发票报销填写规范

发票报销填写规范（共8篇）

发票报销填写规范篇1

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，规范公司报销行为，使公司各种报销符合财务管理规定，也使员工报销时有据可依，特制定本办法。

第一条：《原始单据粘存单》的粘贴格式及填写要求

1.所有报销的原始票据必须粘贴在《原始单据粘存单》的左上角，且与左上角两边对齐，不得出边。

2.原始票据必须完整，粘贴整齐，票据大小保持在《原始单据粘存单》的范围内，如票据过大请折叠成下边与《原始单据粘存单》的下边对齐，右边与填写框的左边线对齐，如由A4纸作为报销附件的，请将A4纸张折叠成《原始单据粘存单》一样大小。

3.票据过小的请将票据向右转90°粘贴在《原始单据粘存单》的左上角，且与《原始单据粘存单》左边需线对齐，不得出边，并以能看到票据金额为准，如公交车票。

4.如原始票据有边线的，请将左右两边的边线撕掉再粘贴。

5.如原始票据金额和实报金额有差额时，请用铅笔在原始票据上注明实报**元。6.报销交通费时，请在注明起点至终点。

7.《原始单据粘存单》的填写处，请用黑色水笔正确填写日期、费用名称、张数、实报金额、报销人，并一律不得涂改。需要特别转账给供应商的请用铅笔在《原始单据粘存单》的空白处注明转账给某某公司。8.原始票据一律使用胶水粘贴固定，请勿使用订书针等辅助工具。9.原始票据的粘贴顺序请按照《发票报销明细表》的填写内容顺序粘贴。

第二条：《发票报销明细表》的填写要求 1.请按项目归属依次填写《发票报销明细表》。

2.选择相应的费用种类及科目归类，正确填写单据张数、实报金额、详细说明。3.报销人处必须由报销人本人用黑色水笔签字。4.特殊情况如无发票用其他发票抵充的，需提前和财务部及所在部门主管领导沟通，并经总经理/总裁批准，在《发票报销明细表》的详细说明栏填写抵充发票的内容和实际情况。

5.《发票报销明细表》为电子档，一律不得涂改。

第三条：发票（原始票据）

1.发票必须具有税务局监制章，单位名称(全称)、时间、内容、金额、发票专用章等规定要素，保持发票的完整、清洁，不得随意涂改，不符合规定的一律不予报销。

2.刮奖类发票的“灰色涂层”处均不能刮开，凡刮开的一律不予报销。3.发票上一律不得出现“礼品”字样，如有发现一律不予报销。4.如支付医院体检费用，请附上对账单和体检人员明细。5.当月发生的费用报销日期截止至次月的15日，逾期一律退回。

第四条：费用报销审批流程 1.费用报销流程：

报销人 → 主管领导审批 → 财务部复核 → 公司审批 → 财务部付款

第五条：财务单据的填写

1.大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾

2.借支请填写《借款凭单》，写明事由、金额、正确填写大写金额并保持一致。

流程：借款人→部门审核→预算核准→公司审批→财务部付款。

3.申请开票的请填写《开票申请单》，正确填写客户全称、开票内容、开票金额、所属项目。

流程：申请人签字→批准人签字→财务部开具发票。

本规定修订及解释权归财务部，即日起执行。

关于公司报销单据填写规范篇2

一、差旅报销单

差旅费报销单用于出差费用的报销，填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。填写说明如下：

1、如果出差人为2人同行，如“张三”和“李四”，则右下角需填写两个人名字。如领款人为其中一人：“张三”，则在左上角“姓名”一栏填上“张三”。

2、差旅费报销单需附上出差申请表。出差申请表必须与发送邮件给督导的电子版一致。格式必须按照新版出差申请表的要求规范填写。

3、报销时使用的发票必须以公司名义开具国家正规发票。

4、新版出差申请表填写说明见：“

四、出差申请表”。出差申请表和报销单里的出差人必须一致。

5、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

二、费用报销单

费用报销单用于费用报销、冲账。填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。

填写说明如下：

1、如果之前没有填写过借款单，则在费用发生后将发票开出,附在此单上，寄回公司报销。如填写过借款单借过款，待费用发生后附上发票，寄回公司冲账。

2、用途一栏填写各项费用，请在每笔费用后用铅笔标注是“冲账”还是“报销”。

3、费用报销单需要附上报销明细，注明本次报销项目的详细情框况。如报销物业费等，需写清起止日期。如缴电话费，需写明电话号码，上次缴费时间、金额。

4、如有替票，需在报销明细上注明原因，并将原票一并黏贴上作为证明。

5、费用报销单仅限分总报销。

6、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

7、如有预支，也就是借款，请在原借款处写清数额。

三、借款审批单

借款审批单用于大额款项的借款（大于1000元）。填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。

填写说明如下：

1、金额1000元以下不予借款。

2、借款之后需将发票开出，附在《费用报销单》上冲账。

3、借款审批单仅限分总申请。

4、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

四、出差申请表

出差申请表用于出差前的申请，具体操作见相关规定。填写模板如上，标注红色字体的地方分公司必须填写。留空的地方分公司无需填写。

1、分公司必须按照上面模板内要求和格式填写，不许改变模板格式。

2、表格填写必须如实、详细，否则不予批准出差。

发票报销审核规定篇3

一、目的

明确费用发票审核标准，规范相关部门在此过程中应承担的职责，确保费用发票的合法、合规、合理。

二、适用范围

适用于公司所有费用报销工作。

三、定义

发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具收取的收付款凭证。

发票是消费者、纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税务、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

四、费用发票审核标准

1、费用报销部门：

1.1、费用报销人员负责按《费用发票审核标准》要求，收取、审核相关业务活动的发票；

1.2、费用报销人员负责及时按公司相关规定填制费用报销单，粘贴发票； 1.3、费用报销责任部门的内审员负责签字审核费用报销单，确保原始发票齐全和费用报销单大小金额规范；

2、财务部：

2.1、负责审核原始发票及费用报销单据的规范性，确保会计资料符合会计核算和税收法规的要求；

2.2、负责费用报销单据的账务处理和支付，确保核算数据准确、账务处理及时。3.发票的要求 3.1、费用发票的分类

3.1.1、国家税务局监制的发票，是指购买货物，接受加工、修理修配劳务应收取的发票如：

《增值税专用发票》（电脑版）或《增值税普通发票》（电脑版）《北京市商业企业专用发票》（手写版三联）《企业冠名的销售商品专用发票》（手写版）

3.1.2、地方税务局监制的发票，是指接受娱乐业、餐饮业等应税服务项目时，应收取的发票如：

《北京市出租汽车专用发票》《北京市定额专用发票》

《北京市停车收费定额专用发票》 3.2、费用发票的收取标准

3.2.1、发票的法定标志是发票监制章，凡是不带有发票监制章的票据一律不得作为发票使用，同时不得作为报销凭证。

3.2.2、购置与生产经营有关的固定资产、低值易耗品、办公用品、汽油、修车等，应收取标有国家税务总局监制章的增值税专用发票（电脑版），如果销货单位确实不能提供增值税专用发票（电脑版），并且价格非常合适情况下方可收取普通发票。

各分公司业务运营中产生的资产购置、费用支出发票，原则上必须开具各分公司抬头；对于供应商可开具增值税专用发票，且开票金额较大的，报公司财务审核通过后可开具总公司抬头发票。

3.2.3、运输费用、快递费用应收取能按11%抵扣增值税的运费专用发票。3.2.4、乘坐出租车、餐饮、停车过桥、会议费等，应收取标有地方税务局监制章的服务业发票。

3.2.5、国内航班的机票视同发票，可以作为报销凭证，国际航班报销机票时，必须同时出服务业专用发票和机票，并按发票金额申请报销。3.3、费用发票的审核要点

3.3.1、发票印有付款单位（个人）或客户名称的，应填写北京盛世汇海投资管理有限公司全称。3.3.2、发票额度的要求

 会议费单笔在10,000元以上（含10,000元）的，应附会议通知、会议纪要和我公司与组会单位签署的协议或合同三个附件。

 咨询费、服务费、广告费等，单笔在10,000元以上（含10,000元）的，应提供会签后的合同复印件。 办公用品发票单笔在2,000元以上（含2,000元）的，应注明品名、单价或附有与发票印章一致的明细清单

 礼品的发票每张不能超过3,000元，并按20%代扣代缴个人所得税。3.4、费用项目的分类、汇总

3.4.1、餐费、食品可以归为一类统计金额。3.4.2、汽油费既要统计金额，又要统计数量。3.5、跨费用发票的报销时限

3.5.1次年一月份，只能报销上年12月份开具的2万元以下的费用发票。

五、费用报销审批流程 5.1借款流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务经理（或总监）独立董事及董事长

5.2非借款冲账流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监（或总监）独立董事及董事长

5.3借款冲账流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监（或总监）独立董事及董事长

报销发票管理规定篇4

三、报销管理规定

1、对于报销发票的要求：

1.1 报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。

1.2 与行政事业单位发生的经济业务而开具的国家统一套印行政事业收据可以报销（比如行政、事业单位取得的财政部门监制收款收据和军队总后勤部监制的收款发票），其他的收据一律不得报销。

1.3 报销发票必须要盖有税务局的监制章和开票单位的发票专用章。

1.4 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门有权拒收。

1.5 报销单所粘贴的发票必须和报销单上填写的项目名称一致。

1.6 个人报销单除必须要实名制开具的发票（如通讯费）之外，其他的发票上的付款单位必须是本公司的全称。

1.7 本的发票不允许在下一个第一季度之后拿来报销。比如2010年的发票不能在2011年3月31日之后拿来报销。

1.8 号码连续的发票，发票填写日期应依次开具。比如号码为0001的发票开具日期为7月20日，则号码为0002以后的发票开具日期就应该在7月20日之后。

1.9不能虚开发票日期。比如拿来报销的日期是07.13，但是发票的日期却是07.28，这样的情况不允许出现。

2、报销单的填制要求：

2.1.填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

2.2 填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

2.3 在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

2.4 填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

2.5 报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“—”或其他符号代替。大写金额，一律用正楷或者行书体书写，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写 1

“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。大小写金额必须一致。

3、发票粘贴要求：

3.1 不同类别的发票分别粘贴。具体按办公费、差旅费、车辆使用费、广告费、促销费、交通费、通讯费、宣传费、业务招待费、邮递费、运输费、其他费用的类别分别粘贴在不同的粘贴单上，分别报销。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3.2 票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。粘贴时注意不要把金额遮住。

3.3 不得使用订书针、大头钉、回形针将票据订在一起，必须用胶水粘贴。

4、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

5、填报费用报销单据必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销, 发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报或保留额度）

6、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

7、本规定自年月日起执行。

关于发票报销管理的通知篇5

集团各部门：

为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

一、财务报销票据的有关规定：

1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财

务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；

2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：

1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。

5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。

三、费用报销的会计审核要求

1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。

2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的不予报销。

3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。

四、本办法自公布之日起执行。

江苏中瑾投资发展有限公司

发票报销填写规范篇6

市场部小王同学整个3月都在疯狂地出差，2天换一个城市。刚一回来，就开始处理各种报销事宜。他很惊喜地跟我们分享：现在很多商家都能开电子发票，直接手机下载或者发到邮箱，再也不用担心发票丢失或者发票延期不能正常报销了。

然而，作为一枚消费不开发票党，我听得一愣一愣，什么是电子发票？

电子发票

电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的以电子方式存储的收付款凭证。电子发票的法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的纸质增值税普通发票相同。

电子发票激发移动报销需求

伴随着电子发票的普及，越来越多的商家开始使用电子发票，随身携带的手机成为消费者存储电子发票的重要工具。这些消费者中有一部分是企业的员工，为了及时报销、收到打款，随手进入移动办公OA平台，填写数据，上传电子发票，提交费用报销流程。这种无缝衔接的费用报销场景正是用户需要的。

企业电子发票报销入账难题怎么解

有了电子发票，商家开票方便了，消费者拿票报销方便了，也给收票企业的费用报销带来了不少难题。泛微OA费控系统着重受票企业内电子发票接收、报销、校验、入账环节进行流程化管理，解决企业财务管理人员的后顾之忧。

难题：历史电子发票数据如何快速导入？

方案：电子发票台账式一键导入

对于过去没有录入系统的电子发票数据，数量之大经常让财务管理人员犯难。电子发票台账式一键导入可以解决这个问题。通过下载发票台账模板，可快速批量导入历史报销电子发票数据。历史报销数据的备份，有利于为员工后续的报销提供依据。

难题：如何杜绝重复报销和入账？

方案：电子发票提醒式一键去重

对这种可以复制和多次打印提交的电子文件，如何避免重复报销？泛微费控系统拥有遇重自动提醒功能。员工在提交电子发票报销申请时，系统根据历史数据审核判断该发票是否已经报销，遇到已经报销过的电子发票，系统给出预警提示，并不予员工提交，从源头处避免重复报账的现象。

难题：如何鉴别电子发票的真伪？

方案：电子发票移动端扫码辩伪

移动端发票验伪工具对接电子发票平台数据接口，扫描电子发票票码获取交易主体信息和交易信息，从而判断发票真伪，杜绝虚假报销的问题。子发票的诸多优势让商家、消费者开始追捧，企业也逐渐意识到有必要将电子发票报销入账的事宜纳入信息系统考虑。泛微电子发票融合解决方案对处理电子发票一键导入、重复性报销校验和真伪识别需求都有对应的技术支撑。

该解决方案的推出也进一步完善了泛微费控系统。目前，泛微费控系统在众多集团型客户的财务管理中都有应用，助力超过5000家客户构建费控及业财融合一体化的管理体系。

发票报销填写规范篇7

公司各部门：

根据国家财务、税务有关规定，结合企业所得税汇算清缴的相关要求，经公司特对公司财务报销及开具发票有关要求规定如下，请严格按此执行：

一、财务报销相关要求：

1、所有的报销单据票面必须整洁干净，根据费用用途填写对应的报销单，严格按报销单要求的项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须一致并严禁涂改。若为冲账报销，报销单的内容按实际发票填写，并另附情况说明。

2、关于差费的报销：（1）住宿费报销时必须提供正规的住宿发票，目前绝大部分酒店都可以开增值税专用发票，但一定要提供正确的开票信息，且要保管好发票，避免折叠和弄脏抵扣联，以免认证不通过。（2）报销前，应按出差时间和地点的先后顺序来整理票据，尽量粘贴规范和整洁。若无返程车票等特殊情况,需在报销单上说明。（3）在出差回来后要及时报销，一般在回来7天内报销，否则若跨月就从工资中直接扣除。

3、关于小额采购及零星报销，要尽可能索要发票。目前一般企业都可以开具增值税专用发票，若是小规模企业，可以要求去税务局代开。特殊情况下可用普通发票冲账，原则上不得使用餐费替代。对于手撕票，目前地税局所有手撕票已不再使用，必须是国税局发行的，而且要求盖好销货方的发票章。若是填开的发票，单位名称和税号必须填写无误，且要求按实开具，避免所开的项目名称和实际项目不符。

4、关于油票等车辆费用的报销。在报销油票时，尽量索要增值税专用发票。若为普通发票，则一定要注意单位名称必须填写正确，杜绝用其他单位名称的发票报销。对于保险费、维修费等其他的车辆费用，必须在综合部签署免租金租赁协议，台头为租赁车号或车主姓名的发票才可以报销，且车牌号最好是公司车辆或者公司员工的车牌号。无租赁协议车辆的费用一律不得入账报销。在车辆费用中要避免用“个人”抬头的发票报账。

5、关于报销时限，根据税法规定，当年开具的发票必须当年报销入账,否则必须要缴纳企业所得税。因此要求年内的发票一定要在12月31日前报销完毕，跨年度发票未经特殊批准，不准报销。若因为时间紧张可能不能及时报销，建议与销售方协商在下年度元月份再开具，尽量避免在途票据造成跨期费用。

6、根据税务规定，2017年7月1日以后开具的普通发票，包含餐费发票，若没有纳税识别号，将视同无效票据，财务将不能给予报销。

二、发票开具的有关要求：

目前税务局对作废发票管理非常严格。因此，为了避免废票的产生，在开具发票前，各销售员必须认真填写发票申请单，注明需要开具的发票类型，落实清楚正确的开票信息，写好开票项目名称（一般要求与签订的合同一致）。在金额确认方面，一般与合同一致，或者已与发货的货物金额一致，大小写必须一致。申请单不得涂改，在备注栏一栏不得要求与开票内容无关的信息。因提供信息不准确，造成发票作废，建议对销售员进行考核。

三、关于承兑收取的有关建议：

在客户以承兑方式支付货款的的时候，首先需要我们应确认是银承还是商承。建议最好接收银承，这样基本没有风险。接收银承时，首先看银承的开户银行，在一般情况下，最好是中、农、工、建、交五大行出的银承。其次，须关注承兑的到期日期，在可选择的情况下请收取较近的承兑。最后看一下背书逻辑和背书盖章，若是印鉴不清晰或背书字迹不规范的，尽早让对方出好证明或者换票。若客户要用商承支付，这样风险较大，应报请总经理批准后确定是否接收。

以上要求请各部门严格执行，在财务报销中若有任何问题请及时与财务人员联系处理。