转口贸易套利流程图（精选7篇）
“理财产品4%的利率与信用证3.5%之间的利差就是企业所得，扣除相关手续费，每次操作企业仍可以获得近0.3%的收益。”吴先生介绍说，这一循环过程顺利的话可在三天内完成，也就是每三天获得0.3%左右的收益，如果能保持运作的连续性，每年可以获得超过10%的总资金收益率，对贸易企业来说，这已经是很不错的收益率。
吴先生还举例说，按照铜价50000元/吨计算，普通铜贸易每日周转一次，每吨次收益10—20元就算很好了，而套利贸易三天的吨收益为150元，折合一天每吨次收益50元，远高于普通铜贸易。他指出，在套利交易中，铜扮演的角色更多是资金转移的附属物，而非交易目的本身，通过日内完成交易，企业几乎不承担价格变动风险。
关键词：进出口贸易,流程再造,合同磋商,环节
出口贸易环节主要包括出口合同的商定、出口货源的准备、租船订舱、单据的准备与制作、出口结汇等过程, 这五个过程以发生的时间先后排序, 并环环相扣。下面对这些环节逐一进行讨论。
一、出口合同磋商流程再造
合同磋商的关键是要实现自己的营销意图, 营销意图主要就是体现在市场份额、利润最大化、客户的开发拓展与关系的维系、与对手的贸易战等方面。
从进出口合同的磋商的四个流程来看, 询价、报价、还盘、接受每一阶段无不体现为这一营销战略服务的磋商思想。询价可以划分为卖方主动报价与买方主动递盘, 两种情况预示的购销意图有所不同, 从而影响到后面的三个环节的进一步发展。在这里流程再造的核心是要处理好公司的营销目的与合同的签订权的授权级别的关系, 要让公司的业务员、业务经理在授权范围内能抓住时机成交, 并能较好地执行公司的营销目的等战略意图, 使得具体的参与人员能够自我约束, 自我发展。如果没有上述流程再造的指导思想, 购销意图不清、授权级别不清, 那么从合同签订之日起就可能为今后的损失埋下隐患。
这一流程再造能保证得到有效的结果的前提条件是要有一批高素质的人才与科学完善的公司管理机制, 如业务员、部门经理分别授权到什么程度, 一定阶段的包括短期、中期和长期的营销目的, 详细的实施方案等等。
图1是根据上述思想经过再造后的出口合同磋商流程
二、出口货源供给流程再造
对于已经签约成交的货物, 保证按时、按质、按量、按点交货就是货源供给流程再造的关键。出口合同规定的交货时间、质量要求、数量规定、交货的地点这四大条件都是合同的要件。而这四大条件相互影响, 有时又互为条件。货源供给的流程再造, 就是要考虑到这些因素, 保证这些条件的顺利完成。
如果出口企业为生产型企业, 出口自己生产的产品, 则出口部可以在权限范围内直接给生产部生产通知, 也就准备好了货源。
但是在流通型企业来讲, 工作难度有所增加, 在这样的流程再造中, 货源采购的授权问题如同上面的合同磋商流程再造中的合同签字权授权一样, 对保证货源的及时供应有着重要的作用。为实现公司的战略目标, 货源价格的比较选择、供应商的选择、采购时机都是重要的考虑因素。另外, 采购人员与出口外销人员是否为同一个人, 如果不是, 所涉及到的进出口合同的履行程序中的“四排” (即“有证有货、有证无货、无证有货、无证无货”) 与“三平衡” (即货、证、船的时间平衡衔接) 工作在这两者间的协调就格外地重要。
同上, 这一流程再造能保证得到有效结果的前提是要有一批高素质的人才与科学完善的公司管理机制, 如货源采购合同业务员、部门经理分别授权到什么程度 (即最佳授权) 、一定阶段的包括短期、中期和长期的涉及到货源供给的战略目的、详细的实施方案等等。
三、出口租船订舱、装运流程再造
租船订舱、装运主要考虑的就是按照合同的约定为保证货物按时、按点、按量、按质交货这一目标的一个必要环节。这一必要的环节流程再造的关键就是要按照合同履行管理当中的“四排”、“三平衡”工作来进行。
在合同签订以后, 以信用证结汇为例, 只有有符合合同规定的货物、有符合合同规定的信用证、有按时按量能装载货物的船舶或者舱位, 才能顺利有效地出运货物, 走入顺利履行合同的下一步。如果是已有信用证在手, 但是没有准备好货物, 不能在合同规定的时间内完成交货, 则会造成卖方违约, 结果是向买方赔偿, 这是“有证无货”。如果是货物已经准备妥当, 但是买方没有将信用证按时开到, 甚至是不开证, 则是买方违约, 若是前者买方只是轻微违约, 造成的后果是推迟交货, 卖方遭受的损失不大;若是后者买方就是根本性违约, 造成的后果是货物无法交运, 在货物是特制的条件下或者是价格下跌的情况下, 卖方必然遭受较大损失, 只能向买方进行索赔, 后果难于预料, 这是“无证有货”。如果是买方没有开立信用证, 作为卖方也没有办法按时、按点、按量、按质准备好货物, 在这种情况下, 买方不履约, 卖方也没能履约, 造成的结果可能就是双方均没有损失, 这是“无证无货”, 也是可能出现的一种结果;其他情况是如果双方各自均是在准备的过程中, 己方是否遭受损失, 这取决于对方在合理的时间范围内是否会最后真正违约。
在这样的流程再造过程中, 船东的资信与价格的比较与选择是一个重要的考虑因素, 这是一个长期的积累过程, 为了能选定一个最佳的船公司, 公司应该建立合作伙伴资料库, 在上述进出口履行环节的“四排”与“三平衡”的基础上, 综合考虑, 选定最佳的船运公司, 保证装运的顺利进行与合同的最终履行。
四、单据准备流程再造
单据准备的难点在于出单依据以及出单人, 出单依据在于是否存在这样的可获得的单据;出单人的业务水平, 包括自己出单的部分比如发票、装箱单、一般证明材料等或者是自己以外的第三方比如提单、商检检验单据等, 都会直接影响到单据的准备的有效性、正确性、及时性。特别是在以单据买卖为表象的以L/C为结算方式的情况下, 尤其要注意。
在信用证结算条件下, 买方所要求的单据种类一般而言来源于合同所作的规定, 或者是买方对这一规定的合理补充扩展并且卖方可以做到, 这会在信用证所要求的单据上得以体现。流程梳理的思想是:凡是卖方不能提供的单据比如信用证所规定的前后矛盾、软条款、理论上可以实际做不到的单据, 应当取消并对信用证进行修改。至于交单行的选择, 实际上是单据把关的最后一道程序, 银行相关人员的业务水平即审单的责任与能力和与开证行/付款行的关系密切与否, 是作出选择的最终依据。
在这样的流程再造过程中, 单证人员 (有些单位或者就是业务员/业务部经理自己) 对于各种单证的熟练程度、信用证付款的基本要求———单证相符、单单一致之原则的特点需要十分地熟悉, 特别是对《UCP600》《ISBP》两个惯例的掌握程度, 是取得流程再造效果的关键。
五、出口结汇流程再造
如果没有贸易索赔纠纷的话, 结汇是进出口贸易最后的环节。作为卖方, 如前所述, 其最为关心的是安全、快速的收回货款。如何加速进出口企业出口收汇的速度, 则是结汇流程再造的核心。这一步是在上一步单据准备流程的前提下随后进行的。
在这样的流程再造过程中, 除了上一步的单据流程的关键因素外, 交单行或者议付行的选择以及是否需要考虑融资这两个问题是这一流程的重要考虑因素。有些银行可以为企业提供信用额度, 这为企业的经营提供了宽松的资金环境, 有时这是非常重要的经营条件。如果卖方有融资需求, 这时候需要分析信用证清算的种类, 既是议付信用证、付款信用证还是承兑信用证, 前者又分为是公开议付还是限制议付信用证, 不同的清算方式卖方得到货款的时间前后相差会较为可观, 比如若卖方进行议付与不进行议付 (即普通付款清算) , 两者时间相差可以达到10-20天, 议付清算方式可以使卖方早日以票据进行贴现。与议付相似的是出口押汇, 即出口商在货物装船发货后, 将信用证要求的有关全套单据交到银行, 要求银行立即按照信用证的金额进行付款, 使出口商能够得到短期的资金周转, 押汇金额最高为汇票金额的90%, 一般采用预扣利息方式, 即押汇金额-押汇利息。根据需要短期融资与否, 企业应对清算方式并与之打交道的交单银行作出选择。
一、合同备案基本程序：
签订加工贸易合同-->申请CA证书（EDI中心）-->企业申请-->经贸部门审批（外经贸办证窗口）-->国税局审批（国税部门，注：进料加工，来料加工不需要）--> 向海关服务中心购买空白《登记手册》--> 合同预录入（海关）
---> 海关审核后开具《开设保证金台帐联系单》
---> 向中国银行申请设立台帐---> 海关核注银行签发的《台帐登记通知单》
---> 海关进行计算机异地传输---> 收到传输成功回执后核发《登记手册》。
二、合同备案所需单证：
1、经营单位申请报告。(包括加工贸易申请表，进口料件清单，出口成品清单及单耗清单，且第一次办理需提交加工贸易生产能力证明申请)
2、外经贸主管部门《批准证》，属于进料加工的需要加盖税务部门印章。
3、对外签订的进出口合同。
4、经营单位基本帐户开立证明。
5、加工企业所在地经贸部门出具的《加工生产能力证明》。
6、委托加工应提供经营单位与加工企业签定的符合《中华人民共和国合同法》的委托加工合同（协议）。
7、开展异地加工贸易，须提供经营单位所在地海关出具的关封，内含《异地加工申请表》一式二份。
8、首次开展加工贸易须提供经营单位和加工企业的《营业执照》、《税务登记证》复印件及《海关登记通知书》。
9、经营单位的介绍信或委托书。
10、加工工艺说明。
11、如需异地口岸进出口报关，须填写《异地报关申请表》。
12、海关需要的其他资料。
注：1）海关对首次开展加工贸易的企业实行验厂制度；对单证齐全、验厂合格的企业，海关在3个工作日内核发《登记手册》。
2）办理加工贸易合同备案的企业属AA类的，免设台帐；属A类企业的，需设台帐，实行“空转”；属B类企业的，需设台帐，一般商品实行“空转”，限制类商品实行“实转”；属C类企业的，需设台帐，一律实行“实转”；D类企业不得开展加工贸易业务。经营单位与加工企业非同一分类的，海关按就低不就高的原则管理。对外商提供的进口辅料品种在规定范围内，且金额在5000美金以下的，免办手册，不纳入台帐管理。
三、办理5000美元以下78种客供辅料备案手续所需单证：
1、申请报告。
2、进口发票、装箱单（一式二份）。
3、出口合同（一式二份）。
4、经营单位介绍信或委托书。
四、合同核销
（一）基本流程：
合同执行完毕后一个月内企业向海关申请核销---> 预录入---> 海关审核
---> 签发《台帐核销联系单》---> 中国银行销帐---> 海关核销结案---> 打印结案通知书。
注：企业必须在海关规定的期限内向海关办理核销手续。对无正当理由未向海关办理核销手续的，海关根据有关规定进行处罚。
（二）所需单证
1、经营单位申请核销报告。
2、进出口报关单。
3、《登记手册》。
4、海关需要的其他单证，如核算表、划料图等反映实际加工情况的资料。
五、合同变更和展期
（一）基本流程：
经贸部门审批---> 向海关服务中心变更预录入---> 海关审核---> 签发《台帐变更联系单》
---> 中国银行台帐回执---> 异地传输---> 传输成功后打印合同变更审批表。
（二）所需单证
1、填写《合同变更申请表》或《合同延期申请表》，加盖经营单位公章。
2、变更、延期的合同。
3、外经贸主管部门的批准文件。
4、《登记手册》。
5、申请报告及海关需要的其他单证。
备注：对贸易性质不变、商品品种不变、合同变更金额小于1万美元（含1万美元）和按原审批合同延长加工期限不超过三个月的合同，直接到海关和中行办理变更手续，不再经外经贸易部门重新审批。合同展期应在《登记手册》有效期内向海关申请。
六、保税仓库货物管理
（一）入库货物应提供单证：
１、企业申请报告。
２、存入货物的合同。
３、发票、装箱单。
４、保税仓库货物审批表。
（二）出库货物应提供单证：
1、登记手册。
2、企业申请报告。
3、进口报关单。
4、保税仓库货物提取审批表。
（三）办理程序：
填写《保税仓库货物入（出）审批表》─→海关审批─→签发《保税仓库货物入（出）库单》
─→货主凭单办理报关手续。
合同备案时海关所需资料
1、递交单证：
⑴营业执照副本复印件（企业盖章）；
⑵《报关注册证明书》复印件或《对外加工生产企业海关登记通知书》；
⑶企业印章印签备案表；
⑷《对外加工企业登记表》或《外商投资企业登记表》；
⑸进出口合同正本或已签章的复印件；
⑹外经贸主管部门审批的《加工贸易业务批准证》（进料加工合同备案需在批准证上加盖国税局印章）、《进口料件备案清单》、《出口制成品及对应进口料件消耗备案清单》；
⑺《加工贸易加工企业生产能力证明》正本或复印件（加盖公司公章）；
⑻《加工合同备案申请表》（正本）；
⑼基本账户开立证明正本或复印件（加盖公司公章）；
⑽经营单位与加工企业签订的委托加工合同（正本）（外商投资企业除外）；
⑾《合同执行情况表》；（必要时提供）；
⑿《登记手册》；
⒀《企业加工合同备案呈报表》
⒁成品生产工艺流程图及成品所需料件消耗定额（海关难以确定时要求提供）；
⒂属国家管制商品，需交验相应的批件；
⒃其它单证；
2、工作流程：
⑴备案进口金额在1万美元以下的：
备案进口金额在1万美元以上的：
备案进口金额在60万美元以上的（涉及重点敏感商品及限制类商品，备案进口金额在12万美元以上的）：
备案进口金额在1000万人民币以上的：
3、时限承诺
1万美元以下不设台帐的，自接受完整单证起2个工作日内审批完毕
开设台帐手册办理：合同金额在1000万人民币以下的，自接受完整单证起2个工作日内审批完毕，开出台帐联系单；1000万人民币以上的，自接受完整单证起2个工作日内审批完毕，上报总关职能处室审定。
上述时限均不包含审价、归类、验厂及特殊情况需处理的时间。
附件1：
一、《加工贸易企业经营状况及生产能力证明》
1.办理时限：3—5个工作日
2.需提交材料如下：
二、海关资料库备案
1.办理时限：5—7个工作日
2.需提交材料如下：
（1）《加工贸易企业经营情况和生产能力证明》原件
（2）国税局开具加工贸易合同备案证明；
（3）企业基本证件（营业执照、批准证书、组织机构代码证、税务登记
证、开户许可证、加工厂土地证、海关证）
（4）企业法人卡，操作员卡（用于办理无纸化手册）
（5）企业公章
（6）备案资料库设立审批表、备案资料库备案清单、商品预归类申请
表包括料件表，成品表，料件和成品的归类说明表等（以上表格 需要中辰，卓林财务及商务部协助填写）
三、市商务局办理《加工贸易批准证》
1.办理时限：5个工作日
2.需提交材料如下：
（1）《加工贸易业务批准证申请表》；-已取得
（2）经营企业进出口经营备案登记证明（或外商投资企业批准证书）
（3）加工贸易经营企业和生产企业注册地商务主管部门出具的《加工贸
易企业经营状况及生产能力证明》；
（4）经营企业和加工企业工商营业执照（复印件）；
（5）经营企业对外签订的进出口合同（中英文版本）（正本）；-进口合同（中英文版本）（中辰负责）
-出口合同（中英文版本）（商务部负责）
（6）经营企业属于外商投资企业，还须同时提供商务主管部门批准的能
说明生产经营范围和规模的合同、章程，以及能确认已建成投产，投资方资金已如期到位，联合年检合格的证明文件；
（7）加工贸易审批管理机关认为需要出具的其他证明文件和材料。经审
核各项单证、单耗数据以及《加工贸易业务批准证申请表》相关数据真实齐全的，且确具有加工复出口能力的经营企业。由加工贸易商务主管部门审核签发《加工贸易业务批准证》，并加盖加工贸易业务审批专用章。
2.办理流程：通过网络平台填写表格，提交材料，经商务局审批后，企业领证。
3.办理时限：受理之日起5个工作日
四、到国税局办理加工贸易合同备案；
1.办理时限：3个工作日
2.备案所需材料：
（1）进出口合同签订；
（2）《加工贸易批准证》。
3.需财务部与高新区国税局企业专管员联系，负责备案业务
五、到郑州海关办理合同登记备案
1．《加工贸易企业经营情况和生产能力证明》原件
2．《加工贸易批准证》
3．国税局开具加工贸易合同备案证明；
4．企业基本证件（营业执照、批准证书、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、加工厂土地证、海关证）
5.自理报关注册证明书；
6．进出口合同（中英文对照）
7.企业法人卡，操作员卡（用于办理无纸化手册）
8.企业公章
9．加工贸易合同备案审批表、加工贸易合同预录入呈报表、进口料 件预录入申请表、出口成品预录入申请表、单耗预录入表、加工 贸易货物存放场所备案（变更）申请（以上表格需要中辰，卓林 财务及商务部协助填写）
10.产品生产工艺流程（生产或技术部门协助提供）
11.确定产品的净耗和损耗以及为确定单耗和损耗率所需的资料；
12．以及加工贸易办理过程中，海关另外要求提供的相应材料
六、设立保证金台账
1.首次办理手册需缴纳100%保证金，保证金公式=进口货物金额*（关税税率*增值税税率+关税税率+增值税税率）*汇率
七、核发手册
设立银行保证金台账后，由主管海关核发加工贸易登记手册，企业
凭此办理加工贸易货物的进出口手续。
八、进口料件、安排生产加工
在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。
比较常用的报价有： FOB“船上交货”、CNF“成本加运费”、CIF“成本、保险费加运费”等形式。
二、订货（签约）贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》（是否就是形式发票？）。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。
三、付款方式
比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。
1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。
2、TT付款方式TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。
3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。
四、备货备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下：
1、货物品质、规格，应按合同的要求核实。
2、货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。
3、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。
五、包装
您可以根据货物的不同，来选择包装形式（如：纸箱、木箱、编织袋等）。不同的包装形式其包装要求也有所不同。
1、一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装。
2、特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装。
3、货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。
六、通关手续
通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。
1、属法定检验的出口商品须办出口商品检验证书。
目前我国进出口商品检验工作主要有四个环节：
○接受报验：报验是指对外贸易关系人向商检机构报请检验。○抽样：商检机构接受报验之后，及时派员赴货物堆存地点进行现场检验、鉴定。
○检验：商检机构接受报验之后，认真研究申报的检验项目，确定检验内容。并仔细审核合同（信用证）对品质、规格、包装的规定，弄清检验的依据，确定检验标准、方法。（检验方法有抽样检验，仪器分析检验；物理检验；感官检验；微生物检验等）
○签发证书：在出口方面，凡列入〖种类表〗内的出口商品，经商检机构检验合格后，签发放行单（或在“出口货物报关单”上加盖放行章，以代替放行单）。
2、须由专业持有报关证人员，持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书等文本去海关办理通关手续。
○箱单是由出口商提供的出口产品装箱明细。○发票是由出口商提供的出口产品证明。
○报关委托书是没有报关能力的单位或个人委托报关代理行来报关的证明书。
○出口核销单由出口单位到外汇局申领，指有出口能力的单位取得出口退税的一种单据。
○ 商检证书是经过出入境检验检疫部门或其指定的检验机构检验合格后而得到的，是各种进出口商品检验证书、鉴定证书和其他证明书 的统称。是对外贸易有关各方履行契约义务、处理索赔争、议和仲裁、诉讼举证，具有法律依据的有效证件，同时也是海关验放、征收关税和优惠减免关税的必要证明。T/T实际业务流程
（一）接到国外客户的订单
（二）做形式发票传国外客户，国外客户回签
（三）做生产单传国内客户，国内客户回签
（四）向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给国内客户
（五）紧追国内客户进行生产
（六）在离船期大约有10天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，按要求填好之后反传船公司订舱
（七）船公司传出正式的S/O
（八）一般是自己的验货员去供应商厂里验货（如果客户在大陆有验货代表一般是要求供应把货物拖回本公司，再让客户大陆验货代表进行验货）
（九）把S/O传给拖车行（在S/O面前注明拖柜时间、地点、时间，联系电话等前往拖柜）
（十）做出报关内容即“FAX MESSAGE”，向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄出全套单据（能够归类的尽量归类，目的是减少核销
（十一）在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址，再把“FAX MESSAGE”传给外贸公司（外贸公司会把报关资料传给报关行）,同时给厂家下“装柜通知”
（十二）装完柜之后，把柜号、封条号等资料填好，（需要熏蒸的货物，把熏蒸格式填好）再传给报关行，进行报关
（十三）做出FORM A，把FORM A 传给外贸公司
（十四）做装船通知传给客户
（十五）要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务会计（用9.18汇率来计算）十六）做提单补料传给船公司（十七）外
贸公司反传正式FORMA（十八）准备装船通知、产地证明（FORMA）、提单、发票、装箱单、（有时有消毒熏蒸证书），一起传给国外客户，要求国外客户付款（十九）把提单、DEBIT NOTE(水单)的复印件交给财务，财务付完DEBIT NOTE的费用以后，船公司放行原始提单，本人再把以上原始单据直接寄给国外客户，以便国外客户提货 货运流程
1、收到客户正式海运出口委托书后，将由出口操作部负责此票货物的操作跟踪，其会以书面形式与客户确认订舱，同时通知客户船名、航次、提单号、预计开航日、集港日、结关日及我司港口办事处联系方式。
2、我司与客户确认装箱方式，如确认港口场站装箱，我司将书面提供送货地址及送货时间；如确认工厂装箱，我司将与客户商定装箱时间并按时安排拖车到客户指定地址装箱。
3、客户将全套报关单据（明细如下）传真至我司以确认所有单据是否完整正确，待确认后应尽快（最晚在结关日前2天）将单据快递至我司或我司港口办事处。
一般情况下报关所需单据：
A、出口报关委托书（正本）（上海港有特殊格式要求B、商业发票（正本）C、货物装箱单（正本）D、报关单（正本）E、出口收汇核销单（正本）（海关将连同报关单一并退回）F、发货人在当地海关注册的备案号（十位编码）G、贸易合同副本H、核销人员IC卡正反面复印件（适用于从新港发货的北京客户）I、商检通关单（如委托我司办理商检换单，则需提供商检换单凭证）J、报检委托书（如
委托我司办理商检换单或货物需要熏蒸）
4、我司将在开船前1至2天向客户传真提单确认件，待开船后按客户确认内容出具正本提单。
5、开船当日或次日我司将运费及人民币费用发票传真给客户确认，一般情况下我司将在收到全部费用后立即签放正本提单给客户。
6、我司将在海关规定时间内向海关索取出口收汇核销单及退税黄联报关单，及时退给客户以便客户办理核销退税。以上为我司拟订的工作流程及计划，具体实施细节将根据货物实际情况随时调整，后附我司根据实际操作经验总结出的一些注意事项以供客户参考，希望我司能以规范的操作为客户提供完善周到的服务。附：注意事项
1、客户发委托书时，信息要完整，包括发货人、收货人、通知人、货名、件数、重量、体积、要求装船时间、箱量，以及要求在提单上所体现的其他内容。
2、填写报关单时，需填写海关十位编码、商品编码、中文品名，FOB价格，以便客户顺利办理核销退税。
3、如货物带有原木包装并且目的地报关需要熏蒸证书，客户应在订舱时提早提出，以便留出相应时间安排熏蒸。
4、如货物有特殊装箱要求（如加贴危险品标志，加装托盘或搁板，需派人监督装箱等），请客户在发委托书时一并提出。
5、一般情况下，最晚集港结关时间为开船日前两天，请客户尽早安排备妥货物及递交单据等工作。
6、如在操作过程中产生不可预测的费用，我司相关销售人员会在第一时间通知客户。
7、由于上海海关严格执行不得涂改的规定，请客户在寄单时加附两套空白的加盖公章的报关单、报关委托书，公司抬头纸
以便在紧急情况下由港口办代客户填写正确内容并及时报关。出口货物流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。
一、报价
在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。
比较常用的报价有： fob“船上交货”、cnf“成本加运费”、cif“成本、保险费加运费”等形式。
二、订货（签约）
贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。
三、付款方式
比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、tt付款方式和直接付款方式。
1、信用证付款方式
信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。
国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。
2、tt付款方式
tt付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。
3、直接付款方式
是指买卖双方直接交货付款。
四、备货
备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下：
1、货物品质、规格，应按合同的要求核实。
2、货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。
3、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。
五、包装
您可以根据货物的不同，来选择包装形式（如：纸箱、木箱、编织袋
等）。不同的包装形式其包装要求也有所不同。
1、一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装。
2、特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装。
3、货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。
六、通关手续
通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。
1、属法定检验的出口商品须办出口商品检验证书。目前我国进出口商品检验工作主要有四个环节：
○接受报验：报验是指对外贸易关系人向商检机构报请检验。○抽样：商检机构接受报验之后，及时派员赴货物堆存地点进行现场检验、鉴定。
○检验：商检机构接受报验之后，认真研究申报的检验项目，确定检验内容。并仔细审核合同（信用证）对品质、规格、包装的规定，弄清检验的依据，确定检验标准、方法。（检验方法有抽样检验，仪器分析检验；物理检验；感官检验；微生物检验等）
○签发证书：在出口方面，凡列入〖种类表〗内的出口商品，经商检机构检验合格后，签发放行单（或在“出口货物报关单”上加盖放行章，以代替放行单）。
2、须由专业持有报关证人员，持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书等文本去海关办理通关手续。
○箱单是由出口商提供的出口产品装箱明细。
○发票是由出口商提供的出口产品证明。
○报关委托书是没有报关能力的单位或个人委托报关代理行来报关的证明书。
○出口核销单由出口单位到外汇局申领，指有出口能力的单位取得出口退税的一种单据。
○ 商检证书是经过出入境检验检疫部门或其指定的检验机构检验合格后而得到的，是各种进出口商品检验证书、鉴定证书和其他证明书的统称。是对外贸易有关各方履行契约义务、处理索赔争、议和仲裁、诉讼举证，具有法律依据的有效证件，同时也是海关验放、征收关税和优惠减免关税的必要证明。
七、装船
在货物装船过程中，您可以根据货物的多少来决定装船方式，并根据《购货合同》所定的险种来进行投保。可选择：
1、整装集装箱
集装箱（又称货柜）的种类：
(1)按规格尺寸分:目前，国际上通常使用的干货柜(drycontainer)有： 外尺寸为20英尺x8英尺x8英尺6寸，简称20尺货柜； 40英尺x8英尺x8英尺6寸，简称40尺货柜；及近年较多使用的40英尺x8英尺x9英尺6寸，简称40尺高柜。
20尺柜：内容积为5.69米x2.13米x2.18米,配货毛重一般为17.5吨,体积为24-26立方米.40尺柜:内容积为11.8米x2.13米x2.18米,配货毛重一般为22吨，体积为54立方米.40尺高柜:内容积为11.8米x2.13米x2.72米.配货毛重一般为22吨,体积为68立方米.45尺高柜:内容积为:13.58米x2.34米x2.71米,配货毛重一般为29吨,体积为86立方米.20尺开顶柜:内容积为5.89米x2.32米x2.31米,配货毛重20吨,体积31.5立方米.40尺开顶柜:内容积为12.01米x2.33米x2.15米,配货毛重30.4吨,体积65立方米.20尺平底货柜:内容积5.85米x2.23米x2.15米,配货毛重23吨,体积28立方米.40尺平底货柜:内容积12.05米x2.12米x1.96米,配货毛重36吨,体积50立方米.(2)按制箱材料分:有铝合金集装箱,钢板集装箱,纤维板集装箱,玻璃钢集装箱.(3)按用途分:有干集装箱;冷冻集装箱(reefer container);挂衣集装箱(dress hanger container);开顶集装箱(opentop container);框架集装箱(flat rack container);罐式集装箱(tank container).2、拼装集装箱
拼装集装箱，一般按出口货物的体积货重量计算运费。
八、运输保险
通常双方在签定《购货合同》中已事先约定运输保险的相关事项。常
见的保险有海洋货物运输保险、陆空邮货运输保险等。其中，海洋运输货物保险条款所承保的险别，分为基本险别附加险别两类： 1）基本险别有平安险（free from paricular average-f.p.a）、水渍险(with average or with particular average-w.a or w.p.a)和一切险（all risk-a.r.）三种。平安险的责任范围包括：由于海上自然灾害引起的货物全损；货物在装卸和转船过程中的整体灭失；由于共同海损引起的牺牲、分担和救助费用；由于运输船只触礁、搁浅、沉没、碰撞、水灾、爆炸引起的货物全损和部分损失。水渍险是海洋运输保险的基本险之一。按中国人民保险公司的保险条款，其责任范围除了承担平安险所列各项风险外，还承担恶劣气候、雷电、海啸、洪水等自然灾害的风险。一切险的承报保责任范围相当于水渍险和一般附加险的总和。（2）附加险别。附加险别有一般附加险和特别附加险两种类型。一般附加险有偷窃提货不着险、淡水雨淋险、抽窃短量险、渗漏险、破损破碎险、钩损险、混杂沾污险、包装破裂险、霉变险、受潮受热险、串味险等。特别附加险有战争险、罢工险等。
九、提单
提单是出口商办理完出口通关手续、海关放行后，由外运公司签出、供进口商提货、结汇所用单据。
签提单根据信用证所提要求份数签发，一般是三份。出口商留二份，办理退税等业务，一份寄给进口商用来办理提货等手续。
进行海运货物时，进口商必须持正本提单、箱单、发票来提取货物。（须由出口商将正本提单、箱单、发票寄给进口商。）
若是空运货物，则可直接用提单、箱单、发票的传真件来提取货物。
十、结汇
出口货物装出之后，进出口公司即应按照信用证的规定，正确缮制（箱单、发票、提单、出口产地证明、出口结汇）等单据。在信用证规定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。
除采用信用证结汇外，其它付款的汇款方式一般有电汇(telegraphic transfer(t/t))、票汇(demand draft(d/d))、信汇(mail trandfer(m/t))等方式，由于电子化的高速发展，现在汇款主要使用电汇方式。（在中国，企业出口享有出口退税优惠政策）
分级基金是指将基金收益与风险进行不对称分割, 分成低风险级份额与高风险级份额的基金。其中低风险份额的目标投资者是风险收益偏好较低的投资者;而高风险级份额则定位于那些期望通过融资增加其投资资本额, 进而获得超额收益, 具有较高风险收益偏好的投资者。
分级基金以其创新的分级结构设计, 近年来受到不同投资者的青睐。继国投瑞银瑞福分级、长盛同庆分级、国投瑞银瑞和沪深300分级、国泰估值优势分级之后, 国联安中证100双禧分级、兴业合润股票分级、银华深证100指数分级、富国汇利债券分级、申万巴黎深证成指分级、大成景丰债券分级、天弘添利债券分级、信诚中证500指数分级、银华中证等权重90指数分级、嘉实多利债券分级、泰达宏利聚利债券分级、建信双利策略主题分级、万家添利债券分级、富国天盈债券分级等分级基金相继发行, 我国分级基金数量逐步增加, 品种也更为丰富, 特别是各子基金之间收益及风险差异更为显著。
二、分级基金的分类
根据基金规模可变性的不同, 我们可以把国内市场上的分级基金分为两大类, 第一类是封闭式基金, 这类基金在存续期内投资者不能申购和赎回, 基金份额只能在场内交易, 我们称为封闭式分级基金;另一类既可在场内交易, 也可以在场内外申购赎回, 基金规模可增可减, 我们称为开放式分级基金。
根据基金投资对象的不同, 我们可以把分级基金分为股票型分级基金和债券型分级基金。股票型分级基金是将绝大部分资金投资股票的基金, 它又可分为主动型股票分级基金和被动型股票分级基金 (指数型分级基金) , 相比较之下, 指数型股票分级基金在操作上更为透明, 投资者可根据被跟踪指数的走势来进行套利操作, 由于指数型基金被动跟踪指数, 受人为因素影响较少, 投资者进行套利的可操作度更高。债券型分级基金是将绝大部分资金投资债券的基金。
三、分级基金的配对转换
分级基金之所以能够产生套利空间是基于以下两个方面的原因:其一, 分级基金的低风险份额和高风险份额都在证券市场交易, 受不同份额的供求关系影响, 这两类份额的价格和净值可能会出现很大偏差;其二, 就开放式分级基金而言, “配对转换”是其重要套利机制, 投资者可以在短时间内实现场内市场和场外市场的转换交易, 为套利提供了操作的可能性。
所谓“配对转换”是指开放式分级基金的场内份额分拆和合并业务。场内份额的分拆, 指场内份额持有人将其所持有的基础基金份额按照两类份额的比例约定, 分拆成低风险份额及高风险份额的行为。场内份额的合并, 指场内份额持有人将其所持有的低风险份额与高风险份额按照约定的比例合并成基础基金份额的行为。
受多种因素的影响, 分级基金低风险份额和高风险份额在证券市场上的价格会发生多种多样的变化。如果单位分级基金两类份额的整体市值 (相应比例的低风险份额市值与高风险份额市值之和) 超出基础基金份额净值一定比率, 那么投资人在场内申购基础基金份额, 然后分拆成低风险份额和高风险份额, 再按市价在市场上卖出, 就能获取一定收益。相反, 如果基础基金份额净值超出单位分级基金两类份额的整体市值一定比率, 投资人就可在市场上买入相应比例的低风险份额和高风险份额, 然后合并成分级基金基础份额, 最后将其赎回, 也能获取一定收益。因此, 单位分级基金两类份额的整体市值和基础基金份额净值的较大差值为投资者提供了套利获利的机会。
四、分级基金的套利案例
(一) 分拆套利案例
银华分级基金份额包括银华深证100、银华稳进和银华锐进三类份额, 并通过场外、场内两种方式公开申购、赎回, 场外认购所得的全部份额将确认为银华深证100, 场内申购所得的全部份额可按1∶1的比率分拆为银华稳进和银华锐进。场内购买的银华稳进与银华锐进份额也可按1∶1的比率合并成深证300基础份额。
银华稳进是固定收益类的, 具有固定收益、年年分红的特征。其收益为1年期同期银行定期存款利率 (税后) +3%, 剩余净资产全部计入银华锐进份额。银华锐进则偏激进, 有杠杆机制。
2010年7月26日银华深证100分级基金基础份额净值1.039元。当日银华稳进收盘价1.03元, 银华锐进收盘价1.100元, 单位分级基金两类份额的整体市值为1.065 (0.5×1.030+0.5×1.100) , 与其基础份额净值相比较, 存在2.5%的套利空间, 扣除1.20%的基金申购手续费和0.04%的银华稳进和银华锐进份额卖出手续费, 投资者4个工作日可获
备注:1.分级基金申购费率实行分档制, 费率和申购金额反相关, Á最高1.20%。2.证券交易佣金万分之四为券商平均收费水平, 投资者可和券商协商确定。3.假设银华锐进和稳进T+4日后的价格和T日相当。取1.25%的低风险套利收益。
(二) 合并套利案例
国投瑞银瑞和300分级基金份额包括瑞和300、瑞和小康与瑞和远见三类份额, 并通过场外、场内两种方式公开申购、赎回, 场外认购所得的全部份额将确认为瑞和300, 场内申购所得的全部份额可按1∶1的比率分拆为瑞和小康与瑞和远见, 场内购买的瑞和小康与瑞和远见份额也可按1∶1的比率合并成瑞和300基础份额。
瑞和小康与瑞和远见份额净值的计算遵循以下原则:在任一运作周年内, 如果瑞和300基础基金份额的净值小于或等于1.000元, 则瑞和小康份额、瑞和远见份额的基金份额净值相等, 且等于瑞和300份额的基金份额净值;如果瑞和300基础基金份额的净值大于1.000元时, 则在每份瑞和小康份额与每份瑞和远见份额各自获得1.000元净值的基础上, 对于10%以内的收益部分, 由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按8∶2的比例分成;对于10%以上的收益部分, 由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按2∶8的比例分成。
2009年12月9日瑞和300分级基金基础份额的净值为1.055元。当日瑞和小康与瑞和远见的收盘价分别为0.927元和1.093元, 单位分级基金两类份额的整体市值为1.01 (0.5×0.927+0.5×1.093) 。瑞和300基础份额净值和单位分级基金两类份额的整体市值间存在4.46%的套利空间, 扣除瑞和小康和瑞和远见份额买入0.04%的佣金和0.5%的基金赎回费用, 投资人在6个工作日内可获取3.92%的收益。
备注:1.分级基金赎回费率基本统一, 费率为0.5%;2.证券交易佣金万四为平均收费水平, 投资人可和券商协商;3.假设瑞和300分级基金基础份额T+2日后的净值和T日相当。
五、分级基金的套利建议
1.因为封闭式分级基金在封闭期内不提供申购和赎回服务, 而开放式分级基金存续期内能自由申购和赎回, 所以只有开放式分级基金品种存在配对转换的套利机会。
2.需要注意的是, 套利也有风险存在。上述两个案例, 我们都假设了份额价格和基础基金份额净值的短期稳定性, 如果份额价格和基金净值短期大幅下跌, 则套利操作会产生损失。在证券市场平稳或预期证券市场上升的情况下套利能给投资者带来收益。
3.对于大资金的客户, 其申购费率和申购金额成反比, 申购金额越大, 申购费率越低, 所以大资金客户可以获得更大的套利空间和安全边际。
参考文献
[1].分级基金再现套利机会.http://news.cntv.cn/20110720/104831.shtml2011-8-19
[2].如何利用分级基金与股指期货套利.http://www.chinadaily.com.cn/micro-reading/dzh/2011-08-03/content_3386922.html
[3].释疑解惑:分级基金大盘点.中国证券报-中证网.http://finance.sina.com.cn/money/fund/20100419/13277779102.shtml
[4].分级基金或成趋势.德圣基金研究中心.http://www.usd-cny.com/news/finance/jijin/20100526000158_43470.html
[5].国投瑞银基金管理公司网站.http://www.ubssdic.com
[6].银华基金管理公司网站.http://www.yhfund.com.cn
加工贸易手册办理流程
因在网上很难找到具体的流程，今晚时间（2008年4月17里），整理自己去年3月所做的事情及经验：
加工贸易是指从境外保税进口全部或部分原辅材料、零部件、元器件、包装物料（统称进口料件），经境内企业加工或装配后，将制成品复出口的经营活动。我国的加工贸易一般分为进料加工和来料加工两种具体方式。
因在加工贸易中，企业可以申请进行保税，故在次进出口过程中，相关部门监管力度非常严格，企业也要认证办理相关手续。
流程如下：
一、申领《加工贸易企业经营状况及生产能力证明》
企业办理的第一步，有效期为一年。此证书在商务部（当地外经贸委）办理。企业要和当地省商务部中国国际电子商务中心联系进行帐号的注册，电子密约的购买。企业要填写申请书和汇款单传真至中国国际电子商务中心以获取帐号及密码。《加工贸易企业经营状况及生产能力证明》实行网上申报，加工贸易企业需通过中国国际电子商务中心网页（网址：http://jm.ec.com.cn）填报有关数据。上报后，连同企业注册文件资料，一式三份，交到商务部，如果企业第一次或者联系2年没办理的话，主管部门还需验厂核实。最后主管部门签字，盖章。
二、申请办理加工贸易业务
登录加工贸易联网监管审批WEB系统。企业一定要按照要求严格，详细填写有关数据，录入企业基本数据，进口合同，料件，和出口成品相关信息。准确无误后点击上报合同，这时，相关以传真到商务部。
三、加工贸易合同批准证
企业要在数据上报后，连以下资料，交到加工贸易审批管理机关。
1.《加工贸易业务批准证申请表》；
2.经营企业进出口经营备案登记证明（或外商投资企业批准证书）；
3.加工贸易经营企业和生产企业注册地商务主管部门出具的《加工贸易企业经营状况及生产能力证明》；
4.经营企业和加工企业工商营业执照（复印件）；
5.经营企业对外签订的进出口合同（正本）；
6.经营企业与加工企业签订的加工协议（合同）正本；
7.如经营企业或加工企业属于外商投资企业，还须同时提供商务主管部门批准的能说明生产经营范围和规模的合同、章程，以及能确认已建成投产，投资方资金已如期到位，联合年检合格的证明文件；
8.加工贸易审批管理机关认为需要出具的其他证明文件和材料（根据各地情况，如相关企业等级材料，验资文件，劳动保险，环评报告，，等）。
四．加工贸易手册的申领
办理加工贸易手册备案加工贸易经营企业凭《加工贸易业务批准证》和《加工贸易企业经营状况和生产能力证明》以及海关要求的其他文件，到所在地主管海关办理加工贸易货物备案手续和银行保证金台帐手续。
具体事项要和报关员沟通
1、商务主管部门签发的有效的《加工贸易业务批准证》（1万美元以下的进口辅料除外）；
2、经营企业自身有加工能力的，应当提交其商务主管部门签发的《加工贸易加工企业生产能力证明》（企业在《加工贸易加工企业生产能力证明》有效期内再次备案的，可提供加盖企业印章的复印件）；
3、经营企业委托加工的，应当提供加工企业所在地县级（含）以上商务主管部门签发给加工企业的《加工贸易加工企业生产能力证明》（企业在《加工贸易加工企业生产能力证明》有效期内再次备案的，可提供加盖企业印章的复印件）；
4、国税部门备案证明（来料加工除外）；
5、经营企业签订的加工贸易合同；
6、经营企业委托加工的，应当提交经营企业与加工企业签订的委托加工合同；
7、加工贸易进出口商品国家有限制性规定的，需提供对口主管部门的许可证件；
8、加盖企业印章的空白加工贸易登记手册；
9、《加工合同备案申请表》；
10、《进口料件备案申请表》；
11、《加工出口成品备案表》；
12、《单耗备案申请表》；
13、经预录入的“企业加工合同备案呈报表”；
14、产品生产工艺流程；
15、为确定单耗和损耗率所需的资料；
16、从事异地加工贸易合同备案，还应提供经营企业主管海关签注意见的《中华人民共和国海关异地加工贸易申请表》；
17、海关认为需要提交的其他证明文件和材料。
备案办理程序：
1、材料受理
申请人向海关递交材料。海关受理后进行初审。
2、海关审核
海关根据规定审核企业的加工贸易合同和各项资料是否符合国家和海关的有关规定。
3、设立台账
经海关审核通过的合同，需到中国银行设立银行保证金台账（AA类企业的所有合同，A、B类企业一万美元以下的合同除外）。
4、核发手册
按规定已设立银行保证金台账或不需设立台账的合同，由主管海关核发加工贸易登记手册，企业凭以办理加工贸易货物的进出口手续。
五、手册核销
加工贸易成品在最后一批出口后和手册到底后1个月，要向海关核销手册。
申请时应提交的文件：
1、合同核销申请表；
2、加工贸易登记手册，包括分册、续册；
3、齐全、有效的进出口报关单（按《登记手册》的进出口记录顺序编列）；
进出口报关单票数和相关内容应当与登记手册进出口登记栏的进出口记录一致；
4、核销核算表；
5、合同履约后的余料、边角料、成品、残次品、副产品等已办理过内销征税、放弃、销毁等手续的，应提供税单复印件等资料和证明文件；
6、备案后因故中止执行、未发生进出口而申请撤销的合同，应提供商务主管部门的批件；
7、遗失进出口报关单的合同，提交报关单留存联、补发联，或加盖原报关地海关印章的报关单
复印件；
8、遗失《登记手册》的合同，应向海关提供遗失情况的书面说明。必要时提供手册遗失证明；
9、其他海关需要的资料，如排料图、线路图、配方表等。
（三）办理程序：
1、报核受理
企业向海关递交核销所需要的各项文件。海关审核后受
理。
2、海关核销
海关对企业报核的合同审核，并出具台帐核销联系单；企业凭海关开出的台账核销联系单到中国银行核销台账。
3、核销结案
海关凭银行开出的台账核销通知书核发加工贸易合同结案通知书。
（四）办理时限：
