企业自行打印年检报告书、非公有制企业党建工作情况登记表、私营企业党建情况统计表，一并携带前述年检材料、营业执照副本，到登记机关办理年检复核手续，带银联卡缴费。

四、年初市局已将注册资本1000万元以下(不含1000万元)的企业全部调整到住所所在地工商局（分局）管辖，请上述企业在网上年检审核通过后，到管辖区工商局（分局）办理年检复核手续。

五、凡是集团公司及所属企业、规模较大的企业，可先在网上申报年检，市局将会同相关分局到企业上门复核年检材料。年检联系电话：

市工商局：5105008、5179152，联系人：贺颖

稀土高新区工商分局：5123960

东河区工商分局：4163241

昆区工商分局：5105153

青山区工商分局：3616002

石拐区工商分局：8710721

白云区工商分局：8515073

九原区工商分局：6938956

专业市场工商分局：5179155

土右旗工商局：6946622

固阳县工商局：6947510

达茂旗工商局：

8422

421包头市工商行政管理局

企业网上年检申报系统使用说明

欢迎您使用包头市工商行政管理局企业网上年检系统。本系统是包头市工商行政管理局推出的一项服务广大企业用户的网上政务系统，旨在指导和方便企业便捷办理年检业务。该项服务是完全免费的。现将有关事项说明下如下：

一、年检登陆

进入本站首页后，点击在线办事栏目中的“网上年检服务”图标，即可进入网上年检界面，初次使用本系统请先进行用户注册设置密码。登录时请使用本企业的注册号和用户注册过程中设置的密码进行登陆（初次使用本系统请先看帮助）。登陆后请按要求填写相关资料，提交相关文件。如果不能正常登陆该系统，可以采取以下措施：

1．检查输入的认证数据是否有误？请重新尝试使用正确的数据登录。

2．确认认证数据无误，可能企业登记数据已经被登记机关锁定，请与登记机关联系。

3．输入的身份证号和登记备案的不一致，可能登记时使用的是旧的15位身份证号，也可能工作人员录入错误，尝试使用旧身份证号登陆，必要时向注册登记机关进行核实。

4．如遇企业数据没有导入外网年检系统的情况，企业用户需手工进行申报年检，不能使用网上进行年检。请向技术部门进行咨询。

5、由于该系统的数据信息导入的是2011年3月1日之前的数据，如果企业在此日期之后进行过注册号、法定代表人、企业名称等变更事项的不能进行网上年检，因此企业需先参加年检再进行变更。

二、申报说明

1．网上年检申报材料全部提交后的48小时内，可以进行不限次的修改。48小时后进入受理状态，系统对提交的材料进行保护，为暂时锁定状态，关闭修改功能，待初审后根据初审结果再开关修改功能。

2．请务必在提交48小时后的3－15天内再登录本系统，查看“年检进程”中的状态中受理机关的反馈信息。如填报有误或年检申报被退回，请依照登记机关的指导进行改正，然后再次提交。

3．打印本系统生成的年检报告书时，请参考网页上的打印说明。

三、年检复核

网上年检初审通过后，企业可自行下载年检报告书、党建表，并携带所有年检材料到相应的登记机关办理复核手续，以完成本年检。市局技术维护电话：0472-5105019（李红江），市局企业科业务受理咨询电话：0472-5179152、5105008，各分局技术维护及受理电话点击此处。

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇2

关键词：工商行政管理,现代企业制度,企业发展,社会经济,发展研究

伴随着的社会的不断发展, 建立和完善现代企业制度已经成为了企业发展过程中重要的共识, 是促进企业在新时期健康发展的关键所在。工商行政管理和现代企业的发展有着密切的关系, 对于促进企业自身的健康发展意义重大。工商行政管理的参与对于完善和发展现代企业制度, 促进企业在新时期的健康发展有着十分重要的积极作用, 有利于企业自身发展目标的实现。本文主要结合实践, 就工商行政管理的理论依据开展了分析, 重点阐述了工商行政管理在建立现代企业管理制度中的积极作用, 以期能够更好的促进现代企业的发展。

一、工商行政管理促进现代企业管理的的主要依据探讨

从目前行政管理的学科特点以及发展的实践来看, 行政管理现代化水平的高低在很大程度上影响着社会经济的稳定发展和各种生产关系的调整, 也会对于企业的发展和企业制度的完善产生一定的影响, 良好的工商行政管理环境是企业发展壮大的基础和前提, 有利于企业自身市场竞争力的提升。

科学技术是第一生产力的观点在我国已经得到了广泛的认可, 科学技术对促进我国社会经济的不断发展产生了十分积极的影响。要想在工作实践中真正的发挥科学技术的作用, 首先就必须拥有一大批具有科学技术的专业人才, 这是各项事业获得进步的关键所在, 只有依靠人才不断的获取一些新的材料和管理的技术, 才可以更好的促进社会经济的发展和进步, 因此企业的人才资源是企业的第一资源, 在实践中必须要引起足够的重视, 这对于促进企业的进步和发展意义重大。众所周知, 日本和德国在二战中的经济发展受到了极大的损害, 但是他们仍然具备一定的人才基础。依靠这些人才日本和德国又快速的实现的经济复苏和发展, 促进了本国的综合国力。在推进行政现代化的管理中, 不管是管理思想的现代化还是管理手段的现代化, 都需要依靠人来完成, 因此企业限度制度以及工商行政管理的现代化实质上市都是人的现代化。目前来看, 良好的现代企业是有效的实现现代人综合价值很好的平台, 为了能够很好的发挥人的创造力, 使人能够更好适应社会发展的现实要求, 从工商管理的角度来看, 可以从以下几个层面来进行努力。

1. 工商行政管理要建立在不断变革的基础之上

工商行政管理的相关制度在制定之后, 并不是一成不变的, 特别是近年来我国社会经济的发展特别快, 如果不能不断的在变革中做出调整和改变, 也很难适应现代的发展需求, 甚至还会对企业的健康发展产生一定的负面影响, 不利于企业市场竞争力的有效提升。深圳是我国最早建立的经济特区之一, 经济社会经济的发展特别快, 这为我国社会经济的发展起到了很好地示范作用, 并创造了很多深圳速度和深圳奇迹。慎重在最初的建设中, 行政管理的程序比较简单, 审批也比较方便, 职责也较为统一, 这符合科学化的原则, 这适应了深圳经济快速发展的要求, 促进深圳社会经济的快速发展, 为深圳企业的快速打下了很好的基础。伴随着生产经济的不断调整, 工商行政管理在管理的方法上和手段上也不断在进行调整, 同时也引入了一些比较先进的科学技术成果, 这一方面体现了现代化发展的要求, 也适应了了深圳社会经济快速发展的现实需要, 为企业建立和发展现代企业制度奠定了比较好的基础, 因此在促进现代企业制度的完善的时候, 作为服务企业发展的工商行政管理工作也要不断的进行变革, 适应社会发展的要求, 满足企业发展对于工商行政管理的需求, 这样才能够更好的促进企业的发展和进步。

2. 现代化的工商行政管理制度是建立在社会矛盾的基本学说之上的

生产力和生产关系、上层建筑和经济基础是两个十分基础的矛盾。在本文的研究中现代化主要是指的生产力的现代化, 管理则主要是指生产关系。现代化的概念是一个整个的概念, 也是一个世界性的概念, 这主要是指现代化并不是一个国家范围内的事情, 而是针对整个世界来讲的。目前在世界上一些发达国家, 现代化的管理水平相对来讲比较高, 对于发展中的国家来说, 只要迎头赶上发达国家的水平, 也就算是实现了自身发展中的现代化。另外, 从时间上来看, 现代化同时也是一个历史性的概念, 这主要是说现代化的内涵和标准并不简单的是固定的, 而是在不断的发展和变化的。就算是目前一些看起来很现代化的东西, 伴随着社会经济的快速发展, 在未来的某一段时间, 生产技术进入到了新的阶段之后, 过去的现代化就可能变得落后, 所以转变观念适应企业的发展的要求有着一定的积极作用。

二、工商行政管理在现代企业制度建立过程中所发挥的作用研究

从上述的分析可以看出, 目前工商管理现代化的理论, 在整个现代企业制度的建立中有着十分重要的作用。现代企业制度的建立是一个较为复杂的系统工程, 主要包含了产权的理论、市场的理论等等。现代企业理论, 因为代表了现代企业的发展方向, 是目前企业在发展过程中所追求的目标。从企业发展的过程中来看, 现代企业管理制度反应的是从一个陈旧企业制度向着新兴的和具有旺盛生命力企业转变的过程, 因而成为了企业发展过程中的重要追求目标。现代企业制度之所有能够使得企业发生从浅到深的变革, 主要的原因在于现代企业制度有着一定的科学性, 深刻的揭示了现代企业的基本运动规律, 也揭示了和企业发展有关的社会经济的一般规律。应用现代企业制度有助于我们找到解决问题的对策, 能够依据规律办事, 促进企业自身市场竞争力的提升。企业现代化管理制度的完善, 一方面是包含企业自身员工和领导综合素质的现代化, 同时也包含实现现代企业发展类型模式的现代化。

1. 工商行政管理制度有利于企业人才队伍的建设

从生产要素的角度来分析, 行政管理制度在企业现代化的进程中, 处在十分重要的位置。企业发展过程中的基本要素包含了三个层面, 首先是作为劳动对象的生产资料, 第二是划分经济制度的劳动资料, 最后是具有一定科技水平的劳动力。在这些要素中间, 劳动力的要素是十分重要的, 是首先要牌子第一位的。在现代企业制度的建立和完善中, 企业的员工就是企业发展过程中最为重要的资源, 他们自身的素质对于企业的发展有着决定性的作用。所以要想能够建立和发挥好现代企业企业制度的优势, 就必须要提升企业领导和员工的综合素质, 这样才能够更好的促进企业的健康发展, 使得企业能够依据现代企业制度的各项要求开展工作。我们在发展的过程中应该看到, 我国现代企业制度中和欧美等发达国家的现代企业制度有着一定的区别, 主要体现在我国企业在发展过程中所面临的产业结构和人口的城市化有着比较大的差别, 也就是说我国的现代企业制度并不是在社会生产力的基础上所发展起来的。所以人的素质的提升以及教育水平的提升, 都和现代企业制度的发展密切相关, 在实践中只有将教育做好, 人的知识和文化水平才能够得到很好的提升, 才也能更好的推动现代企业制度的建立和完善。工商行政管理为企业的发展提出了比较高的标准和要求, 这要求企业在发展中必须要改变人员结构, 引入专业人才, 这样才能促进自身综合竞争力的有效提升, 也才能够适应社会经济发展对于企业的现实要求。

2. 工商行政管理利于推动现代企业的科技发展

工商行政管理的现代化, 对于现代企业的科技发展来讲, 处在主动的地位。这现有的科学技术领域, 自动化技术是推动产业发展和企业技术进步最为重要的技术, 它可以很好的提升企业的经济效益和生产能力。伴随着社会的发展和进步, 自动化技术在行政办公领域得到了惊人的发展与应用, 有效的实现了办公的自动化, 促进了企业办公效益的有效提升。后来计算机技术得到进一步的发展, 使得电子邮件和一些更高水平的办公系统得到推广和应用, 这位现代企业的发展提供了更加强大的武器, 给企业的发展开辟出了更加广阔的空间。

3. 在现代企业制度的完善过程中, 行政管理制度能够很好的发挥出杠杆作用

行政管理制度对于保障现代企业的发展, 促进社会的进步和发展都有着一定的积极作用。同时还表现在行政管理制度的制约作用方面, 每当企业在发展的过程中, 脱离现代轨道的时候, 行政管理就会以现代化的自动手段来对企业开展约束。另外一方面, 量化的数据的作用能够为企业的发展提供较为可靠的数据保障, 计算机作为处理复杂数据的重要工具, 为企业的发展提供了较为强大的数据保障。

最后行政管理为企业制度的发展起到了开拓性的作用, 它使得企业迈向快速发展的新台阶。

三、工商行政管理开展监督管理, 为现代企业的制度的创造营造良好的环境

完善和发展现代企业制度, 一方面需要企业自身的不断奋斗, 另外也离不开良好的外部环境。工商行政管理机构的基本职能就是代表国家对市场的各项经济活动进行对市场经济的各项活动进行监督和管理, 以此来保障企业的各项合法的经营活动, 维护好正常的市场经济秩序。所以在工作的过程中, 首先要将企业的各项权利和责任落实到实处, 保障企业的健康发展, 对于侵犯企业换权益的行为要进行查处, 同时要抓紧落实国家的各项市场经济制度, 为企业的健康发展营造出比较好的环境, 使得企业能够平等的享受国家的各项权利。

其次在发展过程重要营造好企业发展的外部环境。在建立现代企业制度的过程中, 工商行政管理机关要深入到企业进行调研和分析, 并依据市场发展的实际情况对政策进行及时的调整。同时还要广泛深入的宣传有关的法律和法规政策, 帮助企业依法进行生产经营, 并注意发挥自身的潜能, 提升企业发展的质量。

最后还要做好对于违章企业的查处。工商行政管理的过程中要坚持预防为主的基本原则, 帮助和引导企业端正自身的经营思想, 健全各项法律法规制度, 减少企业在管理中可能出现的一些漏洞, 最终促使产品质量的有效提升, 这可以很好的降低企业违法违章行为的发生概率。另外要将工作的重点放在转化经营机制和自身的行为规范上, 在调查企业的经济案件的时候, 要慎重使用暂停银行支付存款, 暂扣物质, 停业整顿以及吊销营业执照等一些强制性的措施。工商行政部门要坚决制止向企业进行乱摊派、乱收费的情况, 提升工商行政部门在企业中的良好形象。

四、小结

工商行政管理要围绕建立现代企业制度, 充分的发挥其职能和整体的功能, 为现代企业稳定的建立现代企业制度创造比较好的条件。本文主要结合实践, 分析探讨了工商行政管理促进现代企业管理的理论依据, 同时就工商行政管理在建立现代企业制度中的作用进行了论述, 最后就工商行政管理开展监督管理, 为现代企业的制度的创造营造良好的环境开展了分析, 以期能够更好的促进现代企业制度的建立和完善。

参考文献

[1]曾麒.在竞赛中学习在学习中进步——记全国工商机关企业登记管理系统学习十八大精神知识竞赛[J].工商行政管理.2013 (02) .

[2]于成龙, 唐虹.强化经营者自律推进食品安全诚信体系建设——访上海市工商局浦东分局局长陈彦峰[J].工商行政管理.2013 (02) .

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇3

为加大对“守合同重信用企业”的宣传力度，营造诚信经营的良好市场环境，推动企业信用体系建设，广东省工商行政管理局将通过本刊连续刊登“守合同重信用企业”名单，由社会各界对企业的合同信用状况进行评价。

“守合同重信用”企业公示名录（十八）

企业名称：广东安居宝数码科技股份有限公司

法定代表人：张波

企业注册号：440101000041759 住所：广州高新技术产业开发区科学城南翔二路21号

注册资本（万元）：5400.0000

经营范围：自动控制设备、通讯设备的开发、设计、研发、制造、销售及技术咨询；电子产品、计算机软件的开发、研制；安全技术防范系统设计、施工、维修。

企业名称：广州合赢教学设备有限公司法定代表人：冯 津

企业注册号：440106000017041

住所：广州市天河区渔沙坦渔西路10号之一

注册资本（万元）：1000.0000 经营范围：教学设备、电子产品的开发与设计；计算机软件开发；销售：教学设备、汽车配件及检测设备；电子产品维修与技术服务；生产：教学设备（生产限分支机构经营）。

企业名称：广东电白二建工程有限公司法定代表人：崔雅基

企业注册号：4409231000029 住所：广东省电白县水东镇新湖街93号

注册资本（万元）：7373.9800 经营范围：房屋建筑工程施工总承包壹级；土石方工程专业承包壹级；机电安装工程施工总承包贰级；市政公用工程施工总承包贰级；地基与基础工程专业承包贰级；建筑装修装饰工程专业承包贰级；钢结构工程专业承包叁级；建筑智能化工程专业承包叁级。

企业名称：深圳叶氏启恒印刷科技有限公司

法定代表人：叶献民

企业注册号：440301503307197

住所：深圳市宝安区龙华大浪黄麻埔工业村

注册资本（万元）：2000.0000

经营范围：包装装潢印刷品印刷（《印刷经营许可证》有效期至2013年12月31日止）；生产经营印刷器材、印刷设备包装设备。

企业名称：深圳市尚荣医用工程有限公司

法定代表人：梁桂秋

企业注册号：440301103006026

住所：深圳市龙岗区龙岗街道宝龙工业城尚荣科技工业园1号厂房1楼D区

注册资本（万元）：8000.0000

经营范围：医院手术室及其他专业科室装饰装修（须取得建设主管部门颁发的许可证后方可经营）；室内外装饰；计算机软件开发（不含限制项目）水电安装及特种防盗监视系统的设计与施工；国内商业、进出口业务。

企业名称：深圳市震有科技有限公司企业注册号：440301102800507 法定代表人：吴闽华

住所：深圳市南山区高新南七道深圳数字技术园B1栋3楼A区1号

注册资本（万元）：1200.0000 经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术开发、生产及购销；经济信息咨询（不含证券咨询、人才中介服务和其他限制项目）；计算机系统集成、通信工程、防爆电器、建筑智能化工程的设计及施工，国内贸易，经营进出口业务。

企业名称：深圳市冠磊基础工程有限公司

企业注册号：440301103669300 法定代表人：谭溪勇

住所：深圳市福田区红荔西路与景田路交界西北角鲁班大厦办公楼11层整层

注册资本（万元）：7000.0000 经营范围：地基与基础工程专业承包壹级；土石方工程专业承包壹级；机电设备安装工程专业承包壹级；特种专业工程专业承包；预应力工程专业承包贰级；管道工程专业承包贰级。

企业名称：珠海正业包装有限公司

法定代表人：胡汉程

企业注册号440400400011543

住所：珠海市富山工业区

注册资本（万元）：1200.0000

经营范围：生产和销售自产的纸类包装制品及相关包装业务，包装装潢印刷品印刷。

企业名称：珠海方正科技高密电子有限公司

法定代表人：方中华

企业注册号：440400400015136

住所：珠海市富山工业区虎山村口方正PCB产业园FPC厂房北面一、二楼及HDI厂房

注册资本（万元）：8572.3500

经营范围：生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性电路板（包含与集成芯片配套的测试板）、高密度互联印刷电路板；机械电子仪器、数码电子产品的技术咨询服务。

企业名称：名辉家具（珠海）有限公司

企业注册号：440400400034782 法定代表人：陈宝川

住所：珠海市南屏镇北山工业区第一栋

注册资本（万元）：3000.0000 经营范围：生产和销售自产的各式铁木家具、木器制品、椅子、沙发。产品50%外销，50%内销。

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇4

各市、州、县工商局：

2009企业年检工作即将开始，根据全省工商行政管理工作要点的部署，现就围绕服务市场主体增量行动，认真做好2009内资企业（含私营企业）年检工作的有关问题通知如下：

一、以服务“市场主体增量”行动为主线，全面做好2009的企业年检工作

省工商局2010年工作要点明确提出，今年将在全省实施“市场主体增量”行动，服务发展保增长。开展市场主体增量行动，就是要按照“畅通准入、做大总量，优化服务、提高质量，助弱扶强、增强能量”的思路，积极促进各类市场主体做多、做大、做强、做好。因此，2009的企业年检工作，要以服务市场主体增量行动为主线，发挥企业监管和服务职能，在规范企业登记行为，维护良好市场秩序的同时，充分利用年检工作平台，全力服务企业发展。

企业年检工作是工商行政管理机关监管市场主体、维护经济秩序的重要手段，可以广泛、密集、近距离接触企业，是向企业宣讲政策、了解企业实际困难和需求、引导帮助企业更好发展的好机会。当前，虽然金融危机的不利影响已经逐渐减弱，但是仍有部分企业尚未走出困境。全省各级工商机关要加强组织领导，采取多种形式组织年检工作人员，认真学习国家工商总局和省工商局的有关文件精神，牢固树立服务企业发展的理念，不断提高工作人员的业务素质，进一步制定和完善有关工作制度和操作规范，以服务“市场主体增量”行动为主线，全面做好2009的内资企业年检工作。

二、工作重点

（一）大力推进网上年检。开展网上年检，是充分利用现代化信息渠道，提升年检工作信息化水平的需要，也是加强廉政风险防范的需要。今年全省各级登记机关要全面推进网上年检工作，网上年检率要力争达到60%以上。各级登记机关必须引起高度重视，采取有力措施切实加以推进。一是采取多种形式加大宣传力度，以方便快捷的服务凸显网上年检的优势，鼓励更多企业从网上申报办理年检，不断降低企业办事成本，提高年检工作效率。二是要适当调整人员力量，将更多的人员安排到后台，从事网上年检材料的审查工作，同时要加强对工作人员操作技能的培训，提升办事效率。三是要与各地信息中心搞好协调配合，确保网络正常运行，为企业提供畅通的网上年检申报渠道。四是要加强对企业办事人员的现场指导服务，有条件的地方还可以设置专门的网上年检申报自助服务区，为企业办理网上年检提供便利条件。

（二）加强对企业登记事项的审查和监督。在审查企业提交的年检材料时，对与企业登记事项有关的内容要逐项严格审查。要审查各类登记事项的实际变动

情况，督促企业依法办理变更登记。加强对出资行为的审查，对虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等损害企业和社会公众利益的，加大查处力度。要按照《公司法》和公司《章程》关于注册资本分期出资的规定，加强对分期到位注册资本的审查，按照国家工商总局和省局的有关规定予以规范。国家工商总局去年下发的《关于在2008企业年检中做好帮扶企业工作的通知》（工商企字〔2009〕22号）中，关于允许符合条件的企业延期缴付出资等优惠政策不再继续执行。

（三）加强对企业经营范围中前置行政许可事项的审查。严格执行国家法律、法规及国务院第412号令和省政府第268号令规定，对食品（乳制品）、药品、农资、危险化学品、煤矿、非煤矿山、烟花爆竹、交通运输、娱乐场所、电力供应施工、民用爆破器材等涉及人民生命财产安全及社会公共利益行业的企业，需要取得登记前置行政许可的项目，逐一进行清查，对不符合法律法规要求的、前置行政许可手续失效、前置行政许可手续不全或前置行政许可在年检后30日内即将失效的企业，应及时采取告知等形式，要求企业限期提交新的前置行政许可手续、限期办理变更登记手续或者注销登记手续。对不按规定办理的，依法处理。

（四）加强对企业登记代理机构、资产评估机构、验资审计机构的监督检查。按照国家工商总局等五部委《关于开展整治企业登记代理违法违规行为工作的通知》（工商企字〔2009〕255号）的统一部署，结合2009企业年检，扎实开展企业登记代理违法违规行为的专项整治行动，规范企业登记代理行为，促进企业的规范设立，从源头上维护市场经济秩序。要严厉查处无照和超范围从事企业登记代理、验资、审计、资产评估等企业登记代理业务的行为；查处企业虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等行为；查处在企业登记及年检时提供虚假验资报告、审计报告等行为；查处企业登记代理机构发布的虚假违法广告；及时向有关部门通报企业登记基础信息，将查处企业虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等行为的结果及时通报会计行业主管及行业资质管理等部门，及时移送涉嫌犯罪的违法案件。

各地要充分利用湖北省注册会计师协会开通的防伪标识网上查询系统（防伪标识查询系统的网址为：http:///fwbs/index.aspx），实时开展对企业提交的验资、审计报告的核查比对，防止申请人提交虚假登记、年检材料等问题发生。

（五）加强对安全生产、环境污染、资源保护和资源整合的监管。从日常监管和年检等环节强化涉及安全生产行业企业的监督检查，确保相关行业企业主体资格合法有效。加大执法力度，配合解决危害群众健康、影响可持续发展的突出环境问题，做好依据政府关闭决定吊销企业执照或责令变更经营范围等工作。

（六）完善企业信用分类分级监管制度。继续贯彻执行国家工商总局《关于对企业实行信用分类监管的意见》（工商企字〔2003〕131号）和省局《湖北省工商行政管理系统企业信用分类分级监管试行办法》，结合2009年检工作，进一步做好信息收集、数据录入和企业信用分类分级等基础性工作，积极推进企业信用分类分级监管工作。

（七）做好未年检企业的吊销工作。对本不按照规定接受检验的企业，除特殊原因外，应依法吊销其营业执照。

三、具体操作规定

（一）公司制企业年检时提交审计报告的范围，应严格按照国家工商总局工商企字〔2007〕33号文件的规定执行。对应提交审计报告的企业，不得擅自免于提交；对可以不提交审计报告的企业，不得强制要求企业提交，更不能指定或推荐企业到某一会计师事务所出具审计报告。

（二）省工商局委托市、州工商局登记注册的煤矿生产企业，仍由各市、州工商局负责办理年检手续。

（三）2009企业“年检公告”由省工商局统一发布，其他公告由各地企业登记机关自行发布。

（四）近两年来，随着登记管辖权限的调整，省工商局将部分企业移交到所在地工商局管辖，各地要做好与这部分企业的沟通协调工作，督促其按时到所在地工商局申报年检。同时，省工商局登记的汉外企业不再委托市州工商局办理年检，各地要做好说明和解释工作，指导其直接向省工商局网上申报年检。

（五）严格执行省工商局《关于突破性做好市场主体准入工作促进市场主体又好又快发展的决定》（鄂工商文〔2007〕123号）、《省工商局关于进一步放宽市场主体准入条件促进市场主体加快发展的意见》（鄂工商文〔2009〕5号）、《省工商局关于进一步促进市场主体改革发展的若干措施》（鄂工商文〔2009〕212号）等文件中，关于规范市场准入监管执法自由裁量权的有关规定，进一步转变执法理念，依法行政，合理执法，和谐执法。

四、有关要求

（一）各级企业登记机关要切实加强组织领导，采取各种方式对企业年检特别是网上年检工作进行广泛宣传，科学合理安排，切实加强年检一线人员力量，确保2009企业年检工作优质、高效、按期完成。

（二）严格执行国家工商总局和省工商局的有关规定，认真履行年检工作职责，禁止搭车收费，不得强制入会及超标准收取会费。同时，进一步转变工作作风，把年检监管、规范与服务相结合。运用年检职能，促进企业依法守信经营，帮助企业协调解决经营中的困难和问题。

（三）做好企业年检相关数据的收集和录入，为提高企业登记分类监管数据质量和做好市场主体发展情况分析工作服务。各地要全面运用企业年检和案件管理系统，对新发生的数据实时同步录入，历史数据抓紧补录完善，切实提高数据质量。对历年名存实亡的企业结合年检进行彻底清理，及时办理注销、吊销等相关手续，确保数据真实准确。

（四）认真做好年检工作总结。年检统计报表和年检工作总结由各市、州工商局汇总后（私营企业的统计报表和工作总结单独填报），于2010年8月15日前，分别报省局登记注册分局和个私处。

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇5

工商个字[2007]108号

十届全国人大常委会新修订的《合伙企业法》以及国务院新修订的《合伙企业登记管理办2007年6月1日起施行。新《合伙企业法》和《合伙企业登记管理办法》丰富了我国合，充分发挥工商行政管理的职能作用，积极履行职责，做好合伙企业的登记

一、关于登记管辖

根据《合伙企业登记管理办法》第四条第二款的规定，直辖市以及设区的市的工商行政管

根据《合伙企业登记管理办法》第四条第四款的规定，特殊的普通合伙企业和有限合伙企

二、关于合伙企业的名称

登记机关应当依照《企业名称登记管理规定》、《企业名称登记管理实施办法》和《合伙企“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样,应当置于括号内。

三、关于特殊的普通合伙企业

依据《合伙企业法》第五十五条、《合伙企业登记管理办法》第十五条的规定，登记机关对

对于其他法律、行政法规规定设立特殊的普通合伙企业，需要提交合伙人的职业资格证明

四、关于外商投资企业作为合伙人的问题

外商投资企业（不含外商投资的投资性公司）作为合伙人设立合伙企业的，登记机关在依2000年7月25日发布的《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》（对外贸易经济合作部、6号），申请的经营范围涉及《外商投资产业指导目录》中限制类的，五、关于变更登记

合伙人申请变更登记，除应当提交《合伙企业登记管理办法》第十九条规定的文件外，涉

（一）合伙企业变更主要经营场所的，应当在迁入新经营场所前申请变更登记，并提交新

合伙企业变更主要经营场所跨企业登记机关辖区的，应当在迁入新经营场所前向迁入地企

（二）法人、其他组织委派的执行合伙事务的代表发生变化的，应当提交其继任代表的自

（三）普通合伙企业变更为特殊的普通合伙企业的，应当提交由国家有关部门或授权机构

（四）合伙企业修改合伙协议的，应当向企业登记机关提交由全体合伙人签名、盖章的新

（五）新合伙人入伙的，应当提交新合伙人的主体资格证明或自然人身份证明、入伙协议

（六）合伙人增加或减少对合伙企业出资的，提交全体合伙人对该合伙人认缴或者实际缴

六、关于分支机构的登记

（一）合伙企业分支机构的登记机关应在分支机构登记后，将《合伙企业分支机构登记情

（二）分支机构的变更登记

申请分支机构变更登记应提交以下文件材料：

1、《合伙企业分支机构变更登记申请书》。

2、全体合伙人签署的变更决定书或者合伙协议约定的人员签署的变更决定。

3、执行事务合伙人或委派代表指定的代表或者委托代理人的委托书。

4、变更名称、经营范围的，提交加盖合伙企业印章的《合伙企业营业执照》复印件。

5、变更经营场所的，提交新的经营场所使用证明。

6、变更负责人的，提交全体合伙人签署的任免文件或者依合伙协议作出的任免决定及新负

7、分支机构经营范围属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的，还

（三）分支机构的注销登记

分支机构因合伙企业解散，被合伙企业撤销、依法责令关闭、吊销营业执照的，执行事务15日内向该分支机构的企业登记机关申请注销登记。申请分支机构注销登记应当提交：

1、《合伙企业分支机构注销登记申请书》。

2、全体合伙人签署的注销分支机构的决定书。

3、执行事务合伙人或委派代表指定的代表或者委托的代理人的委托书。

4、营业执照正本和副本。

七、关于新《合伙企业登记管理办法》实施前已经登记的合伙企业的名称管理。2007年6月1日以前登记的合伙企业，为普通合伙企业，不要求在其名称中组织形式后增加普通合伙”字样。如果合伙企业申请变更登记，登记机关应当要求其变更企业名称，并按照新“普通合伙”或者“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样。

八、关于合伙企业的监管

各地要重视对各类合伙企业的监管，特别是要加强对特殊普通合伙企业的监管，特殊的普

九、关于登记表格及文书格式

按照新《合伙企业法》和《合伙企业登记管理办法》的要求，我局制定了《合伙企业登记。请各地自2007年6月1日起遵照执行（不含《合伙企业年检报告书》）。《个体工商户、个人独资企业、合伙企业登记申请材料及格式规范》（工商个字[2004]第1182007年6月1日停止执行。

自2008年起，《关于印发<个人独资企业年检报告书>和<合伙企业年检报告书>和通知》（工[2006]37号）中的《合伙企业年检报告书》废止，起用《合伙企业登记表格及文书格式规。

各地工商行政管理机关在合伙企业的登记管理过程中，如有问题，请及时上报国家工商行

《合伙企业登记表格及文书格式规范》

○○七年五月二十九日

合伙 登记 通知

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇6

1 传统的工商行政管理模式

我国传统的工商行政管理中,其体制与经济模式相互适应,将指令性的计划及行政手段来作为重要特征。传统的行政管理模式,主要是强调工商行政机关中行政权力的单向行驶,但其存在着以下问题。

1.1 强制性管理

传统的工商行政管理是以政府的权力以强制性为中心的一种管理模式,其具有良好的维护职能。社会经济市场条件下,工商行政管理是根据在一定范围的框架内对具体的市场交易来进行管制的,这种管制模式的有效性和快速性是其他的经济部门所不具有的,且在工商行政管理中是其存在的主要前提。目前,工商管理依靠行政的权利来对市场进行管理,但在市场运行的规律上,强制性的管理模式对改进政府的管理活动及提高政府能力方面来讲,并不能起到大的促进作用。

1.2 刚性管理

在传统工商行政管理的行政执法和监管中,主要是强调以管理制度为中心的一种刚性管理,认为只有采用强制性的手段来管理才能完成目标,这种管理模式讲究的是服从性。刚性管理是按照其规章管理制度来进行的程序化管理,是以规章制度为中心的一种管理模式。以行政管理的角度看,管理人员只是从达到效果的最大化来考虑的,对管理价值上没有起到重视。这样刚性的行政管理模式,对问题的解决是不利于及时化解和整改的,主要原因还是因管理中长期忽视服务理念而造成的。

1.3 管理模式过于简单

传统的工商行政管理模式过于简单,将强制性的管理模式作为工商行政管理的后盾。首先,主要是强调以管理制度为中心;其次,是以采取收费和罚款来进行。这样的管理模式过于呆板,毫无新颖性。通常是事发之后,再对其进行管理和处罚,所以缺少事前的教育和疏导,因此造成企业与政府矛盾的增加,使公众对工商行政管理的合法性存在较深的质疑。另外,工商行政管理传统的管理模式,直接会影响到行政职能的转变及其服务型的构建。再加上工商行政管理人员的素质较低,机构也比较复杂,导致了传统工商行政管理无法对新时代的发展和要求得到很好的适应。

2 服务视角下的工商行政管理

2.1 以民为本的行政理念

对工商管理行政的服务型视角来讲是以民众为中心的一种行政理念,而不是以政府为中心。以民为本的服务理念主要是要处理好管制和服务的关系,树立起间接和直接服务的意识。服务型的成立是服务对服务的选择或接受来作为主要前提,在服务型的引导下,工商行政的管理部门必须要迅速的建立起新的管理方案,逐渐提高工商行政管理的能力,不断对社会的需求作出回应。

2.2 向服务型转变

工商部门的管理活动都是停留在行政执法的表面上。只有将监管的职责做到位,才可以使市场持续规范,这样的转变是工商行政管理部门的基本工作。工商行政部门是管制型的代表之一,但监管是一种管理手段,并不是一个出发点,更不是一个管理目的。在实际社会中,多数工商局的监管方式还是以经济为前提进行的,其监管的服务职能和意识都不够明显。在建设服务型政府的背景之下,工商部门在进行管理的同时必须要重视现社会的需要,通过服务来促进监管。政府的行政管理不能以强制性的手段来作为经常性执法方式,要将行政指导作为一种温和的行政管理手段,这也是建设服务型管理部门最重要的切入点。

3 结语

优化、提高工商行政管理的职能是现代社会主义市场的主要内容,也是工商行政管理中最为重要的职责。无论是从政府的起源方面来看,还是从其他角度来看,其存在的价值和目的就是为人民服务,工商行政的管理部门在履行自身职责时,一定要先对群众树立起主动服务的意识,必须对人民有着丰厚的情感,这样才能更好的代表与符合人民的基本利益,坚定以人为本的理念,解决好人民所反应的各种问题。

摘要：服务型的工商管理职能是目前政府改革发展的基本要求。本文主要针对工商行政管理所存在的问题和现工商行政管理的创新性进行简单分析,从而得出结论想要提高工商行政管理水平,促进其高效发展,必须坚持为人民服务的理念。

关键词：服务视角,工商,行政管理

参考文献

[1]章永强,汪基强,陈利玉,等.新公共服务理论视角下工商职能转型内涵研究[J].中国工商管理研究,2011(18).

社会主义初级阶段的工商行政管理 篇7

一、社会主义初级阶段市场经济的特征

工商行政管理在初级阶段最主要的职能是市场监管和行政执法,为国家建立和维护社会主义市场经济秩序服务。监管的主要内容是市场主体行为及市场交易行为。要以邓小平理论为指导,深刻认识分析社会主义初级阶段的市场经济特征,积极探索加强市场监管和行政执法的新路子。

社会主义市场经济体制具有市场经济体制的共性和一般特点,即:一是一切经济活动都直接或间接地处于市场关系之中,市场机制是推动生产要素流动和促进资源优化配置的基本运行机制;二是企业(包括个体工商户)是市场主体,是自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者;三是政府部门不直接干预企业内部的生产经营活动;四是所有生产经营活动都依法进行。另外,还具有时代的特征,如当代经济是知识经济等。但它又是同社会主义基本制度结合在一起的,具有自身的特点:一是在所有制结构上,以公有制为主体、多种经济成分共同发展;二是在分配制度上,坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存;三是在宏观调控基础上,建成统一开放、竞争有序的市场体系,充分发挥市场机制作用,促进重大经济结构优化,实现经济稳定增长;四是社会主义法治经济,保护的是国家、人民群众的利益和生产者、经营者、消费者的合法权益。

在现阶段,我国的市场仍存在不足。主要有:

(一)所有制结构正处于调整之中,对非公有制经济的认识上思想解放不够

调整和完善所有制结构,公有制为主体、多种所有制经济共同发展,是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度,公有制实现形式可以而且应当多样化、非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分。在一些地方、一些部门对公有制实现形式如何多样化,如何引导和发展非公有制经济健康发展在思想上观念上还有待于进一步转变。

(二)市场不发育,体系不健全

在现阶段,自然经济、半自然经济占很大比重,经济市场化程度低,自然经济意识和计划经济意识还根深蒂固。市场主体的条件与市场经济的要求还不相适应;市场不发育,市场配置资源的基础性作用还不能很好地发挥出来;市场体系不健全,没有形成完善的社会主义市场体系,一方面发展社会主义市场经济要求大量市场主体进入市场,另一方面,不少要进入市场的主体的条件及其行为又不符合进入市场的要求。

(三)法制不健全,法治观念淡薄

建立法治经济和完善社会主义市场经济体制是在计划经济体制基础上实行的,市场经济的法律法规还不健全,现有法律法规还不能完全适应社会主义市场经济的发展需要,又由于“依法治国”方略开始实施时间不长,群众的法律意识还不强、法治观念较淡薄,执法队伍素质不高,执法水平较低,执法效益较差。

二、正确认识初级阶段的工商行政管理工作

工商行政管理工作政策性强、涉及面广,是一项综合性的行政执法工作,涉及到国家的政治、经济、文化生活等各个领域。随着社会主义市场经济体制的建立和完善,工商行政管理的地位更加重要,任务更加艰巨,对工商行政管理的要求也越来越高。

改革开放30多年来,特别是实行社会主义市场经济体制以来,我国的政治、经济和社会生活发生了前所未有的巨大变化,从根本上改变了市场在经济发展中的地位和作用。工商行政管理机关作为主管市场监管执法的职能部门,在市场的迅速变化和发展过程中,不断面临着新的任务和新的挑战;一是市场主体多元化格局的形成和国有企业改革的深化,改变了工商行政管理机关监管市场主体的成分和结构。二是多渠道、少环节、开放式营销网络的形成,拓宽了工商行政管理机关监管市场的视野和范围。三是高科技、多媒体手段在商品流通领域的运用和现代经营方式的不断涌现,提高了工商行政管理机关监管市场的理性和科技含量。四是市场竞争的加剧,国内市场国际化程度和开放程度提高,加大了工商行政管理机关市场监管执法的难度。五是政府职能转变和规范执法行为的力度不断加大,增加了工商行政管理机关实现职能到位的紧迫感。

面对初级阶段历史性转变的新形势和新任务,工商行政管理工作必须实现战略转变。这一转变总的方向和目标是:在思想上,要牢固树立维护全国统一、开放、竞争、有序的市场秩序的观念,认清社会主义市场经济条件下,工商行政管理的基本职能、监管对象,把思想认识真正统一到党中央、国务院的决策和部署上来,统一到监管社会主义统一市场的职能上来,站在维护改革、发展、稳定大局的高度,进一步增强政治意识、大局意识、服务意识。在市场监管执法的对象上,要从有形市场的具体事务管理转向全面实施对各类市场主体的市场准入、退出、竞争、交易行为的监督管理。在监管执法的方式方法上,要从传统的静态事后管理,转向现代化的动态的事前、事中、事后相结合的系统化管理。在内部职能分工和机构设置上,要逐步弱化从所有制和条线出发的监管工作思路,从单一的相互独立的条线管理转向以市场主体行为为基础、综合运用各项职能的全方位监管。

三、如何做好工商行政管理工作

在社会主义初级阶段,做好工商行政管理工作最根本的是要坚定不移地执行党的路线方针政策,把党在社会主义初级阶段的基本理论、基本路线、基本纲领落实到各项工作中去。

(一)以经济建设为中心、以“三个有利于”为标准开展工商行政管理各项工作

社会主义初级阶段的根本任务就是发展生产力,必须坚定不移地以经济建设为中心,坚持四项基本原则,坚持改革开放。这也是对工商行政管理工作的最根本的要求。建立和完善社会主义市场经济体制是史无前例的事情,工商行政管理在维护社会主义市场经济秩序中要解放思想、实事求是,牢牢把握经济建设中心,一切以“三个有利于”为根本判断标准,来分析市场监管、行政执法中面临的新情况,解决出现的新问题,实现职能到位,促进经济发展。

(二)积极推行工商行政管理体制改革

实行体制改革是社会主义初级阶段自觉调整生产关系与上层建筑的一个方面和环节。改革是落实深化行政体制改革,加强执法监管部门的目标,保障社会主义市场经济健康发展的需要;是工商行政管理部门实现职能到位,强化执法力度,更好地监管社会主义大市场的需要;是提高全系统干部队伍素质和依法行政水平的需要。在体制改革中,要加强领导,精心组织,严格政策,严肃纪律,抓好几个重点:一是必须紧密联系党的基本路线,抓住加强党的领导和党的建设这个关键,大力加强各级工商局领导班子建设,造就一支德才兼备的领导干部队伍。二是要把队伍建设,特别是基层工商所队伍建设列入全系统的基础工程。坚持以政治思想教育为重点,着力提高队伍的政治素质;以强化业务知识培训为途径,改善队伍的业务文化结构,提高执法水平。深刻认识工商行政管理工作的基础在基层,关键在基层,行风形象“窗口”在基层,改革的突破口在基层,要按照抓基层,在基层狠抓;抓基础,从基础抓起;抓重点,从重点突破的工作方法,抓好工商所党支部建设、监管模式改革等基层建设各项工作。三是正确处理好改革与稳定的关系、改革与支持地方经济发展的关系、改革与地方党委政府及各部门的关系、改革与自身建设的关系、改革与实现职能到位的关系。

(三)依法行政,优化市场经济环境

1.把住市场准入关和退出关。要规范市场主体资格,切实加强和改进对企业、个体工商户年检验照和登记管理工作,严格登记管理前置审批许可证制度。加强对市场准入的指导,积极进行市场外指导、服务,帮助基本符合条件的主体达到进入市场的条件。按照法律的规定,对国有企业改革、改组、改制等提前介入,实行“绿色通道”,支持国有企业深化改革;对个体私营经济实行“四不限”,即不限发展比例、发展速度、经营方式、经营规模,培育我省新的经济增长点。要把好市场退出关,坚决清查整顿非法经济组织、取缔“三无”等非法企业和无照经营户,对特定行业和企业进行清理整顿。

2.规范市场交易行为。一要进一步加强市场监管,促进流通体制体制改革。坚决贯彻落实粮改政策,加强粮食收购市场管理;积极参与对棉花、化肥、成品油市场流通秩序的整顿;加强对农资市场、节日市场、食品市场、旅游市场等的监管力度。二要深入开展打假、打私、打骗、反不正当竞争,切实保护消费者合法权益,维护民族工业的发展及国家利益,促进市场统一开放、竞争有序。三要大力支持、促进精神文明建设,“扫黄”、“打非”和清除“文化垃圾”。四要规范广告市场,维护企业注册商标专用权。五要严厉打击传销等非法行为,维护社会稳定。

3.加强工商行政管理法制工作。工商行政管理的基本职能是执法,通过行政执法,建立和维护良好的市场经济秩序,逐步实现市场经济的法治化,促进经济持续、稳定、健康发展。一要学法、懂法。二要立法。要对日常监管中出现的新情况、新问题进行调研,提出立法建议,以完善工商行政管理法制体系。三要严格执法。要有法必依,执法必严,违法必究,做到公正执法、文明执法、廉洁执法。

(四)解放思想、监管创新

在当前形势下,要以社会主义初级阶段理论和党的基本路线为指导,深入探索在建立社会主义市场经济体制条件下工商行政管理机关维护市场经济秩序的规律,不断解决新问题,增强开拓创新、锐意进取的意识,增强工作的前瞻性、预见性、主动性和创造性,尽快建立适应市场监管执法需要的管理机制和监管模式,不断提高监管执法的水平。

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇8

工商企字[2003]第131号

国家工商行政管理总局关于对企业实行

信用分类监管的意见

各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：

诚实信用是市场经济的基本准则，加强企业信用建设是我国社会信用体系建设的重要组成部分，是整顿和规范市场经济秩序的治本之策，是建立征信国家的基础。工商行政管理部门作为国家主管市场监督管理和行政执法的职能部门，加强企业信用建设，对于推动社会信用体系的建设，营造良好的市场环境，促进交易安全，维护生产经营者和消费者的合法权益，具有重要意义。为加强企业信用分类监管，提高执法效能，现提出如下意见：

一、企业信用监管指标体系

企业信用监管指标体系立足工商行政管理职能，由市场准入、经营行为和市场退出三方面的信用指标构成，同时将工商行政管理职能以外反映企业信用状况的指标作为参照。

(一)市场准入指标

该指标所反映的是在确认市场主体资格和经营资格过程中企业的信用状况，内容包括设立登记和变更登记情况，核心在于企业是否符合法定条件，提交的申请材料是否真实、合法、有效。

主要涉及以下指标：

1．名称；

2．投资人的身份；

3．股东会、董事会决议；

4．章程或合伙协议；

5．法定代表人(合伙事务执行人)、董事、监事、经理的身份证明、任职资格和任职文件；

6．出资情况及验资报告；

7．前置审批文件；

8．经营范围及经营方式；

9．住所使用证明；

10．经营期限；

11．变更登记情况；

12．分支机构情况；

13．企业分立、合并及减少注册资本时债务清偿或者债务担保情况；

14．年检申报材料；

15．法定备案情况；

16．法定公告情况。

(二)经营行为指标

该指标反映的是企业在经营活动中的信用状况，内容包括年检、日常检查、专项检查、举报、投诉，以及违反工商行政管理规定处罚情况，核心在于企业是否守法经营，在交易活动中是否遵循诚实信用原则。主要涉及以下指标：

1．经营范围、经营方式等登记事项遵守情况；

2．对外投资情况；

3．合同签订和履约情况；

4．公平交易情况；

5．广告行为；

6．商标使用情况；

7.消费者权益保护情况；

8．动产抵押情况；

9．资产负债和损益情况；

10．其他经营行为。

(三)市场退出指标

该指标反映的是企业在退出市场过程中的信用状况，内容包括注销登记和吊销营业执照情况，核心在于退出市场是否依法进行清算。主要涉及以下指标：

1．破产宣告、解散或吊销事由；

2．清算人；

3．清算公告情况；

4．清理债权债务情况；

5．清算报告。

(四)参照指标

该指标是除工商行政管理职能以外反映企业信用状况的指标，在制定企业信用监

管等级标准和实施企业分类时作为参考。

主要涉及以下指标：

1．资产状况；

2．银行信用等级、金融债务情况；

3．行政许可和资质管理情况；

4．生产许可证和产品质量检验情况；

5．财产担保情况；

6．有关行政处罚情况；

7．司法判决、股权冻结情况；

8．其他与信用相关的企业情况。



二、企业信用分类标准

企业信用标准包括道德和法律两个范畴，工商行政管理部门作为行政执法机关，所设定的信用指标反映了企业遵守法律和法律行为规范的情况，标准应属于法律范畴。结合企业行为本身与信用关系的密切程度，依据企业信用指标所反映的信用状况，将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失信标准和严重失信标准。

(一)守信标准

遵守法律法规和诚实信用原则，具有良好商业信用。具体认

定标准是：

1．具备法定条件；

2．投资人的出资已到位；

3．年检为A级(当年设立的企业不涉及)；

4．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外，合同履约率达100％；

5．一年内无任何违反工商行政管理法律法规记录；

6．以下情况在认定时作为参考：

(1)资产状况良好；

(2)一年内在有关行政部门无行政处罚记录、司法机关无违法记录；

(3)获得符合国家规定的有关信用类荣誉称号；

(4)银行信用良好。

(二)警示标准

有一定的失信行为。具体认定标准是：

1．具备法定条件；

2．以非货币出资在企业设立后法定期限内尚未办理过户手续；

3．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外，合同履约率虽未达100％，但无合同欺诈行为；

4．有违反工商行政管理法律法规给予警告和3万元以下(含3万元)罚款记录；

5．以下情况在认定时作为参考：

(1)经营上出现较大亏损；

(2)在有关部门有降低资质等级记录；

(3)持有其他企业的股权被司法机关冻结且尚未解除；

(4)银行信用等级较低。

(三)失信标准

有较严重的违法行为。具体认定标准是：

1．具备法定条件；

2．年检为B级；

3．利用合同进行欺诈；

4．有违反工商行政管理法律法规给予3万元以上罚款或责令停业整顿记录；

5．以下情况在认定时作为参考：

(1)已出现严重资不抵债；

(2)在有关部门有3万元以上罚款、责令停业整顿或有违反专项规定被有关部门吊销相关行政许可、取消资质但不构成吊销营业执照处罚记录；

(3)法定代表人有因违法经营被追究刑事责任记录；

(4)有严重骗贷行为记录。

(四)严重失信标准

有严重违法行为，被责令关闭或被依法吊销营业执照。

三、企业分类管理的措施

分类管理是以企业登记和各类监管信息为基础，根据企业信用标准将企业相应地分为不同的管理类别，即A、B、C、D四级。A级为守信企业，用绿牌表示；B级为警示企业，用蓝牌表示；C级为失信企业，用黄牌表示；D级为严重失信企业，用黑牌表示。这种分类是工商行政管理部门从工作职能出发，就企业信用行为本身有针对性地实施不同的管理措施，以期达到有效监管的目的，是工商行政管理制度的一种创新。各级工商行政管理机关要按照信用分类标准认真做好企业信用的分类监管工作，不搞评比，不搞评估，要坚持公开、透明的原则，建立内部监督机制，切实防止利用企业信用分类管理谋取不正当利益。

实施分类管理是企业信用监管的重要环节，关键是要建立相应的管理机制。(一)建立企业信用激励机制。对A级企业要重点予以扶持，并享受以下待遇：

1．符合年检免审条件的，随到随检；

2．除专项检查和举报外免于日常检查；

3．在服务方面可以开辟“绿色通道”，提供便利；

4．公开良好信用记录。

(二)建立企业信用预警机制。对B级企业实行警示制度，在日常工作中予以提示，并采取以下监管措施：

1．采取案后回查；

2．办理登记和年检时进行重点审查；

3．公开违法记录。

(三)建立企业失信惩戒机制。对C级企业要作为重点监控对象，并采取以下强制性监管措施：

1．列入重点监控对象并采取案后回查；

2．办理登记时进行重点审查；

3．年检时列为B级，并依法进行限制；

4．加强日常检查，不受一年一次检查规定的限制，随时检查；

5．公开违法记录。

(四)建立企业严重失信淘汰机制。对D级企业，属于责令关闭的，要依法办理注销登记；属于吊销营业执照的，要发布吊销公告，并实施以下措施加强后延监管工作：

1．采取案后回查，重点检查其是否已停止经营活动并进行清算。回查中发现未停止经营活动的，要予以取缔，未进行清算的，要注明未经清算和负有清算责任的投资人，待清算完结后，再消除未经清算的提示；

2．对被吊销营业执照企业设立的分支机构要责令停止经营活动并依法办理注销登记，对其投资的相关企业，要责令限期办理变更登记，以此督促被吊销营业执照企业进行清算，否则对分支机构和相关企业要依法予以查处；

3．对吊销营业执照负有清算义务的投资人在未履行清算义务的情况下，可限制其对外投资；

4．对被吊销营业执照负有个人责任的法定代表人，以及法律法规规定进行限制的原法定代表人或有关人员依法进行限制；

5．公开违法记录并选择典型予以公示。

四、实行企业信用信息记录制度

企业信用记录，既是建立“经济户口”的重要内容，也是企业信用信息收集的过程，是加强企业信用建设的基础性工作。企业信用信息主要包括登记信息、各类监管信息，以及与信用密切相关的其他信息。一方面，要抓好自身业务中生成的企业信用信息的记录。工商行政管理各职能机构以及派出机构要在日常工作中，按照“谁登记，谁录入；谁检查，谁录入；谁处罚，谁录入”的原则，及时、准确、完整地记录企业的各种信用信息。另一方面，要重视整合相关部门产生的企业信用信息。加强与税务、银行、海关、质检、外汇管理等有关部门的信息沟通和信息交换，及时采集有关部门对企业实施许可证和资质管理的信息、行政处罚信息，以及与信用有关的其他信息，进一步充实企业信用信息。

五、实行企业信用信息披露制度

(一)公开企业身份记录

企业登记事项是企业最基本的信息，属于社会公共信息，是了解企业信用的原始数据，要依法予以公告或提供社会查询服务。

(二)公开违法行为记录

对涉及企业信用的重大信息要进行披露，对所有行政处罚要按照结果公开的原则，作为企业信用信息予以记录并可提供社会查询；对吊销营业执照的企业要依法发布吊销公告。

(三)公示典型违法企业

对违法情节特别严重、社会反响强烈的典型案件，要通过新闻媒体进行曝光，并将该企业予以公示。



六、加快企业信用监管体系建设

企业信用监管体系建设是一项系统工程，简称“金信工程”。各级工商行政管理机关要高度重视，列入重要议事日程，加强领导，统一规划，制定切实可行的实施方案，有计划分步骤地抓好落实。搞好企业信用监管，必须切实加强基础性建设，重点是加强企业信用监管信息网络建设，为实施有效监管提供有力的技术保障。在信息网络建设上，各级工商行政管理机关要树立全国一盘棋的思想，遵循国务院信息化工作领导小组确定的“统一标准、联合建设，互联互通、资源共享”的指导方针，避免各自为政、重复建设造成不必要的资金浪费。要切实加强信息机构的建设，加大资金投入，确保“金信工程”的顺利实施。要按照企业信用监管指标体系和实施分类管理的要求，统一指标体系，统一技术标准，抓紧开发全国统一的企业信用监管软件，软件开发既要立足现实需要，又要着眼将来，有前瞻性。要在开发统一软件的基础上，建立统一的信用监管平台，通过联网实现资源共享，为有效发挥工商行政管理部门的整体优势，建立上下联动、密切配合、运转高效的管理机制打下良好基础。各级工商行政管理机关要从实际出发，因地制宜，统筹安排，分步实施，梯度推进。大中城市等发达地区要在2004年底实现联网，较发达地区要在2005年底实现联网，2007年底要在各省、自治区、直辖市联网的基础上实现全国联网。

此外，承担地方政府交办的区域性企业信用管理建设任务的工商行政管理机关，要实现与“金信工程”的对接，并为此不断积累经验。

各级工商行政管理机关要切实加强企业信用监管工作，以信用监管为核心，着力制度创新，推进职能整合，实现全程监管，建立与社会主义市场经济体制相适应的企业监管机制，使企业准入“优生”、存续“优育”、退出“善终”，为促进我国社会信用体系建设和维护良好的市场经济秩序发挥积极作用。

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇9

沪工商注„2007‟80号

上海市工商行政管理局

关于修改《上海市工商行政管理局

企业名称争议处理暂行办法》的通知

各分局，市局有关处室：

为了规范本市企业名称争议处理行为，保护当事人的合法权益，现对《上海市工商行政管理局企业名称争议处理暂行办法》（沪工商注„2006‟317号印发）第七部分进行修改，修改后第七部分的具体内容如下：

七、其他

处理机关决定责令被申请人限期办理企业名称变更登记的，被申请人应当在规定期限内向登记机关申请办理企业名称变更登记，被申请人逾期拒不办理，也不依法申请复议，或者复议后拒不执行复议决定，又不起诉的，按照以下方式处理：

1．登记机关扣缴被申请人的营业执照，加盖“该企业名称已责令限期变更”章；

2．被申请人或其分支机构以原名称向登记机关申请办理名称变更以外的其他工商登记的，登记机关不予受理；

3．被申请人申报企业年检的，登记机关不予加盖年检戳记。

本通知自发文之日起执行。

二ＯＯ七年三月二十一日

主题词：工商登记名称办法通知

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇10

一、年检范围

凡2011年12月31日前在武平县工商局登记注册的各类内资企业，均应在规定的时间内到武平县工商局接受检验。（个人独资企业、普通合伙企业到受委托的工商所办理年检）

二、年检时间

2011企业年检时间自2012年1月1日始至2012年6月30日止

三、企业年检应提交的材料

（一）企业法人年检应提交的材料

1．年检报告书；2．企业指定的代表或者委托代理人的证明；3．营业执照副本；4．经营范围中有属于企业登记前置行政许可经营项目的，提交加盖企业公章的相关许可证件、批准文件的复印件；5．2011资产负债表和损益表；

6．下列企业还应提交会计师事务所出具的2011审计报告：

（1）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司；

（2）2011年7月1日以前设立的一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货、保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、房地产开发、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司、注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；

已进入清算的企业申报年检，只需提交上述第1—4项材料。

（二）企业非法人分支机构和其他经营单位申报年检，除提交上述企业法人应提交的第1—4项材料外，非法人分支机构还应当提交隶属企业上一已年检的营业执照副本复印件，其他经营单位还应当提交隶属机构的主体资格证明复印件。

（三）企业参加年检提交的材料属复印件的，应当注明“与原件一致”并加盖企业公章。

四、年检程序

企业登录“福建工商红盾网”企业网上年检服务系统（网

址:http://wsgs.fjaic.gov.cn/WSGS_QYBSDT）通过使用CA证书进行网上年检申报，通过预审后下载年检报告书盖章签字，连同企业年检应提供的其它材料一并报送登记机关；或到登记机关领取、从“福建工商红盾网”下载年检表格，备齐年检相关材料后在规定的时间内到登记机关接受年检。

五、注意事项

1．企业应按要求填写年检报告书，做到字迹清晰、端正；提交的年检材料应当齐全，内容完整。企业应当对其提交的年检材料的真实性负责。

2.提交的“企业年检指定代表或者委托代理人的证明”应粘贴指定代表或者委托代理人身份证正、反两面复印件。

3．煤矿开采企业应先由所在地工商所进行年检初审后，再由企业将年检材料及工商所初审意见报送至登记机关办理年检。

4．企业法定代表人出现不得担任法定代表人情形，并在法定限制期限内的，应先办理法定代表人的变更登记后，方可办理年检。

5．企业登记事项发生变动未依法办理变更、备案登记的，应先办理变更、备案登记后，方可办理年检。

6．不按照规定时间接受检验的，登记机关将依照法律、行政法规及有关规定予以处罚，直至吊销其营业执照。

7．年检咨询电话、地址

咨询电话：

武平县市民服务中心内（环城西路老二中行政服务中心）电话：3239823

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇11

“服务企业 服务基层 提升能力”党建帮促

活动实施方案

为推动大方县工商局创先争优活动的深入开展，进一步探索党建工作的新思路，提高局机关和基层党支部建设工作整体水平，根据《毕节市工商系统“服务企业、服务基层、提升能力”党建帮促活动实施方案》“毕工商党（2012）22号”精神，结合我局实际，制定本活动方案。

一、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十七届五中、六中全会精神，认真践行科学发展观，进一步统筹整合我局党建资源，推动党建工作创新与发展，以加强基层党支部和党员队伍建设为重点，不断提高党员综合素质，提升为市场监管对象服务的能力和水平，引导广大党员和职工立足岗位争创优秀业绩，以实际行动向党的十八大献礼。

二、工作目标

通过组织县局机关、全局各党支部进非公企业、微型企业开展党建帮促活动，提升工商部门服务监管对象的能力和水平，尤其是涉及企业做大做强、中小企业发展、自主创业、百姓民生、社会稳定、群众正当诉求以及基层党组织建设等，1

加强对创先争优活动非公企业联系点的工作指导，解决相关难题，提出相关对策、办法，实现创新管理方式，提高服务效能，进一步夯实基层基础工作和提升群众满意度。

通过组织局机党员深入基层与服务前沿、执法一线的工商分局同志互动，加强管理与服务工作，推动机关与基层党支部工作水平的整体提升，形成机关带基层、基层促机关的党建工作新格局，充分调动各个党支部在创先争优活动中的积极性、主动性和创造性，进一步创新党支部主题实践活动的载体和形式，采取“比、学、赶、帮”等方式，达到“互相学习、共同提高”目的，有效促进工商系统各项工作的圆满完成。

三、活动内容

（一）局机关业务支部指导城南、城北、理化、双山、雨冲分局支部，局机关后勤支部指导马场、瓢井、百纳分局支部开展非公经济、微型企业党建帮促活动，深入到企业开展调研，帮助企业解决相关问题、加强企业组织建设，进一步巩固党在非公有制经济领域的执政基础。

（二）县局机关党委加强对各基层工商分局党组织指导帮扶工作，局机关业务、后勤、老干支部分别下到分局支部开展调研走访、结对子互帮互助活动，一是建立党建工作交流平台，健全完善互动机制，定期交流支部工作情况，相互取长补短，共同提高党建工作水平。二是开展党员互动。通

过联合开展党课教育、专题组织生活会等党员主题活动，实现局机关和各分局党员之间互联互动、相互学习，更好地发挥党员的先锋模范作用。三是局机关各党支部要结合自身职能和业务工作，帮助基层党支部解决实际问题，有效推动我县工商系统各项工作的顺利进行；基层党支部要结合各项业务工作的落实情况，及时向局机关各党支部反馈相关意见或建议，帮助机关党支部参谋决策，不断提高管理水平。四是机关党支部要利用在政策、信息和人才等方面的优势，给予基层党支部在工作上更多的指导；基层党支部所处的业务领域和工作环境，又是机关党支部加强党员作风建设，提升服务能力，提高业务工作水平的有效阵地。

（三）开展对党建扶贫联系点的指导工作。局机关各党支部要以党建扶贫、“4321”结对帮扶、“四帮四促”、“万名干部下基层”等活动为载体，不断提高结对帮扶的效力和效益，提升党建“1+1”帮扶工程，为新农村建设的发展作出贡献。

四、活动要求

1、各分局支部要明确帮促对象，拟定帮促目标及计划，帮促对象不得少于2家，每季度进企业不少于1次，建立工作台账，并保证帮促活动见成效。局党组成员挂任分局支部第一书记每季度要参加分局支部一次活动，并指导分局支部发展微型企业工作。

2、机关党委和机关各党支部和基层工商分局党支部在开展共建互促活动时，要做到“三个一”，即：局机关各党支部每个季度要到结对子的基层工商分局党支部走访一次，了解相关工作开展情况；基层分局党支部每个季度要到结对子的机关党支部走访一次，反馈相关工作落实情况；机关各党支部和基层党支部每半年要组织开展一次支部联建活动，不断丰富党支部主题实践活动。

3、开展“服务企业、服务基层、提升能力”活动是全局深入开展创先争优活动，进一步加强党的建设，贯彻落实基层组织建设年和发展型党组织建设各项任务,推动党建工作水平全面提升的重要举措。局机关党委将加强对共建互促活动的检查指导，并把活动开展情况纳入年终目标绩效考核范围，每半年检查一次。重点检查局机关各党支部是否制定切合实际的工作计划，共建互促措施是否到位，共建内容是否得到了有效落实等，局机关各党支部要高度重视此项工作，把共建互促活动作为提高党支部工作水平的重要突破口，以结对子互帮互助活动为契机，整合党建资源，建立工商部门与服务对象、机关与基层相互沟通、共同发展的良性互动机制，为全面完成我局各项工作做出应有的贡献。

大方县工商行政管理局

包头市工商行政管理局企业年检须知 篇12

关于印发《工商行政管理机关行政执法评议考核办法》、《工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法》

和《国家工商行政管理总局关于正确行使行政处罚自由裁量权的指导

意见》的通知

（2008年2月22日）

各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：

为了贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》，推行行政执法责任制，规范行政执法行为，依据《国务院办公厅关于推行行政执法责任制的若干意见》的要求，国家工商行政管理总局制定了《工商行政管理机关行政执法评议考核办法》、《工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法》和《国家工商行政管理总局关于正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见》，二○○八年二月四日已经总局局务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

附件：

1、工商行政管理机关行政执法评议考核办法

2、工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法

3、国家工商行政管理总局关于工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见

二○○八年二月二十二日

附件1：

工商行政管理机关行政执法评议考核办法

第一条

为了加强对工商行政管理机关行政执法行为的监督，规范执法行为，保证工商行政管理机关正确行使职权和全面履行义务，严格依法行政，根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》和《国务院办公厅关于推行行政执法责任制的若干意见》的要求，结合工商行政管理实际情况，制定本办法。

第二条

本办法所称的行政执法评议考核,是指各级工商行政管理机关按照本办法规定对本级或者下级机关及其人员的行政执法行为进行检查与评判的监督活动。

各级工商行政管理机关应当将行政执法评议考核,作为本机关工作目标考核或者绩效考核的重要内容。

第三条

国家工商行政管理总局负责指导全国工商行政管理机关的行政执法评议考核工作。

第四条

各级工商行政管理机关应当成立由局领导负责，法制、人事、监察等有关机构参加的行政执法评议考核工作领导小组，负责本机关、本系统的行政执法评议考核工作。

法制部门负责本办法的组织实施，人事、监察等相关部门配合。

各级工商行政管理机关的主要负责人是本机关行政执法评议考核工作的第一责任人。

第五条

行政执法评议考核坚持公开、公平、公正、实事求是和奖优罚劣的原则。

第六条

各级工商行政管理机关应当充分运用信息化手段,提高评议考核的公正性和准确性。

第七条

行政执法评议考核实行组织考评、自我考评、互查互评相结合，日常考评与考评相结合,原则上采取百分制形式,考核结果分为优秀、合格、基本合格、不合格四个档次。

行政执法评议考核工作每年至少进行一次。省级以下工商行政管理机关应当将当年的行政执法评议考核情况书面报送本级人民政府和上一级工商行政管理机关。

第八条

行政执法评议考核的主要方式包括:

（一）审阅有关报告材料或者听取情况汇报;

（二）组织现场查看或者暗访活动；

（三）调阅有关文件、资料或者实行案卷评查；

（四）对行政执法人员进行法律水平测试;

（五）组织执法检查或者专题个案调查;

（六）听取地方人民政府评议意见，召开座谈会或者面向社会发放执法评议卡,设立公众意见箱,设置执法评议专线电话,聘请监督评议员,举行民意测验,进行问卷调查;

（七）评议考核机关确定的其他方式。

第九条

行政执法评议考核的主要内容:

（一）行政执法制度建设方面，主要包括行政执法制度建设是否健全、规范；

（二）行政执法行为规范方面，主要包括行政执法主体是否符合规定、认定事实是否清楚、调查取证是否充分确凿、适用法律是否正确、执法程序是否合法、执法内容是否合法适当、立卷归档是否规范；

（三）行政执法能力建设方面，主要包括行政执法人员的执法能力培训情况，行政执法队伍的建设情况；

（四）行政执法效果评价方面，主要包括地方人民政府的评议意见，行政相对人和社会各界的评议意见；

（五）行政执法监督方面，主要包括推行行政执法责任制的情况，行政执法行为引发的行政复议、行政诉讼案件、信访案件的数量及其后果情况，行政复议决定和行政判决执行情况；

（六）评议考核机关确定的其他内容，包括履行法定职责方面的情况，对违法或者不当行政执法行为的整改情况等。

各级工商行政管理机关应当根据实际情况确定当年行政执法评议考核的重点和范围。

第十条

对评议考核中发现存在问题的，评议考核工作领导小组应当及时提出整改意见。

评议考核工作领导小组应当充分听取被评议考核对象的意见。

被评议考核对象应当执行评议考核工作领导小组提出的整改意见，并将执行结果在规定的时间内报告评议考核工作领导小组。

第十一条

评议考核工作领导小组应当在评议考核结束之日起30个工作日内，向被评议考核对象通报评议考核结果。

评议考核结果应当以适当方式在一定范围内公开。

第十二条

县级以上工商行政管理机关要建立健全行政执法奖惩机制，依据行政执法评议考核结果按照有关规定实行奖惩制度。对行政执法绩效突出的行政执法部门和行政执法人员予以表彰。行政执法评议考核工作一般结合考核进行。对在处理突发事件和承担专项重要工作中做出显著成绩和贡献的，应当及时给予奖励。充分调动行政执法部门和行政执法人员提高行政执法质量和水平的积极性，形成有利于推动严格执法、公正执法、文明执法的良好环境。

第十三条

在行政执法评议考核中被评为优秀等次的工商行政管理机关，由评议考核机关按照有关规定给予表彰，并作为工作目标考核或者绩效考核的重要依据。

对在评议考核中被评为不合格的工商行政管理机关，按照有关规定取消其当年评先评优资格，并追究机关及其相关责任人员的行政执法责任。

第十四条

在行政执法评议考核中被评为优秀等次的行政执法人员,由评议考核机关按照有关规定给予表彰,并作为公务员考核确定优秀等次的重要依据。

对在评议考核中被评为不合格等次的行政执法人员，按照有关规定取消其当年评先评优资格，并追究行政执法责任。

第十五条

行政执法评议考核结果是衡量被评议考核对象依法行政工作的重要依据，各级工商行政管理机关应当将对行政执法部门岗位责任制考核等其他监督检查与行政执法评议考核相结合，避免对行政执法活动进行重复评议考核。

第十六条

本办法适用于各级工商行政管理机关及其派出机构。

第十七条

省级工商行政管理机关可以根据本办法,结合本机关、本系统的实际,制定行政执法评议考核实施细则。

第十八条

本办法自发布之日起施行。

附件2：

工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法

第一章 总则

第一条

为了规范和监督各级工商行政管理机关及其工作人员的行政执法行为，提高行政执法水平，促进依法行政，保护公民、法人或者其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》等法律法规的规定，制定本办法。

第二条

本办法所称行政执法过错责任，是指工商行政管理机关及其工作人员因故意或者过失不履行、违法履行或者不当履行法定职责，致使行政相对人合法权益受到损害，或者产生其他危害后果所应当承担的行政责任。

第三条

行政执法过错责任追究坚持实事求是、客观公正，惩处与责任相适应、教育与惩戒相结合的原则。

第二章 行政执法过错责任追究的范围

第四条

各级工商行政管理机关实施本办法第五条至第十条所列行为，造成危害后果 3 的，应当追究行政执法过错责任。

第五条

下列行为属于行政审批、行政许可中的执法过错行为：

（一）违反规定，擅自增加或者取消行政审批、行政许可项目；

（二）擅自增加或者减少行政审批、行政许可的法定条件或者程序；

（三）擅自实施已经取消的行政审批、行政许可项目；

（四）对符合法定条件的行政审批、行政许可申请不予受理；

（五）对符合法定条件的行政审批、行政许可申请不予行政审批、行政许可或者不在法定期限内作出核准决定；

（六）对不符合法定条件的行政审批、行政许可申请予以核准或者超越法定权限作出核准决定；

（七）不在办公场所公示依法应当公示的材料；

（八）在受理、审查、决定行政审批、行政许可过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务；

（九）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正的全部内容；

（十）未依法说明不受理行政审批、行政许可申请或者不予行政审批、行政许可的理由；

（十一）依法应当举行听证而不举行听证；

（十二）办理行政审批、行政许可索取或者收受他人财物或者牟取其他利益；

（十三）擅自收费或者不按照法定项目和标准收费；

（十四）截留、挪用、私分或者变相私分实施行政审批、行政许可依法收取的费用；

（十五）在行政审批、行政许可的法定条件之外，附加有偿咨询、培训、指定中介服务。

第六条

下列行为属于实施行政强制措施中的执法过错行为：

（一）无法定依据或者适用依据错误；

（二）违反法定程序；

（三）采取行政强制措施的对象或者范围错误；

（四）对采取行政强制措施的财物不妥善保管，致使其丢失或者损毁；

（五）对采取行政强制措施的财物不依法处理。

第七条

下列行为属于行政处罚中的过错行为：

（一）没有法定的行政处罚依据或者适用依据错误；

（二）违反规定，滥用自由裁量权，擅自改变行政处罚种类、幅度或者重责轻罚、轻责重罚；

（三）违反法定的行政处罚程序；

（四）违反有关法律中关于委托处罚的规定；

（五）不使用罚款、没收财物单据或者使用非法定部门制发的罚款、没收财物单据；

（六）违反有关罚缴分离规定自行收缴罚款；

（七）截留、私分或者变相私分罚款、没收的违法所得或者财物；

（八）利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有；

（九）使用、丢失、损毁、违法处理罚没财物；

（十）依法应当移送司法机关处理而不移送或者在移送过程中违反有关移送规定；

（十一）下达或者变相下达罚没指标。

第八条

下列行为属于行政征收中的过错行为：

（一）无法定依据或者不按照法定范围实施征收；

（二）擅自增减征收项目或者改变征收标准；

（三）依法应当征收而不征收；

（四）不按照规定使用专用票据；

（五）截留、挪用、私分或者变相私分征收款项；

（六）违法集资、摊派费用等违法增设公民、法人或者其他组织的义务；

（七）不公开收费依据和收费标准。

第九条

下列行为属于实施行政监督检查中的过错行为：

（一）无法定依据或者违反法定程序实施行政监督检查；

（二）超越法定权限和范围实施行政监督检查；

（三）不按照规定出示有效行政执法证件实施行政监督检查；

（四）对行政监督检查中发现的违法行为不依法制止、纠正或者不移交有关机关处理。

第十条

下列行为属于行政复议中的过错行为：

（一）对符合法定条件的行政复议申请不予受理；

（二）不依法审理行政复议案件，或者无正当理由在法定期限内不作出行政复议决定；

（三）不履行或者无故拖延履行行政复议决定；

（四）阻挠、变相阻挠公民、法人或者其他组织依法申请行政复议。

第十一条

工商行政管理机关工作人员有下列情形之一的，应当追究行政执法过错责任：

（一）涂改、隐匿、伪造、偷换、故意损毁有关记录或者证据的；

（二）妨碍作证，或者指使、支持、授意他人做伪证，或者以欺骗、利诱等方式调取证据的；

（三）泄露与行政执法有关的保密信息，造成不良后果的。

第十二条

其他需要追究行政执法过错责任的行为，应当报经省级工商行政管理机关认定。

第三章 行政执法过错责任的承担形式

第十三条

对应当承担行政执法过错责任的工商行政管理机关可以作出如下行政处理：

（一）责令自行纠正或者限期整改；

（二）通报批评；

（三）取消当年评先评优资格。

前款规定的追究方式可以单独或者合并适用。

法律、法规、规章以及国务院规范性文件另有规定的，从其规定。

第十四条

对应当承担行政执法过错责任的工商行政管理机关工作人员可以作出如下行政处理：

（一）诫勉谈话；

（二）责令作出书面检查；

（三）通报批评；

（四）责令离岗培训；

（五）调离执法岗位；

（六）取消执法资格。

前款规定的追究方式可以单独或者合并适用。

法律、法规、规章以及国务院规范性文件另有规定的，从其规定。

第十五条

工商行政管理机关工作人员的执法过错行为违反政纪规定，应当给予行政处分的，按照公务员管理权限和程序，依据《行政机关公务员处分条例》和其他有关法律、法规的规定，追究政纪责任；涉嫌犯罪的，应当依照有关规定移送司法机关处理。

第十六条

各级工商行政管理机关及其工作人员有下列情形之一的，从重追究行政执法过错责任：

（一）故意导致违法执法行为发生的；

（二）拒绝纠正违法执法行为的；

（三）干扰、阻碍对违法执法过错责任追究案件进行调查的；

（四）对控告人、检举人、投诉人打击报复的；

（五）一年内两次以上被追究行政执法过错责任的。

第十七条

各级工商行政管理机关及其工作人员有下列情形之一的，从轻追究行政执法过错责任：

（一）积极配合调查或者有其他立功表现的；

（二）主动纠正错误，有效制止损害后果扩大的。

第十八条

各级工商行政管理机关及其工作人员有下列情形之一的，不追究行政执法过错责任：

（一）因法律、法规、规章、规范性文件规定不明确或者存在冲突，造成行政执法过错，并且工作人员无主观过错的；

（二）因出现新的证据，使原认定事实和案件性质发生变化的。但是，故意隐瞒或者因过失遗漏证据的除外；

（三）未造成损失或者不良影响的；

（四）行政相对人弄虚作假，致使行政机关及其工作人员无法作出正确判断的；

（五）因不可抗力等原因致使违法执法行为发生的；

（六）执行上级领导的决定或者命令，认为上级的决定或者命令有错误时，在向上级提出改正或者撤销该决定或者命令的意见后，上级不改变该决定或者命令，要求立即执行而造成执法错误的。但是，执行明显违法的决定或者命令造成执法错误的除外。第四章 行政执法过错责任的追究

第十九条

行政执法过错责任追究在各级工商行政管理机关领导下，实行分级负责、自我办理的承办原则。

上级工商行政管理机关可以直接追究下级工商行政管理机关及其工作人员的行政执法过错责任。

第二十条

行政执法行为有下列情形之一的，各有关部门应当及时将有关材料移送监察部门：

（一）被司法机关已生效的裁决撤销、变更、重新作出具体行政行为，责令限期履行，确认违法的；

（二）被行政复议机关已生效的复议决定撤销、变更、重新作出具体行政行为，责令限期履行，确认违法的；

（三）被本级或者上级行政机关通过执法监督程序依法确认违法或者予以撤销、变更的；

（四）被审计、信访以及其他行政机关依法确认违法的；

（五）有其他涉嫌违法情形的。

第二十一条

对本办法第五条至第十二条所列执法过错行为，由监察、人事等有关部门依据相关法律、法规和本办法的规定作出处理。

除依照本办法对有关行政执法机关和行政执法人员进行处理外，对实施违法或者不当的行政执法行为依法依纪应当采取组织处理措施的，按照干部管理权限和规定程序办理；依法依纪应当追究政纪责任的，由任免机关、监察机关依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十二条

工商行政管理机关工作人员对行政执法过错责任追究决定不服的，依据相关法律法规的规定可以提出复核或者申诉。

复核、申诉期间，行政执法过错责任追究决定不停止执行。第五章 附则

第二十三条

本办法自发布之日起施行。

附件3：

国家工商行政管理总局

关于工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见

为了贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》，进一步促进工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权（以下简称处罚裁量权），推进工商行政管理机关依法行政工作，根据《中华人民共和国行政处罚法》等有关法律法规规定，制定本指导意见。

一、充分认识工商行政管理机关正确行使处罚裁量权的重要性

处罚裁量权是指行政机关查处违法行为时，依据法律、法规和规章的规定，在职权范围内选择对当事人是否处罚以及处罚种类和幅度的权限。行使处罚裁量权的过程是行政机关从法律目的、违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度等方面综合裁量并作出决定的过程。

处罚裁量权在各级工商行政管理机关的行政执法中被普遍行使。总体来讲，各级工商行政管理机关在实施行政处罚过程中，能够统一思想，明确目的，正确行使处罚裁量权，在制止和打击违法行为、维护正常的市场经济秩序方面，发挥了应有的作用。但是，我们也必须看到，在工商行政管理机关行政执法的过程中，过罚不相当、同案不同罚等不规范行使处罚裁量权的情况依然时有发生。

有效促进处罚裁量权的正确行使，既是工商行政管理机关规范行政执法行为，进一步推进依法行政工作的需要，也是构建工商系统惩治和预防腐败体系的需要。行政处罚是行政执法的重要内容,对处罚裁量权的行使进行制度上的规范，有利于行政处罚的公平公正，能够有效防止重责轻罚、轻责重罚、同案不同罚等现象。促进正确行使处罚裁量权，防止滥用自由裁量权，是对行政执法权进行监督制约的重要方面，将对防治腐败工作起到重要作用。总之，促进工商行政管理机关正确行使处罚裁量权，有利于提高工商行政管理机关的执法水平和加强反腐倡廉建设，有利于提升工商行政管理机关的社会形象。

二、正确行使处罚裁量权应当遵循的基本原则

（一）公平公正原则

工商行政管理机关行使处罚裁量权时，应当平等对待每一个被处罚的当事人，不得以案件事实以外的因素差别对待当事人。对违法事实、性质、情节、社会危害程度等因素基本相同的违法当事人实施行政处罚时，适用的法律依据、处罚种类和幅度应当基本一致。

（二）过罚相当原则

工商行政管理机关行使处罚裁量权时，必须以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度等相当。禁止处罚畸轻畸重、重责轻罚、轻责重罚。

（三）处罚与教育相结合原则

工商行政管理机关在行使处罚裁量权时，既要制裁违法行为，又要教育当事人自觉遵守法律。行政处罚应当符合法律目的，所采取的措施和手段应当必要、适当。

（四）程序正当原则

工商行政管理机关在行使处罚裁量权时，必须遵循法定的程序,充分听取当事人的意见，依法保障当事人的知情权、参与权和救济权。

（五）综合裁量原则

工商行政管理机关在行使处罚裁量权时，要综合、全面考虑案件的主体、客体、主观、客观及社会危害性等具体情况进行裁量，不能偏执一端，片面考虑某一情节对当事人进行行政处罚。

三、正确行使处罚裁量权应当注意的若干问题

（一）明确行政处罚种类之间的轻重关系。就工商行政管理机关较常使用的几种行政处罚而言，通常情况下，警告是最轻微的一种行政处罚形式；责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照是较重的行政处罚形式。

（二）关于不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚和从重行政处罚的含义。

1.不予行政处罚是指工商行政管理机关依法对特定违法行为不给予处罚。

2.减轻行政处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定最低限度以下适用处罚。减轻行政处罚主要包含两种情形：一种是在该违法行为法定应当受到的一种或者几种处罚之外选择更轻的行政处罚种类进行处罚，或者在应当并处时不进行并处；另一种是在规定有处罚幅度的行政处罚的最低限以下予以处罚。

3.从轻行政处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定种类和法定幅度内适用较轻的种类或者选择法定幅度中较低的部分予以处罚。从轻行政处罚主要包含两种情形：一种是在该违法行为法定可以选择的几种行政处罚中选择较轻的处罚种类进行处罚；另一种是 8 在适用规定有处罚幅度的行政处罚时，选择该幅度内较低部分予以处罚。一般地，在实施罚款这一行政处罚时，选择最低限处罚，或者在从最低限到最高限这一幅度当中，选择较低的30%部分处罚时，可视为从轻行政处罚。

4.从重行政处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定种类和法定幅度内适用较重的种类或者选择法定幅度中较高的部分予以处罚。从重行政处罚主要包含两种情形：一种是在该违法行为法定可以选择的几种行政处罚中选择较重的处罚种类进行处罚；另一种是在适用规定有处罚幅度的行政处罚时，选择该幅度内较高部分予以处罚。一般地，在实施罚款这一行政处罚时，选择最高限处罚，或者在从最低限到最高限这一幅度当中，选择较高的30%部分处罚时，可视为从重行政处罚。

（三）当事人有下列情形之一的，应当依法不予行政处罚：

1.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；

2.不满十四周岁的人有违法行为的；

3.违法行为在二年内未被发现的,但法律另有规定的除外。

（四）当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：

1.主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

2.受他人胁迫有违法行为的；

3.配合行政机关查处违法行为有立功表现的；

4.已满十四周岁不满十八周岁的人有违法行为的。

（五）当事人有下列情形之一的，可以依法从轻行政处罚：

1.能够主动改正或者及时中止违法行为的；

2.违法行为社会危害性较小或者尚未产生社会危害后果的；

3.在共同违法行为中起次要作用或者辅助作用的；

4.因残疾或者下岗失业等原因，生活确实困难的人有违法行为的。

（六）当事人有下列情形之一的，可以依法从重行政处罚：

1.严重危害公共安全、人身健康和生命财产安全或者严重扰乱社会管理秩序、市场经济秩序的违法行为的；

2.有悖于党和国家方针、政策规定的阶段性工作重点的违法行为的；

3.严重危害食品安全的违法行为的；

4.坑农害农等严重损害农民利益的违法行为的；

5.当事人曾在二年内因相同或者类似违法行为受过刑事处罚或者行政处罚的。

（七）工商行政管理机关应当适时建立健全规范处罚裁量权的相关制度。

1.省级工商行政管理机关应当切实加强对下级工商行政管理机关正确行使处罚裁量权的指导。应当制定或者修订处罚裁量权的适用规则，对于处罚裁量权的基本概念、原则、适用的基本规则等进行阐述，对于处罚裁量权的适用程序、过错责任追究等进行规定。可以自行制定处罚裁量标准，也可以要求下一级工商行政管理机关制定处罚裁量标准，进一步细化、量化含有处罚裁量权的处罚条款。

2.在制定处罚裁量标准时，应当充分考虑不同地区的经济条件等因素设定相应标准。同时，根据处罚裁量权制度本身的特点，在国家的方针政策、社会环境、本地区的经济发展水 9平等外部环境发生变化时，及时对处罚裁量标准进行调整。

3.应当与办公自动化工作相结合，建立信息化案件处理辅助系统。形成行政处罚案件的电子数据库，并在细化、量化含有处罚裁量权的处罚条款的基础上形成处罚裁量权应用系统，为工商行政管理机关行使处罚裁量权提供快捷、便利、有力的支持。

四、加强对行使处罚裁量权的监督

各级工商行政管理机关必须建立健全对处罚裁量权的监督机制，从多环节、多方面、多角度对处罚裁量权进行监督。

（一）在听证报告、案件调查终结报告、行政处罚决定书或者其他处理决定中应当将处罚裁量的情况进行表述，不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚的，应当说明理由。在处罚案件核审过程中，核审机构对处罚裁量部分应当加强审查力度。

（二）在涉及行政处罚行为的行政复议、信访及其他执法监督程序中，复议机构、信访机构等执法监督机构，应当加强对处罚裁量行为的审查力度，对于不规范行使处罚裁量权的行为，要坚决予以纠正，切实起到监督作用。

（三）工商行政管理机关应当积极建立行政处罚决定的公开制度，通过政府网站等途径向社会公示行政处罚决定，自觉接受社会监督。

（四）各级工商行政管理机关在进行案卷评查、行政执法评议考核等考评工作中，应当特别关注行政处罚中的处罚裁量行为，增加处罚裁量权行使情况的考评比重。对于不规范行使处罚裁量权情况严重的，要坚决取消其评先评优资格。

（五）对于重责轻罚、轻责重罚、不按程序行使处罚裁量权等滥用处罚裁量权的行为，要按照行政执法过错责任追究的有关规定，严肃追究相关责任人员的责任；涉嫌犯罪的，应当依照有关规定移送司法机关处理。

五、不断提高行政执法人员的素质和执法能力

（一）建立行政执法人员学法制度，增强法律意识，提高法律素质，强化法律知识培训。应当采取自学与集中培训相结合、以自学为主的方式，组织行政执法人员学习通用法律知识，特别是行政处罚以及处罚裁量相关的法律知识。

（二）加强对典型案例的分析，切实提高行政执法人员的实践能力。应当收集、整理一批具有典型意义的行政处罚案例，以案说法，既能够进一步加深行政执法人员对处罚裁量权的理解，又能够为行政执法人员正确行使处罚裁量权提供参考。

六、切实加强对处罚裁量权工作的组织领导

各级工商行政管理机关应当从反腐倡廉、化解社会矛盾、构建社会主义和谐社会的高度充分认识正确行使处罚裁量权的重要性，认真贯彻本指导意见，在工作中不断总结经验，促进依法行政工作的开展。

（一）认真贯彻，积极落实。应当按照本指导意见的要求，明确推进正确行使处罚裁量权工作的工作机构，制定落实本指导意见的具体办法和配套措施，有计划、有步骤地规范处罚裁量权，将本指导意见落到实处。

（二）注意总结，经常交流。在工作中应当及时总结处罚裁量权工作的经验、教训，不断认真研究工作中出现的问题，并提出解决办法。应当同其他工商行政管理机关进行交流，取长补短，促进处罚裁量权正确行使。