合同诈骗发布案例（精选8篇）
【案情回放】
“丁不三”长期为“秦始皇公司”食堂配送鸡蛋。2006年8月18日，“丁不三”从他人处得知“秦始皇公司”正在进行“新皇宫”大楼工程招标，工程造价约17亿元人民币。同年9月1日，“丁不三”携带注册资金为100亿元人民币的“吹上天工程公司”的营业执照及其投标书参与竞标。一同参与竞标的公司还有“三国建筑公司”、“梁上好汉建筑公司”等。三家公司的投标报价分别为：“吹上天工程公司”14.14亿元，“三国建筑公司”17.2亿元、“梁上好汉建筑公司”为16.8亿元。
秦始皇公司评标组认为：“吹上天工程公司”注册资金实力雄厚，工程报价最低，故“秦始皇公司”最终确定该工程由“吹上天工程公司”中标。中标通知书发出后，双方即签署了合同价款为14.14亿元的工程合同，工程约定开工日期为2006年12月1日，合同预付款为
4.2亿元。
2006年11月11日，“秦始皇公司”按照合同约定向“吹上天工程公司”支付了工程预付款4.2亿元。“吹上天工程公司”收到合同预付款项后，当日即将全部预付款分99次转入丁不三个人账户。
2006年12月1日，“新皇宫”工地上，除了几个老农在工地上放羊外，不见任何工程机械设备和建筑材料。“秦始皇公司”感觉不妙，遂电话联系丁不三，发现手机关机，电话不通。按营业执照上的地址找过去，“吹上天工程公司”的注册地竟然是一个已经废弃多年的公共厕所！
“秦始皇公司”当即向公安机关报案，公安机关经过数年的艰难侦查，辗转十四省市，终于在2011年7月7日将藏匿于海南省温柔乡路的“天上人间”会所内的丁不三抓获。据丁不三交代，其所持营业执照实际注册资本金为10万元，因招标方要求投标人注册资金必须在1000万元以上，故伪造了注册资金为100亿元的营业执照。收到的合同预付款已经被其挥霍一空，目前身上只剩42元。
【法院判决】
法院审理后认为：被告人丁不三以非法占有为目的，明知无履行合同的实际能力，采用 1
欺诈手段与被害人秦始皇公司签署工程合同，骗取被害人财物，其行为已构成合同诈骗罪，且数额特别巨大，依法应予惩处。故依法判处被告人丁不三无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收其个人全部财产。
【名词简析】
什么是合同诈骗罪？
我国刑法第二百二十四条规定：“有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。”
据法条真意，合同诈骗罪是指以非法占有为目的，根本没有履行合同的诚意，在签订、履行合同过程中，采取虚构主体、虚假担保、虚假履行、逃匿或者其他欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。
【案件启示】
商界乃风云变幻之境，尔虞我诈之所，堪称“江湖”。商业战略可以“江湖”，签约主体资格审核不能“浆糊”。
案例中丁不三的骗术并不高明，但其为何能够轻而易举的得逞呢？我看，关键还在于秦始皇公司的招标工作人员对投标资格审核不仔细，把关不严造成的。如果秦始皇公司在招标时不轻信营业执照的注册资金数额，能够对其履约能力做适当的考察，能对过低的投标报价有一个常识性的判断，完全可以避免上当被骗。
在实践中，被合同诈骗的并非个案，出现较多的还有合同欺诈。无论哪一种，都必然给
受害企业造成难以弥补的损失。
作为企业招标人员，应在招标过程中注意如下问题：
1、应认真审核营业执照、组织机构代码证、税务登记证书、资质证书、法人授权书、代理人身份证等文件的真实性、完整性；
上述资料审核可以确保主体的合法性和签约主体客观真实存在。对主体的审核还要结合现场了解、向同行业了解，根据招标项目大小确定其实际经营场所的规模是否具有足够的履行能力。上述资料有瑕疵、存疑不排除的或者资料不全的坚决不能通过资格审核。如：没有税务登记证，说明其不具备合法纳税资格，意味着其可能开不出合格的发票；没有资质证书，意味着其不具有相应的履行能力和水平；没有授权书，意味着其签约可能导致不被追认或者签约归于无效等。
2、要求对方提供过往成功案例。
对一些要求高的项目，有无成功的项目经验非常重要。没有经验的项目队伍无法保证其可以顺利履约，会给招标项目造成不必要的风险。项目经验只要满足客观存在和符合本招标项目之要求或者能力既可，不必过于追求项目大的效果。有大项目的企业未必符合本企业的实际情况，而且往往大企业比较喜欢进行合同欺诈，如上海某建筑系统工程公司恶意竞标后中标不签约等。
3、“低价中标”策略应当在合理的限度内使用。
很多招标企业在招标时以最低价格中标方式确定中标人。从实现企业利润最大化的角度，本无可厚非。但应当在一个合理价位中确定最低价格。如发现投标人明显低于预算价格投标，除非优化工程，否则应当视为恶意投标，应对其重点审查。这样既可以防止合同欺诈，又可以防止合同诈骗。俗话说：“什么样的脚穿什么样的鞋”,最低价格”不能偏离“合理预算价格”太远。
4、严格监控履行过程，发现违约事件第一时间予以反馈。
发现对方有资信、履约能力出现问题时，应当及时向公司报告，并针对对方的问题确认风险等级，以便及时处理，避免出现重大损失。
陷阱一：不法分子冒充教育部门或学校工作人员，假借发放助学金、生活补助等名义，并以领取补助需先激活账户为理由，诱使考生到ATM机上按其要求操作，转走考生卡内现金。
提醒：全国学生资助管理中心曾发布预警，无论是哪个单位或者个人提供资助，都不会要求在电话中告知身份证号、银行卡号等信息，也不会要求缴纳任何费用或在ATM机和网上银行进行操作。如有类似要求的，请考生先向学校老师和当地教育部门咨询，千万不要擅自按照对方要求操作，以免上当受骗。
陷阱二：不法分子用非法手段获知考生被录取，且家庭贫困，凑不够大学学费及生活费后，诱骗考生陷入“套路贷”“高利贷”等陷阱，让考生以此贷款学费及生活费，“小贷”滚成“巨债”。
提醒：首先，家庭经济困难的新生收到录取通知书后，可向户籍所在地县级学生资助管理中心申请生源地信用助学贷款，以解决学费和住宿费。此外，教育部、国家发改委、财政部规定各公办全日制普通高等学校都必须建立“绿色通道”制度，即对被录取入学、家庭经济困难的新生，学校一律先办理入学手续，然后再根据核实后的情况，分别采取不同办法予以资助。
陷阱三：不法分子自称高校或招生考试机构某领导的熟人，宣称只要花钱，可帮忙让考生“二本上一本，专科上本科，普通专业转到热门专业”，以此骗取钱财。
提醒：首先，教育部明确规定，不准高校以任何理由向考生和家长收取与招生录取挂钩的任何费用，如果有人声称花钱可让考生“二本上一本，专科上本科，普通专业转到热门专业”，一定是骗子。另外，我区高校招生录取工作实行“学校负责、招办监督”的录取体制。在招生录取期间，广西招生考试院严格按批次、分科类、按各高校招生计划数的一定比例，实行平行志愿的批次按考生位次依次检索、一次性投档;实行单志愿和顺序志愿的批次从高分到低分顺序投档，绝不会出现“低分高投”的情况。
陷阱四：一些骗子自称高校或招生考试机构某领导的熟人，承诺只要花钱就可以弄到“内部指标”帮助考生入学，结果收到钱后就不见踪影。
提醒：广西招生考试院深入实施高校招生阳光工程，严格执行招生规则，坚决杜绝各种形式的“点招”，严禁高校体制外招生，严禁高校招生中“先上车后买票”的违规行为，对未经广西招生考试院办理录取手续而擅自录取的各类考生，将一律不予新生学籍电子注册，并严肃处理相关责任人。
高校所有的招生计划都经过教育部批准且备案，在广西的招生计划以及高校招生资格、招生政策、招生信息等全部通过《20高考指南—招生计划篇》、广西招生考试院官网、官微、官博、区内媒体等形式向考生和家长公开。我区高校招生录取工作全部实行异地远程网上录取，招生计划均在录取系统通过专用网络系统上汇总，由各高校招生办公室负责录取，招生计划不会落在社会中介手中。没有经过省级招生考试机构核准的招生是不被国家承认的。因此，考生和家长应根据实际成绩，理性选择求学之路，不要被所谓“内部指标”迷惑。
陷阱五：某些不法分子假冒广西招生考试院工作人员或高校招生老师，伪造招生录取文件、院校介绍信、预录取通知书、入学批准书等材料，声称可以全权代表高校进行招生，只要考生交钱就能被预录取。
提醒：我区严格要求招生工作人员必须遵守“六不准”招生纪律，考生和家长如果遇到有人声称自己是高校或招生考试机构的工作人员能够帮助考生被录取的，一定不能相信，要及时举报。而其拿出的一些所谓的书面材料，是不法分子的障眼法，考生和家长要注意鉴别。
同时提醒考生和家长，判断录取结果是否真实、有效，可通过查询高校是否具有高等学历教育招生资格、招生计划是否经国家核定并下达、考生高考成绩是否达到分数要求、通过广西招生考试院已公布的正规途径能否查询到考生的档案状态和录取信息等进行甄别。考生可以对照广西招生考试院公布的录取时间安排表和自己查询到的录取信息，核查自己收到录取通知书的真伪。
陷阱六：一些不法分子故意混淆网络教育、成人教育、高等教育自学考试与普通高等教育的区别，蒙骗希望就读普通本科院校的考生，声称只要交钱就可以上大学。当家长花钱拿到录取通知书后，才知道所就读并非普通高等教育的全日制本科，而是其他形式的教育。
提醒：不同的招生类别，其入学条件不一样。不同学习形式的高等教育，所获毕业文凭的社会认同也不一样。教育部“三十个不得”禁令中明确规定，各高校不得发布未经主管部门备案的招生章程或者进行虚假招生宣传，不得避开省级招办通过中介机构或学校教师等自行组织生源违规录取考生。高校不能混淆学历教育与非学历教育、违规承诺吸引或欺骗考生入学。考生和家长遇到类似情况，应先与相关学校的招生办联系，详细核实，以防上当受骗。
陷阱七：一些不法分子通过某些手段获取考生的报名号、身份证号、手机号等信息后，以查看体检报告、录取情况为由，向考生发送含虚假链接的短信。考生看到自己信息正确，往往未核实短信来源便点开链接，从而掉进不法分子陷阱之中，造成损失。
提醒：不要轻易点开手机中来源不明的网站链接，在未核实网站真伪的情况下，不要随意输入身份证号、报名号等个人信息，更不要填写银行卡号、密码以及来源不明的验证码。收到录取相关信息，应第一时间与学校老师核实。
陷阱八：不法分子将高校自主招生说成自由招生，让考生、家长误以为自主选拔录取就是学校说了算，只要花钱就可以录取分数较低的考生。
提醒：高校要获得自主招生资格，必须经教育部批准，考生可登陆教育部阳光高考平台了解高校名单。符合试点高校自主招生条件的考生须参加有关高校组织的文化测试、面试，经审核后确定入选资格。高校自主招生的入选考生必须参加全国统考，成绩达到生源所在省(区、市)确定的与试点高校同批次录取控制分数线的，省级招办向考生填报的高校投档，试点高校对通过考试和公示、统考成绩符合要求的考生进行录取。因此，“自主招生”不是“自由招生”。
遏制金融诈骗犯罪最有效的防治对策，就是加强金融立法，实现金融行业的法律化、制度化和规范化，将整个金融系统工作纳入法制轨道。为此，必须作好以下两项工作：一是要加强金融行政立法。在这方面，中国自1995年以来，制定了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据法》、《担保法》、《证券法》、《信用卡管理办法》和国务院通过的《金融违法行为处罚办法》等。这些法律、法规的制定，使金融立法有了很大的进步。但是，根据金融改革和发展的需要，还必须制定一些规章制度、业务管理的方法和金融岗位责任制等行政法规;二是严格执法，对违法犯罪行为，必须坚决依法查处，该从严的从严，该从轻的从轻，绝不能宽容手软。
2.强化监督机制，加强对金融系统工作人员的监督和制约。
在这方面，必须加强以下监督：一是金融系统监察、审计部门的监督。从实际情况来看，上述专门监督机构的监督作用还没有充分发挥出来，主要是监督机构的权力还比较弱。要想充分发挥对金融系统监察、审计部门的作用，一个重要措施，就是要加强金融系统监察、审计部门的权力，提高其地位，从体制上保证其独立行使监察和审计的权力，不受金融系统领导的干扰;二是加强群众监督。在中国，人民享有对国家机关及其工作人员的活动实行监督的权力。要加强群众的监督作用，就必须调动广大人民群众的积极性，对其金融系统工作人员为不法分子实施金融诈骗而收受贿赂予以检举、揭发;三是要强化新闻监督。新闻部门拥有电视、广播、报纸、书刊等多种传播媒体和广泛的新闻传播权。由于新闻的广泛性、敏感性、及时性和犀利的战斗性，决定了舆论监督对于金融诈骗犯罪强有力的震慑和制约作用。它通过报纸抓住典型的金融诈骗案件，真实、客观、及时地予以报道，公开揭露金融诈骗犯罪行为，以形成强大的舆论监督。
3.健全金融管理制度，强化金融管理。
根据《中国人民银行法》的规定和金融改革的发展，必须进一步健全“集中统一领导和分级管理”的金融管理体制。各级人民银行要加强对专业银行和非银行金融机构的管理，就必须采取一些必要的措施，制定一些基本的规章制度，并强化各项规章制度严格执行。要强化金融管理，就必须做到以下几点：
一是必须严格执行印章、密押、重要空白凭证的管理制度，防止偷盖和伪造;二是必须严格执行储蓄业务的管理制度，强化结算交换环节;
三是必须严格执行贷款审批制度，即贷前调查，贷时审查，贷后检查，防止以贷谋私;
四是必须严格执行对帐制度，做到及时发现，及时制止犯罪;
五是必须严格执行双人临柜、双人管库等各项岗位相互制约制度;
六是必须严格执行交叉复换、双线换算制度，实行相互制约的内部监督制度，防止一人独揽。
在严格执行各项规章制度的同时，还必须经常对职工进行遵守规章制度的教育，真正做到以教育和预防为主，辅之以必要的惩罚手段。
4.加强对金融票据的审查，提高识别金融票据的能力。
金融票据是可流通转让的信用支付工具。对金融票据必须认真审查、核对，才能避免受骗，使国家财产不受损失。
5.加强技术预防。
金融诈骗是一种智能型的犯罪，运用高科技手段犯罪已成为金融诈骗犯罪的发展趋势。因此，为适应同金融诈骗犯罪作斗争的需要，就应积极推广使用技术设备和技术预防措施，才能有效地辨伪防骗。在这方面，必须作好以下预防工作：
一是要加强计算机犯罪的技术防范。当今有些犯罪分子利用电子计算机进行金融诈骗犯罪活动。如有的犯罪分子利用电子计算机窃取客户的存款，或者利用电子计算机窃取信息，必须引起高度重视;
二是金融机构必须用现代化的技术手段加强防范。如设立开机运作密码及更换密码措施，开发高难度的防伪标志项目;
三是应在存单中的姓名、帐号、金额等部位添加类似银行汇票的抗涂改功能，使犯罪分子一旦涂改，存单立刻显示“作废”二字，这对预防金融诈骗犯罪是极为有利的。
6.预防金融诈骗这类犯罪，必须要综合治理。
乌尔吉公司是2001年在内蒙古成立的贸易公司，主要出口内蒙地区特色农副产品，如荞麦、葵花子、羊奶、羊毛等。依傍内蒙大草原的黑土壤的独特优势，其在国内市场的份额不断升高，并于2012年开始了出口业务。在本案例中是信用证受益人。
2.银行主体介绍开证行是美国的旗星银行。旗星成立于1993年，注册资本1亿美元。为了缓解2008年金融危机的冲击，除了运营传统的储蓄负债业务外，旗星在2009年还开启了开办信用证的业务，力求通过信用证从中赚取佣金和服务费。旗星银行作为本案例的进口方银行，负责信用证的开立、付款等。
通知行兼议付行是蒙古商业银行。蒙古商业银行成立于1994年，主要以地方经济、中小企业、城市居民为主，以中小企业为主要合作伙伴。由于其知名度不高，故信用证开立改费用十分低廉。作为本案例的出口方银行，负责信用证的通知与议付。
3.红日公司利用信用证软条款对乌尔吉公司进行诈骗的过程红日公司准备利用信用证软条款对企业进行诈骗，通过打听消息得知乌尔吉公司的销售业务在我国蒸蒸向上，并且有开辟海外市场的意图，而且公司高层正有意向寻找美国的销售公司，以此向欧美市场进军。于是，红日公司的代表通过贸易中介找到了乌尔吉公司，根据红日公司的要求，乌尔基公司准备出口2吨羊奶粉，价值60万人民币。
乌尔吉公司看完红日公司的销售许可证、法人证件、介绍视频后，决定通过远程会议见面协商。之后两个公司便签署了供货合同。合同规定乌尔吉公司分两批向红日公司供货，每批各价值30万元，而且均在美国旗星银行开立信用证支付。在起草信用证时，红日公司就加入了以下条款：THE DOCUMENTS PROVIDED BY ULJI COMPANY SHALL HAVE A CERTIFICATE OF QUALITY QUALIFICATION OF THE BUYER SAMPLING INSPECTION SIGNED BY THE REPRESENTATIVE OF RED DAY COMPANY.（乌尔吉公司提供的单据中应该有一张红日公司代表签署的质量合格证明书。）乌尔吉公司当时并不同意，而红日公司一再强调这只是为了公司高层为确保货物质量的手段，而且可以更好地被欧美市场所接受。因为这批羊奶粉在库内有存货，不久，乌尔吉公司的代表就邀请红日公司代表前来看货，双方再一次对信用证内容进行协商。同时，红日公司代表也签署了质量证明，不过又在信用证要求红日公司代表的签字要与在开证行预留的签字相符，乌尔吉公司感到怀疑，要求红日公司当场签署保证签字完全一致的证明，并出示在开证行的带有公章的签字照片。同时，红日公司当场就签署并出示了早已备好的照片，并强调他们在欧美市场一直以往都贯彻信誉为本的理念，保证这一切都是为了资金安全，是本公司业务严谨的体现。
红日公司根据合同要求旗星银行开立信用证后，交由内蒙古银行通知转交给乌尔吉公司。收到信用证后，乌尔吉公司依据流程交单，并要求旗星银行结汇，却因为红日银行在开证行中没有英文签名，只有西班牙语签名，因此单证不符，遭到拒付。乌尔吉公司向旗星银行邮寄了先前红日公司签署的保证书和签字照片，旗星银行认为自己并未签署此保证书为由拒绝受理。这时乌尔吉公司才明白遭遇了信用证诈骗。
4.案例分析：
在信用证业务中银行只有对单证做表面审查的责任，遵循的原则是“单证一致、单单一致”，确认无出入后就可以进行汇付，不会对合同与货物实际情况进行核查。所以，作为买家，首先仍然是谨慎选择合作对象，对有前科的企业，最好拒绝合作，否则就要尽量采取保险手段，比如EXW交货，100%前TT汇款，款到发货，买方自提等要求，最大化保证自身利益。同时，要注意信用证是否存在难以实现的条款，除要求提供发票、提单、保险单等装运、结算单据以外，其他控制信用证生效条件、限制单证结汇的条款，尽量不要答应。
（三）运输诈骗案例1.贸易主体介绍：
瑞德制冷设备公司是一家位于尼日利亚专门从事制冷设备进口，在国内市场销售而赚取利润的贸易型公司。
瑞雪暖通机械制造有限公司是生产型和贸易型相结合的公司，不仅有OBM自主产权的产品，也和国内多家知名的品牌商达成经销合同，销售多种品牌的制冷产品。
环非国际货运代理公司，本质是一个注册资本不到10万元人民币的小公司，也是一个“皮包”公司。其公司地址是通过花钱购买的虚拟地址，并使用虚拟身份，使用他人在网络出售的电话卡，向国外进口商推销自身的物流业务，签订国际货运代理合同。在国内，又通过伪造身份，拉拢某些在货运公司任职的业务员等手段与国内的货运公司达成合作协议，并委托这些公司代为发货。实际上，这个货运公司只是个空壳公司，这也为日后实施诈骗提供了条件。
2.环非国际货代公司对瑞德制冷公司进行运输诈骗的过程：
2016年3月，一些B2B平台会在此时举行时长约1个月的营销活动，折扣力度有大有小，有些产品首单减免运费，有些则是商家或平台发行优惠券，此时又正逢中国春节复工的这一风口，所以这平台的成交额也颇为可观。瑞雪暖通公司抓住机会参与了活动，也在B2B平台上推出了多款质优价低的产品作为公司的爆品。瑞德制冷公司也为了寻到更多优质的产品供应商，向瑞雪公司发出了采购大批制冷阀件、冷凝器、压缩机、制冷剂的采购订单。
经过一轮的询盘发盘后，3月21日，双方顺利达成合作意向，在合同中约定贸易方式为FOB宁波港，付款方式为100%T/T付款，即先付全款而后发货。备货时间为20天，由瑞德制冷公司自行租船订舱。找的是一家名为捷丰环球的国际货运公司，而正好今年的货运行业非常走俏，集装箱往往以一箱难求，环非国际货运公司本身没有货运的资质与能力，所以会采取诱骗的方式，委托一级货代公司代为发货。在一开始，环非国际会按时付清货款，合作一段时间后，提出以循环提单为抵的月结方式，与捷丰环球签订合同。
所以虽然瑞德制冷找的并不是环非国际，但是货物最终是由其承运的，货运代理合同也注明了这一点，约定4月15号起运。货物顺利装船后，运费预付款也成功汇入环非国际的账上。由于约定的支付方式为月结。环非国际的业务员收到钱款后没有把钱汇给捷丰，而捷丰运送货物至目的港后，没有收到钱款，自然也有没有把提单交给收货人。当他们向环非的业务员联系时，才发现不仅是电话停机，就连他们的办公场地都空无一人了。
没有收到钱款，于是捷丰只好扣下了瑞德公司的提单，瑞德没有办法，只能联系瑞雪公司，希望能够向中国的警方报案，追回款项。然而由于环非注册的虽然是空壳公司，但是也是通过正常的手续注册的，只是其提供的信息有真有假，警方起初将案件判断为企业间的经济纠纷，所以没有受理。
但随后在连云港、上海、宁波、广州、大连等地，不断有经历恶意拖欠运费的一级货代公司向公安报案。随着深入调查，才发现很多小型货代公司常常神秘出现随后又神秘关闭，巧合的是，这些公司关闭前都存在运费支付方面的纠纷。案件的走向才终于明朗，再通过调查这些企业的美元账户和人民币账户，才最终确定了犯罪团伙。但是，困难的是，以往互联网金融和银行的监管不严，很多人会有偿贩卖自己的身份证和银行卡，甚至是U盾账号。导致即使警方发现了这些异常使用的银行卡号，也无法寻找到真正的诈骗者，逮捕与追偿的成本非常高。
3.案例分析：
在这个案件里，诈骗者在全国各地共开立了十余所名称各异的空壳公司，专门从事中间货代，委托一级货代代为货运。并提供虚假办公地址，使用他人的身份证和电话号从事诈骗活动。利用信息不对称，在和国外进口商签订国际货运代理合同后，又会和国内货运代理公司签订货代合同，委托其代运。在收到国外进口商或出口厂家运费后，将运费非法占为己有后逃匿。
如何寻找正规的货代公司呢？首先要检查货代公司的证件，尤其是首次合作的货运商。验证其营业执照、无船承运人代号和通过审批的国际货代证书号、注册时间、注册资金等。第二，看清货代公司的等级，货代公司是分为多个级别的，船公司会对一级货代（即无船承运人NVOCC）发放航线舱位和运价，一级货代再以薄利多销的形式发送给二级货代，以此类推。级别低的货代出现问题时，解决问题的速率往往很慢，所以最好选择无船承运人。以此尽量规避国际货运诈骗带来的风险。
（四）遭受境外网络诈骗案例这个案例比较特殊，但却有着十分鲜明的代表性。如今随着移动化、智能化的不断发展，网络科技改变了传统的业务流程，很多企业都开始使用跨境平台、电子合同、电子邮件等办理业务。这些途径的初衷是为了促进贸易往来，更好进行业务联系。但被别有用心的人利用后，也会成为锐利的诈骗武器。
在本案例中，受骗的是苏州一家外贸公司的财务人员。其所在的公司主要业务是面料、服装的生产与进出口。在外贸业务中，一般都是通过平台或者邮件进行沟通。有一天，该员工收到客户发来的邮件，称公司收款账号已经改变，并附上了新的收款账号。为了核实情况，该员工并也发了一封邮件，给同样与这位客户有业务往来的采购商进行联系核实。这位采购商反馈说自己也收到了确认更改收款账号的邮件。这时，这位财务便放松了警惕，向领导报批通过后，就把23.83万美元的货款打入了新账号里。
过了不久，我方公司例行询问合作公司款项到账情况，对方却说根本没有收到钱，也没有发过任何邮件。这下才发现，骗子使用的邮箱是“山寨”邮箱，真实客户的地址是xxx@xxxxxxatylio.com.br，而骗子的地址却是xxx@xxxxxxatyilo.com.br。如果不是仔细核对，这种细小的误差，常常会被忽略。
最后因为公司及时向公安刑侦部报警，警察在第一时间就向公司开户行的国际业务部通报相关案情，并在第一时间锁定了诈骗账户。银行通过电报对接管这两个账户的开户行进行联系，最终成功进行了拦截并全额返还资金。
案例分析：
今年4月下旬，李晓新为实施诈骗，事先在一家公司旗下“一麻袋”网络支付平台注册一个账号，通过网络渠道从他人手中以5元一条的价格购买了10条淘宝客户信息，该信息均为已支付货款但尚未收到货物的近期交易信息。7月下旬的一天上午，李晓新冒充淘宝卖家与张祥取得联系。在骗取张祥信任后，李晓新以支付宝账户升级为由，谎称需将本次交易的货款退给买方后方能进行升级。由于张祥不知如何操作，李晓新随即通过加QQ好友对张祥电脑进行远程操控，将其电脑中杀毒软件关闭，后用木马程序制作了一个显示金额为1元的网络充值链接“接口”发送给张祥，并谎称此1元为手续费，要求张祥输入银行卡账号和密码进行支付。其实该“接口”是一个充值10万元的网络链接“接口”，接收充值的账户即李晓新事先在“一麻袋”网络支付平台注册的账户。张祥对此并未察觉，以为仅支付1元手续费，便输入了网银的账号和密码进行了支付，结果卡内10万元不翼而飞。
当天下午，李晓新从“一麻袋”支付平台账户中套取现金，联系某淘宝网店店主刘某，以充值100元话费兑现88元的价格为该店买家充值，充值话费共计7500元，扣除手续费后套得现金6560元，由刘某打入李晓新银行账户。张祥不久发现被骗后立即向警方报案，当地警方迅速与有关公司取得联系，冻结了李晓新“一麻袋”账户中尚未兑换成现金的92000余元。
今年2月14日，闵行莘光地区也接报一起电信诈骗案。加拿大籍华裔女白领杨某去年10月接到显示为95588的“工商银行”电话，称其广州的信用卡有恶意透支，随后转接“广州市公安局”。电话那头让被害人查询广州市公安局刑侦队电话，不久杨某就接到显示为“02083333397”的“广州市公安局刑侦队”电话，称其涉及大型诈骗案，需将钱转入“国家安全账户”进行调查。10月10日至今年2月，杨某向多个所谓安全账户共计转账人民币50余万元和411万美元。
一、合同诈骗罪的概念及构成要件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
（一）合同诈骗罪的概念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
（二）合同诈骗罪的构成要件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
二、目前我国合同诈骗罪呈现的特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„2
（一）签约手续齐备，内容虚假„„„„„„„„„„„„„„„„„„2
（二）签订合同的标的大„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2
（三）预先设置圈套„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2
（四）诈骗行为倾向性大，投机性强„„„„„„„„„„„„„„„„2
（五）公开冒用高知名度单位的名义„„„„„„„„„„„„„„„„2
三、预防与控制合同诈骗罪的对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3
（一）完善有关合同诈骗罪的立法„„„„„„„„„„„„„„„„„3
（二）加强监督制约机制，提升全社会的整体防控功能„„„„„„„„3
（三）严格党风党纪，防控腐败分子成为合同诈骗分子的保护伞„„„„4
（四）加强企业内部合同管理，提高经济组织和个人的防范能力„„„„4
（五）通过提高法律的确定性和及时性，加大法律制裁的威慑力„„„„4
（六）加大改革力度，为合法经营创造良好的法制环境„„„„„„„„4
（七）提高商业道德，重建市场信用„„„„„„„„„„„„„„„„5
（八）增强国际司法合作与交流，惩治和预防跨国合同诈骗犯罪„„„„5
（九）加强宣传力度，不断给企业“上课”„„„„„„„„„„„„„5
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I
论合同诈骗罪
摘要：合同诈骗是以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，虚构事实或者隐瞒真相，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。随着我国经济体制改革的纵深发展，社会主义市场经济的进一步深化，经济水平已呈蒸蒸日上的势态。与此同时，经济领域里的犯罪也日益增多，特别是合同诈骗犯罪近年来越演愈烈，且作案方法、手段不断翻新，案值也呈上升趋势，这必将对我市的经济发展产生强烈的负面影响。因此，为了更好地预防和打击合同诈骗犯罪，对其作案的手段、特点及时进行认真分析，有针对性地采取一些行之有效的预防措施，减少犯罪尤为重要。本文对合同诈骗罪的概念、特点及预防作了探讨。
关键词：合同；合同诈骗；预防
在所有的诈骗犯罪案件中，合同诈骗案件占有相当高的比例。随着社会主义市场经济建立和发展，合同在经济领域中起到了不可替代的桥梁作用，而犯罪分子利用合同实施诈骗行为非法占有他人财物，并利用合同诈骗的现象越来越多。合同诈骗犯罪是随着市场经济的发展而产生的，而且随着经济步伐的加快，经济领域的拓宽，科学技术的发展，必然会给这种犯罪方式提供新的空间和犯罪手段。故我们必须加大对合同诈骗犯罪的防范和打击力度，以有效地保证社会主义市场经济的健康发展。本文拟对合同诈骗罪的概念、特点及预防作一探讨。
一、合同诈骗罪的概念及构成要件
（一）合同诈骗罪的概念
根据我国《刑法》第二百二十四条的规定，合同诈骗罪定义为：以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，使用诈骗的手段骗取对方当事人财物，数额较大的行为。合同诈骗的手段具体包括：以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；以其他方法骗取对方当事人财物的。
（二）合同诈骗罪的构成要件
根据罪刑法定的基本原则，合同诈骗罪的犯罪构成应当包括传统犯罪构成理论的四要件即主体、客体、主观方面和客观方面和将他人财物非法占为己有的主观目的。即犯罪嫌 疑人的行为即使满足四个基本要件的要求，如果没有充分的证据证明其具有将他人财物非法占为己有的主观目的，亦不能构成合同诈骗罪。
二、目前我国合同诈骗罪呈现的特点
利用合同诈骗是当前国内最严重的经济犯罪之一，并且手段较以前“高明”，方式较以前复杂。概括起来，具有以下特点：
（一）签约手续齐备，内容虚假
利用合同进行诈骗的案件，常常与伪造、盗窃证件、印章，招摇撞骗、贪污行贿等违法犯罪行为交织、牵连在一起。利用合同进行诈骗，诈骗分子伪造的证件及公章可谓品种齐全，从营业执照、经营许可证，到委托书、身份证明、银行票据，甚至“重合同、守信用”的企业牌匾证书等等，一应俱全，这就是很容易将诈骗的真实目的隐盖起来。
（二）签订合同的标的大
传统的诈骗犯罪多发生在民间，一般是犯罪者的个人活动，诈骗数额都不太大。而利用合同诈骗，签约金额一般都是十几万、几十万元，有的甚至上百万元、上千万元，现在上亿元的大案也不罕见。一旦上当受骗，将会造成重大经济损失，甚至导致企业破产、倒闭。
（三）预先设置圈套
预先设置圈套，诱人签订无法履行的合同，再以对方违约为借口，拒不退还对方的“保证金”、“定金”。这类诈骗人根本没有履行合同的诚意，往往许以各种优惠条件，先诱使对方签订合同，并交纳一定数额的“保证金”或“定金”，然后百般刁难，故意使对方违约，掉入其预设的“陷阱”，骗取保证金、定金。
（四）诈骗行为倾向性大，投机性强
诈骗分子大多利用行骗对象生产困难，产品积压，急于推销的心理，把眼睛盯在特困企业和滞销产品上，采取投其所好的手段行骗。有的诈骗分子以紧缺或畅销商品为诱饵，先履行部分合同以骗取对方信任，诱人签订合同骗取对方的预付款或定金；或者采用行贿、回扣、先付部分货款等手段，骗取对方货物；或者利用虚假广告、信息，诱人签订合同；骗取培训费、中介费等。
（五）公开冒用高知名度单位的名义
近年来许多诈骗犯罪分子，公开冒用较大、较知名单位的名义招摇撞骗。因为较大、较知名的单位业内同行或公众对他们都很信任。打着他们的旗号，使受骗者心理会产生确信无疑的效果，可大为提高骗局的成功率。采用这种方式诈骗分子可节省大量的资金投入，别人投入的资金和长年积累下来的声誉，自己信手拈来，从而使犯罪成本降低。他们一般 采取私刻假公章、私开虚假证明信、虚构个人身份等手段招摇过市，图谋达到其犯罪目的。
三、预防与控制合同诈骗罪的对策
笔者认为，针对合同诈骗罪呈现出来的新态势、新特点，我们必须采取各种有效措施严加治理，以最大限度地遏制和减少合同诈骗犯罪的发生。
（一）完善有关合同诈骗罪的立法
1、建议在刑法第224条基础上，根据合同诈骗犯罪出现的新特点，增加合同诈骗行为方式的列项。例如，利用现代传媒发布虚假信息或进行虚假承诺，诱使他人与之签订合同的；内外勾结签订显失公平，使国家或集体利益遭受重大损失的，等等。
2、建议增加有关牵连犯和数罪并罚的法律规定，以避免罚不当罪和执法失衡的现象发生。合同诈骗罪往往与涉税犯罪、与走私犯罪、与妨害公司、企业管理秩序有关犯罪、与贪污、贿赂犯罪等相伴而生，特别复杂。在何种情况下适用牵连犯，从一重罪论处；在何种情况下分别定罪，实行数罪并罚，建议通过立法进一步作出规定。
3、建议增加有关共同犯罪的法律规定，以利于打击内外勾结的合同诈骗犯罪。目前这种形式的犯罪成功率很高，但单位的内部勾结者经常借口合同合法，逃脱罪责，故应完善立法。笔者认为只要单位内部签订合同的直接责任人员明知合同明显对本单位严重不利或有虚假内容，而在签订合同时未经单位主管机关或主管负责人批准，给单位造成重大损失的发即可认定为共同犯罪。
4、对于合同诈骗罪，建议加大罚金刑的适用力度。刑法第224条对合同诈骗犯罪虽然规定了罚金这一刑种，但目前对合同诈骗犯罪罚金刑适用不力。尚不能对犯罪分子在经济上起到惩罚作用，故建议应当加大罚金的处罚力度。
（二）加强监督制约机制，提升全社会的整体防控功能
充分发挥各政府职能部门的监管作用，提升全社会的整体防控功能。例如，工商管理机关应严格执行工商行政管理法规，对于企业的营业登记申请、注册资金的查验、发照、年检等环节严格把关，严防弄虚作假，骗取合法证照。对于过期的、注销的执照、印章、发票要及时处理，防止被他人利用。对于利用假证进行违法经营的，要坚决查处。审计机关应当严格执行《审计法》、《会计法》的规定，检查会计制度是否完善，会计记录、凭证、出帐入帐手续是否真实、合法，防止作弊。发现问题要及时处理，尽可能把违法犯罪消灭在萌芽之中。银行等金融部门要坚决贯彻《中国人民银行法》和《商业银行法》以及其他金融管理法律法规，保证现金合理投放和使用，防止骗子利用银行洗钱、转移赃款，利用假手续或手续不全提取款项。对于违反金融规定，大量套取现金或者大量套取外汇的，要坚决制止。报纸、电台、电视台、对其广告发布者资格进行严格审查，保证广告信息的真 实性，还应建立舆论宣传代言人的责任追究制度。防止知名人士作虚假的宣传、广告。
（三）严格党风党纪，防控腐败分子成为合同诈骗分子的保护伞
市场经济的发展对党内一些干部的心理也造成了一定的冲击，一些被拉下水的腐败分子甚至成为合同诈骗等犯罪分子的黑后台和保护伞。对违法犯罪的党员干部，不能姑息迁就，不能以党内处分代替刑罚处罚。
（四）加强企业内部合同管理，提高经济组织和个人的防范能力
加强经济组织内部工作人员和从事经济活动个人的素质培养。诈骗行为的成功，从某种意见上讲，乃是行骗者和被骗者“合作”的结果。大多数被骗者都是由于市场风险意识淡薄，急功近利，缺乏法律知识。因此要努力提高从事经济工作的人员的个人素质，增强其防范意识。建立、健全经济组织内部的合同管理机制。当前受骗单位多于个人，公有资产受骗多于私人资产。究其原因这与单位的制度不健全、管理不完善有很大关系。为了提高单位的防范能力，应当在经济组织内部设立专门的管理合同的制度。要建立合同签订前的资信调查制度。单位要建立合同档案和过错责任追究制度。合同档案应包括从签订到合同履行的全过程。要注意保存合同所有各种资料。如合同签订和履行中发生问题，对内部工作人员及工作情况，具有自我约束作用，为责任追究提供依据；如需进行诉讼解决，则可提交充分、确凿的证据，以保护自身合法权益。
（五）通过提高法律的确定性和及时性，加大法律制裁的威慑力
在刑法严厉性既定的情况下，刑法的确定性和及时性对于刑法的威慑力至关重要。就合同诈骗而言，发现犯罪和确定犯罪分子并不难，难点在于犯罪分子大多潜逃而使刑法难以实施，而当刑法最终确定实施的时候，法罪分子通常已将赃款藏匿或挥霍，致使受害人的损失无法弥补。正因为如此，刑法的确定性和及时性对于合同诈骗罪的惩治和预防而言，意义尤为重大。提高法律的确定性和及时性的关键在于提高司法队伍的素质，提高工作效率，严格执法。否则，受害人将由于追究犯罪旷日持久，费用高昂，而丧失对公力救济的信赖，不愿配合，而使追究打击犯罪更加难。因此，公安、检察机关不断提高侦查破案的效率，提高调查取证能力，审判机关及时作出判决，各地司法部门应克服地方保护主义，配合协作，解决执行难的问题，使犯罪尽可能地受到法律的制裁。
（六）加大改革力度，为合法经营创造良好的法制环境
较长一段时间以来，乱收费、乱罚款、乱摊派、腐败和吃拿卡要及工作效率低，官僚主义作风等问题，不但给合法经营者得不到应有的保护，而且使其他负担加重，合法经营的预期收益大大下降，从而激发了一些人铤而走险，进行经济犯罪活动。这是经济犯罪较为深刻的社会根源之一，是靠刑法无法克服的社会问题，必须深化政治体制改革。在当前 政府机构改革中，要进一步转换政府职能，规范约束政府管理行为，加强廉正建设。另外，由于公权力的介入形成的企业之间的不公平竞争及行政垄断等，都不利于企业的合法经营。总之，要通过改善投资环境，使合法经营者有利可图。
（七）提高商业道德，重建市场信用
预防犯罪的历史和现实一再表明，优良道德对于预防犯罪的作用是必不可少的。合同诈骗不仅是信用危机，也是道德危机。中华民族是一个具有良好道德的优秀民族，然而在经济转机、社会转型的大变革时期，各种思想观念、道德规范正在激烈地斗争和较量。我们既不能不切实际地鼓吹小农经济条件下“耻于言利”的道德标准，也不能提倡“人不为己天诛地灭”的极端个人主义、拜金主义的思想。新型的社会主义商业道德，其基本目标是促使市场主体追求自身利益，其核心是在市场经济活动中寻求义与利的平衡，个人利益与他人利益的协调，局部利益与整体利益的协调，符合全社会每个人利益的诚实信用原则，其确立和深入人心既需要法制的保护，也需要长期的市场碰撞、摩檫、冲突、选择和积淀。坚持不懈地进行法制教育，进行社会主义道德教育，进行精神文明教育，确保经济与社会协调发展，正确引导社会文化变革，实现社会价值的重整，对于预防合同诈骗犯罪具有深远的意义。
（八）增强国际司法合作与交流，惩治和预防跨国合同诈骗犯罪
随着我国改革开放的发展，对外贸易、海外投资等国际经济活动日益增加，跨国合同诈骗也引起了人们的重视。国际刑事司法协助与合作，是有效防止和控制跨国犯罪的重要措施和手段。通过加强国际间的交流与合作，以缔结双边、多边条约的形式确立或引渡或审判的原则，十分重要。积极开展跨国犯罪的研究，努力探索未来新形势下控制和打击跨国合同诈骗犯罪的有效对策，是摆在我们面前的一项重大课题。
（九）加强宣传力度，不断给企业“上课”
随着社会的不断前进，人们的法律知识也在增加，被骗意识普遍增强，但由于我国长期处于计划经济，旧的观念与体制根深蒂固，有的企业特别是老企业仍然依据传统观念办事，他们的思想，经商意识还停留在计划经济时代，其法律观念淡漠，而犯罪分子越来越狡猾，作案手段更加高明，欺诈性更强、常常使人防不胜防。因此，有必要对企业单位进行法制宣传和上课，使他们尽快转变观念。提高用法律来保护自己的能力，揭穿诈骗犯罪分子的伎俩，及时了解犯罪分子新的行骗手段，在经济交往和活动中才能有效地防范各种骗局，减少诈骗案件的发生。
（十）加强经侦队伍建设，不断提高执法水平和实战能力是侦破经济案件的根本保障 一是加强政治建警，用邓小平同志理论和党的十六大精神武装广大经侦干警的头脑，严格执行公安部五条禁令，使经侦队伍始终保持清醒的头脑，坚定的政治方向，确保政令、警令畅通。在加强廉政建设的同时要加强民警抵制各种腐败和诱惑的能力。二是要加强教育培训，包括短期培训班、脱产学习或请专家授课，把有关理论和实践结合起来讲授，做到简明易懂，学以致用，尽快培养出一批经侦工作的专家。三是要建立健全管理机制，提高执法水平，防止违法违纪现象的发生，真正做到严格公正文明执法，依法办案。
参考文献：
【概念】
合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。
【构成特征】
合同诈骗罪的基本特征是：
(一)客体特征
本罪侵犯的容体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，也侵犯社会主义市场秩序。本罪首先侵犯了公私财产所有权。合同诈骗罪的行为人通过虚构事实和隐瞒真相的手段，以签订经济合同为名，将他人所有的财产非法占为已有，使财产所有人对其财产的占有、使用、收益、处分的权利无法行使，直接侵犯了公私财产的所有权。我国1979年刑法没有将合同诈骗行为单独设立罪名，而是按诈骗罪处罚，便明确地说明了这一点。修订后的刑法虽将合同诈骗罪归人了破坏社会主义市场经济秩序罪中，但从合同诈骗行为本身来考察，并不否认该罪侵犯财产所有权的属性。其次，本罪还侵犯了经济合同制度所体现的社会主义市场秩序。例如，以购销合同为期骗手段会破坏市场经济和工商管理秩序；以借贷合同为期骗手段会破坏银行的金融管理；以承包合同为期诈手段会破坏基本建设和工农业生产的正常进行；以保险合同为期骗手段会破坏国家保险制度；等等。凡利用经济合同进行的种种欺诈行为，都直接危害着市场经济和国家的经济管理秩序，需要给予严厉打击。
(二)客观特征
本罪在客观方面表现为在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，使对方当事人陷入错误，?自愿?签订经济合同或承担履约义务，从而骗取数额较大财物的行为。客观方面具体表现为以下要素：
1．行为人采取虚构事实或者隐瞒真相的方法。这些方法通常有：(1)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的，即虚构合同主体的情形。其中?虚构的单位?是指采用根本不存在的单位的名义订立合同；?冒用他人名义?，是指未经他人允许或委托而采取他人的名义，即冒名订立合同的行为。(2)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假产权证明作担保的，即虚构担保。在签订合同时，根据法律、法规的规定或者对方当事人的要求，出具合同担保，是减少合同风险和保障合同履行的常规做法。这里所说的?票据?主要指的是汇票、本票、支票等金融票据。?产权证明?包括土地使用证、房屋所有权证以及能证明动产、不动产权属的各种有效证明文件。采用虚构的担保文件的方式欺骗对方当事人而与其签订、履行合同，是合同诈骗中一种常见的方式。(3)没有买际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续与其签订合同。这是通常讲的?钓鱼式合同?。即行为人先以履行小额合同或者部分履行合同为诱饵，骗取对方当事人的信任后，继续与其签订合同，以骗取更多的财物的情况。(4)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的。这是指行为人一旦收受了对方当事人按合同约定给付的上述财产后，一逃了之的行为。这里的?逃匿?即指行为人采取使对方当事人无法寻找的任何逃跑、隐藏、躲避的方式。
(5)以其他方法骗取对方当事人财物的。通常指收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后，无正当理由拒不履行合同又不退还，或者没有用作履行合同而无法返还；利用合同骗取财物用于抵偿债务，而没有实际履约；用于进行违法活动；用于挥霍，致使无法返还；等等。行为人不管是虚构事实，还是隐
瞒真相，其目的都是使对方当事人产生错误认识，本来他无履行合同的能力，而相信他能履行合同；本来他不打算履行合同，而相信他能实际履行合同。一句话，就是虚构履约能力和履约诚意，隐瞒不能履约的事实和不准备履约的恶意行为。
2．对方当事人陷入错误，?自愿?与行为人签订经济合同，或者?自愿?承担履约义务。行为人虚构事实，隐瞒真相，必须引起被骗人陷入错误。此处错误是指被骗人对事实真相的错误认识，或对于假的信以为真。有这个错误，被骗人才?自愿?与行为人签订经济合同或承担履约义务。虚构事实，隐瞒真相的行为在签订合同之前、之后都可以发生。发生在签订合同之前，是用来欺骗受骗人与其签订合同；发生在之后，是使受骗人单方面履行合同义务，行为人则非法获取财物。从法律上看，经济合同是双方相互权利、义务对等关系的协议，但是，在行为人实施欺骗手法，被骗人上当受骗的条件下所签订的合同，仅仅是掩盖真实骗局的外部形式，这种合同的权利、义务关系，实际是不对等的，行为人只享有权利，不承担义务，受骗人只承担义务，不能实现权利。正因为如此，行为人得以获取财产上的非法利益。各种经济合同都可以被利用来实行诈骗，如购销、借贷、技术转让、保险、承包、合伙，等等。其中购销、借贷合同最为常见，购销合同的买主或卖主都可能受骗，借贷合同的受骗者通常是国家银行。
3．行为人骗取的财物数额较大。数额较大，是合同诈骗罪量的规定性，是区分合同诈骗罪与一般合同诈骗行为之间界限的重要标准。何谓?数额较大?，有待最高人民法院、最高人民检察院作出司法解释。
(三)主体特征
本罪的主体是一般主体，既可以是个人，也可以是单位。根据1979年刑法的规定，利用合同进行诈骗活动构成诈骗罪的只能是自然人。这是立法时的特定时代的客观情况决定的。但是随着形势发展，在实践中出现了大量的法人或非法人组织利用经济合同实施诈骗犯罪的实际情况。在刑法修订过程中，立法机关充分考虑到了当前合同诈骗犯罪的实际情况，规定单位可以构成合同诈骗罪的主体。单位作为本罪的主体，必须具备两个条件：一是单位的直接负责的主管人员和其他责任人员实施合同诈骗行为或对该单位在签订、履行合同中的诈骗行为是明知、默许或指使的；二是非法所得由单位占有或基本归单位占有，如用于发放工资、奖金、福利或进行其他经济活动，或进行其他违法犯罪活动。在司法实践中，应注意划清个人合同诈骗与单位合同诈骗的界限。如果单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以为单位骗取财物为目的，采取欺骗手段对外签订经济合同，骗取财物并被该单位占有、使用或处分的，应届单位合同诈骗。如果个人在单位授权范围内以单位的名义实施合同诈骗行为，或者无代理权的自然人以单位的名义实施诈骗行为后经单位追认，且犯罪所得归单位占有的，也属单位合同诈骗。如果个人借用单位的业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书，以出借单位名义签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或者进行其他犯罪活动的，属个人合同诈骗。如果个人盗窃、盗用单位的公章、业务介绍信、盖有公章的空白合同书，或者私刻单位的公章签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或进行其他犯罪活动的，也属个人合同诈骗。
(四)主观特征
奉罪在主观上是直接故意，并且具有非法占有的目的。
首先，行为人必须明知自己所采用的虚构事实或隐瞒真相的欺骗方法会使对方当事人信以为真，?自愿?签订经济合同或?自愿?承担履约义务的结果发生。如果不是明知，则构不成本罪。
其次，行为人必须希望对方当事人对自己的欺骗行为信以为真，并?自愿?签订经济合同或?自愿?承担履约义务的结果发生。如果行为入对这一结果的发生不是抱着希望的态度，也不能认为行为人具备了骗取他人财物的直接故意，当然也就构不成本罪。
本罪的非法占有目的，是指行为人实施诈骗行为所希望达到的结果??非法占有公私财物。非法占有目的包括以下几个内容：(1)必须是为了占有。如果不是为了占有，而是为了其他目的，如毁坏等，则构不成本罪，但可能构成故意毁坏财物罪。至于行为人骗取财物是归自己占有，还是转让第三人，对本罪的成立均无影响。这里所说的占有，则既包括作为所有权一种职能的占有权，也包括构成所有权其他要素的处分权、收益权、使用权，总之，是所有权的全部转移而非部分转移。(2)占有的必须是公私财物。如果占有的不是公私财物，而是无主物，或者其他非法利益，如名誉、职位等，也构不成本罪，但可能构成其他犯罪。我国刑法理论界通说认为，合同诈骗罪作为非法占有公私财物的犯罪，行为人的主观故意只能是直接故意，间接故意不能构成合同诈骗罪。其主要依据是，在合同诈骗犯罪中，行为人必须明知自己在实施诈骗行为，并且造成非法占有公私财物的后果。这种主观故意的内容包括了?可能会?和?必然会?的两种情况，但是只有行为人希望或追求非法占有公私财物，才能以合同诈骗罪论处。倘若行为人在签订合同时并不具备或不完全具备履约能力，但合同签订后，经过争取，使合同得以履行，这种情况当然不能以合同诈骗罪论处。即使合同没有履行，给对方造成经济损失，只要不是行为人本人或与之恶意串通第三人非法占有了对方的财物，都不能以诈骗罪论处；此外，合同诈骗犯罪是一种智能型犯罪，行为人要使对方产生错误认识，并与之签订经济合同，进而交付财物，他首先必须采取有效的欺骗手段。在欺骗手段上采取漠不关心的放任态度，是不可能使人上当受骗的。
【罪与非罪界限】
要划清合同诈骗罪与非罪界限，必须注意：
(一)划清合同诈骗罪与民事欺诈行为的界限
民事欺诈行为，是指在民事活动中故意以不真实情况为真实的意思表示，使他人陷入错误，从而达到发生、变更和消灭一定民事法律关系的不法行为。它与合同诈骗罪的相同点是：(1)两者都发生在经济交往活动中，都有明确当事人权利义务关系的合同存在，并根据法律规定，都属无效经济合同；(2)两者在客观上都采用欺骗方法，包括捏造事实，歪曲事实真相和隐瞒事实真相等，意图使对方陷入错误；(3)两者都是在故意的心理状态下行?骗?，不存在过失问题；(4)行为人都可对特定的财物取得不法占有状态，即非法占有对方按合同规定能交付的?标的物?。
民事欺诈行为与合同诈骗罪的区别是：(1)这二种行为虽然主观上都是故意，都是相对人陷入错误认识且希望或放任其结果发生，但故意内容不同。民事欺诈行为的当事人采取欺骗方法，旨在使相对人产生错误认识，做出有利于自己的法律行为(即发生、变更和消灭一定的民事法律关系)，然后通过双方履行这个法律行为谋取一定的?非法利益?，其实质是谋利；而合同诈骗罪虽然客观上可引起他人一定民事法律行为的?意思表示?，但罪犯本人没有承担约定民事义务的诚意，而是只想使对方履行那个根本不存在的民事法律关系的?单方义务?，直接非法占有对方财物。因此，可以得出结论：合同诈骗罪是以直接无偿占有他人财物为故意内容，而民事欺诈则是通过双方履约来间接获取非法财产利益。(2)两者在客观方面不同：首先在行为方式上，如前所述，合同诈骗罪都是作为，即法律禁止而行为人积极实施的危害社会的行为；而民事欺诈行为则不仅表现为作为，还有相当部分表现为不作为，即法律要求行为人积极实施的而其偏偏不去做的行为；其次，从欺骗内容看：合同诈骗罪的本质都是虚构履行合同能力，隐瞒无法履行合同的意愿，而民事欺诈行为中虽然也有夸大履约能力和过高估计自己履约能力的情况，但大多数只是在合同标的数量、质量、规格等方面行骗，因此，如果这种欺骗内容只是针对合同标的数量、质量等进行，则一般都当作经济合同纠纷处理。(3)从行为的阶段上看，合同诈骗罪有既遂、未遂之分，即只要行为人以非法占有财物为目的，采取了欺骗方法，则无论被害人有无意思表示，是否交付财物，都要按犯罪论处；而民事欺诈行为不发生未遂问题，他人即使陷入错误认识，但无意思表示仍不能构成民事欺诈。(4)两者法律后果不同。民事欺诈行为可以形成民事法律关系，而且这种法律关系只要得到了相对人的认可，当事人之间无争议，则形成的权利义务仍然有效，法律不予调整；而合同诈骗罪虽然能引起刑事责任和民事责任的双重法律后果，但由于行为人根本无意履行这种虚假的无效的民事权利义务，因此，就其行为本身而言，根本不产生民事法律关系。
(二)划清合同诈骗罪与合同纠纷的界限
合同纠纷，是指行为人有履行或基本履行合同的诚意，只是由于客观原因而未能完全履行合同。合同纠纷与合同诈骗罪本来不难区分，但是，由于诈骗分子近年来常常利用签订经济合同进行诈骗，因而使合同诈骗罪与合同纠纷交织在一起，不易区分。我们认为，要正确区分合同诈骗罪与合同纠纷的界限，应从以下几个方面进行分析：
1．行为人有无履行合同的实际能力。履行合同的实际能力，是指合同当事人按照法律或合同的规定，在约定时间里，以约定的方式、标的完成约定民事法律行为的能力或担保；在司法实践中，一般是指当事人所拥有的资金、物质或技术情况。在司法实践中，应如何判断行为人是否具有履行合同的实际能力呢?下列情况应视为行为人有履行合同的实际能力：(1)行为人在签订经济合同时即已具备履行合同所需要的资金、物资或技术力量；(2)行为人在签订合同时虽不具备履约能力，但在合同履行期限内能够合法地筹集到履行合同所需的资金和物品。这里包括：一是行为人自己有一定的生产能力和经营收入，能在合同规定的期限内生产出履行合同所需的货物或经济收入能够达到合同所规定的付款数额；二是行为人在合同规定的履行期限内有可靠的货物来源(包括供求信息)和资金来源。(3)即使行为人不能按照合同规定实际履行义务时，自己或他人能够提供足够担保(包括代为履行和赔偿损失)。
2．行为人是否采取了欺骗手段。根据有关法律规定，采取欺诈胁迫等手段所签订的合同，如违反当事人的本意而与之签订的合同；有意使对方产生错误认识而签订的合同；在恐吓、胁迫下签订的合同；在一方代理人与他人恶意通谋下签订的合同；利用他人急需或重大误解而签订的显失公平的合同等，都是无效合同。由此可见，欺骗手段往往与导致合同无效的原因分不开。但是，却不能说凡是以欺骗手段造成的合同纠纷都以合同诈骗罪论处，其关键是要对欺骗手段及其在整个案件中的作用作具体分析。一般来说，在签订和履行合同的过程中，行为人在某种事实上有虚假的成分，但并非掩盖其根本无法履行合同的事实，而且实际上也未能影响其合同的履行，或者虽然未能完全履行，但本人表示承担违约责任的，足以说明行为人并无非法占有他人财物的目的，应按合同纠纷处理。而利用合同进行诈骗的人，往往一无资金、二无场地、三无货源，其结果必然要采取伪造证件，虚构事实，隐瞒真相，编造谎言等手段，以掩盖其根本无履行合同能力的真相，骗取对方与自己签订合同，事实上则根本不去履行合同，或者故意制造障碍，从而给对方造成重大经济损失。这种情况应以合同诈骗罪论处。
3．行为人是否有履行合同的实际行为。实际履行原则是《合同法》规定的重要原则之一。合同签订之后，当事人必须按照合同规定的标的、数量和质量、期限、价格、地点、方法等，全面地履行合同规定的义务。当事人是否为履行合同做出了积极努力，往往是认定行为入主观上是否具备诈骗故意的依据之一。在司法实践中，如果当事人全部履行合同，则一般无争议。但如果没履行合同或者只履行一部分，则如何判断行为人是否为履行合同义务做出了积极努力呢?我们认为，应该从以下几个方面分析：一是看做出努力的时间，是在合同规定的履行期限之前，还是之后?如果行为人是在履行期满之后才为履行合同做努力，则不能认定是为履行合同做了积极努力；二是要与行为人的履行合同能力联系起来。如果当事人有较大的或
完全履行合同能力，但只履行一部分作为搪塞而逃避履行大部分条款，则不能认为是为履行合同做了积极努力；三是看行为人努力的态度，是积极的还是消极的。为履行合同做积极努力与?有履行合同行为?两者是有区别的。所谓履行合同行为，不管是直接履行合同行为，还是间接履行合同行为，都是指履行合同中规定的特定义务。固然这些履行合同行为可称做是为履行合同做了积极努力，而为履行合同做积极努力的行为则不一定达到了?履行合同行为?的程度，它只有产生了效果，达到了交付标的的程度，才能杯为?有履行合同行为?。如果只是为履行合同标的作准备，则仍属于为履行合同做积极努力?，但不能称之为?履行合同行为?。因此，如果把区分合同诈骗罪与民事欺诈行为的界限的标准仅限于?有履行行为，则可能扩大打击面。
4．标的物的处置情况。财产处分是财产所有权的重要权能，非财物所有者，可依法控制、使用他人财物，但非法定情形不得行使财产处分权，因此，合同当事人对标的物的处置情况虽然不能作为判断当事人具有诈骗故意的惟一标准，但却是一个重要依据。在行为人已经履行了合同义务的情况下，行为人已经合法取得了依法转移的财物的所有权，当事人对其处分固然无实际意义。但若当事人没履行义务或者只履行一部分合同，则当事人对其占有他人财物的处置情况，一定程度上反映了其当时的主观心理态度。不同的心理态度，对合同标的处置也必然有不同。合同诈骗犯罪由于具备?非法占有他人财物的故意?，因此，行为人一旦非法取得了他人财物的控制权，则将其全部或大部分任意挥霍，或从事非法活动，偿还他人债务，有的则携款潜逃，根本不打算归还。
5．行为人在违约后有无承担责任的表现。一般来说，具有履行合同诚意的人，在发现自己违约或经对方提出自己违约时，虽然从其自身利益出发，可能进行辩解，以减轻自己的责任，但却不会逃避承担责任。在自己违约确凿无疑后，会有承担责任的表现，并有一定的承担责任的行为。而利用合同进行诈骗的人，由于其明知自己根本不可能履行合同或不可能全部履行合同，也根本没有履行合同或全部履行合同的诚意，在纠纷发生以后，行为人往往会想方设法逃避承担责任，使对方无法挽回遭受的损失。
【此罪与彼罪界限】
认定合同诈骗罪与其他犯罪的界限，必须掌握合同诈骗罪与诈骗罪的界限。根据刑法第266条的规定，诈骗罪是指以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人财物，数额较大的行为。在刑法修订以前，对合同诈骗行为是以诈骗罪来处理的。修订后的刑法将合同诈骗行为从诈骗罪中分离出来，单设了合同诈骗罪。由于合同诈骗罪与诈骗罪存在法条竞合关系，合同诈骗罪是特别法，诈骗罪是普通法，对行为人利用合同进行诈骗的，应根据特别法优于普通法的原则以合同诈骗罪论处。
【未完成罪】
认定合同诈骗罪的未遂，关键是要正确理解?没有得逞?的含义。我们认为，合同诈骗没有得逞，应当理解行为人的诈骗行为没有发生法律规定的犯罪结果，即诈骗公私财物数额较大。区分合同诈骗罪未遂与既遂的界限，也应当以行为人是否骗取了公私财物数额较大为标准。凡是行为人已经骗取了公私财物数额较大的，就是合同诈骗罪既遂；如果是由于意志以外的原因，致使这一结果没有发生的，则为合同诈骗罪未遂。由于合同诈骗行为人是通过签订经济合同来实现其目的的，而经济合同种类很多，不同种类的合同往往采取的形式以及货款支付的方式有很大差别。因此合同诈骗犯罪的完成阶段也表现出多种形式。采取即时清结方式进行的合同诈骗，由于行为人是一手交钱一手交货，即合同订立与履行是当场同步进行的，因此当被骗人将货或者款交付给行为人并为行为人所实际支配的情况下即构成既遂。如果行为人采取书面合同的形式，合同的签订和履行是分步进行的，合同签订与履行的时间、地点都有所不同，这种情况下一般是在合同签订后行为人从被骗人处取得货款(往往是通过银行转账取得)，或收到被骗人的货物后构成既遂。当然，由于采取书面合同时，不同的书面合同所采取的交货及付款的时间、方式往往不同。因此，在认定合同诈骗既遂时应根据不同合同的本身特征来具体分析。但无论行为人采取何种合同进行诈骗活动，其既遂都应以行为人取得货、款并实际支配为标准。
【共同犯罪】
单位参与合同诈骗，是当前合同诈骗罪的一个很重要特点。而且这些单位进行合同诈骗，往往都以共同犯罪的形式出现。对这些单位进行合同诈骗的，我们认为，就一些机关单位进行诈骗来说，其共同犯罪人一般只限于该单位的主管人员和其他直接责任人员，机关单位中的其他成员即使有某种辅助行为和参与分赃，也不应按诈骗罪共犯处理。其理由有二：一是打击面不能过宽。如果机关单位的一般成员有某种程度的辅助行为和参与分赃，就认为是合同诈骗罪共犯，那么势必会造成成千上百的罪犯，这不利于我们集中力量打击主要犯罪分子；二是在机关单位中，其成员都有某种行政隶属关系，下级要服从上级，一般成员必须执行机关单位领导人的行政命令。因此，一般成员依照机关单位领导人的命令而从事的行为，应由其上级领导人负责，可不追究一股成员的刑事责任。但是，如果该机关单位为诈骗集团则不在此限，对其一般成员应按合同诈骗罪共犯处理。
【罪数形态】
实践中，行为人常常利用伪造、变造、买卖的国家机关公文、证件、印章去实施合同诈骗犯罪，在这种情况下，行为人的行为一方面触犯了合同诈骗罪，另一方面也触犯了伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，属于刑法理论上的牵连犯，应根据牵连犯从一重处断的原则来处理，即按照行为人所触犯的数罪名中最重之罪定罪，并从重量刑。具体分析如下：(1)行为人伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章情节一般，诈骗公私财物数额较大。前罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，后罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役，并处或者单处罚金。前罪的法定刑重于后罪的法定刑。
(2)行为人伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章情节一般，诈骗公私财物数额巨大、有其他严重情节或者数额特别巨大、有其他特别严重情节。前罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，后罪的量刑幅度是3年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；或者10年以上有期徒刑、无期徒刑，并处罚金或者没收财产。两罪相比，显然后罪法定刑重于前罪法定刑。(3)伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章情节严重，诈骗公私财物数额较大。前罪的量刑幅度是3年以上10年以下有期徒刑。后罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役，并处或者单处罚金。前罪的法定刑重于后罪的法定刑。伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章情节严重，诈骗公私财物数额巨大、有其他严重情节或者数额特别巨大或者有其他特别严重情节。前罪的量刑幅度的3年以上10年以下有期徒刑，后罪的法定刑是3年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；或者10年以上有期徒刑、无期徒刑，并处罚金或者没收财产。后罪的法定刑重于前罪的法定刑。
【处罚】
根据刑法第224条的规定，犯本罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
【刑罚适用】
要准确适用刑法关于合同诈骗罪的处罚规定，必须理解?数额较大?、?数额巨大?、?数额特别巨大?、?情节特别严重?的含义。对此，刑法没有规定，需要最高人民法院、最高人民检察院作出司法解释。在新的司法解释作出前，各级司法机关可以最高人民法院1996年12月16日颁布的《关于审理诈骗案件具体应用
法律的若干问题的解释》来指导办案。根据该解释的规定，个人诈骗公私财物数额在2000元以上的属数额较大；个人诈骗公私财物3万元以上的属数额巨大；个人诈骗公私财物20万元以上的，属数额特别巨大。诈骗数额特别巨大是认定诈骗犯罪情节特别严重的一个重要内容，但不是惟一情节。
诈骗数额在10万元以上，并具有下列情形之一的应认定为情节特别严重：利用合同诈骗犯罪集团的首要分子或者共同诈骗犯罪中情节严重的主犯；诈骗他人急需的生产资料，严重影响生产或者造成其他严重损失；惯犯或者流窜作案危害严重的；诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、救济、医疗款物，造成严重后果的；挥霍诈骗的财物，致使诈骗的财物无法追还的；使用诈骗的财物进行违法犯罪活动的；曾因合同诈骗受过刑事处罚的；导致被害人死亡、精神失常或者其他严重后果的；具有其他严重情节的。
