互助资金试点工作存在的问题

互助资金试点工作存在的问题（共7篇）

互助资金试点工作存在的问题篇1

一、有效缓解部分贫困村、贫困户生产发展资金短缺问题；

二、引导农户发展产业，增加其收入，增强扶贫造血功能；

三、创新扶贫模式，探索建立扶贫资金与农民自主经营相结合的有效方式。随着贫困村互助资金试点工作的开展，也产生了一系列的问题，归纳如下：

一、互助金政策宣传不到位、不准确。

互助资金工作是我县在部分贫困村，为缓解贫困户生产发展资金短缺，引导发展支柱产业，增加农民收入的一项重要民生政策。互助金作为一种农村准金融机构，其筹建的目的、意义、方法、程序都具有一定专业性、复杂性。大部分贫困村在筹建互助社初期，对互助金政策宣传存在不到位、不准确的现象，造成农户对互助金政策了解不够，入社积极性不高，甚至部分社员入社动机不纯。

（一）宣传不到位。大部分贫困村在筹建互助社前期，仅是通过几次小组会、社员大会，口头宣读文件，座谈讨论，形式比较单一；部分贫困村互助社筹建小组对互助金的相关政策了解不够，在宣传、解读政策过程中不深入，农户对互助金的目的、意义和操作方法不了解，尤其是对互助金的操作方法了解更少。如董马库黄土坪村，互助社筹建初期，仅开了两次社员大会，理事会也仅采用口头宣读政策、座谈讨论的方式，互助社成立后没开社会员大会。调研过程中，发现理事会成员、被访的贫困户代表还不清楚互助金的申批程序、小组联保方式等。

（二）宣传不准确。部分贫困村互助社会筹建小组没有准确理解互助金政策，在宣传发动时错误地讲解政策，导致农户入社目的不正，甚至入社动机不纯。如雅桥乡岩科村，筹建小组这样宣传：每户只要交100元互助金，就可以到互助社贷款3000元。错误地宣传再联系上扶贫工作的失败历史，直接导致农户误解政策，入社积极性极高。但这背后，潜藏的是部分农户不正确的入社动机，不利互助社的发展，更不利于扶贫工作的开展。

二、互助社运行与管理不科学、不规范。

互助金试点工作在我县开展还不到一年，是一种新兴事物，现在处于边探索、边发展的阶段。在调研过程中，发现互助社运行与管理不科学、不规范，比较粗放、随意，主要表现在以下面几个方面：

（一）机构不健全。互助社从筹建到成立，需要建立筹建领导小组、互助小组、社员大会、理事会、监事会。据调查发现，没有一个村有健全的机构。大部分贫困村没有互助小组，理事会与监事会重叠，监事会形同虚设，甚至没有。

（二）制度不完善。调研小组走访的三个互助金试点村，都没有完善管理制度，运行较好的排碧十八洞村也仅有扶贫办下发的政策文件及草拟的一些办法。《互助社章程》、《理事会职责》、《监事会职责》、《社员权利、义务》、《互助金贷款申请与审批程序》《互助金借款原则》等一系列制度，没有制定、公示。

（三）职责不明确。理事会、监事会成员的职责不明确，社员的权利、义务不清楚。董马库乡黄土坪村，理事会、监事会重叠，理事长、出纳、会计分工不具体、责任不明确，出现理事长一手统管、出纳会计虚设的现象。

（四）审批不科学。互助金采用小组联保、理事会审查、理事会与借款人签定借款合同的程序进行放款。受访的董马库乡黄土坪村没有互助小组，理事会根据社员的诚信进行放款（信用贷款），这样会导致贷款面窄、资金风险大。

（五）监督不到位。监事会作为互助社的日常监督机构，负责监督资金运行和理事会的工作，监事会成员不得兼任理事会成员。而调研发现，三个贫困试点村没有独立的监事会，理事会与监事会成员重叠，且大都是村干部，监事会没有发挥应有的监督作用。互助社成立以后，排碧乡十八洞村召开了一次社员大会，其他两村都没有召开过社员大会，互助社社员大会的监督作用没有体现。

三、贫困村缺少产业支撑，互助金作用难体现。

互助资金试点的目标是创新扶贫模式，缓解贫困农户生产发展资金短缺问题，引导发展产业，增加农民收入。我县大部分贫困村，缺少支柱产业，没有成型的种植业，养殖业规模小，经济结构较单一，贫困户增收渠道少。

互助社出于放款的风险，不愿把互助金借给缺乏产业发展能力的贫困户，这就造成了大部分贫困户急需借款，而互助社不敢轻易放款的现象。雅桥乡岩科村，理事会宁愿超额放款给产业大户，也不愿放给大部分贫困户（解决借款抵押问题）；排碧乡十八洞村，理事会审批谨慎，借款仅限于烟农，部分瓜农需要借款却借不到。这些作法，虽然有利于降低互助金的风险，但偏离了互助金试点的目标，互助金作用难以体现，不利于互助金的发展。

四、互助金难以有效监管，风险大。

贫困村互助资金是在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金，在实际运行与管理过程中存在很多监管漏洞。理事会责任心不强，法律意识淡薄；制度不完善、职责不明确；社员大会、监事会的监督力度不到位；审批程序不严格、不规范；贷款资金使用的跟踪难度大等。每一个贫困村的互助资金总量少，一旦出现资金问题，对互助社的成长都会产生致命性打击。调研组在董马库乡黄土坪村发现，该村原支书（理事长）一手统管理互助社，架空出纳、会计，利用其他社员名义贷款及私刻章印、私办手续，两次挪用共8万元互助金。这一恶性事件，导致了该村互助社至今未能正常运行，直接影响社员的生产发展。

五、互助资金总量小，供求对比悬殊，规模产业发展难。

互助资金每个村国家投入15万元，社员入股金总额1至2万元左右，没有社会捐助资金，互助资金总额不超过17万元。大部分贫困村的主产业多为烤烟、西瓜，经济结构较单一，资金需求的季节性很强。大部分贫困户都有贷款需求，目前有限的互助金总额满足不了所有农户的生产发展需要，导致很多社员无法获得互助社贷款，直接挫伤他们的积极性，不利于互助社发展。

由于互助金总额小，贷款最高限额5000元，不能有效支持规模产业的发展；还款时限6－12个月，许多高效益的产业项目收获周期至少要2－3年时间，社员因项目风险和还款压力而减少借款需求。排碧乡岩罗村，烟业发展有较长的历史，形成较稳定的产业规模，农户有一定收入储蓄。该村有一部分社员想把产业做得更大，而5000元的互助金贷款对于他们来说作用不大。

六、互助社管理人员素质偏低，业务能力有待提高。

调研组走访的董马库乡黄土坪村，排碧乡岩罗村、十八洞村，三个村的互助社理事会成员大部分都是村干部，虽然责任心比较强，但年龄偏大，文化程度不高。互助社是农村的一个准金融组织，业务管理方面涉及到相关金融、财务、产业等方面的政策、知识。由社员选举产生的理事会和监事会成员都是农民身份，缺少必要的知识储备，因此要实现“自主经营”和“民主管理”的目标还需要一段时间，互助社管理人员的业务还需要培训，需要指导，需要规范。

七、其他问题

互助资金试点工作存在的问题篇2

1 盐城市农民资金互助合作社试点运行中存在的问题

农民资金互助合作社虽然得到了迅速的发展,但是依然处于试点阶段,规模总体较小,带动力不足、管理水平偏低,在发展的过程中也面临着各种问题,主要表现在以下几个方面:

1.1 办社宗旨不突出

少数互助合作社在试点过程中盲目的追求利润,直接或者间接提高互助金的利息,将农民资金互助合作社办成“商业银行”;同时,农民资金互助合作社资本的分红相对较高,少数合作社的回报率已经接近了10%,这就违背了《农业专业合作社法》中规定的“资本报酬有限”的原则;此外,给予农民的互惠政策并不突出,很多入社农民未能享受到二次盈余分配,即使能够分配到少数的红利,也没有达到《农业专业合作社法》中规定的返还比例。

1.2 内部管理不规范

在现有的138家农民资金互助合作社中,内部管理严格,按照规范运行的不到90%,约有10余家互助合作社的运行并不规范。这表现在未对发起人的任职资格进行严格的审批、未将民主

值向量,然后计算各评价方案与最优值和虚拟最劣值间的距离和,求出各评价方案与最优值的相对接近度Ci*=Di*Di++Di*,并根据Ci*的大小对评价对象进行排序,有效克服了传统TOPSIS法的缺陷,达到对评价对象进行客观评价的目的[7]。

农业科技竞争力综合评价涉及多个子项,比如,农业科技投入因素、农业科技产出因素、农业科技产出转化能力因素和农业科技促进经济社会发展因素等,对农业科技竞争力的评价属于多目标决策问题。因此,根据各样本的变异程度,选择利用熵法计算各项指标权数,采用改进的TOPSIS法评价模型,计算各评价指标与其最优值的相对接近度Ci*值,根据Ci*值的大小对农业科技竞争能力进行综合评价相对于其他评价方法,既具有简便性、可操作性,准确性也比较高。

管理制度进行落实两个方面。虽然盐城市已经制定了《农民资金互助合作社监管办法》、《农民资金互助合作社示范章程》等一系列的规章制度,但是还有少数的合作社未按照章程办事,重大的经营方针依然由少数人决定,没有充分突出社员的主体地位。

1.3 税收问题尚未解决

就现阶段来看,盐城市138家农民资金互助合作社均登记为民办非企业单位,但是,相关条例中明文规定,民办非企业单位禁止从事与赢利经营有关的活动,这并不符合农民资金互助合作社的定位,也不利于其良性发展。在2010年实施的《江苏省农民专业合作社条例》中规定,“符合相关法规及本条例条件者,工商行政部门可以将农民资金互助合作社登记为农民专业合作社法人,但是不得将其作为经济组织和企业法人登记”。实际上,条例中尚未将工商部门登记的前置条件进行全面落实,加上报税环节繁琐,这就导致盐城市农民资金互助合作社的发展还存在一些障碍。

2 盐城市农民资金互助合作社现有问题的解决对策

2.1 政府方面要加强对互助合作社的扶持力度

为了更好地促进互助合作社的发展,政府必须为其发展提供一个宽松的法律和政策环境,明确农民资金互助合作社的上级监管部门,对合作社进行正确的管理、指导、监督和协调,为符合条件的互助合作社颁发“经营金融业务许可证”;同时,要加强对合作社财政转移支付的扶植力度,将农业扶贫资金与财政支农资金集中起来,以国家公共形式投入互助合作社之中,改善其资本构成、提高资金的利用效率,全面实现扶农、支农和强农的最终目的,为“三农”问题的解决创造良好的机遇。

2.2 加强对互助合作社管理人员的教育

虽然试点的时间还不长,但是盐城市农民资金互助合作社依然取得了良好的成绩,这就说明盐城地区的农民有着合作的需求和基础,但是在试点的过程中也出现了一些问题,除了政策方面的影响,还有一些人为因素的影响。根据调查结果显示,在农民资

主要参考文献

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报工作,2009(6).

河南特色农业可持续发展建议

车湘辉

(河南财政税务高等专科学校,郑州451464)

[关键词]河南;特色农业;可持续发展

[中图分类号]F327[文献标识码]A

20世纪90年代以后,河南省特色农业发展迅速,并且很快成为农业和农村经济发展中新的增长点。所谓“特色农业”是人们利用某个特定区域内的各种独特的优势农业资源,开发或生产出价值高、品质优、市场竞争力强的农产品及其附加品的特殊农业类型;同时又是一种农业资源特殊、功能目标特殊、生产技术特殊、产业形式特殊、产业效果特殊的新型农业。从另一个角度来说,特色农业是个相对的概念。对某些传统产业如粮棉来说,创出品牌和质优产品就是特色。对地区资源来说,做到合理配置、利用充分就是特色。对满足市场需求来说,做到适销对路、使多样化消费得到满足就是特色。总之,特色农业的发展,对河南省增加农民收入,促进产业结构合理化调整,促进农业整体发展具有重要作用,其发展前景十分广阔。

1河南特色农业发展现状

河南作为农业大省,为保障国家粮食安全作出了积极贡献,2012年粮食总产量达539亿千克,连续第五年超过500亿千克,连续10年居全国首位,占全国总产量的1/10,其中小麦产量占全国的1/4。同时经过多年的发展,涌现出如南阳黄牛、信阳茶叶、新郑大枣、驻马店白芝麻、鄢陵花卉、灵宝苹果、原阳大米、杞县大蒜等一大批特色农业产业,形成了豫东、豫中养猪基地,豫

[收稿日期]2013-05-08

金互助合作社中,很多管理岗位都是由以往在农村合作基金会、农村信用社会计岗位工作过的人来担任,虽然他们有丰富的经验,但是缺乏资金的管理能力和风险防范意识,常常会出现贷款不规范、处理方式不科学等行为。为了促进互助合作社的良性发展,各个管理部门必须要加强对互助合作社管理人员和基层工作人员的培训,提高其专业技能水平和风险防范意识。

2.3 探索新型的风险防控方式,促进合作社的良性发展

农民资金互助合作社是一种典型的弱势群体求存方式,其风险既包括外部环境的影响,与内部的经营也有着密切的联系。外部风险包括政策风险和市场风险,目前盐城市鼓励农民成立资金互助组织,在税收方面也予以了极大的优惠,这就为互助合作社的发展奠定了良好的政策基础。市场风险主要指利率风险,目前农民资金互助合作社的利率是固定的,一旦遇到利率上调的情况,很有可能会出现基础股的退股情况,这就会给互助合作社的发展带来不良影响,为了应对这种情况,互助合作社的借贷利率应该参照市场利率来制定。

除了外部风险外,内部风险也是一个不容忽视的问题,这主

要]发展特色农业是发挥产品优势、资源优势和市场优势的最佳选择,是增加农民收入、调整农业结构的重要途径。河南由于区位因素和气候条件优越,使农业在长期发展过程中积累了一定的特色优势。发挥特色优势,在中原经济区建设的过程中进一步发展壮大农业,是河南农业发展的必然选择。而发展措施的选择对于特色农业发展战略的实施具有重要的基础性意义。

[文章编号]1673-0194(2013)17-0045-03

南养鸭基地,豫西南养牛基地,豫北养鸡基地和大面积的芦笋、蔬菜种植基地等。同时一批农产品加工龙头企业也蓬勃发展。如以双汇、众品、四通、汇通等为代表的肉类制品企业;以华英、永达、大用等为代表的鸭肉、鸡肉龙头企业;以吉祥公司为代表的蜂产品出口加工企业;以思念、三全、科迪为代表的速冻方便食品生产企业;以莲花集团为代表的调味品加工业企业等。这对提高河南农产品的市场竞争力起到了极大的促进作用。

但是我们也不可忽视河南整体农业的发展还存在诸多制约因素,如人多地少,农业资源匮乏,生产结构单一,生态环境脆弱等。这对特色农业的发展形成制约。具体来说河南省人均耕地0.08公顷,低于全国人均0.09公顷的平均水平;人均森林面积0.03公顷,远低于全国人均0.11公顷的平均水平;耕地亩均水资源只有全国平均水平的1/6。农业资源利用与生产效率不高,浪费严重。平均每公顷耕的使用化肥约450千克,远远超过世界平均水平,化肥有效利用率仅30%左右。在农业与农村环境方面:2012年废水总排放量296 467万吨,比2011年增加18 445万吨,总氮日排放约283.1吨,总磷日排放约56.6吨。作物秸秆焚烧时有发生,污染大气;未经处理的畜禽粪便随意堆放,污染严重,成为疾病增多和传染性疾病流行的重要根源之一。此外河南省特色农业的市场销售半径和市场份额受到其他省特色农产品的挤压;由于标准化生产水平较低,特色农业在国际市场上面临技术

要指员工道德风险、经营管理风险与运行机制风险。为了应对内部风险的发生,必须要建立完善的用人机制,实施本地社员管理制,加强对社员身份的稽查,全面降低运行机制的风险。同时,要建立完善的借贷保险制度,以贷款业务作为切入点,利用互助合作社的渠道,为客户提供保障,此外,还可以探索多种信用工具,将房屋和土地使用权货币化,作为担保和抵押的工具,为农村经济的发展和农民增产增收提供全面的资金支持。

参考文献

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互助资金试点工作存在的问题篇3

一、我县互助资金试点的准备情况及运行模式

为确保试点工作的成功，我县采取了如下措施：一是审慎确定试点村，把民风好、村领导班子战斗力强、有支柱产业发展潜力的陈淋子镇孙滩村、赵岗乡石堰村、往流镇邓圩村等10个村确定为村级发展互助资金试点村。二是组织10个试点村的支部书记(村长)外出参观学习，现场观摩了村级发展互助资金操作流程，了解其财务管理办法，增强了做好试点工作的信心。三是各试点村通过宣传互助资金试点工作的作用和意义，动员村民加入互助资金组织。成立了互助资金管理委员会，为互助资金试点工作提供了组织保证。四是各试点村结合本村实际制定了“村级发展互助资金”管理章程、操作规程、试点工作方案、财务管理办法等，为互助资金试点工作提供了制度保障。五是鼓励村民和社会各界积极入股、捐资，为试点工作提供了资金支持。

严管互助资金，严把投放关。资金来之不易，数量有限，管好用好十分关键。在互助资金的投放方面，要求各试点村必须严格按照“农户申请——管委会公告一股民代表大会审议批准—一股民担保——扶贫财政部门备案”的程序核批资金。在资金回收方面，树立管理就是投入的观念，要求各试点村管委会人员要“耳勤、腿勤”，以确保资金及时回收。一个“农户入股——成立合作社一从合作社贷款——还款——再贷款——再还款”的农村金融服务模式就此产生，它所起到的作用是崭新的、全方位的，是农村金融服务领域里的一场革命。

二、互助资金的运行效果

在互助资金的支持下，各试点村的支柱产业发展迅速，成果丰硕。孙滩村的矿笆编制业发展迅猛；石堰村、黄岗村成立了“固始鸡养殖合作社”；邓圩村畜禽养殖业规模扩大，试点的实行，使群众脱了贫致了富。目前，试点村群众贷款发展生产的热情很高，一个“农户贷款——发展种养加项目——成立专业合作组织——专业化、集约化经营”的农业生产经营模式，在互助资金的支持下，逐步成长起来。这一模式突破了农村分散生产的局限，促使农业资源由分散走向集中，引领传统农业走向现代农业。

三、互助资金运行过程中的经验、问题与思考

通过近一年的运行，使我们认识到，要想做好这项工作，必须要有一个想干事、能干事、干成事的村领导班子：要有一个新视野，互助资金要用于引导生产要素从分散走向集中的项目上，要鼓励支持创新生产模式、投资模式，要加强制度建设。同时，不可避免地也存在一些不足，一是互助资金来源渠道窄，只有国家投资和村民入股两个途径；二是总量不足，加上村民八股才只有30万元；三是贷款额度小，单笔3000～5000元贷款满足不了生产需要；四是扶持范围需要进一步扩大，最好能延伸到种、养、加项目以外的交通运输、旅游服务等领域。

互助资金试点工作存在的问题篇4

2009年，我县被确定为国家级贫困村互助资金试点县，我县高度重视，根据国务院扶贫办指导意见和省市扶贫办的要求，10个村按照资金运行规则，积极动员群众入社，当年底10个互助社全部民政注册，开始运行。接到省市交叉检查的通知后，我们组织人员，深入各村进行了自查，并召开乡镇、村、互助社成员参加的培训会，进一步学习指导互助金的使用管理方法。到目前，存在的问题全部整改到位。

一、互助资金项目开展情况

截止目前，10个互助社入社农户总计达到779户，占常住农户数的近20%。其中入社贫困户363户，占入社总户数的47%；财政资金150万元，社员缴纳互助金63.8万元。互助社累计发放借款109万元，回收借款68万元；还款率为62%（含提前还款），没有逾期还款。收取占用费4.7万元，社均0.47万元。互助金扶持农户总数632户，其中扶持贫困户429户（次），户均增收1500元左右。

二、主要工作

（一）加强领导，搞好宣传

为切实将试点工作搞好，县成立了县贫困村村级发展互助资金工作领导小组，由县政府主管副县长任组长，扶贫办、财政局长主要负责人任副组长，相关部门负责人任成员。

领导小组下设办公室，办公室设在县扶贫办。试点乡镇由主要领导亲自抓，分管领导具体抓，把此项工作当作扶贫工作的重中之重来抓。县扶贫办负责整个工作的组织协调、业务培训、指导和管理，县财政局负责项目资金的管理及运作，各乡（镇）党委、政府负责试点村的组织实施，村委会具体承担试点村的实施工作，负责宣传发动，动员本村村民加入互助社，互助社社员民主选举了理事会和监事会，制定了互助社章程，按程序和详细实施方案，组建技术服务小组。

（二）组建互助社，建立完善管理制度和程序一是按照“入社自愿、退社自由”的原则，组织群众以户为单位申请加入互助社，缴纳互助金。入社要填写申请表、筹备组或（理事会）开具互助金三联单收据等。二是组建5—7户为一组的联保小组，小组成员之间签订联保协议，社员亲笔签名并按指印。三是召开社员大会，选举产生互助社理事会、监事会各3人组成，通过互助社章程和各项规章制度。四是统一在县民政局注册，在邮政储蓄银行设立专门账户。五是严格放款、收款程序。社员借款时需要个人申请并填写《借款申请表》，所在联保小组填写小组借款申请审批表》，每位成员在表上亲笔签名，理事会按程序进行审批。借款社员与理事会签订《借款约据》，社员按约据分期偿还本金和占用费。六是严格坚持资金运转的各项规定，通过培训、电脑检测、手工账查对、入村检查等方式防止出现超额度、超比例借款等各类容易违规的问题。七是坚持公示制度。社员缴纳互助金、联保小组组建、理事会选举结果等重要事宜必须公示。互助社放款前，要求每一个互助社必须在村显著位置设立一个公示栏，对每月借款还款情况进行公示。

（三）搞好培训，提高理事会管理人员管理水平为提供管理人员水平，确保互助资金真正发挥效益，通过举办互助社启动、参与式方法运用、放还款程序、互助资金管理、财务管理、手工记账、电脑记账、项目监测等各类培训班，针对会计、出纳手工记账、电脑记账水平普遍偏低，集中讲课难以迅速见效的实际，在集中培训结束后，要求10个贫困村每月安排一天集中记账日，让所有放款互助社的会计、出纳集中到乡(镇)里做手工账和电脑账、县扶贫办派专人现场手把手地指导。通过各种培训班和实地指导，10个放款村理事会成员管理技能得到了逐步提高，保证了互助社的健康运转。

（四）加强监管有序，促进互助资金良性运行一是健全体系，强化监测。在互助社内部设立监督小组，代表全体社员监督执行小组履职情况。村两委、乡镇、县级及县级以上扶贫、财政部门作为项目外部监测机构，监督项目的运行情况。二是坚持经常性的督导。每月对互助社进行一次实地检查指导，对经查出的问题，当场指导纠正，找出问题存在的症结，提出具体的整改意见，保证了全县所有互助社在预设的轨道上健康运行；同时坚持月报制，做好统计上报工作。三是转变职能，强化服务。坚持参与不干预、服务不包办的原则，县、乡、村、对互助社实施的指导、协调、服务和监督。

三、存在的困难和问题

贫困村互助资金项目实施虽然在我县取得了一定的成效，但由于该项工作刚刚起步，也还存在一些不容忽视的困难和问题：一是经营管理水平不高。参加资金互助的多为贫困村的贫困村民，文化水平低，经营管理能力差，难以从深层次上解决集中统筹资金与分散发放资金的经营成本控制和风险防范等问题，很有可能影响持续发展能力。二是资金存在一定风险。扶贫互助社大多数的管理人员财务管理知识缺乏，扶贫互助社资金管理难度大；一些农户对互助资金使用的盲目性很大，容易造成亏多赚少，偿还困难。三是我县开展互助资金试点项目不到一年时间，缺乏经验，对社员还款能力和还款愿望把握不准，互助社有“惜借”现象。

四、建议下步工作打算

1、扶持保护互助社实现可持续发展。互助社由于互助资金项目运行刚刚起步，缺乏工作金费，县扶贫财政部门帮助解决了必须的表册、帐据等，解决了办公所需。我们将从实际出发，加大宣传推广力度，加强管理力度和增加经费投入，坚定不移地发展下去。

2、适当提高借款标准。扶贫互助社现行规定单笔借款一般不超过5000元。从实地检查情况来看，这个标准的借款额度较低，仅够买几头仔猪、修半间猪圈等小困难，要真正扶持农户发展产业，早日脱贫致富，借款额度还应该提高。

互助资金试点工作存在的问题篇5

（征求意见稿）

甘肃省贫困村互助资金试点管理细则

第一章总则

第一条根据国务院扶贫办、财政部《关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见》（国开办发[2009]103号）、《贫困村互助资金试点操作指南》、《财政扶贫资金管理办法》和省委、省政府《关于加快金融业发展的意见》中“大力发展村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等‘草根金融’，”为了在“联村联户、为民富民”行动中大力实施贫困村互助资金、确保其规范运行，切实为解决贫困村发展产业、贫困户增收提供金融服务提供制度保障，特制定本《管理细则》。第二条贫困村互助资金是指以财政扶贫资金为引导，村民自愿按一定比例交纳的资金为依托，无任何附加条件的社会捐赠资金为补充，在贫困村建立的民有、民用、民管、民享的周转性生产发展资金，宗旨在扶贫，关键在互助，方向在发展。

第三条建立互助资金，由省扶贫办统一规划、市县扶贫办具体指导、乡(村)组织实施，村民民主管理，财政、审计部门监督。财政扶贫资金的使用权归入社村民所有，村民交纳的互助资金归其本人所有。

第二章资金管理

第四条互助社的社员必须按照互助社章程申请加入。农户入社缴纳互助金，可实行差别化的政策，贫困户入社可免交互助金（表1）。第五条组建互助小组全村贫困农户入社率超过50%，且入社农户总数高于本村农户70%以上，50户以上方能组建互助社。鼓励采用小组互助联保方式使用互助资金。小组组建互助社社员按自愿原则，由3-5名成员组成互助小组，并签订互助联保协议(见附件表2)。第六条互助资金的管理使用，遵循以下原则：自愿入社，社内互助；无偿投入，有偿使用；用款申请，社内审批；联户担保，相互监督；生产专用，禁挪他用；有借有还，滚动发展。第七条互助资金来源

(一)财政扶贫资金专门安排用于村民互助发展资金；(二)互助社的农户交纳的互助金；(三)互助资金在银行的存款利息；(四)互助资金收取占用费用于扩充本金的部分；

(五)社会捐赠专门用于增加本金的资金(以扶贫为宗旨无附加条件的捐款)。

第八条互助资金存入当地农村信用社，开设专户。互助社注册之前，财政扶贫资金拨入乡镇财政所后，与农户交纳的互助金一起设立专账进行代管(具体由财政所单位会计负责)；互助社注册后，将资金全部转入互助社在当地信用社开设的专户，实行专账核算、专户储存、专款专用，封闭运行。互助金除农户借款、办公用款和发放管理人员报酬等正常支出外，不得以其它名目支取存款。

第九条借款对象为本村入社的社员，原则上优先照顾具有一定发展能力的贫困户。

第十条借款额度。最多不得超过5000元。借款期限以短期为主。一般为6个月，（最长借款期限）不得超过一年。

第十一条互助社社员借款的户数一般不得超过全体社员总户数的50%。每次借款五户中只允许有2户借款，特殊情况不能超过3户，还款后轮流借款。同期内，已借款或已为其他社员提供担保的，不允许再借用互助资金。第十二条借款程序。

（1）填写申请表；申请表须由社员户主签名按手印，并注明发展项目名称、规模、借款数额、项目实施条件及措施、还款时间、还款措施等。

（2）担保。具有下列情形之一的，均可形成担保，由有经济实力的农户担保的，须用担保人的存折或实物抵押；联户担保，借款农户自由选找社内社员为其担保，担保人同样承担资金到期归还责任，并承担相应的法律责任。担保人不能重复或多次为他人担保，同期内只能为其他社员担保一次。

（3）互助社管理机构要进行审查，确保借款农户申请借款的真实性。（4）包村干部为具体责任人，在农户借款审批单上签字。（5）审批。互助社理事会收到社内农户借款申请后应在3-5个工作日内完成审批和公示。审批后1个工作日内由互助社出纳办理借款手续。

第十三条资金占用费的收取。其资金使用费率等同或低于当地信用社同期贷款利率，具体标准由互助社确定。

第十四条资金占用费的用途。收取的资金占用费依次用于互助社办公成本(包括管理人员报酬、办公费、交通费、管理费)、提取风险准备金、公积金，不得用于股金分红。风险准备金按收取占用费总额的20%提取。资金占用费扣除运行成本(不得超过占用费总额的60%)和风险准备金后，其剩余部分作为公积金转入互助资金本金。第十五条互助资金回收。借用互助资金后，可整借零还或到期后一次性偿还本金和占用费。理事会应于借款到期前10日内，向借款农户通知到期本金和资金占用费结算数额，以便及时回收借款本金和占用费。互助社出纳应将收回的本金及占用费及时缴存互助资金专户，凭银行缴款回单与单位会计进行相关账务处理。

第十六条借款回收中特殊情况的处理。社内农户借用资金到期后必须如数归还，无正当理由不归还借款的，追究借款农户的直接责任和担保农户的连带责任，责任人一年内不得借用互助资金；情节严重的，由理事会提议，通过民主程序召开全体社员大会讨论，取消社员资格。借款到期后，借款农户因特殊情况暂时无力偿还，经理事会认定，民主评议，可采取缓缴。坏账注销由县财政局、扶贫办审核确定。第三章互助资金退出

第十七条互助资金运转过程中，发生以下情况之一视为运转不正常，经整改仍无明显好转的，应进入退出程序：(一)互助社没有按章程规定管理和使用互助资金；

(二)财政扶贫资金到位6个月后，互助资金的借款比例连续6个月低于50%；

(三)互助资金的不良借款率超过15%以上(不良借款指逾期30天以上的借款)；

(四)互助资金净值低于互助资金总额的75%。第十八条互助资金退出原则：

(一)扣除运行成本，包括人工成本和非人工成本；

(二)因不可抗拒因素(如自然灾害等)造成的损耗由财政扶贫资金承担；因其他因素造成损耗的，由责任人承担；(三)退出村民交纳的互助金；

(四)剩余的财政扶贫资金和捐赠资金，原则上经全体村民讨论后，用于本村的扶贫公益事业或其他扶贫项目。对于严重违规造成互助资金运转不正常的，由县扶贫办和财政局收回其资金，用于支持其他贫困村。

第十九条互助社资金运转不正常，整改后仍不见效的，经县扶贫办和财政局认定，报省扶贫办、省财政厅审核备案后执行退出程序。第四章监督检查

第二十条互助资金资金管理相关部门应履行下列职责：

民政部门：根据省扶贫办、省财政厅、省民政厅《关于贫困村互助资金试点管理机构登记注册有关问题的通知》（甘开发[2010]124号）精神，做好贫困村互助资金的注册登记。

财政部门：负责互助资金的拨付和财务管理工作。省级财政部门负责资金的拨付和资金管理政策制订和业务宏观指导。市州财政部门负责资金拨付和督促检查、业务的具体指导。县级财政部门负责资金的拨付和监督；县财政分管副局长为责任领导，组织安排和指导乡镇财政所具体管好贫困村互助资金财务管理和会计核算工作；负责资金拨付和账务设立，财务管理等工作的培训、指导和监管。

扶贫部门：省级负责互助资金宏观政策的制定整体运行情况的监测、监管和会同财政部门督促指导检查；负责市县业务培训。市州负责对互助资金的具体指导、政策的落实、县级培训、督促检查。县级负责落实上级主管部门项目计划，制定项目实施方案；各村互助社章程审核，协助互助社制定各项管理制度；培训乡镇、村管理人员，对互助社的项目管理、财务管理和监测等工作进行指导；对互助资金的日常管理、协调沟通、服务、乡村培训，风险监管并指导乡镇帮助贫困村组建村级互助社，解决互助资金组建、注册、开户以及运行过程中出现的有关问题；外部监测，定期向省扶贫办上报项目实施情况，财务和监测报告，并对资金的使用情况进行监督；实施互助资金管理软件的县每年7月和12月分别上报监测报告。

乡镇：负责对互助社的工作进行指导、监督，并提供必要的服务；协助试点村组建贫困互助社；负责互助金账户的监管，监督实行“账款分离、印鉴分设”；指导互助社会计核算；定期上报互助金管理运作情况。

村支两委：负责本村互助资金的宣传发动；负责组建贫困村互助社，制定落实各项管理制度；对互助社的工作进行指导、监督，并提供必要的服务。

人民银行：各级机构负责对互助社的开户及审批、为贫困村互助社规范运行创造条件。

农村信用社：农村信用联社及分支机构及时办理贫困村互助资金账户的开设，帮助贫困村做好互助资金相关审批事项、会计档案的管理，同时对互助资金项目村的项目信用户优先发放贷款，扶贫、财政部门根据相关政策给予贴息补助。

第二十一条各项目村应严格按照本办法管理和使用互助资金，自觉接受审计、财政和上级有关部门的监督检查。第二十二条财政投入的所有资金必须专款专用，不得挤占、截留、挪用。对项目单位弄虚作假骗取项目资金的，资金监管单位将收回已拨付的资金，并对单位和直接责任人进行处罚，构成犯罪的依法追究刑事责任。同时县级政府要将互助资金管理情况纳入相关部门、乡镇的考核指标。乡（镇）级为互助资金具体监管责任人。相关乡镇党政主要负责人要联系1个互助社，并将其作为年终考评的一项重要内容。第二十三条鼓励有条件的县设立互助资金监管机构，负责互助资金监管和业务指导，使用互助资金管理软件提高管理水平和效益，为互助资金全覆盖奠定基础。第五章附则

贫困村互助资金工作实施方案篇6

为了深入贯彻党的十七大精神，落实十七大报告提出的“一个加大、两个提高、一个目标”的扶贫开发新要求，按照区会精神，结合XX实际，特制定XX贫困村发展互助会管理组织实施方案。

一、成立机构，规范管理(一)建立互助会原则

互助资金由贫困村村民自愿参加成立的互助会负责管理，在互助会内封闭运行，内设理事会，下设执行组和监督组分别负责其运行和监督管理，由区级扶贫、民政、财政、审计、监察和X共同监管指导，实行有借有还、周转使用、滚动发展、不得私分，以及入会会员入会自愿、退出自由、权利平等、利益共享、风险共担。互助会设在行政村内，不得跨行政村设立，互助会为在区民政局登记注册的非营利性组织，不得吸储和从事非法金融活动。农户加入互助会必须是以户为单位，一户一人加入，一人一票表决制；必须缴纳基准互助金，可自愿增加交纳互助金（合理计息)，壮大贫困村发展互助资金基数。同时，按贫困户优先扶持原则，减免贫困户入会缴纳的基准互助金，优先借款贫困农户发展生产，提高贫困户能力，增加收入。

(二)互助会会员及权责 1．互助会员资格

互助会会员为代表家庭的个人会员。申请加入互助会的会

会员大会的决议；缴纳互助金；维护互助会权益，保护互助会的共同财产；严格履行与互助会签订的借款合同，按时如数偿还本金和占用费；为同一互助小组会员申请借款签字担保，为同一互助小组会员不能偿还借款时代为偿还借款本金和占用费，但有权向其追讨债务。同时互助小组任一会员未能偿还借款或逾期偿还，其他会员不能获得借款；互助小组任一会员未偿还完借款，其他会员退会不能退互助金。5．会员退会程序

会员正常退会程序：入会会员一年后自愿正常退会，由会员向互助小组申请，经互助小组、互助会理事会讨论通过后退会，退还个人互助金，分配占用费节余。

会员除名程序：对不遵守章程、不履行会员义务、6个月以上不参加本互助会组织的活动、其行为给本互助会名誉和利益带来严重危害的会员，经教育无效，由常务理事会建议，会员大会半数以上表决同意予以除名，并办理退出互助会手续；被除名的互助会会员必须偿还借款本金和支付占用费，不分配占用费节余，且二年内不得入会。

会员死亡，可由其法定继承人办理入会手续后，继续享受权利和承担义务。会员死亡后无法变更继承人，由会员家庭或互助小组申请，可按自愿退会办理。(三)互助会机构及其负责人产生、罢免

1、会员大会的召开及职权

(1)会员大会召开。会员大会是互助会的最高权力机构，法

人员1人。执行小组、监督小组工作人员由常务理事会讨论决定。

(2)理事会职权。理事会有八项职权：一是组织成员讨论通过互助会章程；二是依据互助会章程制定各项规章制度；三是执行互助会的章程和各项规章制度；四是负责借款的发放和回收；五是负责互助资金的安全性和流动性；六是负责与互助会的上级主管部门和村委会联系和协调；七是按照项目要求，定期向互助会的主管部门提交报告、报表，并接受监督和检查；八是定期向成员大会、代表大会、监事会或村民大会报告互助资金管理和运转情况。

(3)理事会成员资格。理事长、执行小组组长、监督小组组长等管理人员资格必须同时具备如下条件：一是必须是互助会成员，责任心强，作风正派，无不良记录；二是长期在家，自愿担任管理工作；三是能阅读和会写字，并有良好声誉；四是管理人员之间无直接亲戚关系(三代内无直系血统)；五是年龄不能超过60周岁。

(4)执行组职责。执行组有八项职责：一是执行小组在常务理事会领导下负责理事会的日常工作；二是依据互助会章程制定各项规章制度；三是执行会员大会的各项决议；四是负责借款的调查、发放和回收；五是负责互助资金的安全性和流动性；六是负责与上级主管部门、村委会联系和协调；七是按照项目要求，定期向互助会的主管部门提交报告、报表，并接受监督和检查；八是定期向理事会、常务理事会报告互助资金管

(6)监督组职责。一是监督互助会章程和规章制度落实情况；二是监督借款发放和回收过程；三是监督公开公示的程序和内容；四是接受互助会会员投诉，提出并落实解决问题的办法；五是向上级部门反映情况、意见和建议。

(四)互助会的终止与清算

互助会遇下列情况之一时，报请X政府、区扶贫办、区财政局、区民政局审定确认后方可办理终止。一是会员少于50人无法开展活动；二是与其它组织合并；三是互助金亏损四分之三以上，不能继续经营；四是经营活动消亡。互助会在确认解散后，理事会必须在30天内向会员和社会公告。互助会决定解散时，应由X政府、区扶贫办、区财政局与会员代表组成清查小组，对互助会的资产和债权、债务进行清理，并制定清偿方案报会员大会批准。

互助会共有资产按下列顺序清偿：一是支付清算费用；二是支付所欠职员工资或补助；三是抵偿会员缴纳的互助金和其它债务；四是将剩余资产由X政府、区扶贫办、区财政局收回安排用于其他贫困村互助会发展。贫困村互助会解散后今后不得再次组建互助会。

二、建章立制，强化管理(一)建章立制，规范运行

健全的规章制度是一个组织、机构健康、有序运行的制度保障，为保证XX贫困村发展互助资金顺利推进，各相关村党支部、村委会要积极协助互助资金管理机构从以下几个方面完

500元。互助会的资金资产，属村集体和会员共有，任何单位和个人不得非法侵占、挪用、贪污、私分。如发生上述违法违规行为，将由主管部门提请司法机关依法查处。

要健全现金日记帐、银行存款日记帐等，按照及时、全面、清晰等会计核算的基本要求来正确、真实反映贫困村发展互助资金的使用情况。

(二)资产管理与使用原则

1．互助会资金来源。贫困村发展互助资金由国家扶贫资金、入会会员缴纳的基准互助金和入股互助金(统称互助金)、社会捐赠资金、会员借款产生的资金占用费和存款利息、本互助会每年从资金占用费结余中提留的风险金六部分组成。村民缴纳的基准互助金总额占财政扶贫资金投入的比例不得低于百分之十五。互助会接纳外部无偿资助，均按接收时的现值入账，作为本互助会的自有资产，任何单位与个人无权挪用互助会资产。

2．借款人资格。一是互助会的会员；二是借款人家庭有劳动力；三是用于增收项目；四是接受过有关互助会章程的培训。同时具备以上四条件的村民可以向互助会申请互助资金借款。同时，互助会优先向符合上述条件的贫困户会员和妇女会员发放借款。

3．借款程序。互助会设立一般借款。互助会会员通过小组担保的形式，向互助会申请借款用于生产性创收项目，会员第一次借款额度不能超过3000元，以后可根据实际和理事会

认真作好借款审查计录。四是理事会与借款人签定借款合同后借款。五是借款人没有把借款用于规定的用途、把借款转借他人、用借款偿还其他欠款、用于赌博或其他违法行为的，理事会有权根据章程的规定，提前收回借款，并收取占用费。

4．还款程序。借款人还款时，将借款本金和占用费交付给互助会出纳，领取由会计开出的还款收据，并经理事长、执行组长、出纳和还款人签字生效。会计必须汇总每月收款，并制表公示。

5．逾期还款的处置办法

(1)延期还款和借款重置(以新还旧)。一是除非发生以下情况，不允许对借款进行延期：①发生人力不能控制的重大自然灾害；②借款人家庭会员发生重大变故，包括意外事故身亡、残废、重病。二是必须经超过一半以上的会员同意。三是同一笔借款，最多只能延期一次。四是逾期借款从逾期之日起，按合同占用费率上浮50％计收。五是不允许对借款进行重置。六是保留法律起诉的权利。

(2)对不能按时偿还的借款本金，由理事会确认逾期原因，并讨论决定是否同意延长还款期。

(3)在小组联保或第三者担保的情况下，小组会员或第三者应承担还款连带责任。在借款未还清之前，小组会员或第三者不得借款。

(4)对有逾期还款的借款人，在还清借款后的6个月内，不得再次申请借款。

并从其补助中扣除。

(2)风险准备金管理。互助会须建立借款风险准备金，用于呆坏账的核销。呆坏账的认定和核销，须提交互助会全体成员大会讨论通过，报X政府、区扶贫办和区财政局，由区扶贫办和财政局审查批准后，予以处理。风险准备金的标准为年底借款余额的百分之一加上逾期借款总额一定的百分比（借款逾期30—60天的，按20%提留；借款逾期61—90天的，按30%提留；借款逾期90—120天的，按50%提留；借款逾期120天以上的，按100%提留）。

互助资金试点工作存在的问题篇7

[中图分类号] S23 [文献标识码] A [文章编号] 1003-1650（2015）06-0213-01

农机安全互助保险（简称农机互助）是农民为防范在农业机械作业过程中发生的机具损毁、机手意外人身伤害等风险，自愿开展的以互助共济为目的的合作保险。我区2011年开始推广农机互助保险业务，截止目前，我区完成互助保单2688份，上缴互助保费371533元，其中机械互助保险247183元，机手人身互助保险124350元。农机互助的引进，拓展了农机业务，促进了农机的发展，普及了农机保险的观念。但是，随着农机互助的不断发展，也暴露出亟待改进的问题。影响农机互助推广的因素

1.1 农机互助协会的诚信

农机互助协会诚信对互助工作至关重要，直接影响广大机手对农机互助的评价、看法与选择，农机互助诚信、信誉好能够赢得机手的支持和信赖，并能吸引机手产生投保行为，进而促进销售。

1.2 农机互助保险的服务

农机互助保险服务是指互助协会为投保机手的整个行为过程提供的各种服务。服务质量的高低，服务效果的好坏，都直接与农机互助协会的自身形象紧密相关。因此为顾客提供完备的售后服务，保持其连续性、完整性和彻底性。

1.3 农机互助从业人员的素质

培养和建立一支高素质的农机互助推广人员的队伍，是开展农机互助的重要保证。

1.4 农机互助险种的结构

由于农机手的经济条件、所处地域以及农业机械使用的情况对互助保险品种的需求不同，农机互助协会在设计产品时，要注意多样化、多层次，以满足不同机主和机手的需要。我区农机安全互助保险存在的主要问题

2.1 有效需求不断增加，实际参保逐年减少。

目前，随着我国农机具购置补贴政策的实施，农户购置和拥有的农机具数量快速增长，在促进农业生产条件改善的同时，也给农机户带来了新的风险，理应互助保险的需求不断扩大，但是，实际情况是从2011年169460元到2014年的48704元，成逐年减少趋势。

2.2 农机所有者和机手参保意识淡薄。

农机所有者和机手缺乏保险意识是农机互助在我区发展不起来的一大症结所在。农村经济发展和文化教育落后、农机互助宣传力度不够使绝大多数农机所有者和机手缺乏农机互助相关知识，甚至根本就不懂农机互助是怎么回事，对农机互助、险种、保险条款等的不了解，导致对农机互助的抵触，更不用说主动购买了。多数农机所有者和机手认为保险“意义不大”、“不值得”，而且索赔困难，如果出现状况向农机互助会员服务站索赔时，手续极其繁琐，而且很多时候农机互助会员服务站电话都无人接听（指晚上没有专人值班）；

2.3 农机互助保险覆盖面不广。

我区各种农机登记注册的有2221台（不含微耕机等其他农业机械），农机驾驶（操作）人员2246人，年应收保费应该在50万左右。但是，实际参保的农业机械和驾驶人员只有十分之一左右。

2.4 保险险种单

一、从业人员素质和服务质量有待提高。

一方面目前从事农机全面保险的机构只有农机安全互助协会，其他保险公司仅仅受理一个交强险，农机互助又只有机身和人身两种保险，远远不能满足农机发展的实际需要。另一方面我区从事农机互助保险的农机安全协会服务站，在岗工作人员只有4人，而且都是农机安全监理人员兼职，从事保险业都是进入了一个完全陌生的领域，要服务好一个面积1324平方公里，人口52万的大区，可见服务力量是捉襟见肘。

2.5 缺乏相应的财政、税收的优惠支持及相应的法律支持。

《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（国发[2006]23号）指出，要探索发展相互制、合作制等多种形式的农业保险组织。2009年中央1号文件也指出，鼓励在农村发展互助合作保险业务，农机互助属于农业保险的范畴。然而，目前却没有相应的补贴措施，我们农机互助还任重道远。解决我区农机安全互助存在问题的对策

通过上面的分析，我们应当清醒地认识到我区农机互助发展中存在的问题和面临的困难，要更好地促进我区农机互助的发展，应着重做好以下工作：

3.1 加强农机互助保险教育与宣传

3.1.1加强对农机所有人和操作人员农机互助保险知识的普及教育和宣传。通过加强与新闻媒体的沟通和联系，积极开展农机互助保险知识宣传教育，不断扩大保险宣传的影响力，提高保险意识。

3.1.2充实农机安全协会服务站工作人员，加强在职教育。还应加强对从业人员的培训，通过组织农机互助保险人员从业资格考试等，提高从业人员的职业水平。

3.1.3改善农机互助人员的待遇，充分调动农机互助人员的工作积极性。

3.2 树立农机互助保险的正面形象

随着农业机械化的快速发展，对农机互助保险的服务质量、服务手段、服务水平提出了更高的要求。如何把农机互助保险打造成深入人心、确实能够为农业机械化发展保驾护航的“金盾”保险，而不是农机人员闻之摇头的“鸡肋”保险是我们的当务之急。

3.2.1提高全员的服务意识，培养员工的服务观念，树立一切服务于农机，服务于农业的宗旨。

3.2.2简化手续，提高办事效率。

3.2.3充实理赔服务内容，加快理赔速度，做到小额赔案立等可取，大额赔案送款上门。休息时间安排专人值班，保证报案和上下信息的畅通。

3.3 加强诚信建设，提高农机互助信誉

3.3.1加强对服务站工作人员的管理教育，树立农机安全协会良好的社会形象。控制每一个可能出现风险和腐败的节点，确保互助费的及时上缴和安全，扎扎实实走好每一步，让农机互助能够成为农机安全管理的又一大亮点。