部门统计报表管理流程（精选10篇）
1.2011-4-21号以前的订单由李排场作为总指挥（除九州方，江苏合，浙江宝三个订单），其余人员听从排场分配安排来进行工作。
2.九州方，江苏合，浙江宝及2011-4-21后来的订单，按如下操作流程来进行生产管理：
业务流程再造 ( Business Process Reengineering, BPR) 的概念最早由美国的管理学者哈墨 ( Michael Hammer) 在1990 年提出。 BPR认为企业是由流程而不是职能所构成的, 流程的最终目标和结果是为顾客提供满意的产品或服务。所谓业务流程是指一组在时间空间上相互联系、相互衔接的活动。通过这些活动的相互作用创造出价值, 形成价值流, 最终满足顾客的需求。流程管理是现在流行的概念, 甚至不少专家断言新流程技术将是21 世纪企业获得持续竞争优势的最主要因素。流程管理规则是执行BPR应该遵守的规范, 也是BPR成功的保障。流程管理的基本原则有:①业务流程创造顾客需求价值。 ②流程导向改变组织结构-流程型组织。 ③核心业务流程就是组织核心能力的体现。 ④建立扁平化组织。 ⑤使用信息化技术解决业务流程活动的分散与集中的问题。
2 当前高校职能科层制管理体制存在的问题
长期以来, 我国高校目前以教育事业单位作为社会角色, 不管是被动还是主动地推行了政府行政职能化的组织结构的原则和形态, 参照行政职能体制来建立和运行大学, 使大学组织结构在运行上类似于政府机构行政职能运行的制度, 在工作运行中主要表现为行政职能管理为主的体制。 从高校内部组织的纵向运行关系可以看出, 校、部门、院、系及至教研室不仅仅逐渐演化为行政等级机构, 而且变成了等级式的行政领导关系;从横向运行关系来看, 本该为教学和科研服务的职能部门或服务部门, 由于这些职能部门一定程度上掌握着教学、科研资源的权力, 致使教学、科研人员对于学术的忠诚改为不得不屈服于行政权力所带来的控制, 从而导致职能部门管理权力的行政泛化现象。
我国目前高校的运行管理体制就有科层管理模式的许多特征:严格的分工、规定的明确职责权力等级、有规章条例约束、要求个人服从于中心工作 ( 即非人格化) 等。高校的这种科层制管理模式也与科层等级体制一样有优越的方面, 也有其不合理的方面。
2.1 明确分工的部门与界限相对模糊的工作之间的矛盾
在高校工作中, 各工作部门的划分是较明确的, 不过某一项工作所需的活动划分则相对模糊, 很难有绝对的界限。 这种相对模糊的工作划分就要求各工作执行部门既要有分工也要有合作。若各部门强调明确分工和本身的职责权限而没有应有的合作协调, 则容易出现推诿和扯皮现象。
2.2 “ 官本位”思想盛行
科层体制中强调职权等级的行政权力。 金字塔分布的等级层次, 自上而下的行政权力等级体制是可以保障高校管理工作的平稳运行, 但这种注重职级权威的体制, 实则体现出了等级权威和行政权力衍生出的各种权力、经济利益, 从而容易将组织人员的关注吸引到上级职级权力, 从而就将对事负责、对工作负责的工作重心转向对上级负责、对领导负责上, 以致“ 官本位”思想在高校的盛行。
2.3 规章制度和各岗位职责等机械式的管理, 限制了工作人员的积极性、主动性和创造性
当前高校行政职能管理的主要方法, 就是依靠详细的规章和细化的职责来管理组织内成员的工作行为, 从而完成本职工作。 机械式的管理从某种程度上可以加强工作秩序, 促进管理和工作效率, 保障指令畅通和快速落实。但由于工作人员自觉不自觉的服从组织职级权力和已定规章制度, 将在较大程度上限制了工作人员的积极性、主动性和创造性。 这从长远上抑制了高校的组织效率和管理效率的提高。
3 基于流程管理的职能部门管理优化设想
按照业务流程的功能及其在企业组织中的作用, 可以将业务流程分为三类:战略流程、经营流程和管理流程。战略流程 ( Strategic Process) 是指规划和开拓组织未来的流程。 经营流程 ( Operational Process) 是指那些使用资源产生企业结果的流程。 管理流程 ( Managerial Process) 是指为战略流程和经营流程的顺利实施提供保障的过程。
如果以流程来划分高校管理工作 ( 见图1) , 可以将高校管理流程划分成学校决策流程和具体职能管理服务流程, 以及二级学院、专业系的教学、科研流程。其中学校决策流程由党委书记、校长领导下的各决策委员会执行, 而具体职能管理服务流程, 如教务、科研、人事、财务等服务职能则由各职能管理部门执行, 学生专业教学管理和专业科研及社会服务则由各二级学院执行 ( 见图2) 。 本文研究对象为执行具体职能管理服务的高校职能部门管理优化。
3.1 服务观念, 以学生和二级学院教师为顾客
“ 官本位”思想与行政权威使目前我国高校管理“ 行政化”的思想盛行, 消除高校的“ 官本位”迫在眉睫。倡导高校教师追求高深学识、探求科学知识, 引导高校教师将其主要精力用于追求学术知识和学术权力上, 而不是追求行政权力和权威, 要使教师意识到行政权力是服务于学术权力的。要弱化高校行政管理体系, 倡导服务意识与服务行为, 使职能管理从为少数上级领导服务转变为广大教师和学生服务、为教学和科研服务。
需求意识和服务思想是现代企业市场竞争和企业发展的生命线, 同样也是现代高校持续发展的生命线。 所以, 树立服务观念是高校管理改革和流程优化的核心内容之一。
流程管理思想强调面向顾客, 以顾客为中心, 提供直达顾客的服务, 学校的管理流程优化也是如此。转变到“ 服务导向”, 为广大师生服务, 对广大师生的需求给予及时而有效的服务回应, 创造必要的条件、给予充分的服务, 职能部门的终极目标和根本任务是为提高高校教师素质和高校学生的多方面、全方位教育发展。 管理不是目的, 是手段, 其本质是服务, 其最终目的是为广大师生创造一种好的教与学及科研的发展环境。 管理是为了更好的服务, 是现代高校管理的艺术体现。“ 服务观念”的高校职能管理, 要求行政职能管理者由原来的控制者, 转变为服务者和支撑者。
3.2 取消科室, 建立流程管理“ 一站式”服务
高校管理流程的改进, 需要有相应科学合理的组织结构体系。 建立流程型组织是组织结构扁平化的有效方法。流程型组织结构是围绕高校核心业务流程展开工作, 以及进行人员和组织建立的一种组织形式, 以核心业务流程为导向和基础, 改变了职能等级分配式的工作安排模式, 消除部门之间的界限, 从而使资源流和信息流等在高校内部顺畅流动。
高校现有的组织结构基本上是金字塔式的“ 科层体制”, 管理层次多, 反应速度慢, 办事手续繁多, 各部门间的摩擦和协调往往通过“ 文山会海”加以解决, 工作效率低。 要建立流程型扁平化的的组织结构, 使管理幅度变大, 拉近学校领导与广大师生之间的距离。
在各职能部门中建立以广大教师和学生为顾客的“ 一站式服务”。作为改善服务质量和服务方式的重要举措, 目前已成为我国许多高校改善服务的重要措施。“ 一站式”服务, 其出发点是尽力减少师生与管理部门的接触面, 使广大师生避免“ 程序迷宫”, 获得迅捷而全面的服务, 方便地达到目的。“ 一站式”服务, 通过将本来地理空间分散的相关单位集中到一个“ 服务窗口”, 将分散程序化办公转变成“ 联合办公”, 减少了一些不必要的中间环节, 简化、集中处理相关事务, 从而提高的工作效率和办事效率。
针对目前我国高校中, 特别是一些“ 合并”后的高校职能部门处室往往是一个处长加三、四个副处长再加四、五个科长一起领导五、六个办事员的现象, 必须在流程管理思想指导下简化高校组织层次, 在各职能服务部门只配备少数领导 ( 1 至2 名) , 以下达管理决策、处理突发事件和非常规事件, 并挑选精干的人员, 作为“ 一站式”服务的工作人员 ( 见图3) , 这类人员必须能够处理本职能服务部门的所有管理服务业务以及必要的相关职能服务部门的业务。
3.3 大力发展管理服务信息化建设
建立基于现代技术的网络化的信息管理系统平台。信息化技术是高校实现管理流程优化的关键基础性工具。 在当前高校管理实践中, 计算机和网络的使用还处于初级阶段, 人们的信息交换仍然主要依靠拷贝、邮件等初级传递技术, 仍然存在“ 信息孤岛”、“ 应用孤岛”和“ 资源孤岛”, 难以实现信息及时共享, 业务有效整合, 资源协同应用, 没有充分实现信息技术的效能。这就需要建立一个能够整合业务流程的信息管理平台, 基于这样的信息管理平台, 各职能管理服务人员都可以及时有效地提供教学、科研、管理和生活服务, 形成数字化的信息管理方式和沟通传播方式, 推动学校实现教育信息化、决策科学化和管理规范化。
3.4 剥离非教学、科研等非核心业务, 将其社会化
流程管理的一个基本观点, 就是企业组织应以该组织的核心业务为中心来组织核心业务流程, 而剔除非核心业务及其对应的业务流程。以高校教学、科研的核心价值为导向, 确定学校的核心流程。
当前有些高校管理一定程度上存在教学、科研中心地位偏离, 管理服务职能偏离, 高校“ 办社会”的问题。 以流程管理思想优化和改进高校管理, 需要准确分析和明确高校核心价值和中心工作所在, 从而关注核心业务管理流程。高校流程优化首先就需要确定核心业务流程和非核心业务流程。 对于核心流程, 如教学管理流程、教师管理流程、学生管理流程、科研管理流程等必须得到充分的改进和优化, 对于那些非核心流程, 如后勤服务等, 则应坚决地予以社会化、市场化地剥离, 对于不该做的流程则加以消除, 这样可以将更多的人力、财力致力于高水平的师资队伍建设和高素质人才的培养。
3.5 简政放权至专业院 ( 系)
高校院 ( 系) 是相近专业的集合体, 高校教学、科研工作主要是在院 ( 系) 进行, 处于教学、科研等高校中心工作的前线, 院 ( 系) 对专业教师、学生的思想、教学、学习等比校级、职能部门更知情, 对自身各方面实际情况掌握更好, 拥有处理自身专业学科教学发展的强烈责任感和相应的处理能力, 由其处理自身的教学、科研一线工作, 比学校或职能部门间接处理事务更有针对性, 效果会更好。另外各专业院 ( 系) 教学、科研及学生管理工作中存在一定的差异, 这就要求学校应将有差异的决策权放权至院 ( 系) 。因此, 学校应简政放权, 院 ( 系) 一级是高等学校管理工作的基础, 将管理的重心放在院 ( 系) 一级, 使院 ( 系) 有更大的活动空间和工作自由度, 特别是要把那些过多地集中在职能部门的权力移置院 ( 系) , 而职能部门的职责要从代表学校某方面权力的执行者, 转变到多做调查研究、提交分析建议为学校决策服务;上传下达、创造条件为院 ( 系) 服务, 在此之余, 在一定范围内可对院 ( 系) 进行监督和促进。
参考文献
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为进一步改进统计方式方法，强化调查研究，完善工作机制，充分摸清我县三次产业部分行业运行情况，推进全县经济社会发展，县政府决定开展统计工作大调研活动，特制定如下实施方案。
一、调研目的
通过开展统计工作大调研，准确摸清我县在统计质量、统计方式等方面存在的问题及不足，提出意见建议，制定改进措施，确保各项统计指标实现应统尽统，真实反映经济社会发展情况，为加快追赶超越步伐，早日实现富裕和谐美丽洛南目标作出贡献。
二、活动安排
（一）调研时间
调研分三个阶段：2018年3月1日至3月16日，各专题调研组开展调研；3月17日至3月20日，各专题调研组撰写调研报告；3月25日前，各专题调研组形成调研报告上报县政府研究。
（二）调研内容
1.农业特色产业方面：以据实统计我县农业特色产业发展情况为重点，各镇办选择1-2个农业特色产业项目，围绕特色农产品生产经营、产业化发展现状和实现产值，是否纳入统计范畴，以及如何科学制定特色农业产业发展规划，推进一二三产业融合发展，为经济发展提供有力支撑等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
2.建筑行业方面：以据实统计我县建筑行业发展情况为重点，真实反映我县建筑行业发展情况。重点围绕全县建筑企业发展情况，包括国有投资建筑业方面，如保障房、移民搬迁、棚户区改造等是否纳入统计范围，是否存在虚报漏报等为重点，与市场监管、地税、住建等相关部门的统计数据是否有出入及造成漏报的原因等，以及如何改进统计方式等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
3.快递行业和公路运输方面:以据实统计我县快递、公路运输发展情况为重点，围绕全县快递、公路运输方面数据统计情况，是否存在虚报、漏报现象，是否与相关单位的数据有偏差，造成漏报的原因等，以及如何改进统计方式等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
4.物流行业及电子商务方面：以据实统计我县物流、电子商务发展情况为重点，围绕全县物流行业、电子商务是否存在虚报、漏报现象，与市场监管、地税、商务、邮政等相关部门的统计数据是否有出入及造成漏报的原因等，以及如何改进统计方式等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
5.企业内部物流方面：以据实统计我县企业内部物流发展情况为重点，围绕全县企业内部物流方面数据统计情况，是否存在虚报、漏报现象，造成漏报的原因等，以及如何改进统计方式等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
6.旅游行业方面：以据实统计我县旅游行业发展情况为重点，围绕全县旅游业发展情况，包括旅游景点、特色小镇、美丽乡村等发展情况，是否纳入统计范畴，是否存在虚报漏报现象，造成漏报的原因等，以及如何改进统计方式等方面开展调查研究（具体见调研提纲）。
（三）调研方式。县级部门调研围绕以上六个方面内容进行，镇办调研围绕第一方面的内容进行。
1.调查本行业“个转企、小升规”等相关情况； 2.抽样调查部分企业纳统情况及运行情况；
3.召开座谈会，听取相关部门、企业对经济运行及纳统情况的意见和建议。
三、组织领导
县政府成立统计工作大调研活动领导小组，对调研活动进行统一安排部署。领导小组由县委常委、常务副县长袁礼锋担任组长，县政府办副主任李少锋、县统计局局长杨洋担任副组长，成员由县发改局、经贸局、住建局、交通局、农业局、林业局、商务局、旅发委、市场监管局、地税局等单位分管领导组成。
领导小组下设6个专题调研组，具体组成人员如下： 第一专题调研组：具体负责农业特色产业专题调研工作。组 长：白世民 县农业局副书记 成 员：冀中锋 县农业局股长
李会玲 县林业局干部
焦 锋 县统计局股长
第二专题调研组：具体负责建筑业专题调研工作。组 长：喻慧生 县住建局副局长 成 员：李 颖 县住建局股长
杨瑞芳 县地税局股长
王 鹏 县统计局干部
第三专题调研组：具体负责快递行业和公路运输业专题调研工作。
4附件
农业特色产业发展情况调研提纲
一、农业特色产业发展基本情况
1.农业特色产业情况，包括畜（家畜、家禽、蜜蜂、特色养殖），水产养殖，果（干果、水杂果），食药用菌，蔬菜，花卉，苗木，蚕桑，茶叶，中药材等种养殖规模和产值情况等，比如核桃等；
2.围绕特色农产品产业化发展现状，包括经营主体、生产规模、产值利税等情况的影响，是否纳入统计范畴；
3.特色农产品的加工情况，加工企业销售环节和流通环节情况。
二、农业统计工作存在的困难和问题
特色农业企业是否全部纳入统计范畴，是否与农业局、林业局、主管部门数据统计存在出入，造成漏统的原因，是否实现数据共享？
三、改进统计工作方式的意见及建议
建筑行业发展情况调研提纲
一、建筑行业发展概况
1.建筑行业企业数量、规模、产值、纳税、职工人数情况，包括外地在洛建筑企业类别（外省、省内外县等）、数量，国有投资建筑业情况，如保障房、移民搬迁房、棚改房等；
2.资质以上建筑企业情况； 3.建筑企业运营及纳规入统情况。
二、建筑行业统计工作存在的问题及不足
1.建筑企业是否全部纳入统计范畴，是否存在漏统情况，尤其是外地来商建筑企业是否存在漏统，是否与住建、市场监管、税务部门统计数据存在出入，造成数据出入及漏统的原因？
2.营改增后对企业是否有影响，对于常年揽不到活的“僵尸企业”是否统计，如何统计？
3.相关部门之间是否做到数据共享，数据共享存在的困难及问题。
三、改进统计工作方式的意见及建议
8工业企业内部物流发展情况调研提纲
一、企业内部物流发展概况
1.企业内部物流包含类别，企业数量、规模、产值、纳税、职工人数、企业目前购进及销售的运输方式、承运方、需要运输的物品等方面总体情况；
2.企业成立运输公司情况，是否具有独立法人，是否独立核算； 3.企业运营状况，纳规入统情况;4.个别重点企业详细的物流情况，企业的纳税和经营情况。
二、企业内部物流统计存在的困难和问题
企业内部物流是否全部纳入统计范畴，是否与市场监管、主管部门数据统计存在出入，造成漏统的原因，是否实现数据共享？
三、改进统计工作方式的意见及建议
旅游业发展情况调研提纲
一、旅游业发展概况
1.全县旅游景点、特色小镇、美丽乡村的数量、规模情况，尤其是3A级及以上旅游景点数量、接待能力、门票收入、纳税、职工人数等情况；
2.旅游景点景区配套服务项目、服务设施情况；
3.旅游景点及配套服务项目（如索道、车辆等）运营状况。
二、旅游统计工作存在的问题及不足 1.旅游业发展中存在的主要问题；
2.旅游相关业务是否实现应统尽统，是否存在漏统现象，旅游统计部门数据是否与旅游主管部门、与市场质监、税务等部门存在偏差，造成漏统的原因，部门间是否实现数据共享等。
第一步，准备迁移的公司带加盖公司公章有法定代表人签字的迁移申请报告、加盖公司公章有法定代表人签字的公司营业执照副本复印件、加盖公司红印有法定代表人签字指定代表或者共同委托代理人的证明三份材料到迁入地工商部门领取《同意迁入函》。
第二步，准备迁移的公司带着《同意迁入函》到公司登记注册的工商部门，办理《同意迁出函》。
第三步，准备迁出公司等迁入地工商部门收到迁出地工商部门通过邮寄等方式送来的公司登记注册相关纸质资料后，带着《同意迁出函》、变更申请书、指定代表或者共同委托代理人的证明、变更后住所证明、股东会决议、新章程或章程修正案、营业执照正副本、经营范围涉及前置审批的许可证复印件等材料到迁入地工商部门领取新执照。
注：在办理时相关材料工商部门均有格式文书或样本。
一、办理公司迁移地税部门流程
第一步、向原税务机关办理注销税务登记。
江苏国龙电子人力资源部——员工转岗流程（跨部门）公司层级公司层级中心层级中心层级部门层级部门层级员工层级员工层级填写《员工调动申报表》人力资源部人力资源部责任人责任人调岗人员相关文档相关文档《员工调动申报表》审核调动是否合理调出部门经理是合理否存档《员工调动申报表》，反馈意见是结束合理否审核调动是否合理存档《员工调动申报表》，反馈意见调入部门经理招聘、员工关系主管审核调动是否合理调出部门经理人力资源经理合理否反馈意见是结束提交《员工调动申报告》招聘、员工关系主管《员工调动申请报告》结束行政总监审核调动是否合理合理否反馈意见审批调动结束总经理是否批准否反馈意见异动定级定薪流程编制《调动通知》招聘、员工关系主管《调动通知》发文流程结束办理岗位调动招聘、员工关系主管《员工调动申请表》备案存档招聘、员工关系主管《员工调动申请报告》《调动通知》结束
一、政府流程再造的理论检视
政府流程再造, 是参照企业BPR而提出的。传统的组织结构形式和业务流程使政府部门之间沟通不畅、缺乏协调已经成为不争的事实。美国麻省理工学院迈克尔·哈默教授所倡导的“业务流程再造”, 渐渐引起了公共管理者的注意, 其中“根本性”、“彻底性”、“戏剧性”和“流程”是核心特征。20世纪90年代以来, 以美国为代表的西方国家相继将业务流程再造理论引入公共管理领域, 实施“政府再造”, 从而引发了公共管理革命的新浪潮。
二、政府流程再造的实践现状
政府流程再造确实可以改变过去以任务分工和计划控制为核心的流程设计理念, 简化行政程序。然而, 政府流程再造工程在我国目前尚属于起步阶段, 无论是理论铺垫还是框架设计, 都还有很多亟待解决的问题。
(一) 政府系统复杂, 流程梳理混乱。
1.职能层面。
流程再造要求明确政府部门的职责, 明确各自的权力界限, 然而政府管理却存在越位、错位、缺位的“三位现象”。
2.结构层面。
政府的“金字塔—鸽笼式”科层制结构仍没有得到变革。
(二) 保障制度缺乏, 流程实施随意。
由于采用“流程”为工作重点, 分析并量化工作流程将是一项复杂及崭新的挑战, 对管理行为的评定要突显以下特点:以流程的结果来衡量工作业绩;鼓励以顾客为中心;倡导协作文化。
(三) 技术支持不足, 流程操作乏力 。
由于业务的模块化, 缺乏信息技术则无法实现其流程化管理方式, 流程再造也就无法落实到操作层面。“根据埃森哲的研究报告, 中国政府电子政务的总体成熟度为23%, 尚处于正在建设平台的阶段, 在24个研究对象中, 落后于其他19个被调查者。”
三、税务部门税务登记流程的优化
(一) 流程需要优化的信号。
新办企业税务登记是税务机关办理涉税事项的首要环节和重要组成部分, 优质、高效地办理税务登记也是税务机关纳税服务工作的基本要求。当业务流程有问题时, 系统往往出现下面的信号:一是由于办理新办税务登记所需资料多达近十项, 企业普遍抱怨手续复杂。二是申请表格填写要求较高, 税务大厅受理窗口矛盾冲突多。三是办理税务登记多达十个环节, 即使未发生资料有误退回的现象, 普遍也需要二十个工作日, 纳税人等待时间长。四是办理流程涉及多个环节, 难以保证所有环节的质量, 工作中失误多。
(二) 原流程的程序流程。
1.受理 (税务登记受理岗) 。
负责受理, 初审符合要求, 出具受理单, 报分管所长。
2.分派 (分管所长) 。
指定税收管理员接收。1～2合计1个工作日。
3.实地查验 (税收管理员) 。
实地核查。
4.复核 (税收管理员复核岗) 。
复核后交分管所长。3～4合计5个工作日。
5.上报科室 (分管所长) 。
上报稽管科。1个工作日。
6.科室审核 (稽管科) 。
复核。2个工作日。
7.信息录入 (录入中心) 。
信息录入, 报市局。2个工作日。
8.审核 (市局受理处) 。
审核, 打印税务登记证。3～5个工作日。
9.信息补录 (录入中心) 。
补录资料, 通知税务所领取资料。2个工作日。
10.发证 (税务登记受理岗) 。
通知纳税人领证。1个工作日。
(三) 流程优化的方法。
流程优化的方法, 即明确构成流程的因素 (步骤、次序、时限、方法、位置、距离、人员、设备工具、制度标准等) 应做哪些变革, 以期达到行政的高效率。
1.调整场地核查程序, 即变序。变序就是改变既有流程中构成因素之间的时间顺序。对新办单位, 改事前场地核查为事后核查。
2.归并、调整流转环节, 即压缩。使开业登记由原来的十个环节减少到受理、信息录入、稽管科审核、登记受理处复审、终审五个环节。
3.均衡分配职能, 明确审批权限。各受理分局对纳税人提供的全部纸质资料进行审核, 登记受理处仅对税务登记证件上涉及的字段进行审核, 具体字段为:纳税人名称、法定代表人 (负责人) 、经营地址、登记注册类型、经营范围、批准设立机关。
(四) 优化后的程序流程。
1.受理 (税务登记受理岗) 。窗口受理, 审核资料, 发起文书, 出具受理单。0.5个工作日。
2.信息录入 (录入中心) 。数据录入, 并提交稽管科。1个工作日。
3.科室审核 (稽管科) 。信息复核, 流程上报市局。0.5个工作日。
4.复审 (市局登记中心) 。审核文书后终审。1个工作日。
5.终审发证 (录入中心、受理岗) 。分局打证、发证。1个工作日。
(五) T、Q、C、S对比。
1.从速度上来看, 对流程时间进行评价, 是提高政府效率的必然要求。将新办税务登记证件此项业务完成时间从原先20个工作日内缩短至4个工作日内完成, 业务流程中部门间的协调时间大大缩短。具体为:征管分局受理;数据审核、录入、上报;受理处审核;征管分局打证和发证各为1个工作日。
2.从质量上来看, 缩小流程的规模, 实现税务登记专业化的管理。一是提高受理审核环节质量。税务所设置税务登记受理岗位, 辅导申请人按照要求及下发的样本准确填报, 并落实办证资料窗口一次告知制度, 保证资料齐全、内容完整准确。二是提高信息录入环节质量。录入中心担负着全区新办企业登记资料的信息录入工作, 实施录入信息复核校验, 确保信息录入质量。
3.从成本上来看, 政府流程需要货币资源和非货币资源来为顾客提供服务和创造价值。在政务流程中, 应减少顾客在金钱、时间、精力等的消耗, 同时, 也可以减少政府部门的人力资本投入。
4.从服务上来看, 顾客满意既是政务流程的出发点又是落脚点。流程优化不仅大大缩短办事时间, 而且简化办事流程, 为纳税人减负。
四、结论和展望
从税务登记业务流程优化的过程来看, 税务部门不仅显著提高业务流程运作水平, 改变过去以任务分工和计划控制为核心的流程设计理念, 为民众提供便捷和实惠的服务。政府流程再造工程在我国目前尚属于起步阶段, 还有很多亟待解决的问题。因此探寻具有针对性和可操作性的发展策略, 寻求实施政府流程再造的有效路径, 将成为我国行政改革诉求的重要目标和任务之一。
摘要：经济全球化的进一步发展和信息技术的迅速应用, 使“政府再造”成为可能。政府部门对组织流程的反思, 很大程度上表明政府在行政领域改革问题上观念的更新。通过对税务登记流程进行重新设计, 探讨本部门业务流程优化后在成本、质量、服务和速度等衡量组织绩效的重要尺度上取得的改善。
关键词：政府再造,税务登记,流程优化
参考文献
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一、克服数据、资料收集渠道不畅的困难，完成生产总值季度核算所需相关基础数据的收集、上报。要较准确地核算生产总值，涉及的相关基础数据多，不言而喻。涉及的基层部门、单位也多，且相当多的部门、单位并不执行统计部门的定期报表制度，因而工作是具有一定的难度。由于本职工作人员的努力，相关领导的关注和支持，本年度此项工作得到顺利进行，较好完成年度内相关数据资料的上报任务，以及市局下达的各种临时性任务。同时，按照市局的统一要求，在局领导的大力协助下较好地完成了核算年报工作任务并及时向社会公布了20统计公报。
二、按照核算统计制度规定，较好地完成县域生产总值核算年报任务。生产总值核算，工作相当繁杂，任务繁重，核算时段正值公历年头，农历年末，基层部门、单位的工作也相当繁忙，给核算所需相关基础数据，资料收集带来一定困难。为按时、按质如量完成年度核算工作任务。本职工作人员在局内配合各专统计，参加年报会、布置任务、讲解指标，搞好协调。在社会上则下基层、到单位。整个年报期间，加大工作量和强度，及时完成年报工作任务，尽力保证数据准确、完整。
三、整理各类数据资料，认真编撰统计年鉴。经济和社会发展的大量数据资料，必须经过分类整理形成数据信息，向社会公布，从而体现统计服务功能。年内在各专业统计和社会相关部门的配合支持下，收集到大量的县域经济和社会发展的数据资料，经认真整理分类，依据内容翔实，数据可信的原则编撰成册。共印《__统计摘要—》120本，3-4月份完成出版工作，《__统计年鉴—2010》也已完成收集和排版工作，等待第二次全国经济普查修订数据反馈后即可全面出版，以满足领导机关及相关部门统计信息的需求。
四、认真完成交办的临时或一次性工作任务。综合、核算专业统计，其工作任务包揽了其他专业统计以外的一些统计数据收集、计算、整理，并向领导及社会提供服务。因此，在完成统计制度规定的主职工作的同时，经常要承担一些临时或一次性调查工作。例如上级主管部门、县级领导部门及县内一些经济、行政主管部门的经济和社会调查;年度经济、社会发展规划;我们能够合理统筹安排，完成了所有交办的临时或一次性工作任务。
五、及时提供月、季度县域经济和社会事业发展统计信息，有效地发挥统计服务职能。月、季度县域经济和社会事业运行的数据及撰写的相关统计分析，是指导经济社会发展的重要依据。本年度在这方面做了大量的工作。按时提供全县经济运行和社会发展的相关数据信息，特别是涉及横向比较，每月编发《__统计月报》100册，按时发送到主要领导和县直部门，为县委县政府提供主要经济指标的进度情况撰写相关的统计分析，其中综合核算分析4篇，专题分析2 篇，客观反映基本态势，提出一些问题与建议，使统计服务和监督功能得到较好发挥，统计工作地位亦进一步提升。
六、加强信息上报工作。经济信息、政务信息基本上都是由综合统计牵头撰写。
七、主动协调与各专业统计的关系，相互支持与配合，促进各自工作任务的圆满完成。各专业统计的成果是综合核算统计的工作基础。相互之间关系密切，缺少支持与合作，必然影响工作任务的完成。为此，综合核算人员充分认识和注重这一重要工作环节，认真、主动地协调关系，搞好配合，化解相互关联的问题和矛盾，促进了各自工作顺利完成。
八、回顾一年的综合核算统计工作，既取得了一定工作绩效，也存在着一些不足。对综合统计分析，特别是反映县域经济和社会发展的热点、重点等专题调查分析深度不够，统计综合服务功能发挥未充分到位。这些既有客观也有主观方面所存在的不足，只有在今后的工作中，从主观方面努力加以克服，通过各种方式积极补充知识，拓宽眼界，将本局的综合核算搞得更好，地发挥统计服务于经济、服务于社会的作用。
来源：国家统计局发布时间：2015-01-05 13:55
（一）为全面反映我国经济、政治、文化、社会、生态文明建设情况，为政府管理部门宏观决策、政策制定以及发展规划编制提供统计依据，依照《中华人民共和国统计法》，制定本制度。
（二）本制度是国家统计调查制度的一部分，是国家统计局对各有关部门的综合要求。各部门应按照全国统一规定的计算方法、统计口径、统计范围、填报目录和报送时间，认真组织实施，按时报送。
（三）本制度分为综合年报和综合定报，以3开头的报表为综合年报表，以4开头的报表为综合定报表，以7开头的报表为试行报表。
计财部门的工作在税务机关的特殊地位下要求其更需追求良好的工作绩效, 税务系统计划财务部门的绩效与税务工作人员的工作绩效直接相关。
新中国成立以来的税收会计工作, 经历了一个“建立与健全-削弱、恢复与破坏-加强再加强的曲折发展过程。从实行“收付记账法”到实行“借贷记账法”的改革开始, 又进行了将税收会计的核算起点从原来的征收环节开始, 改为从申报环节开始, 把应征税款, 减免税款和欠缴税款纳入会计核算范围的改革, 对税金从应征到入库运动的全过程进行完整核算, 按每个纳税人设置分户账进行明细核算, 加强对每个纳税户的监控管理, 使税收会计核算方法更为科学。总体而言, 税收会计的发展趋势是加强管理、简便快捷、集中高效。在这样的背景下, 如何解决行政效率问题, 如何进行税务系统计财部门绩效评价就成为了迫切需要研究的问题。
目前, 国内外关于绩效的研究探讨积累了丰富的理论和实践成果, 但是将经济增加值 (Economic Value Added) 以下简称EVA, 关键绩效指标 (Key Performance Indieator) 以下简称KPI, 平衡记分卡 (The Balanced Scorecard) 以下简称BSC, 相结合的绩效考评理念、方法和工具还没有被应用到税务系统计划财务部门的绩效评价中去。
在此, 本文首先根据EVA所有者自身效能最大化理念确定税务系统计财部门绩效评价工作的总目标, 在这一总目标的指引下, 设定税务系统计财部门绩效评价工作的战略层管理目标, 然后将这一战略目标, 运用BSC理论分解为财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度, 最终在这四个维度的层次下, 运用KPI理论进行每个维度下主控关键指标的选取, 通过加权、赋值等方法得出评价结果, 从而建立起一整套完善的绩效评价指标体系。
二、税务系统计财部门绩效评价体系构建
1、整体框架
BSC、EVA、KPI整合的绩效评价方法是一种高效的管理方法, 但这一方法的使用不能生搬硬套, 作为非盈利组织的税务系统计财部门, 在引入BSC、EVA、KPI整合的绩效评价方法时, 需要根据实际情况进行调整, 设计出自己的总体框架, 找到自己的关键因素, 创造性的灵活运用, 随着内外环境和条件的改变, 不断进行调整, 才可以使得这一理论的优势体现出来, 才能够使得这一理论的精华充分发挥出来。具体描述如下。
(1) 根据EVA最大化理念确定税务系统计财部门绩效评价工作的总目标, 即“完成使命, 满足客户要求”。我们将EVA对税务系统计财部门绩效评价要求放在其绩效评价体系的顶部, 这样就可以清楚的表达出组织的核心任务, 以便引导对完成这些职能要求的绩效做出恰当合理的评价, 评价的其他目标就可以以此高水平目标为导向。
(2) 在“完成使命, 满足客户要求”这一总目标的指引下, 税务系统计财部门还需要根本性的战略目标对发展远景进行补充, 说明其存在的必要性以及最终取得的成果。换句话说, 就是要对税务系统计财部门的职能要求做出陈述, 设定税务系统计财部门绩效评价工作的战略层管理目标, 即“保证税收收入健康稳定增长, 保障税务经费安全高效使用”。
(3) 将“保证税收收入健康稳定增长, 保障税务经费安全高效使用”这一战略目标, 运用BSC理论分解为财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度。这四个维度成为选择关键绩效指标的主控因素。
(4) 在财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度的层次下, 运用KPI理论进行每个维度下关键评价指标的选取, 利用权数计算或者构建AHP (层次分析法, Analytic Hierarchy Process, 简称AHP) 矩阵模型, 求出数值, 为税务系统计财部门评价工作, 提供有说服力的评价指标。
通过以上的分析和论证, 我们就可以形成税务系统计财部门BSC、EVA、KPI绩效评价体系的整体框架 (见图1) 。
2、构建税务系统计财部门绩效评价KPI体系
(1) 财务维度主控下KPI的选取。税务系统计财部门只有在收入既定的情况下降低成本支出或在成本既定的情况下增加收入才能为国家多做贡献。而根据税收经济观, 税收收入是有上限的, 即当税务系统计财部门管辖范围内税款应收尽收时税收收入达到上限, 此时税务系统计财部门降低成本支出是提高其贡献水平的唯一途径。具体财务指标构成如下。其一, 预算执行控制指标。包括预算收入完成率和预算支出完成率。用以考察税务系统计财部门对预算收支执行的控制能力, 其计算公式是:预算收入完成率=预算收入完成总额/预算收入计划总额×100%, 预算支出完成率=预算支出完成总额/预算支出计划总额×100%。其二, 经费支出控制指标。包括人员经费支出比、公用经费支出比、个人家庭补助支出比和固定资产支出比。用以考察税务系统计财部门对费用支出结构的控制, 其计算公式是:人员经费支出比=当年人员支出总额/当年支出总额×100%, 公用经费支出比=当年日常公用经费支出总额/当年支出总额×100%, 个人家庭补助支出比=当年对个人家庭补助支出总额/当年支出总额×100%, 固定资产支出比=当年固定资产修购支出总额/当年支出总额×100%。其三, 财务能力控制指标。包括资产负债率和收入结余率。用以考察税务系统计财部门对资金安全程度的控制, 其计算公式是:资产负债率=年末负债总额/年末资产总额×100%, 收入结余率=当年结余/当年收入总额×100%。其四, 资产管理控制指标。采用固定资产增长率指标, 用以考察税务系统计财部门对资产保值增值的管理能力, 其计算公式是:固定资产增长率= (固定资产年末数-年初数) /固定资产年初数×100%。
(2) 客户维度主控下KPI的选取。根据税务系统计财部门绩效评价客户层的四个方面, 客户维度主控下KPI选取目标是基于:第一, 上级计财部门满意度;第二, 同级机关领导满意度;第三, 同级机关其他相关部门满意度;第四, 下级计财部门满意度。各个客户层满意度指标从以下指标体系中选取。其一, 计财部门绩效评价综合指标。财务报告真实性:指财务报告数据准确性。财务报告明晰性:指报告的使用者和审计者能够理解报告中的数据和整个报告的组织。财务报告及时性:指出表时间的要求。财务报告相关性:指报告中数据的有用性, 管理者是否离开这份报告, 就无法实施管理。财务报告创新性:指是否提供规定内容之外的新颖的分析, 这些分析对报告的使用者非常有用。制定有关工作流程和标准的相关性:指本级机关领导认为对财务环节控制的是否充分;本级机关其他部门工作人员认为对财务环节控制的是否充分;上级计财部门认为财务流程有效, 或作为典范;下级计财部门认为财务流程有效, 或作为典范;也就是制定和管理财务有关工作流程和标准的领导满意度、其他部门满意度、下级计财部门满意度、上级计财部门满意度。沟通桥梁作用的发挥:指能否向上级及时反映本部门工作情况, 是否存在因未能与上级沟通而导致工作失误的情况;与部门沟通, 能否将上级指示传达本部门;与下属沟通, 不及时听取下属意见导致工作失误;部门间沟通, 能否积极协助其他部门工作, 与各部门人员的配合是否密切。财务建议的主动性:向领导提出改善管理的建议的主动性。费用监控情况:对费用监控及时, 异常情况及时向上级汇报。任务完成及时性:上级交办的任务是否及时有效的完成。其二, 计财部门税收计划工作评价指标。搞好重点税源分析:分析是否及时全面客观。开展税收收入调查:是否及时详细。其三, 计财部门税收会计统计工作评价指标。与财政和金库的对账:是否及时, 准确。税款收入监督:是否完备。其四, 计财部门税收票证管理工作评价指标。汇总各单位票证用量计划:是否按时完成。票证供应:能否保证及时供应。其五, 计财部门经费管理工作评价指标。经费供应:保证各项正常工作的经费供应。预算编制:按要求合理编制预算、各项报表及经费决算。预算检查:建立健全各项管理制度, 定期对预算执行情况进行检查, 及时解决工作中出现的问题。
(3) 内部管理流程维度主控下KPI的选取。其一, 计财部门绩效评价综合指标。凭证真实性完备性:衡量人员的审核工作效果, 不存在未发现的虚假发票账单、结算凭证。记账出错率:衡量账薄记录的准确性, 检查出当期登账错误不超过当期记录总数的0.5% (不同单位规定不同比率) 。纪录完整性:质量性指标, 衡量账簿记录是否反映出全部相关业务。未达账项时间:衡量出纳的稽核工作效果, 无两个月以上未达账项。库存现金:数量性指标, 衡量库存现金管理的工作效果, 实际数额与账面记录一致, 没有现金、遗失、短缺现象发生。保管情况:质量性指标, 衡量票据与印章保管情况, 不存在丢失或被盗用情况不存在规定用途以外的使用情况。合规性:质量性指标, 衡量工作的合规性, 不存在违反国家有关现金管理与银行结算制度的操作行为。提出合理化建议的数量:根据计财部门具体情况来制定提出合理化建议的数量所对应的绩效水平。合理化建议被采纳的数量:同样应根据计财部门具体情况来制定合理化建议被采纳的数量所对应的绩效水平。出勤率:本企业所规定的出勤标准。其二, 计财部门税收计划工作评价指标。认真编报、分配、落实考核税收计划:工作完成情况。落实税收目标:工作完成情况。计算机使用情况:工作完成情况。对组织收税工作中出现的问题进行调查研究:工作完成情况。其三, 计财部门税收会计统计工作评价指标。编印税务统计年鉴:工作完成情况。编印简明统计资料:工作完成情况。建全规章制度:工作完成情况。信息质量:收集统计资料完整、数字准确、口径统一。及时掌握税收、税源、税政资料:工作完成情况。科目运用:对税收应征、上解、在途、入库、提退、减免等资金运动全过程进行全面的控制、核算、分析和检查。其四, 计财部门税收票证管理。汇总票证用量计划:工作完成质量。认真执行税收票证管理工作制度:根据本地实际情况建立健全各项规章制度和监督制约机制, 实行责任追究制。核算质量:正确核算票证的领用、作废、损失等, 做票证的账实相符。审核制度:定期进行票证审核检查, 及时采取措施解决问题。其五, 计财部门经费管理。固定资产核算质量:应当建立、健全固定资产管理制度, 明确计财部门、财产管理部门以及使用部门的责任, 由计财部门统一建账、核算, 由财产管理部门统一登记、管理:年度终了, 应当进行清查盘点, 保证账账相符、账卡相符、账实相符。预算内外资金核算质量:系统全部资金实行集中管理, 收入支出要合理合法, 严格执行财经纪律和财务会计制度。保证国家资金安全高效使用:对费用支出进行监督控制, 异常情况及时反馈。健全报销流程:完善程序, 会计报销, 出纳付款, 而不是由出纳报销。实行岗位牵制:钱账分管, 出纳会计职责分工明确。
(4) 学习与成长维度主控下KPI的选取。税务系统计财部门的学习和成长方面强调税务部门财务干部的能力, 倡导为提高税务部门财务干部的能力和绩效进行投资, 为组织的未来发展提供前提条件。具体选取评价指标如下, 第一, 税务系统计财工作人员对国家相关财经法律的了解度:能够全面了解国家相关财经法律、法规及统一的会计制度, 并清楚了解其中对本财会岗位的法律要求及规定。第二, 税务系统计财工作人员对本单位财会制度的了解度:能够全面掌握本企业的财会制度, 并明确理解其中对自身财会岗位的制度要求及规定。第三, 税务系统计财工作人员对工作职责的了解度:能够清楚了解本职工作任务与职责要求的全部内容, 反映财会人员对本职工作的责任感。第四, 税务系统计财工作人员履行职责的认真程度:能够认真从事本岗位的工作、履行职责要求, 反映财会人员对本职工作的责任感。第五, 税务系统计财工作人员对本职工作与组织整体目标关系的理解度:能够理解组织的目标和自己对组织目标的贡献是什么。第六, 税务系统计财工作人员对集体及税务机关整体的关心度:能够关心所在的工作团队、部门以及税务机关整体的利益、声誉, 优秀绩效表现:主动维护、建立团队以及税务机关整体的利益与声誉。第七, 税务系统计财工作人员的胜任能力:是否拥有完成工作所必需的知识和技能, 或者有获得这些知识和技能的计划。第八, 税务系统计财部门是否经常组织培训:是否有完整的年度培训计划, 是否定期对员工进行培训, 培训计划是否按期完成。第九, 税务系统计财人员资格考试通过率。第十, 税务系统计财工作人员整体素质:高学历、高职称工作人员的多少。
3、选择等级评定法作为税务系统计财部门绩效评价方法
税务系统计财部门绩效评价, 需要合理运用绩效测评的方法与技巧才能够真正发挥作用。一般来说, 税务系统计财部门的绩效测评有:等级评定法、强迫分布法、排序法、要素比较法等。等级评定法, 是最容易操作的和普遍应用的一种绩效测评方法。这种方法的操作形式, 是先制定关于计财部门的具体的测评标准, 在进行绩效测评时, 按已制定的有关各项测评标准来测评计财部门的业绩和效益。同时, 对计财部门的每一项, 又设立评分等级数, 一般分为5个等级:最优的为10分, 次之为8分, 依次类推。最后把各项得分汇总, 得出绩效测评结果 (见表1) 。
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三、研究结论与局限性
本文将BSC、EVA、KPI整合的绩效评价体系应用于税务系统计财部门的绩效评价中, 建立了一套适合税务系统计财部门的绩效评价体系, 旨在引起社会和有关政府部门对建立税务系统财会绩效评价体系的重要性和紧迫性的认识, 同时为有关部门研究和制定税务系统财会绩效评价体系提供参考。但该问题涉及理论及实务的诸多方面, 本文还有很多问题没有涉猎, 如:同新的评价体系相适应的激励和约束机制的设计、如何从现有的绩效评价系统转向新的评价系统等等, 这些问题尚需留待以后继续研究。
参考文献
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[3]国家行政学院国际合作交流部:西方国家行政改革述评[M].国家行政学院出版社, 1998.
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳
：孙伟超
部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。
一、财务部门总体要求：
1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。
2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。
3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。
4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。
5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。
二、财务部门日常收支核算
（一）财务部门会计工作职责
1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。
2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上报及时。
3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。
4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。
5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。
6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。
7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。
（二）财务部门会计日常工作流程
1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信
息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回执单后交由会计处存档。
2、每月五号左右打印银行交易明细及回单，根据每家客户开具发票金额，银行每日流水，每月做好会计凭证的记录、装订及报表的出具。做到税务的及时申报，税款及时缴纳。并把凭证报表存档。
3、与各部门相关的财务部门报表的出具，资料的审核工作。
4、派遣员工每月每家客户工资表数据的核算。
5、相关部门需要借用财务部门相关资料请在会计处填写资料借用明细表。
6、日常对出纳工作的监督审核。
（三）财务部门出纳工作职责
1、根据现金收支、银行收支制作日常收支明细表、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
2、负责发放派遣员工工资、薪资的计算、发放及个人所得税的计算。
3、负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管，办理支票的签发、入账、转账以及其他银行结算业务。
4、负责日常派遣员工工资卡的办理。
5、及时统计每月的开票情况，做好客户到账情况明细表，并做好入账工作。
6、负责审核现金收付凭证，办理现金的收取、支付业务，负责现金的保管并对现金实行库存限额管理，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵现金。
7、负责公司日常报销工作，并对报销单据的真实性进行核对。
8、负责公司银行开户及注销的办理。
（四）、财务部门出纳日常工作流程
1、定期查询公司网银收支情况，登记银行存款日记账和现金日记账及公司日常收支明细表，做到日清月结。
2、由客服部提供相关的资料，办理派遣员工工资卡的事项。根据开票金额、日期，统计每月的开票明细，然后与客服部进行客户应收账款的到账情况。
3、每日5：00前统计客户费用到账明细，并把客户费用到账明细表上传到公司平台，由各部门查看并及时催款。
4、每月发送社保扣费金额至社保专员处，由社保专员核对，一致即可，如遇核对不一致的情况，社保专员处找出问题，再进行沟通。
5、涉及到派遣员工工资发放的，由财务部会计核对工资表后，发至出纳处，出纳准备相关资料并及时发放派遣员工工资。
6、配合日常总经理的其他工作安排。
三、借款和各种费用开支标准及审批制度
（一）差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“费用申请单”和“借据”并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后，填写“费用报销单”，连同出差“费用申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、交通费：员工出差需购买车票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以火车为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。
4、住宿费：员工出差住宿费在除北上广深之外的地区，每日住宿费标准不得高于150元，报销时要有住宿发票方可报销。北上广深地区200元以内凭住宿费发票报销。
5、市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示主管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）报销发票粘贴及填写要求
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、及金额（大小写须完全一致，不得涂改），经本部门主管，财务负责人签字后报总经理签批；持已批“费用申请单”至出纳处领款。
2、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
（四）报销时间
所有单据每月5日报销，遇节假日延至节后第一个工作日。不得延期至下月，如遇出差等情况经总经理批准后方可报销。跨的发票不予报销。
（五）相关规定
1、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
2、所有借款均遵循前账不清,后账不借的原则。
3、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
（六）其他临时借款
如业务费、招待费等，审批程序同上。
（七）下列情况不予报销：
1因当事者过失造成损失的浪费。
2其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。
四、日常费用报销制度及流程
费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用金额部门主管审核签字―财务部门复核―经理审批―到财务部出纳报销。
（一）日常报销制度
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，报行政处汇总，按审批权限批准后，由行政部统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单。所有报销单据须有经理签字。
（二）报销单据填写要求
1、费用报销发票的内容包括日期、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的一律不予报销。
2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、粘贴填制；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、按规定的审批程序报批 本人--部门主管-财务负责人-经理
4、费用报销单的审核（各部门经理须对其审签的各项费用报销单负责）费用与项目单项不符账目不清，且追究其主管责任； 4.1费用报销单应具备的内容： 4.1.1填制单据的日期 ；
4.1.2报账人、经办人的签名；
4.1.3发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定； 4.1.4数量、单价和金额；所有票据需用胶水规范粘贴； 4.2费用报销单的技术要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符，不相符的报销单财务部有权要求重新填写。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位签字。涉及个人收款的须有个人签字、及付款依据。
五、与各部门工作的协调
（一）与客服部门工作协调
1、由客服人员确保开票金额无误后，发电子版开票金额明细至财务部会计处，会计开具发票并打印回执单,由相关客服人员至财务部填写登记表，领取发票，同时财务部出纳要根据开票金额统计每月开票情况，定期与客服部门进行核对，客服部保证客户欠款及时结清，出纳应保证双方账账核对一致。涉及需要查账发放工资的相关工作由客服部门与出纳沟通发放。
(二)与社保部门工作协调
1、每月社保扣款后由出纳截图发社保负责人，社保负责人核对扣款金额与应缴金额是否一致，由社保人员找出差异，涉及需要转账等事宜与财务部出纳沟通，社保部门需要年检及需要提供会计方面相关资料的，与财务部会计沟通。
（三）与业务部门工作协调
1、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、应于业务发生后及时报销，初定每月25日为报账日，（遇节假日顺延）当月借款等费用不清则当月工资不清算。
2、项目招标款的管理:公司业务部门因招标形成的其他应收款财务部门出纳及时记录支出，会计进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐（如业务部），保证双方账账核对一致。
3、每月月底出纳与各部门（业务部其他应收款，客服部应收账款，社保部扣款产生的差异）核对收款，客户欠款情况，出纳与会计核对收支账账相符。
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统计日常工作流程表06-22
学校教育统计工作流程10-28
部门标准工作流程07-21
