公司电脑信息保密制度

公司电脑信息保密制度（共8篇）

公司电脑信息保密制度 篇1

一、本制度适用于本公司所有办公用电脑；

二、保密管理实行主管领导负责制；

三、所有电脑应专人管理、专机专用；

四、电脑应设立开机密码和建立用户密码，在离机时应退出系统关机或设立屏保密码；

五、对存储在电脑中过时效的涉及公司业务的文件，应及时清除并清空回收站；

六、公司所有电脑进行维修或更换设备时，应当在公司内进行，并有懂电脑人员现场监督，所更换的设备或配件未经允许和采取技术措施不得带出或挪作他用；

七、报废的电脑不得私自留存或擅自销毁，应经分管领导批准同意登记后送办公室，由办公室统一处理。

八、违反本制度泄露秘密造成严重影响和后果的按有关规定处罚；

公司电脑信息保密制度 篇2

信息隔离墙, 又称之为“中国墙”, 是指从事多种业务的证券商或者投资银行将其内部可能发生利益冲突的各项职能相互隔离升来, 以防止敏感信息在这些职能部门之间相互流动所设立的管理制度。该制度最早起源于1968年的美林证券, 发展至今, 在英美等国已经相当完善, 并在各种证券交易中发挥了极其重要的作用。

1. 内幕信息的存在是诱发内幕交易的前提

2006年1月起, 新实施的《证券法》取消了原有的综合类证券公司和经纪类证券公司的划分, 为我国券商兼营多种证券业务扫除了障碍。业务综合化使得其在为不同的客户提供服务的同时能够掌握很多内幕信息, 比如说证券公司的承销部门在为某一计划上市的公司发行股票时, 可以更加真实的把握该公司的整体运营情况, 而投资者所依赖的信息往往只是公开披露的那一部分, 如果在其承销部门和自营部门之间没有设立信息隔离墙, 那么承销部门就可能将所获知的内幕消息传递到自营部门, 自营部门可能因此而获利, 但这种行为将会损害到其经纪客户或代理客户的利益。所以从这一角度看, 正是由于内幕信息的存在, 在证券公司不同业务部门之间建议一道有效的信息隔离墙极其重要。

2. 利益冲突加剧了内幕交易的频繁发生

伴随着券商业务种类的多元化, 利益主体也日渐多元化, 不同的利益主体与证券公司关系亲疏程度的差异, 造成了证券公司在业务开展中对不同主体的利益优先程度有所区别。这种利益冲突往往表现在两个方面, 其一是证券公司自身利益与其对客户的信托义务之间的冲突;其二是证券公司对于两个以上的客户所负有的受托义务之间的冲突。在第一种情况下, 出于利润最大化的驱使, 证券公司往往会优先考虑自身利益而不惜牺牲客户利益;在第二种情况下由于不同客户其资金实力以及与证券公司的关联性不同, 证券公司为了维持重要关联者或者是重要客户之间的关系, 利用其他客户的账户证券帮助其进行内幕操作, 获取高额收益, 从而违背了其他客户的信托义务, 损害其他客户的利益。因此通常要求在证券公司内部建立信息隔离墙以减缓不同利益主体之间的利益冲突。

二、信息隔离制度的主要内容

2010年底《证券公司信息隔离墙制度指引》 (下称《指引》) 的发布, 标志着我国证券业界对于该制度的基本内容已达成共识。信息隔离墙建立的目的是为了防止内幕交易, 所以隔离制度一方面是为了防止这些内幕信息在不同部门之间的流动, 另一方面也是减少基于这些内幕信息所导致的内幕交易的发生。

(1) 防止内幕信息跨部门流动

1. 控制跨部门之间的交流。

具体包括人员隔离、业务隔离、物理空间隔离、信息系统隔离四个方面。人员隔离即要求公司人员不得兼任两个或两个以上具有利益冲突的工作岗位。业务隔离是指各业务部门不得从事与部门业务有利益冲突的其他业务活动。物理空间隔离即要求存在利益冲突的业务部门的办公场所和办公设备相对封闭和相互独立。信息系统隔离即应当确保存在利益冲突的业务的信息系统相互独立或实现逻辑隔离。

2. 建立完善的跨墙管理制度。

在证券公司内部, 处于不同业务部门的工作人员对于信息的掌握也是有所差异的。《指引》中将员工在隔离墙中的位置具体分为墙内人员、墙外人员和墙上人员。

(2) 限制可能基于内幕信息的交易

信息传递的途径多种多样, 防止内幕信息在不同部门之间的流动在监管上存在很大难度, 更多的是依赖于各部门之间人员的自觉。因此有必要在此基础上对可能已经发生内幕信息流动但尚未产生内幕交易的行为进行制度上的限制, 来进一步规范证券公司内部人员的交易行为。限制清单、观察清单即为预防内幕交易的有效工具。

1.限制清单。限制清单制度要求证券机构一旦获取某目标公司的内幕信息或者是与该目标公司建立了某种业务关系, 就要将其列入限制清单, 与其相关的信息都不得外泄, 从而在根源上堵住了证券机构及其人员获取内幕信息的渠道。

2.观察清单。观察清单制度是指当公司由于可能拥有有关某种证券的高度敏感信息而不便于将该证券列入限制清单是, 则将其列入观察清单, 只供极少数高管人员掌握。对于被列入观察清单的证券, 证券公司要对本公司中自营部门直接进行该证券交易以及经纪部门中为客户进行该证券交易的行为予以监控, 以预防和阻止内幕交易的发生。

三、完善信息隔离制度的建议

总体看来, 《证券公司信息隔离墙制度指引》中的规定比较完善, 具有一定的先进性。然而隔离墙制度目前在我国法律体系中的定位尚不清晰, 《指引》在证券市场中能否对证券公司进行有效规范还难以下定论。因此笔者就以上问题提出一些完善我国的信息隔离制度的建议。

1. 完善当前关于信息隔离制度的法律法规体系

目前, 在我国有关证券的法律法规体系中, 没有对如何具体在证券公司内部建立信息隔离墙做出相关规定和要求, 并且缺乏相应的处罚措施。当前应该将信息隔离制度准确的纳入到我国证券法律法规体系中, 明确要求综合类证券商采取相应的措施和程序, 实行信息隔离, 对违反信息隔离规则, 滥用内幕信息进行交易的证券商, 由证券监管部门予以严厉处罚, 以此确保证券商在与客户发生利益冲突时, 不致滥用信息优势, 损害客户合法利益。

2. 建立违反制度的判断标准

在证券公司内部建立信息隔离制度的同时也应该对相应的违反行为的判定制定一个判断标准, 这样一方面可以成为给予惩罚的依据, 另一方面也可以成为证券公司的抗辩依据, 保护其正当利益。然而目前《证券公司信息隔离墙制度指引》中并未涉及该方面的内容。在此可以参考美英等国在判例中确立的相应标准, 其一是客观上是否有内幕信息在不同部门间泄传的事实;其二是否已给客户造成损害或带来造成损害的危险;其三主观上是否有为自己或其他客户谋利或避免损失的意图。作为一个事后的措施, 这样一个判断标准的建立将会使得信息隔离制度体系更为完善。

3. 增强市场约束和监督机制

信息隔离制度属于自律范畴, 所以应该采取某种手段来对其日常行为进行有效约束和监督, 笔者认为一方面可以发挥信用评级的作用, 把包括信息隔离制度在内的公司内控水平作为一种指标, 并将其公布于社会, 成为广大客户投资决策的一项参考依据。这样制度的建立和有效实施就能成为一种信号, 告诉客户们谁才是可以信赖的人;另一方面强化监管部门的监督检查力度。信息隔离制度能否有效的控制内幕交易很大程度上依赖于监管部门的监督检查能力, 也就是发现违法行为的能力。

四、结束语

2010年中国证券业协会制定并发布的《证券公司信息隔离墙制度指引》是我国第一个关于建立信息隔离制度的规范性文件, 随着《指引》在证券行业的有效实施, 必然会对内幕交易起到极其重要的作用, 然而能否在实践中起到作用还有待检验。

参考文献

[1]胡伏云, 姚松涛.完善证券公司业务信息隔离机制问题探讨[J].证券市场导报, 2008, (01) .

[2]严蘅.我国证券公司构建信息隔离墙机制研究[J].中国乡镇企业会计, 2009, (01) .

[3]台冰.论我国证券业信息隔离监管制度的缺失与完善[J].深交所, 2007, (05) .

浅谈上市公司信息披露制度建设 篇3

【关键词】 证券市场；信息披露；制度建设

规范的信息披露，是维护证券市场公开、公平、公正的根本保证。“银广夏”等一批造假公司的曝光，说明我国上市公司信息披露现状不容乐观，我们在上市公司信息披露的制度建设、执法与监管等方面还任重道远。

一、上市公司信息披露违规的三大危害

（一）破坏了上市公司的诚信形象。诚信是市场经济的灵魂，也是市场经济正常运行的基础。对上市公司而言，信息披露不仅仅是一种义务，而且也是其是否诚实信用的一种直接体现。做好信息披露工作，树立良好的诚信形象，能为上市公司赢得一笔不可多得的无形资产。有关研究表明，在成熟的证券市场上，信息披露做得好的上市公司的股价都相对高于其他同类公司。相反，信息披露违规甚至恶意造假，则会破坏上市公司的诚信形象，并对投资者的信心产生不可估量的影响。我国证券市场投资者目前的短期行为也从一个侧面说明了这一点。

（二）损害了广大投资者的利益。世界证券市场的发展史告诉我们，没有广大公众持续的证券投资，就不可能有健康发展的证券市场；要使证券市场健康发展，就必须保護投资者的合法利益。因为如果投资者的合法利益得不到有效保护，投资者的信心就会受到打击，其结果就是投资者选择远离这个市场。为此，各国的证券监管部门对投资者的利益采取了种种保护措施，如美国20世纪 70年代制定的《证券投资者保护法》、英国的“股东代表诉讼制度”等。

（三）形成了内幕交易的温床。2002年5月27日，深交所综合研究所推出了题为《中国股市重大事件信息披露与股价异动》的研究报告。该报告对我国A股上市公司1999年和2000年5类重大事件信息披露前后股价异动情况进行了研究。报告指出，我国上市公司的内幕交易呈现以下特点：内幕交易常和股价操纵相伴随；从业绩变化到人为制造题材都成了内幕交易者的温床。

二、信息披露违规有四个方面的原因

（一）上市公司追求不正当利益。上市公司为了追求某些不正当利益而不惜在信息披露方面违规违法的案例在我国证券市场上并不罕见。较为典型的有：第一，为了获取暴利，欺诈、包装上市。第二，为了保住某些资格，恶意粉饰财务会计信息。例如，由于我国在上市公司的配股问题上设置了净资产收益率门槛，因此，有些不符合规定条件而又想保住配股资格的上市公司就虚构利润。部分经营不善而又不愿被特别处理或停牌的上市公司，就会通过资产重组等手段来进行利润包装。

（二）内幕交易者牟取非法利益。十多年来，不成熟的中国证券市场显得投机性过强。过强的投机性又成了滋生庄家行为的土壤。由于庄家坐庄和出局的重要手法是炮制题材和适时地披露题材，因此，如果没有上市公司有效和密切的配合，庄家运作会寸步难行。就此而言，庄家行为和内幕交易者具有天然的内在联系，有时甚至是同一的。

（三）大股东侵占上市公司利益。我国上市公司股权结构的一个明显特征是国家股比重大，流通股比重小。“一股独大”使得我国上市公司治理结构极不完善。尽管《上市公司治理准则》明确规定“控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险”，但在实践中，却普遍存在上市公司与大股东“五分开”分不开，大股东利用种种手段侵占上市公司利益的现象。

（四）制度不完善、监管处罚欠力度。客观地讲，到目前为止，我国尚未建立起一套公开透明、纲目兼备、层次清晰、易于操作、公平执行的信息披露规范体系，例如，大部分会计师事务所实行的公司制就存在问题。在美国，会计师事务所不得实行有限责任制，只能是合伙制；在我国香港，会计师事务所实行有限责任合伙制，必须有一个人承担无限连带责任。

三、强化上市公司信息披露的四项主要工作

（一）制定上市公司信息披露准则

上市公司信息披露的制度建设应该包括两个层面：一是制定信息披露的准则，二是制定信息披露的规则体系。信息披露准则是上市公司组织信息披露工作的基本原则和行为规范，是上市公司履行信息披露义务的准绳。信息披露规则体系是对上市公司信息披露工作的具体规定，是从内容、形式、时间等方面对上市公司信息披露工作的强制性要求和约束。纵观世界各国证券市场的发展，上市公司信息披露准则至少应该包括：诚信、持续、对称、敏感。

1．诚信准则。诚信是一种行为规范，也是一种文化和道德。诚信亦应是上市公司信息披露的首要准则。因为上市公司只有讲诚实、守信用，才能自觉地按照真实、准确、完整、及时的要求进行信息披露，从根本上杜绝造假。市场经济的实质是信用经济，信用原则是维持市场经济有效运行的首要原则。没有诚实、不讲信用、尔虞我诈，必然使市场经济偏离正常的轨道，给市场经济的参与者带来毁灭性的灾难。我国少数上市公司违反诚信的事件给广大投资者、给国家和社会造成了重大损失，对我国证券市场乃至国民经济的发展造成了极其恶劣的负面影响。

2．持续准则。持续信息披露是上市公司的责任。持续信息披露要求上市公司在持续经营过程中，要严格按照法律、法规和公司章程的规定披露信息。持续信息披露是提高信息披露完整性和及时性的保证，能为投资者对上市公司的投资价值进行客观评价和动态判断提供依据，同时也可为市场监管提供依据。持续信息披露制度是包括我国在内的各国证券法的重要内容。我国《证券法》和《上市公司治理准则》对此均有明确规定。交易所目前所施行的《上市规则》对持续信息披露也有具体要求：当上市公司发生可能对其股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件时，上市公司应当立即履行报告和披露义务。

3．对称准则。证券市场虽然是一个富有活力的资源配置场所，但其本身有很多缺陷，有时显得很脆弱，尤其是在信息不对称的干扰下，市场行为和市场功能往往被扭曲，有时甚至会出现股票价格的剧烈波动。因此，当遇到可能出现信息不对称的情况时，上市公司要特别考虑到中小投资者这样的弱势群体，有义务使他们能够和其他大股东一样公平地获得相关信息。同时，上市公司披露的信息应当便于理解，应保证使用者能够通过经济、便捷的方式获得信息。

4．敏感准则。敏感准则意指上市公司除按照强制性规定披露信息外，应主动、及时地披露所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息。其作用在于：防范出现重大遗漏，提高上市公司信息披露的透明度和完整性；通过充分的信息披露，将上市公司充分暴露在阳光地带，维护证券市场的公开、公平与公正。从根本上讲，股票价格是由上市公司的投资价值决定的。因此，股票价格对上市公司的各种事件和变化都表现出相当程度的敏感性。在有关法规、制度对信息披露不可能作出详尽无遗的规定的条件下，上市公司应当主动、及时地完成各项信息披露义务，以提高信息披露的透明度和完整性，而不能以打“擦边球”的办法，避重就轻，避实就虚。

（二）营造诚实守信的社会氛围

公司保密制度 篇4

第一条 目的：为规范公司的文件、资料、档案及经营决策的知情权范围，维护公司的市场竞争力和经营环境，保障公司的经营成果与持续发展的有效进行，特制定本制度。

第二条 适用范围：公司成立之日起在经营管理活动中形成的全部具有保存价值的文件、资料、档案及经营管理决策。

主要涉及以下方面的文件、资料、档案及经营管理决策；

1、项目来源信息;

2、项目开发、实施进度及其结果的信息;

3、项目销售服务信息;

4、项目客户信息;

5、管理经营的运行及决策信息;

6、财务信息;

7、人力资源的管理信息;

8、与其它公司进行业务合作的信息;

9、任何具有保密价值的信息。第三条 保密等级划分

秘密等级的划分原则: 文件资料按保密程度分为机密文件、秘密文件、公开性文件（宣传资料）。

一、机密文件：指最重要的公司秘密，一旦泄露会使公司权益受到重大损害的文件资料。

1、财务分析报告；

2、对高层管理者的考核报告；

3、对工资分配方案及所属文件；

4、涉及项目成本、利润的报告或论证材料；

5、公司尚未实施或正在实施的经营战略决策、公司项目技术的核心资料；

6、公司其它认为应列入机密范畴内的文件资料。

二、秘密文件：

１、公司注册及相关文件；

２、技术资料、工程建设的重要图纸； ３、立项报告、业务进度分析报告；

４、涉及公司尚未公开或不宜公开情报的来往文书，以及合同、协议文本；

5、公司管理人员信息及审批资料；

6、公司其它认为应列入秘密范畴内的文件材料。

三、普通文件（宣传资料）：指一般性的，可以提供给所有的员工查考利用的文件资料。

１、平时各种工作条例、规章制度；

２、一般业务工作来往文件（不涉及绝密、机密的文件； ３、各类一般性的请示、通知、会议纪要、简报、情况反映等； ４、行政管理工作的计划、总结、报告； ５、一般性的月、季工作计划与总结报告； ６、有关干部任免、调配、定级等的文件； ７、财产、物资、档案等各类行政交接手续凭证。根据以上原则对秘密等级的划分，可按文件内容涉及的机密程度提高或降低。

第三条 管理权限：

1、机密文件由相关责任部门经办人、部门经理，主管副总以上级别人员知晓；

2、秘密文件由相关责任部门内部相关人员以上级别，主管副总以上级别人员知晓；

3、普通文件（宣传资料）公司全体人员知晓。宣传资料经公司领导审批可公开发布。

4、以上文件涉及财务信息资料的，财务部门有知情权。

5、以上资料原件需定期移交办公室存档。

第四条 关于文件、资料及档案的保密要求规定：

1、公司任何员工不得携带保密性文件、资料、档案进行出游、参观、访友等私人活动，若因参加工作或其它活动而必须携带时要妥善保管，并在带回公司后及时放回原存放处。

2、需要销毁保密性文件时，要由公司指派专人监督，并一律进行销毁，作废保留的保密文件、资料、档案加盖作废章后统一保管。

3、凡属保密性文件资料、档案的借阅、传阅、复印均应按规定程序办理，并由专人妥善登记保管。

4、凡属保密性的文件、资料、档案均不得使用传真机传递，不得私自将保密性文件、资料拷贝。

第五条 关于经营管理决策的保密规定：

1、对任何会议、活动、访谈或其它场合所形成的经营管理决策均应予以保密，需传达时经领导批示后再行传达。

2、公司任何员工均不得在公共场所及家属、亲友面前谈论未在公司范围内公开传达的经营管理决策，更不得在电话中涉及相关经营管理决策。

3、不得将会议、活动、访谈记录随意放置，应置于有利保密的地点妥善保管。

4、文件档案管理人员应有高度的保密意识，不得向任何人有意或无意的泄露公司机密，废旧文件不得随意丢弃，经公司认定作废的文件应定期销毁，违者视情节予以处罚。对公司造成损失的，公司将依法追究其法律责任。

5、电脑操作人员在打印、复印文件、资料时，应树立高度保密意识，不得随意将文件、资料流露他人。

6、财务工作人员应妥善保管好账务，报表，资料，不得将公司财务秘密泄露他人。

7、员工的薪金、奖金、应予以保密，公司禁止员工自相打听他人的工资待遇，以免给管理工作带来不必要障碍。

8、工程部人员应注意图纸、技术资料的妥善处理，不得擅自将公司设计图纸意图泄露他人。工程监理人员在接待来访的客人谈话中应由保密意识，在合同签订进度审核，预防过程中不得擅自将标底告诉对方，应严格保守公司的机密。

9、公司全体人员都有责任和权利保守公司机密，发现他人泄露机密，应及时向上级汇报，对保护公司机密，维护公司利益的员工，公司将给予奖励。

第六条 保密措施

1、各部门都应明确一名员工负责保密工作，并令专人负责秘密级以上的文件、资料的管理工作。

2、加强对秘密级以上文件、资料传递过程中的受理、控制。

3、属公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传阅、保管，非经批准不准复印、摘抄。

4、公司秘密根据需要，限于一定范围内的员工解除。接触员工不得向他人泄密，非接触公司秘密的员工，不准打听公司秘密。

5、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管，如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。

6、保密人员调动时，必须做好保密工作及有关资料的交接工作，保密人员在对外交往中，必须要严守保密规定，谨防造成泄密现象。

7、逢重要节日，公司保密工作领导小组和各部门保密工作责任人，应加强对本部门人员进行保密教育，节后应检查落实情况。

8、未经授权人员私下打听或散布信息，公司将视情节轻重进行处罚，如造成严重经济损失，公司可追究其法律责任。

8、员工入职需跟劳动合同一同签订保密协议。

第七条 附则

1、本制度制定解释权归公司所有。

公司保密制度 篇5

为了确保公司各部门人员在本职工作中对公司文件、技术、图纸、以及相关保密类的资料接触，进行加密规定，特制定此制度。

本制度使用苏州袭麟光电科技产业有限公司（以下简称公司）任职员工。保密守则：

（一）不该说的机密，绝对不说。

（二）不该问的机密，绝对不问。

（三）不该的看机密，绝对不看。

（四）不该记录的机密，绝对不记录。

（五）不在非保密本上记录机密。

（六）不在私人通信中涉及机密。

一、公司所有员工在公司任职，因履行职务或主要利用公司平台产生的发明创造、技术秘密、商业机密、知识产权均属于公司资源和享有。公司可以利用这些资源进行生产、经营、或者向第三方转让。

二、所有员工未经公司同意，不得泄露、公布、发布、出版、传授、转让、或者任何第三方承诺有保密协议的技术保密和商业秘密，也不得使用这些秘密信息。所有员工必须承诺，在解除和中止劳动合同后，两年内不到从事与本公司生产经营同类产品、或者从事同类业务有竞争的关系的其他单位任职，并且两年内不得自己从事经营和生产同类产品、从事同类业务。

三、所有员工承诺，在本公司任职期间，不得在生产经营同类产品的同行业企业、事业单位社会团体担任任何职务，包括股东、合伙人、董事、监事、经理、代理人、顾问等。

四、所有员工因工作持有和保管记录公司本公司秘密信息的文件、资料、图标、报告、磁盘、U盘仪器及其他任何载体，归本公司所有，不得转载和泄露传出。禁止各部门电脑串用，不设密码、备份与本岗位无关联文件资料禁止各部门工作电脑长期保存与本岗位无关的文件资料。

五、本规定的技术秘密包括：技术方案、工程设计、电路设计、制造方法、配方、工艺流程、技术指标、计算机软件、数据库、研发记录、技术报告、检测报告、实验数据、图纸、样品、样机、模型、操作手册、技术文档等。

六、本规定的商业秘密包括：

1、本公司的档案资料：各项合同、协议、研发报告、人事档案、薪资待遇、供货商资料、生产设备资料。

2、本公司的技术资料：研发计划、研发大纲、配方、实验原料 与数据、研发工艺与流程、技术专利、研发设备资料等。

3、本公司的市场销售资料：经销商资料、销售资料、市场推广计划、价位策略、销售渠道、销售模式、方法及诀窍、客户资料等。

4、本公司的财务信息资料、开户银行资料、股东资料、投资资 料、财务预算、财务报表、统计报表等。

5、本公司未实施经营战略、方向、规划、决策、知识产权信息。

6、本公司的生产资料：生产工艺、流程与参数、设备、原料种类与用量、订单信息、生产表单记录等属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管。公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。

八、保密执行方法

1、采购部：

* 采购人员对采购物品进行品名编号，对采购物品进行保密。物料的出入库检测数据，控制范围在检测、技术、采购等范围。* 对采购的物品、价格、品名、合同、图纸、采购技术标准、名片、供应商、只限制于采购范围，其他部门人员不得介入。

2、工程部（技术研发部）

* 禁止其他任何部门人员进入，文件资料，要全部锁入档案柜，确定编号，分类保管，翻阅资料必须有技术部主管，签字等级，所有的资料数据、不得出技术部。

* 所有的技术部电脑，必须密码锁定，电脑除主管电脑可以上网外，其它电脑禁止上外网。

* 所有的检测报告、检验报告、生产工艺流程、配比方案、解决方案、实验方案、新产品生产名称等技术资料都要严谨把控，有权禁止其他无关人员进入，拍照和录像、禁止资料外流。

3、财务部

* 除了工作需要，财务人员不得把公司工资水平、成本核算、物料采购单价、公司利率、透露给员工，包括销售人员及其他人员。* 禁止财务把公司新技术的开发核算成本、新产品名称、透露给其他任何一给部门和人员。

4、销售部

* 禁止销售人员对 新产品技术的接触。* 禁止销售人员把客户资料透露给其它同行业。

* 禁止销售人在客户处谈到产品核心部分，及公司新产品的上市。* 禁止销售人员在客户处提到公司市场推广活动的内容。* 禁止销售人员进入其他部门接触到公司技术文件资料。* 禁止销售人员在公共场合下谈论公司的产品与 技术。

5、人事行政部

* 禁止行政人员参与技术文件资料的涉及和管理。* 禁止行政人员对企业管理制度资料的外流。

* 禁止行政人员泄露相关公司的活动，和相关制度的控制方法。* 禁止行政人员翻阅技术文件资料和检测技术方案。* 门卫对外来防人员一律实行通报制度，不得私自放行。

6、生产部和品质部

* 禁止生产管理人员对相关技术文件资料外带处理。* 禁止上产管理人员对相关技术文件图纸外携复印拷贝。* 禁止生管人员使用U盘拷贝资料、外携等。* 禁止生管人员涉及与本岗位外的资料和文件。

* 禁止在生产车间录像和拍照，不得将手机带入车间，或者关机处理。* 车间员工需要定岗、定位、定时，减少人员对其它岗位技术上的接触，车间人员外出，不得随意谈论公司，泄露公司相关信息。

* 非车间人员，不得进入车间，办公室人员非必要，不得进入车间，业务需要必须有相关部门，登记，做好防泄密措施。

7、对外来设备安装技术人员，外来技术人员必须遵守我公司厂规，外来设备安装人员必须有公司委派的保密人员陪同，协作方可进入设备安装厂区。针对外来设备安装技术人员，不得询问和了解公司涉密技术，生产相关的内容。

8、外来客商与外来参观人员的管理：对于外来的客商与参观人员，要有总经办同意可允许进入，并且限定一定的范围和参观路线。外来人员参观必须有研发技术人员进行陪同，外来人员不得带入相关的记录文字和拍照工具。

公司保密制度 篇6

为明确办公室人员保密责任，强化保密意识，从而确保公司健康、快速、持续地发展，特制定以下保密制度。

一、办公室人员保密内容：

1、公司经营发展中，直接影响on公司权益和利益的重要决策文件，如公司的发展规划、方针政策、经营决策的信息等；

2、公司各类信息统计资料、重要回忆记录、公司经营情况；

3、公司人事档案、机构设置、编制、职员工资收入、奖惩和考核制度等；

4、购销合同、协议、贸易渠道、客户资料、尚未进入市场或尚未公开的各类信息；

5、其他的一些公司规定的秘密文件资料（包括各种工作底稿、文件、电脑数据及电子磁盘等形式的信息）。

二、办公人员保密措施

1、不再公共场所和亲戚朋友等私人面前谈论公司商业机密；

2、不随意放置公司的商业秘密文件、资料；

3、不携带公司秘密文件游览、参观、探亲访友；

4、严禁以博客、论坛等形式向外发布公司秘密信息；

5、严禁向其他公司出卖公司的秘密信息，如因业务需要需向外部人员吐露公司秘密信息的，需得到领导批准，并与此人达成保密协议；

6、未经批准不得复印、摘抄公司秘密文件、资料，如工作需要也要得到相关部门批准；

7、公司相关底稿废纸不得随意丢弃，应予以销毁，以防公司秘密泄漏；

8、非办公室人员不得随意动用办公室电脑，不得无故在办公室内长时间逗留；

9、若因失误需要从办公室外带材料（文本材料、电子材料），须先填写“材料领取登记表”，以便监督和查证；

10、如发现公司秘密已经泄漏或可能泄漏时、办公人员应立即报告领导，并果断采取相关措施予以补救，尽量减少公司损失。

三、责任追究措施：

根据《企业商业秘密保护法》及相关法律法规规定，结合公司保密制度规定，对泄漏公司秘密造成一定后果及经济损失的人员，企业应根据损失程度进行相应经济处罚及要求赔偿，后果严重的追究其相关法律责任。

办公室人员一定严格遵守以上保密制度，从自己做起，从点滴做起，提高警惕意识，防患于未然，保障公司信息安全

公司办公室

浅论我国上市公司信息披露制度 篇7

一、我国上市公司信息披露制度概况

1. 我国上市公司信息披露制度体系框架

我国上市公司信息披露制度体系框架可分为四个层次:第一层次为基本法律, 主要是指《证券法》、《公司法》, 以及《刑法》中的有关规定等;第二层次是行政法规, 主要包括国务院于1993年4月发布的《股票发行与交易管理暂行条例》、《股份有限公司境内上市外资股的规定》、《股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《可转换债券管理暂行办法》等;第三层次为部门规章, 主要包括《公开发行股票公司信息披露实施细则 (试行) 规定》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》、《上市公司办理配股申请和信息披露的具体规定》等;第四层次为自律性规则, 主要是指沪深证券交易所制定的《上市规则》。

2. 我国上市公司信息披露的范围

我国上市公司信息披露的内容主要有:公开发行募集文件, 即招股说明书;上市公告书;定期报告, 包括年度报告和中期报告;临时报告, 主要是重大事件公告、上市公司的收购或合并公告;公司的董事、监事、高级管理人员的持股情况;证券交易所要求披露的信息;其他信息。

3. 违反信息披露制度的法律责任

当前, 我国法律对于违反信息披露的责任追究比较侧重于行政和刑事责任, 但对于责任的认定、追究却缺乏可操作性。同时, 我国对于违反信息披露的民事责任的追究缺乏系统规定, 《证券法》第63条虽然规定了发行人、承销的证券公司及相关责任人的连带赔偿责任, 但对于具体该如何承担各自的责任, 却没有细致的规定。

二、现行信息披露制度下的违规问题及原因分析

尽管目前我国已建立了较为科学的信息披露制度, 其中有很多内容是结合了世界发达国家证券市场的先进制度, 但存在的问题仍然不少。信息披露违规事件屡禁不绝, 虚假信息泛滥成灾, 上市公司信息披露存在重大疏漏和重形式轻内容的问题也令人堪忧。

1. 现行信息披露制度下的违规问题 (1) 信息披露不真实、不准确

上市公司披露的信息必须准确、真实, 不得虚假记载、误导或欺诈, 这是最基本的要求。但是, 有些上市公司的信息披露严重失实, 从招股说明书到临时、定期报告, 一直是谎话连篇。1998年在“西藏圣地“的股权纠纷中, 投资者才发现西藏圣地的第一大股东四川省经济技术协作开发公司自西藏圣地发行设立至今出资未到位, 缺此出资, 西藏圣地的资金根本就达不到上市要求, 但圣地自上市以来, 却对此一直未做披露。

(2) 信息披露不充分、不完整

上市公司应依法充分公开内容完整的财务报告, 充分公开实际发生的法定重大事件范围内的事项。事实上, 中国上市公司的财务报表大多是不完整的, 对于关联交易等重大事项很少做充分披露。蓝田股份将公司股票公开发行前的总股本由8370万股改为6696万股, 对公司国家股、法人股和内部职工股数额做了相应缩减, 却一直未公开披露这件缩减公司股本的重大事项, 后受中国证监会的严厉查处。

(3) 信息披露不及时

众所周知, 上市公司披露的信息与其股票的市场价格是息息相关的, 信息往往起到价格信号的作用。从这个角度理解, 在证券市场上, 时间就是金钱。在我国上市公司的违规案例中, 信息披露不及时并不少见:棱光实业1997年年报、1998年中报与年报均称, “公司无重大诉讼、仲裁事项“, 而在1999年6月11日刊登的公告表明, 公司自1997年9月到1999年3月有8起涉诉均未及时披露, 涉诉金额近1.9亿元。

2. 现行信息披露制度下违规的原因分析 (1) 上市公司追求不正当利益

上市公司为了追求某些不正当利益而不惜在信息披露方面违规违法的案例在我国证券市场上并不罕见。较为典型的有: (1) 为了获取暴利, 欺诈、包装上市。如“蓝田股份”、“PT红光”、“郑州百文”、“ST黎明”等原本不具备股票发行和上市条件的公司, 通过虚假包装, 都堂而皇之地挂牌上市。 (2) 为了保住某些资格, 恶意粉饰财务会计信息。例如, 由于我国在上市公司的配股问题上设置了净资产收益率门槛, 因此, 有些不符合规定条件而又想保住配股资格的上市公司就虚构利润。

(2) 内幕交易者牟取非法利益

在尚未成熟的中国证券市场上投机性过强, 这成了滋生庄家行为的土壤。而庄家行为和内幕交易者具有天然的内在联系, 有时甚至是同一的。从“银广夏”1999年以来的K线图中可以发现, 银广夏虚构利润的最终目的就是为了配合庄家的炒作。正是由于炮制了惊人的利润, 才有“银广夏”低市盈率、高成长性蓝筹股神话的出笼, 才有“银广夏”2000年位居深沪两市涨幅第二的440%的涨幅。“银广夏”的疯狂造假是一场活生生的庄家与内幕交易者联手操纵股价、共同牟取暴利的骗局。

(3) 大股东侵占上市公司利益

我国上市公司股权结构的一个明显特征是国家股比重大, 流通股比重小。“一股独大”使得我国上市公司治理结构极不完善。在实践中, 普遍存在上市公司与大股东分不开、大股东利用种种手段侵占上市公司利益的现象。像“ST棱光”、“ST猴王”、“济南轻骑”、“粤金曼”、“三九医药”等上市公司的大股东, 都是利用他们对上市公司的控制权地位, 假借各种名义, 甚至利用编制虚假财务报告来占用上市公司的资金。在大股东的眼中, 上市公司就是自己的“提款机”。

(4) 规则制度不完善、监管处罚欠力度

客观地讲, 到目前为止, 我国尚未建立起一套公开透明、纲目兼备、层次清晰、易于操作、公平执行的信息披露规范体系。会计准则、审计准则尚待完善;86.4%的会计师事务所实行公司制的现状也有问题。在美国, 会计师事务所不得实行有限责任制, 只能是合伙制;在我国香港, 会计师事务所实行有限责任合伙制, 必须有一个人承担无限连带责任。

三、完善上市公司信息披露制度体系的立法建议

1. 在《证券法》中贯彻诚实信用原则

要使证券市场的信息披露规范化, 首先应强调诚实信用原则。证券市场所蕴涵的不确定性和风险非常大, 而证券市场又存在严重的信息不对称, 这更加加大了投资证券的风险, 解决的办法在于消除不完全信息或不对称信息。投资者有理由在完全信息的情况下做出决定, 因此, 证券法能够做到的, 或者说证券法应该做到的就是:确保投资者获取尽可能充分、准确、全面、及时的信息, 并排除那些妨碍依自己的自由判断及责任进行证券交易的不当行为, 确保投资者能公平、公正地进行证券交易。为此, 笔者认为必须在修改《证券法》中贯彻诚实信用原则, 现行证券法虽在第四条有所规定, 但没有将诚实信用原则提到应有的地位, 应将诚实信用原则单独列条以资强调并贯穿于证券法的立法和实践中。

2. 重新设计和完善独立董事制度, 完善公司治理结构

社会秩序的形成首先是自律, 然后才是它律。信息披露制度要得到良好的遵守, 首先应从上市公司本身入手, 进一步完善上市公司治理结构仍然是一项重要的任务。独立董事的作用如果能有效地发挥, 在监督包括信息披露行为在内的公司行为方面是有极大意义的。因为独立董事参与公司的管理过程, 具有事前监督的优点, 同时拥有一定的否决权, 可以及时制止不当行为的发生, 防患于未然, 形成第一道安全屏障。笔者认为, 在设立独立董事时美国的理念可资考虑, 即美国公司文化中“独立董事”的“独立”是指独立于公司管理层, 而不是独立于股东, 同时要精心设计独立董事在公司中所应持有的股份, 以便防止独立董事的“无动于衷”。

3. 协调证监会与中介机构的监督作用, 各尽所能

我国的具体实践中, 尽管《证券法》没有明确规定证监会对股票发行上市及各种信息披露文件实施实质审查, 但证监会实际上就是按照实质审查原则来行事, 藉此达到市场资源的优化配置和保护投资者利益。但是一方面证监会难以有足够的资源来完成此项工作, 另一方面, 一旦发生审查失误证监会并不承担责任, 这很容易引发信用危机, 而且没有回旋的余地。所以, 应当强化社会中介机构的法律责任, 提高其客观性、独立性, 使这些中介机构在严格自律的基础上在上市公司信息披露过程中发挥主要的作用, 使监督更加市场化。

4. 严格信息披露的法律责任, 特别是民事责任

法律责任是利益平衡的关键所在, 在信息披露的法律责任中, 必须明确保护的重点。笔者认为, 证券市场保护的重点始终是投资者的利益, 因为上市公司依赖投资者方可进行融资, 而绝非投资者依赖证券市场、上市公司方可进行投资。行政责任、刑事责任对上市公司违反信息披露规定行为的惩罚最终是为了维护投资者的利益。但如果投资者信赖虚假信息造成的损失不能从民事求偿制度中得到有效的补偿, 那么, 再多的行政责任、刑事责任对投资者而言也是没有实际意义的。因此, 我国立法应改变证券法律责任中的“重行轻民“现象, 突出民事责任, 使实体法和程序法协调一致, 切实保证民事侵权受害人能够得到法律救济。

5. 建立全社会的证券信用评级制度

当前, 我国上市公司已显现信用危机, 只有学习国外经验, 对上市公司建立统一、严格的信用评级制度, 才能降低信息传递成本、控制造假行为、激励自觉的守法, 使投资者获得更充分的、安全的决策条件。笔者认为:我国应按国际惯例, 要求所有新发行的公司债券都有合格的信用评级, 不同的评级定价也不同。使投资者有信心去发展公司债券市场。同时还要对上市公司股票进行评级, 通过评级, 取消信用差的和造假的上市公司增发新股的资格, 最终迫使其从证券市场上退出, 这对规范上市公司的信息披露, 建立资本市场的信用体系, 保护投资者利益大有好处。

参考文献

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[4]刘士国:《现代侵权损害赔偿研究》.法律出版社, 1998年版[4]刘士国:《现代侵权损害赔偿研究》.法律出版社, 1998年版

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[6]张新宝:《中国侵权行为法》.中国社会科学出版社, 1998年版[6]张新宝:《中国侵权行为法》.中国社会科学出版社, 1998年版

公司电脑信息保密制度 篇8

关键词：证券市场；信息披露；上市公司；信息披露

中图分类号：F8 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）28-0118-02

引言

信息披露制度在现代资本市场之中具有非同寻常的意义，该制度是衡量证券市场是否成熟及健康的基础性指标之一。同时其也是体现证券市场监管的最基础性环节之一，是证券市场监管的重要组成部分。流动资产的价格在资本市场上若能够及时而又准确地出现在公开信息之中，投资资金就可以在其引导下合理而又健康地流动，这就是我们在实践中一般认定的有效证券市场。相反而言，如果上市公司所披露出的公开信息有偏差或有违规虚假之处，投资资金就没有可以找寻的市场风向标，那么证券市场上的价格就会有很大的波动并且不合理，这样的证券市场是没有生命力的，也是没有未来的。因此信息披露制度对于市场的资源配置和资本市场的未来走向具有举足轻重的影响，千万不可疏忽。

我国作为一个新兴资本市场，加强我国证券市场信息披露监管是建立一个成熟的资本市场的重要内容，也是我国资本市场走向成熟的必经之路。建立一个完善的会计信息披露监管制度成了证券市场健康发展的重要保证。

一、加强上市公司信息披露制度监管的重要性及必要性

（一）保护基本投资者利益的需要

资本市场的发展必须依赖于投资者的参与，如何保护市场中投资者的利益和树立投资者的信心是市场发展和培育的重要环节。在我国证券投资市场之中个体投资者比例相当之高，这种比例的分布意味着投资资金的分散及抗风险能力的低下。而信息披露监管有利于保障投资者特别是中小投资者的知情权，使投资者能公平、及时地取得上市公司的信息，抑制损害投资者利益的行为的发生，从而实现对投资者利益的保护。在利益保护的基础上投资者对市场就有信心，入市的资金和人数就多，证券市场就能健康发展。

（二）提高证券市场效率的需要

证券市场的有效运行其基础是具有充分透明度的信息披露背景，信息披露情况越良好，市场的运作就更为流畅。从某一种意义上来说，信息披露的情况基本上决定了市场的效率。我国证券市场是一个在经济转型的背景下发展起来的一个年轻的市场，在很多方面依然存在着不足和缺憾，毫无疑问的是目前的中国股市仍然只是一个低效率的资本市场。在这种情况下，信息披露监管将是影响我国证券市场效率的因素，加强信息披露监管是提高我国证券市场效率的途径。

（三）促进证券市场金融创新的需要

伴随着我国证券市场的新发展，权证、股指期货等衍生金融工具连连创新，这对我国证券市场信息披露提出了更高的要求。证券市场在我国的资本流通环节之中扮演着原生金融工具市场的角色，若对其监管不力，那么由此诞生的衍生金融工具市场又怎么能够是健康的，并且有持续发展能力的呢？从另一个角度来看，衍生金融工具巨大的投机性，在给证券市场带来了繁荣与发展的同时，也蕴藏着巨大的风险。加强原生金融工具市场的信息披露监管，是证券市场的创新发展的内在要求。

（四）实现资源有效配置的需要

如前文所述，证券市场的成熟其实质就是资源配置的有效流动，和市场信息的准确公开。在现实生活中，往往会计信息的披露会出现供给不足的情况，会计信息披露不能满足市场的需要，建立完善、规范的会计信息披露监管制度才能维护证券市场的正常秩序，使投资者在良好的秩序下做出正确的投资决策，正确引导社会资金投向，实现社会资源的有效配置，为国家通过证券市场了解社会资源的配置情况提供依据。

二、我国上市公司信息披露制度监管中所存在的问题及其不足

（一）监管不及时

当证券市场出现了严重的违规行为时，监管部门往往不能及时发现问题，并及早采取制裁措施，直到造成严重后果后，监管部门才发觉和进行事后的调查处理。一些股票暴涨暴跌，而监管部门往往视而不见，如“杭萧钢构”连续十个涨停后，监管部门才开始调查，这时候操纵市场的主力早已逃之夭夭，持有该类股票不明真相的无辜投资者蒙受了巨大的损失。

（二）监管制度体系上的不合理

当前我国负责制定上市公司信息披露制度的相关政府机构庞杂，包括全国人大、证监会、相关财政部门及其他相应的政府机构。这些机构间没有清晰的权责界限，亦没有统一的协调机构，各部门间权利交错，管理相对混乱。这种制度设计上的不合理极易导致监管标准的不统一，影响监管效率及监管机构的权威性和公信力。

（三）处罚力度不够

司法意义上的处罚行为其实质即是对法律责任的承担，一定意义上来说，处罚力度可以决定对利益受损者的补偿及对受害者威慑作用的多寡。然而遗憾的是在我国《证券法》的立法架构之上缺乏法律责任的明晰规定，因而在现实操作当中多以行政处罚的方式结尾。采用行政处罚行为可以在一定程度上起到惩罚的功能，但不能从实质意义上补偿投资利益的受损者也不能起到对违规者足够的震慑作用。这种处罚力度上的不足，一定程度上可以说放任了违规行为的进一步发生，是现行上市公司信息披露制度的一大重要缺陷。

三、我国上市公司信息披露制度完善的建议及观点

（一）加强监管力量，实行监管多样化

加强监管力量并不是指单纯地增加相应的职能部门，如前文所述我国具有此项监管功能的部门已然很多，现如今面对的主要问题是监管力量的权责模糊，造成了缺乏统一协调、管理混乱的问题。故而加强监管力量应该要从监管队伍的制度构建层面入手，明晰各部门间的权责分布同时加强监管人员的个人素质和道德伦理操守。

同时，要注重多元化的监管形式，切记政府相应部门一力独抗的局面。相关监管机构应该主动做到监管的公开化和透明化，邀请外来监督力量的介入，促进自身的监管职能的发展。另一方面，要针对上市公司的管理层人员进行定期的专业培训，力求在上市公司内部发展自我监管。最后，要加强上市公司的自律意识，加快建设董事会、监事会及其他委员会的发展和建设，督促上市公司完善自身的信息披露制度。

（二）完善相应的民事赔偿制度

如前文所提及，我国《证券法》对上市公司信息披露问题在现实处理中均采取行政处罚的方式，缺少了对投资受害者的民事赔偿环节。这种现状既不利于保护受害者追诉合法权益亦不能起到威慑犯罪的作用。虽然现行法律制度下针对证券发行人及发行主体违反信息披露规则的民事赔偿责任都已有明确规定，但不难发现其中仍有很多难以进行操作之处。故而我国应细化相应的法律条款的判断标准，使其具有可操作性和现实性。同时引进国外资本市场的集团诉讼形式等维权手段，完善我国上市公司信息披露制度下的民事赔偿责任，完善我国资本市场的良性发展。

（三）加大处罚力度，增加信息披露的违规成本

在西方国家较为成熟的资本市场中，信息披露操作中的违规问题也不可能完全杜绝，但是这些成熟的资本市场无不建立起了处罚力度惊人的处罚体系，这一点值得我国资本市场借鉴。我国完全可以建立起一个立体的信息披露制度违规追责制度，不仅仅从行政责任出发，更要对民事赔偿责任甚至刑事责任加以明晰规定，借此以强化每一个证券市场参与主体的责任意识和对法律的敬畏感。具体操作建议有：一是对产生违规行为的上市公司财务或会计负责人着重处罚，例如永远禁止其再涉足证券行业等禁止性条款；二是加大经济赔偿的力度，起到威慑违规者的作用；三是增强处罚过程的公开化及透明化程度，并引入媒体监管体系，对信息披露操作中违规的上市公司进行曝光和报道。将信息披露行为与上市公司的媒体形象、企业信誉等其他方面都结合起来，加大对证券市场参与者的约束。

四、结语

完善上市公司信息披露监管制度的重要性不言而喻，其直接决定了我国证券市场的未来发展及走向，在未来很长一段时间里这一问题将成为我国证券市场的主要关注点之一。但需要我们正视的问题是，资本市场有其极强的特殊性和流动性，投资主体的成分亦较为复杂，故而对上市公司的信息披露监管制度的构建和完善将会是一个漫长而又艰巨的过程。并且，由于诸多复杂因素的介入在这个漫长的过程中必然还将会出现为数不少的突发性市场现象进而影响制度完善措施的执行。故而，在笔者看来，针对此问题我们还应该要构建起监管制度的风险预测和防控体系，辅助监管制度完成其职能。总而言之，完善上市公司信息披露问题的监管制度是一个全面的、立体化的过程，需要立法、司法、行政、投资主体等多方面的共同努力才能达成，从而推进我国证券市场的成熟化、高效化，成为社会主义市场经济的重要组成部分。

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