企业授信调查报告（精选8篇）
授信调查是企业向银行提出贷款申请时，所必需的要进行的。而企业授信调查报告则是必备的书面材料。那么，授信报告都包含那些东西呢?我们一起来看一篇模范授信调查报告。
XX县XX综合购销有限公司，位于XX县城北新街1号，企业类型为有限责任公司，机构类型为企业法人，经营范围为机砖、油毡生产、销售;农副产品收购;糖业烟酒、小百货零售。该公司因改扩建原X州商场(改建后为XX县XX商品贸易城)，制作货架及柜台资金不足，向我联社营业部申请流动资金贷款100万元，期限1年，用该商品贸易城主楼大厅一至三层全部产权抵押，存款20万元质押，现将具体调查情况报告如下：
一、基本情况
XX县XX综合购销有限公司始建于4月1日，是一家从事个体商业经营，发展成现在的集商业、建材、农副产品购销为一体的综合性股份制企业(由XX出资入股40万元，XXX出资入股30万元，李XX出资入股30万元)，机构代码XXXXX，企业法人营业执照注册号码为XXX，注册资本100万元，具有独立法人资格，已于4月9日办理了营业执照年检，贷款证号码为XXXX。占地面积108亩，被省委、省政府评为全省发展非公有制经济先进企业。法定代表人XX，男，汉族，现年41岁，系XX县XX乡土堑坳土西社人，身份证号码622722610316493，任公司董事长、总经理。该公司下设建材分公司和XX商品贸易城两个独立
核算的分支机构，目前建材分公司经营正常，效益较好。XX商品贸易城属209月15日以350万元购买的原X州商场改建而成,X计发[]6号立项批准改扩建，XX县城乡建设环境保护局年12月18日以XK2001—069号规划建设用地5750.5m2，并以X建(2002)01号准许开工建设，于202月19日开工修建，工程总造价3880210元，截止调查之日，东、西楼改建基本完成，主楼大厅主体已竣工，工程量已完成80%，计付工程款265万元。
二、资产负债状况
(一)资产状况：截止调查之日，XX商品贸易城现值535万元(其中购买原X州商场价款350万元，投入改扩建资金185万元)，在联社营业部存款余额47万元(活期27万元，定期20万元)，其它金融机构存款26万元，资产总额608万元。
(二)负债状况：XX商品贸易城承担原X州商场银行贷款224.5万元(其中农行52万元，XX信用社22.5万元，建行150万元)，根据工程进度，已付265万元，未拖欠工程款(已付工程款主要来源为收取的`东、西楼的一楼固定门点及主楼大厅外侧商业门点集资款210万元)，负债总额224.5万元，该企业资产负债比例为36.9%。
三、该笔贷款投资项目经济效益预测
(一)收入预测：该商品贸易城于今年10月份建成投入运营后，主要收入为商业门点及摊位租赁费收入，在工程筹建过程中，东、西楼的一楼商业门点及主楼大厅外侧商业门点租赁费已收缴到位，收取租赁费210万元，大部分已投入工程建设。东、西楼二楼及主楼大厅一至三层摊位尚未租出。该改扩建工程完工后，面向社会招租，主楼大厅一楼可容纳摊位380个，每个摊位年租赁收入按3000元计算可实现收入114万元，主楼大厅二、三楼可容纳摊位800个，每个摊位年租赁收入按元计算可实现收入160万元，主楼大厅每年租赁收入274万元。东、西楼二、三楼商业门点54间，每间每年租赁2000元，可收回租赁费108000元。全年可实现收入284.8万元。
(二)支出预测：每年应缴税金93.5万元，银行贷款利息60万元，管理、保安及勤杂人员工资12万元，水电费20万元，其它费用20万元，全年支出205.5万元。
(三)经济效益预测：年创利79.3万元，经济效益可观。XX商品贸易城设计合理，规模宏大，易于形成集批发、零售于一体的商品集散地，且地处县城主要街道繁华区，属商业黄金地段，易于招商。截止调查之日，已有308户客商有承租意向。
四、抵押物的调查情况
该笔贷款提供房屋产权抵押和存单质押两种方式：
(一)以XX综合购销有限公司所有的商品贸易城主楼大厅所有权(一至三层)抵押，建筑面积7273m2，XX县房地产估价事务所房评字2002(234)号评估现值2400090元，并于2002年6月10日在XX县房地产估价事务所以2002(402)号办理了房地产抵押登记手续，以X房权字第0095号、0098号办理了房屋他项权证(分前后厅)，产权清楚。
(二)以XX综合购销有限公司在联社营业部存入的定期三个月存单20万元质押，存单号码№XXXXXX，已进行了核保止付。
该公司提供240万元财产抵押，20万元存款质押，申请贷款100万元，抵(质)押充足。
总之，授信调查报告是银行在对客户授信之前对客户的组织架构、股东情况、关联企业、公司治理情况、财务状况、项目本身生产运营情况、贷款用途、偿还贷款能力以及贷款收益等项目进行综合考察分析后，对客户进行信用等级评定，进而提出授信额度建议的书面材料。因此撰写企业授信调查报告，一定要把上述方面陈述清楚。
一、认真核查企业的基本情况, 把好受信人“准入”关
1. 企业基本资料。
企业提供的基本资料是企业的身份证明文件。如何核实这些资料的真实性成为银行信贷人员的入门必修课。 (1) 基本证照:以有限公司为例, 信贷人员必须仔细核对以下证照的原件, 包括营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证、行政许可证明等, 注意证照的真实性和有效性, 比如营业执照、贷款卡等有无通过最新的年检。 (2) 其他资料:主要包括资质证书 (行业资质、质量管理资质等) 、行业排名 (行业主管部门公布或媒体信息) 、荣誉证书、员工社保登记 (可要求企业在社保局网站下载) 。
2. 行业环境。
(1) 行业政策:搜集有关国家对该行业的相关政策, 该产品处于政策支持还是限制对象, 以及行业的发展趋势, 用于判断银行授信介入的大环境是否可行。 (2) 产业链情况:搜集相关的产业链信息, 包括该行业的核心企业情况、行业付款惯例、行业资金运作特点, 判断企业所处的行业地位以及其上下游企业的基本素质。
3. 企业素质。
(1) 法人治理结构:企业的决策者对企业拥有“话事权”, 授信调查必须搞清谁是企业的“老板”, 调查的基本资料主要包括公司章程、验资报告、工商变更登记资料、董事会成员及其签名样本、法人代表身份证明等, 必要时可到工商局等有关部门进行查验。 (2) 企业管理水平:主要包括企业的决策机制、组织结构、内部管理制度等, 主要揭示企业的经营管理能力。调查人可以从企业制定的各项规章制度、获取的各类证书, 结合获得的客户认证、各种社会荣誉和在市场上的口碑进行判断。 (3) 经营者素质:企业的核心决策者对企业的经营成功与否起到关健作用, 其个人素质主要是指其经营管理能力和诚信度。调查人可以通过与其一段时间的接触、旁人评价、人行个人信息系统查询等途径, 结合其教育背景、从业经历、获奖情况等进行判断。
二、仔细分析企业的财务状况, 摸清受信人“家底”
1. 资产、负债与权益情况。
(1) 现场核对企业的总帐、分户帐与明细帐数据是否相对应, 检查有无做到帐帐相符。 (2) 对金额较大的资产和负债质量进行重点核实, 检查是否做到帐实相符, 调查过程中要注意负债的刚性和资产的软性。 (3) 核实企业的权益情况。
2. 经营成果情况。
(1) 主营收入与利润:了解主营业务收入的增长情况, 注意收入规模与经营规模的匹配性, 收入量与同行业相似规模企业进行对比、与现场的生产情况是否相匹配, 核对合同、发票、帐单、产品进出库记录。对于分期收款的情形, 要注意有无将后期的预期收入提前列入, 以达到粉饰报表的目的。另外, 调查人还要注意资产负债表的本年利润和未分配利润与利润表及利润分配表之间存在的对应关系, 还有纳税申报表与利润表的对应关系。 (2) 其他业务收入与投资收益:了解其他业务收入、投资收益是否与主营业务相关, 了解其投资目的, 判断其潜在的风险。 (3) 工资支出、社会保险:利润与员工收入是反映一个企业经营成果最直观的数字, 随着我国对劳动力福利保障工作的越发重视, 调查企业的社保和工资支出情况更显重要。对企业出现的未按规定缴纳社保或者欠薪情况, 调查人须及时进行披露。 (4) 现金流情况:重点了解经营现金流情况, 调查人可通过核对银行对帐单、发票、纳税情况等方式进行查实。投资现金流与筹资现金流对主营业务的影响如何, 也是调查人须充分关注的。资产负债表多数科目期末与期初的差额与现金流量表的有关数值存在对应关系, 利润表的有关收入 (或者连续几年的数值和) 与现金流量表的有关数值存在对应关系, 这些细节能帮助调查人核实现金流量表是否真实反映了企业的现金流情况。
3. 财务指标分析。
(1) 计算各种财务分析指标:在核实企业各项财务数据的基础上, 下一步的工作就是计算分析各项财务指标, 主要目的是较直观地反映企业的偿债能力、盈利能力和营运能力情况。 (2) 对各项指标进行横向分析 (就是将上一年的各项财务指标与相应的行业平均数、最好指标进行对比分析) 和纵向分析 (就是将上述计算出来的企业的近3年以及当期的指标进行对比分析) , 找出其中的发展趋势。
财务指标分析的结果, 是对企业经营情况的间接反映, 也是银行决策者作出信贷决策最为直观的依据。
三、以非财务因素为基础预测企业未来的财务状况, 看清“前景”
1. 非财务因素。
(1) 生产装备及技术力量:企业拥有的生产装备和技术力量是其能否可持续发展的核心资源。调查人应调查企业生产装备的先进性及更新程度、核心技术人员、生产技术先进性及成熟度、生产流程、质量控制流程等, 企业所获得的各种专利和产品质量认证是较为直观的证据。 (2) 购销渠道:光有好的产品, 缺乏良好的购销渠道也不能造就一个好企业。调查人应从企业的购销合同中, 看清其原料供应渠道及付款条件、市场销售渠道及结算方式, 还应深入分析企业采取的营销策略, 判断其市场细分情况和所能占据的市场份额。 (3) 其他因素:其他影响企业经营的非财务因素, 会对受信人的未来财务状况产生重要影响。比如, 企业产品被政府认定为政策扶持对象、企业因逃税被税务部门处罚、企业员工发生集体罢工事件等等, 调查人须格外关注这些情况, 并对其影响程度作出基本的判断。
2. 市场预测。
根据上述主要的非财务因素, 结合产品供求现状, 调查人可大致进行产品供需和价格走势的市场预测。 (1) 市场现状:调查人应从各种渠道了解企业主打产品的市场容量情况和价格、市场竞争、社会资源的投入等现状, 对产品的供需市场现状有一个基本的判断。 (2) 市场预测:在了解市场现状的基础上, 调查人可参照企业已建立的营销渠道和制定的营销计划, 进行必要的市场预测, 其基本内容包括供应量预测、需求量预测、产品供需平衡预测、价格走势分析、营销能力评估、产品市场竞争力评估等, 为预测企业未来的经营成果和未来现金流提供依据。
3. 项目评估。
对于企业的新投资项目, 调查人要在确认项目取得各种批文、许可等合法性的前提下, 做好以下评估工作。 (1) 投资估算:项目投资估算是在了解项目基本情况 (主要包括总投、产能、建设条件等等) 的基础上, 根据投资预算制作投资估算表, 并对企业拟定的筹融资方案 (包括直接融资、间接融资、资金运用计划) 作出评估。合理的投资估算还应充分考虑物价的上涨等不可控因素, 还应考虑项目运营所需配套的流动资金, 否则容易出现项目“烂尾”的严重后果。 (2) 经营估算:在完成项目投资建设期的评估后, 即可进入项目经营期的评估。经营估算是在上述市场预测的基础上完成的, 其内容包括成本与费用、销售收入、税金与附加、利润及利润分配等。 (3) 效益评估:完成估算工作后, 调查人应对项目的预计经济效益作出评估。效益评估包括两方面内容, 一是盈利能力分析, 主要指标有销售利润率、投资利润率、净现值、内部收益率等;二是清偿能力分析, 主要指标有投资回收期、贷款偿还期等。 (4) 风险评估:无论如何, 项目投资能否成功始终存在一定的不确定性, 调查人须对项目的风险进行合理评估。风险评估至少应包括盈亏平衡分析和不确定性分析两方面。
4. 融资需求评估。
企业由于项目投资建设、扩大经营规模、放宽销售结算条件、结算周期等等原因, 需要申请银行项目贷款或者流动资金周转授信业务, 调查人首先要对授信申请背景的真实性进行核实, 其次是要对业务的合理性作个分析, 即要对银行授信是否有利于企业发展、是否能带来双赢的结果进行评估。
5. 未来现金流预测。
无论是针对现有企业的流动资金贷款还是新投资的项目贷款, 只有未来的现金流才是贷款的有效还款来源。因此, 调查人在完成上述市场预测和经营评估后, 应制作相应的现金流量估算表。对于投资项目的现金流预测, 调查人须根据制定的投资和筹资、用款计划, 充分考虑资金平衡问题。对于多头授信的项目, 调查人还要注意到融资风险问题, 重点关注合作银行的态度, 是积极介入授信的姿态还是有市场退出的苗头, 判断其对企业未来现金流的影响, 同时也可作为再次审视受信人资信条件的参考。
在完成企业调查的基础上, 我们才能设计科学的授信方案, 分析银行开展业务所面临的风险和效益, 提出合理的风险控制措施, 最终作出能否授信的结论。
从我国的企业融资结构来看，银行信贷融资所占的比例平均为80％，可见，银行信贷融资是动漫企业最为重要的融资途径。本文结合实地调研情况，认为阻碍动漫企业特别是中小动漫企业信贷融资的原因主要有以下几个方面：
企业层面
一是企业抵押担保能力不足。与传统的工业企业相比，动漫企业大多具有以无形资产为主的资产结构轻型化特点，其核心资产主要是知识产权、版权和收费权，缺少土地、厂房等能做抵押的固定资产。
二是产权结构不清晰，融资规模不匹配。动漫企业中民营企业居多，产权结构复杂，且资本较少，影响了企业的经营和偿债能力。
三是中小动漫企业缺乏规范的内部管理机制。绝大多数中小动漫企业成立的时间短，尚未形成规范的内部管理机制，大多数中小动漫企业很难提供金融机构所需的证明信用的文件从而获得信贷融资。
产业层面
一是动漫产业前期投入大、生产周期长的特点，使投资者面临较大的潜在投资风险。
二是市场需求难以预测，高投入未必获得高回报。2011年上映的多部大制作国产动画电影均以票房惨淡而告终。
制度层面
一是由于文化产业的特殊性，文化产业投融资的体制机制还很不稳定。2009年国务院颁布了《文化产业振兴规划》，提出“文化产业是市场经济条件下繁荣发展社会主义文化的重要载体”，文化产业的发展要“坚持把社会效益放在首位，努力实现社会效益和经济效益的统一”。我国文化产业的市场属性得到了一定程度的认可，但意识形态和文化安全的考量依然是审核基调。据业内人士透露，目前30％-40％的影视作品因为没有通过政审而难以收回成本。
二是文化产业相关法律法规还不健全。我国已经初步建立起了一系列与文化产业相关的法律法规，但仍有不少薄弱之处：缺少针对文化产业的担保法规；现存的文化产业法规体系与WTO对中国文化产业政策的要求之间存在矛盾；文化市场的稽查管理力度不够，图书、音像制品等文化产品的盗版活动时有发生；对文化产品的知识产权保护不够等。
动漫产业作为文化产业的重要组成部分，由于制度因素带来的潜在收益的不确定性，为企业向银行信贷融资增加了困难。
银行原因
一是银企信息不对称。动漫产业作为新兴产业，银行往往缺乏对该产业的系统性研究。银行在贷款前往往难以全面了解贷款申请企业的风险状况，由于信息的高度不对称，利率的风险补偿非常高。面对高利率，往往只有风险较大的企业希望获得贷款，而风险较低的借款企业往往因此放弃借款申请，逆向选择随之产生；在贷款后，部分企业为了获得高收益，可能会改变贷款用途转向高风险项目，银行将面临较大的道德风险。出于上述原因，商业银行在对动漫企业开展信贷业务时，一般采取谨慎原则。
二是信贷配给制度。目前，我国的银行信贷市场实行的是实质上的信贷配给制，在实施存、贷利率国家严格管理的同时，信贷主体开始追求自己效益风险的最优化。在信贷融资过程中，银行会优先考虑和扶持那些技术和效益处于领先地位且发展步入成熟期的企业。而动漫领域的大多数企业，往往处于事业发展的起步阶段，前景不明朗，通过银行信贷融资的难度很大。
三是动漫企业的市场价值难以准确评估。人民银行制定的贷款通则要求，商业银行在对企业开展贷款业务时，必须用企业的有形资产或金融资产进行抵押。许多动漫企业特别是处于起步阶段的中小型动漫企业除自身资产规模较小外，可用于抵押的有形资产也非常有限，这对动漫企业的信贷融资造成了很大障碍。与此同时，动漫企业所拥有的大量动漫创意和知识产权等无形资产，则面临市场价值难以准确评估的难题。这些因素使得动漫企业的市场价值评估难度加大，尽管少数银行对文化企业的无形资产抵押开始了初步探索，但大多数银行仍然缺乏权威的评估方法和体系，惜贷现象较为严重。
综上所述，造成动漫企业通过银行信贷融资难的原因是多方面的，既有来自借贷双方的自身原因，也有来自产业和制度的外部原因。因此，为了解决融资难的问题，一方面迫切需要动漫企业提高自身的经营偿债能力，规范财务制度，需要银行创新金融产品、建立内部的信用评估体系；另一方面，政府要加快文化产业体制机制改革，加大对知识产权的保护力度，完善信用征集和信用担保体系建设，推进知识产权交易市场的建立，发展为文化创意产业提供配套服务的评估公司和第三方机构，为动漫企业通过信贷融资提供良好的外部环境。
一、客户基本情况简介
1.企业的成立时间、注册资本、注册地址、成立背景、历史沿革及主营业务简介。2.股东情况介绍 股东简历 2.法人与主要管理层简历 3.银行授信情况
二、经营情况
1.客户自身经营情况，与上下游企业合作情况 供应分析：
●原材料(主要原材料是什么、价格和数量的稳定性)●供应商(供货渠道、运输方式、主要供应商前5名、合作关系)●议价能力(原材料采购成本占总成本的多少、稳定性如何)●如何控制供应环节风险 生产分析：
●生产设计能力、目前的实际生产能力(用近两年的实际产量变化反映、新增贷款后对增加生产能力的影响)；
●产品的成本结构(主要产品单位生产成本，了解直接材料、直接人工、动力费用、制造费用等生产成本合计)； ●生产程序(工艺流程、生产周期、自动化程度等)●生产的持续性(是否按订单生产、产品质量合格率、数量充足率、供货及时性等)； ●生产设备的先进性，是否为产业淘汰装备； ●生产工人的熟练程度
●生产环节的主要困难和控制风险的措施 销售分析：
●分销渠道/模式(分销方式、整合层次、成本、控制能力)； ●下游客户/销售商分析，主要销售商、集中程度、忠诚度等； ●销售结算方式
●分析销售收入的主要来源、占比(产品、客户、地区)●销售的稳定性及趋势，合同执行情况； ●企业对销售环节的成本控制能力； ●销售环节的困难及风险控制措施。
2.经营过程中与上下游企业购销合同、发票（复印件）
三、财务情况
1.三年审计报表及近期报表 2.各项财务数据明细（详细）
例如：应收账款明细，存货明细，每一大项科目明细
四、担保措施
一、授信申报注意事项
1、真实性问题。授信申报材料中上报的各种证、照，购销合同，财务报表等客户资料必须保证真实，否则客户经理作为第一责任人，将会被追责。
2、授信材料完备性和有效性问题。客户基础资料和审查审批资料要齐备，客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排污证等资料要在有效期内；审查审批资料中签字齐全、意见明确，日期不得空白，不得有空白未填现象。
3、申报授信调查简表要保证真实、合规。
4、行业偏离度问题。客户经理要认真学习2012年总行信贷投向指引，使我们的营销方向符合我行信贷政策要求，努力提高我行行业发展度。
5、环保风险。高度重视企业环保达标情况，注意经常检查排污许可证是否在有效期内。既要避免在未取得有效排污许可证的情况下提供授信，更要防范我行已提供授信的企业排污许可证失效可能给我行带来的风险。
6、民间借贷融资风险。尤其注意中小民营企业民间借贷情况，认真查看企业银行流水，对于与自然人、小额贷款公司之间资金往来频繁的企业，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的风险。
7、集团客户管理问题。符合我行集团客户定义、应纳入集团客户统一授信的企业，客户经理要及时与省分行公司部沟通及时纳入集团客户，按照总行集团客户管理要求，集中统一授信。判断授信客户是否属于一个集团，关键性因素是管理控制权。
8、资金需求测算要审慎。务必要实事求是的测算，不能倒程序操作，先确定贷款额度，再计算资金缺口。测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应有一定差异，若需求测算不审慎，可能被银监部门检查而产生不必要的麻烦。
9、出口依赖型企业授信风险。对于出口收入占总收入比重较大的企业，要重点关注国别、汇率、反倾销等风险，尤其对于出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。
10、盈利性分析要实事求是，不得不切实际的夸大，如增大存款余额、增加其他收入等。
11、补充材料及时性及质量要求。省、分行补充材料应在3天内反馈，无法及时反馈的，要提前说明原因；补充材料要用精炼、准确的语言回答所提问题，不能模凌两可，拖泥带水。
12、中介机构的选择问题。对有敞口的授信客户，报表审计和抵质押物评估必须选择我行认可的中介机构，客户经理要综合考虑中介机构的信誉状况、收费情况、工作质量以及历史合作情况，从备选名单中选择合适的中介机构进行合作。
13、担保公司选择问题。要从已与我行签约的担保公司中，优选信誉良好、资本实力强、合作历史良好的担保公司合作。
14、押品价值问题。客户经理要根据押品坐落的地理位置、使用年限、土地性质、建设结构以及周边参照物等认真分析中介机构评估价值的合理性，并对授信后押品价值的变化情况定期跟踪。
15、对于实行许可证制度的某些特殊行业，如建筑施工企业、矿山企业、和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业，必须取得企业安全生产许可证。
16、结算量占比与我行贷款参与率要匹配。
17、对于出现信贷手册要求的突发事件，要在2个工作日内完成调查，并上报《信贷备忘录》。
18、认真阅读企业征信报告，对其中非正常情况要有合理解释，必要时需要相关方出具证明材料。
19、认真阅读公司章程，了解、说明公司机构设置、决策程序，判断向我行的授信申请是否符合公司章程规定。
20、认真阅读企业财务报表及附注，核实会计师事务所是否我行认可中介机构，报表审计意见类型，对于金额较大或异常变动的数据要重点关注。
21、授信材料中相关内容要相互印证，不得有矛盾、冲突的地方。如购销合同中显示企业与上游客户以银行承兑汇票结算，但是客户经理却建议拟提供的授信品种为流动资金贷款；征信报告显示企业有欠息记录，而报告中却说企业无不良记录。
22、CMIS系统中，各项要素要填写完整、正确，要由他人进行复核，尤其是客户行业选择务必要正确；电子流与纸质材料须同步上报省行。
23、完全现金保证客户也要写一份企业基本情况介绍，包括注册资本、股东结构、注册地址、经营范围、上下游情况、近期主要财务指标等，以便省行审查人员了解情况。
24、进行授信调查前，要提前与风险部就授信准入、授信方案等情况进行沟通，并给我部留出必要的审查时间。
25、再次强调授信申报及时性，注意几个时间节点：下次授信审查日、省分行权限授信要在下次审查日到期前30天上报到省分行授信部、大区和总行审批权限要在下次审查日到期前90天上报到省分行授信部、完全现金保证授信额度要在下次审查日到期前5天上报到省分行授信部。注意避免由于授信申报超期造成额度锁定的现象。
26、已批授信额度=授信余额+未提用额度。要注意授信余额的含义，是已提用的额度。
27、总行要求高度重视贷前调查分析报告内容完整性和真实性。尤其对以下内容应进行重点分析：借款人贷款期内经营规划和重大投资计划、借款人营运资金总需求、借款人关联方及关
联交易情况、与贷款用途相关的交易对手资金占用情况等。
二、授信分析报告架构（撰写提纲）
（一）授信客户背景情况
1、授信客户基本情况
2、授信客户与交通银行关系
（二）授信业务背景情况
（三）行业风险分析
1、行业信贷评级
2、授信客户在该行业中所处的位置
3、总体情况
4、行业成本结构
5、行业成熟度
6、行业周期性
7、行业盈利能力
8、行业依赖性
9、行业替代产品
10、对行业的监管
11、小结
--行业风险程度
--行业主要弱势和风险
--行业主要优势和风险化解能力
（四）经营/管理风险分析
1、总体特征：市场份额/竞争状况/生命周期/与同行业比较的盈利水平等
2、目标和战略
3、产品-市场匹配
4、供应分析
5、生产分析
6、分销渠道分析
7、销售分析
8、管理分析
9、小结
--近期经营方面的变动情况及原因--主要弱点与风险
--主要优势和风险化解能力
（五）财务风险分析
1、财务报表质量
2、重要科目及附注分析
3、销售和盈利能力
4、偿债和利息保障能力
5、资产管理效率
6、流动性
7、长期偿债能力/再融资能力
8、现金流量分析
9、小结
--财务状况和上年同期数据相比的变动情况及原因小结--主要弱点及风险
--主要优势和风险化解能力
（六）授信额度确定
1、借款原因分析 ①季节性销售
②长期销售增长（每年的销售增长）③营运资金资产效率的变化 ④盈利能力
⑤固定资产替换和扩张 ⑥其他原因
2、还款能力分析
3、授信额度确定：六因素最小法
（七）担保分析
1、担保方式，担保人的担保资格、评级情况或抵质押物评估价值
2、担保能力分析
3、担保意愿分析
4、担保单位的担保能力和抵质押物的近期变动情况、原因及采取措施（若有）
5、小结
（八）综合结论及授信安排
授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率、约束条件、授信对象等
三、授信分析报告注意要点
1、授信客户背景情况
①公司性质（注意名为外资实为民营的情况）、历史沿革、主营业务简介、注册资金及到位情况、股权构成
②分析股东和关联公司情况，尤其对于民营企业更要深入分析股东情况
要将账户分析、凭证查验、现场调查等核查手段制度化，密切关注授信客户资金游离主业，或利用下属关联公司高息放贷、违规发放委托贷款现象，提高贷后资金管理有效性。
③企业在技术、产品等方面的优势，企业现有产能情况，产品认证情况，通过的质量管理体系认证情况，信誉状况，获得荣誉的情况。
④企业近几年生产经营情况简要介绍。⑤主要负责人情况，包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等。如为民营企业，还应了解其实际拥有的资产情况。
2、授信业务背景情况
①与交行关系。对于存量授信客户，要说明与我行建立授信关系的时间，在存款、国际结算和中间业务等方面给我行带来的
综合收益，历史授信金额、品种及信用情况。如果没有建立信贷关系，应说明其为“潜在客户”，说明我行介入的背景。
②在我行授信情况
③在他行授信情况（如授信行较多，应采用表格形式，列明授信行、金额、期限、利率、保证方式）
④对外担保情况
⑤本次授信申请情况，授信用途，还款来源 ⑥预期综合收益（对于存量客户，还应说明上期实际RAROC数据与授信申报时是否一致，如不一致，应说明原因）
3、行业风险分析
重点说明企业在行业中的排名及最新的行业动态，包括行业政策、市场、同业竞争者、替代品等方面。
①总体情况：分析行业总体的供需状况、行业受国家政策的支持程度、近几年行业经营情况，授信对象的市场地位、竞争优势和劣势，结合竞争对手情况、市场占有率、市场供求状况，分析行业下游市场情况，判断行业总体风险程度。
②行业成本结构：主要分析企业经营杠杆的高低（固定成本比例比变动成本高，就称经营杠杆高），对经营杠杆高的企业，须评估风险大小，分析相应风险化解能力。
③行业成熟度：新生、成长、成熟和衰退四个阶段。
④行业周期性：周期性行业和非周期性行业。
⑤行业盈利能力：行业参考数据可从CMIS系统取得。行业盈利能力与企业规模大小、原材料控制能力、产品议价能力等密切相关。
⑥行业依赖性：分析对供给方面的依赖程度和对需求方面的依赖程度，依赖度越大，授信风险就越大。
⑦行业替代产品
⑧对行业的监管：分析国家对该行业出台的政策，从环保、产品质量安全、生产安全、产品定价限制等方面分析，涉及许可
证生产的，要查验许可证列示的许可范围和期限。
行业总结方面注意：要客观叙述行业弱势及风险，不可避重就轻。
4、经营/管理风险分析
①总体特征：分析授信对象主要业务或产品的特点，经营方式，主要业务内容及业务流程、市场地位等，分析授信对象的经营表现：重点分析企业近3年业务发展的趋势，经营的业务种类、收入的构成情况及业务量情况。
②目标和战略：了解客户是否根据当前市场形势拟订了近期发展目标或计划，目标或计划的可行性，最好能够定量说明，是否有可行的配套措施，措施是否具备可操作性，在落实过程中隐含哪些风险，企业如何规避风险。
③产品-市场匹配：分析企业的产品或服务是否满足市场需求，满足程度如何。
④供应分析：采用数据说明企业原材料采购渠道是否稳定、供应量是否充足、供应价格变化情况、结算方式。要查看供货合同、供货单据、付款单据等。
⑤生产分析：重点分析主体设备的技术先进性、设备的新旧程度（设备是否国家淘汰落后产能设备，企业是否列入国家淘汰落后产能名单）、生产工艺的复杂程度，土地、厂房是否自有，是否采取以销定产的生产方式，订单落实情况，开工率情况。
⑥分销渠道分析：介绍企业产品的销售方式、运输方式、销售渠道，目前情况是否能够满足企业销售需求。
⑦销售分析：分析近三年企业销售变化情况，对企业与下游客户之间的销售模式（自销和代销）、结算方式、定价能力、下游客户的集中度、合作时间、资信状况，市场竞争情况等情况进行分析。
⑧管理分析：着重分析企业的管理、组织模式及有效性，决策层（人）的领导风格、诚信度及对企业的发展设想，必要时应
对主要领导者、关键岗位人员的从业经历、行业经验、工作水准进行描述，对企业关键技术（或业务）人员的专业能力及人员稳定性进行分析。
小结：要说明企业具备的竞争优势，目前存在的劣势及分析。
5、财务风险分析
①财务报表质量：应要求企业提出完整的3年审计报告（包括正文和附注）。若企业无法提供（或无法完整提供）审计报告，必须了解具体原因，并对有关情况进行书面说明。
信贷人员应按照尽职要求到企业实地查账并抽查原始凭证，在授信报告中描述查账科目和方法，并对查账结果进行说明，判断企业财务报表是否真实地反映了其财务状况。
检查财务报表是否经过我行认可的会计师事务所审计，审计意见类型，要取得审计报告原件并核对一致。
②重要科目及附注分析：不能简单罗列数据，重点是对变化较大的科目进行分析，分析变化原因，对企业的影响程度。
主要指标较上年同期比较，分析变化原因（销售、利润、应收、存货、应付、借款等）
对主要科目进行明细分析（如应收账款，要分析账龄及占比、余额前5名）
③对企业五大类能力的分析，应建立在对企业报表各科目内容透彻了解的基础上，分析变化的内在原因，并应特别注意与行业平均水平或行业内有代表性企业对比。
综合分析授信对象在财务层面的主要风险点和优势，并出具整体的判断意见。
6、借款原因分析部分：
①销售收入增长带来的资金需求。原则上，不宜将授信对象的借款原因简单归结于销售收入的增长。如预测企业销售收入将
有大幅增长的，必须有切实可信的预测依据。要综合考虑市场对企业产品的需求空间、企业业务能力、销售收入发展趋势、增收措施、重要业务合同等相关因素，谨慎地做出收入增长可能性、增长幅度等预测结果，并应据实判断是否销售增长必然会带来资金的需求，对资金需求量要做定量判断。
②置换他行贷款。一般情况下，以此种方式发放的贷款，不利于我行对企业贷款用途进行分析和监控。为此，经营单位申请此种贷款时，必须对我行贷款置换他行贷款的原因、所置换贷款的实际占用情况进行深入分析。对于他行准备退出或他行贷款用途不合理的贷款，我行不得置换，授信分析报告中不得将贷款原因简单分析为置换其他银行贷款。
③周转率下降。此类情况应判断形成的原因，分析下降是暂时的还是持续不断的，是外界因素的影响还是企业自身经营能力的下降造成的。如果周转率下降是不可逆转的，应慎重考虑是否给与授信。
④授信需求分析，应根据授信对象经营特点、业务周期、财务状况综合考虑，合理判断其真实的借款需求。授信分析报告中对借款原因的预测必须有客观依据，不能仅凭主观判断或客户申请简单评价。
7、还款能力部分
①短期授信的偿还能力：现金循环、资产负债表和流动性分析、着重于流动资产质量和财务报表风险。短期授信额度每年应有几周的清偿期，分析的主要工具为“季节性借款需求和还款能力分析表”。
②长期授信的偿还能力：基于现金流量和盈利性分析，包括预期授信期间内的财务预测和敏感性分析，如果客户的还款能力分析出现负值，意味着该客户无法在期间内凭自身的现金流量偿还贷款，原则上不应给予授信。主要分析工具为“还款能力分析
表”。
③还款来源主要有以下几种：主营业务现金流入、自偿性资金来源（针对具体业务的资金需求或周期性的资金需求）、非经常性项目现金流入（如出售长期资产等）、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。
④对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点内容。还款来源分析必须明确，不能简单将还款来源表述为经营活动产生的现金流入或销售回款等。
⑤应根据历史情况及企业发展趋势进行还款能力分析。企业现金流量表是分析还款来源的重要依据，对未来现金流量的预测必须建立在对企业未来经营管理状况进行合理预测的基础上。
8、担保分析
①对担保的分析，重点在于对担保能力及担保意愿的分析。②保证人性质分析。应从其所有制情况、隶属关系、与授信对象的关系及对授信对象的约束力等方面进行分析，还应重点关注对担保人诉讼执行有无法律和操作上的障碍。
③保证人近3年经营状况、净资产情况、现金流量、银行融资及已对外担保情况，重点分析其是否具备担保能力。
④应对担保人的担保动机及担保背景进行分析，了解有无反担保及其具体情况，担保收费情况，担保人与授信客户关联关系等。如关联紧密则应视为对该系统的信用授信，应考虑给与该系统信用授信的可行性。对于互保的企业，应充分考虑其可能带来的不良影响。
⑤如为房地产抵押方式，要分析拟抵押房地产地理位置是否
优越、新旧程度、土地性质、权属是否清晰，评估公司的评估价值和抵押率是否合理，变现难易程度，是否已出租（已出租的，原则不宜抵押），价值变动趋势。
对于各类贷款特别是资产抵押类贷款，均应严格审查贷款用途，明确还款来源，并充分分析抵押品市场风险和处置风险，不能以押代管
9、综合结论及授信安排
结论部分是对授信情况综合全面的分析，前面各项分析中发现的主要风险应在这里归纳成要点列出并提出相应的解决方案或建议，诸如：行业风险及其风险化解、经营风险及其化解，等等。结论中应包括以下几部分：
①分析中发现的主要问题及其解决方案 ②授信额度的确定
③借款人评级和授信业务评级 ④授信方案格式
综上分析，建议给予***授信客户授信额度**万元，敞口**万元，授信期限，循环/一次性使用，敞口部分由***公司提供连带责任担保，其中：
流动资金贷款***万元，业务期限*年，利率；
银行承兑汇票***万元，业务期限*年，保证金比例； 开立信用证***万元，业务期限*年，保证金比例； …
提出规避风险的具体措施：如结算占比、实行封闭账户、企业承诺书、授信品种设置、限定贷款用途、有条件授信、担保方式、保证金比例、集团授信、关注关联交易、设置限制分红等限制性条款、完工担保、资本到位比例要求、订单情况。
要根据客户及项目实际，合理设置并约定偿债能力、获利能
力等方面财务约束指标。在授信分析报告中对约定财务指标等提出初步意见
10、其他注意事项
①授信方案的设计及授信品种的合理选择问题。授信额度确定不能随意。授信安排要与客户实际经营需求向匹配。
②授信报告的格式问题。报告格式要符合信贷手册要求，不得复制、粘贴其他报告，不得出现“我公司”字眼。
③揭示授信风险的问题。
④授信报告切忌前后叙述重复、前后矛盾，结论与前面叙述的客观事实不一致
宁乡农商银行玉潭支行：
一、基本情况：
我名熊丹英，女，现年36岁，大专文凭，户籍地在宁乡县城郊乡东沩西路白泥巷2栋2号，住宁乡县山水华庭G栋902室，目前在宁乡县玉潭开烟酒店及架管租赁业务。
二、资产及负债情况：
1、固定资产
①宁乡县天祺百潮汇房屋一套，价值32万元； ②宝马525小车一台，价值50万元； ③宁乡县天祺百潮汇股金70万元； ④宁乡县东方现代城股金40万元； ⑤宁乡县玉潭镇金顺烟酒店存货192万元；
⑥宁乡县玉潭镇安顺架管租赁服务部原进货300万元现折旧240万元； ⑦宁乡县变压器配件厂自建房屋439.29m2+112.49m2（合计：551.78m2），价值736.25万元，家庭年收入为110万元，家庭净收入70万元。
2、应收账款
①宁乡县玉潭镇金顺烟酒店货款138万元； ②宁乡县玉潭镇安顺架管租赁服务部租金88万元。
3、负债
①小车车贷2015年7月-2016年4月，每月8800元，合计61600元； ②朱良桥农商行便民卡50万元； ③天祺百潮汇房贷每月2380元。
近几年来，我本人事业发展得到了贵行的大力支持和帮助，取得了业务上的发展，也促进了经济和社会效益的提高，在此表示衷心感谢，并有诚意和贵行进一步建立个人信贷关系，特向贵行申请授信评级，恳请支持。
特此报告
申请人：
授信融资指物流企业将银行授予的授信额度分解与符合融资要求的融资企业, 同时提供存货质押服务的一种物流金融的运作模式。它一方面能够简化授信银行的贷款程序, 另一方面也为信用记录良好的融资企业提供更多、更便利的信用服务;同时, 物流企业自身的信用担保风险也可得到有效控制。由此可知, 授信融资模式涉及三个运作主体:物流企业、银行与融资企业。对于大型企业而言, 由于其自身有着良好的信誉和信用记录, 与银行有着稳固的合作关系, 同时有着稳定的融资渠道;对于中小企业而言, 由其自身的特点决定了单纯地依靠传统的贷款方法是难以满足其资金需求的。授信融资允许融资企业凭借其自有资源 (自有原材料、在制品、产成品、仓单、应收账款等) 进行抵押质押而获得贷款, 因此该融资模式主要为中小企业提供融资服务, 故而本文中的融资企业特指中小企业。
授信融资业务流程如图1所示:①银行在对物流企业充分地调研、评估后, 授予物流企业一定的授信额度。②物流企业对提出融资申请的融资企业相关情况进行综合评价后决定是否接受该笔贷款的申请;若接受, 融资企业则将货物质押至提供仓储管理和监管服务的物流企业融通仓。③物流企业按质押物价值的一定比例向融资企业发放贷款。④融资企业一次或分多次归还贷款。⑤物流企业融通仓向融资企业按约定发放质押物。⑥贷款收回后, 物流企业向银行归还贷款或开展下一笔融资业务。其中, 融通仓的概念于2002年被首次提出, 它将仓储、物资流通以及金融三大业务融合在一起, 是一个提供了物流和融资服务的综合性平台;它的产生促进了物流金融的仓单质押、存货质押以及保兑仓等融资模式的发展。
二、融资企业开展授信融资的SWOT分析
1.SWOT分析
SWOT分析法是用系统的思想, 综合考虑企业内部条件和外部环境的各种因素, 进行系统评价, 从而分析企业的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。其中, “S”指企业内部的优势 (Strengths) , “W”指企业内部的劣势 (Weakness) , “O”指企业外部环境的机会 (Opportunities) , “T”指企业外部环境的威胁 (Threats) 。优劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与竞争对手的比较, 而机会与威胁分析将注意力放在外部环境的变化及其对企业的可能影响上。但是, 外部环境的同一变化给具有不同资源和能力的企业带来的机会与威胁可能完全不同, 因此, 两者之间又有紧密的联系。
2.融资企业开展授信融资的SWOT分析
(1) 融资企业开展授信融资面临的机会分析
1融资企业借助授信融资业务, 凭借其自有资源, 获得资金, 由此拓宽了融资渠道, 增强了企业的市场竞争力。2授信融资业务使企业闲置的原材料、半成品、产成品等自有资源最大限度地发挥其效益, 同时减轻了企业的库存压力。3该融资业务促进了企业的资金流、票据流、信息流及物流更好地融合, 由此降低成本、提高效率, 最终能提升更大的利润空间。
(2) 融资企业开展授信融资面临的威胁分析
1目前, 市场瞬息万变, 对于企业自有资源的价格也随之波动, 因此, 融资过程中, 对于质押物的评估价格存在着极大的不确定性, 导致企业面临的风险增加。2市场的激烈竞争导致了同种类型企业间的竞争加剧, 若竞争对手抢先一步获得融资资金, 可能导致企业在生产经营中失去先机, 从而处于竞争劣势。
(3) 融资企业开展授信融资的优势分析
融资企业在生产过程中, 必然涉及原材料、半成品、产成品等, 因此, 只要合理安排生产进度, 可将相关资源作为质押物, 以获取更多的资金用于生产运营。采用授信融资业务, 可以使企业减少仓储空间、降低资金占用率, 并保证将精力集中在生产环节。
(4) 融资企业开展授信融资的劣势分析
授信融资业务中, 若企业的生产进度并未按计划进行, 或有客户临时加急订单, 需要将质押至物流企业的原材料、在制品、半成品或产成品用于生产中。但鉴于质押合约, 企业可能无法及时取回质押物, 从而影响生产, 无法及时交付产品。由此, 丧失市场机会, 降低了市场竞争力。
三、融资企业开展授信融资的建议
通过上述分析, 融资企业开展授信融资业务, 总体优势大于劣势, 机会多于威胁。因此, 应积极开展此项业务。为了更好地开展授信融资业务, 同时提高融资企业获利能力及市场竞争力, 笔者提出以下几点建议:
第一、融资企业应合理安排生产, 并结合自身生产规律, 建立科学的预测模型, 在分析历史生产数据的基础上, 对未来相关资源的生产使用情况进行准确的预测。从而确保融资活动的正常进行;同时, 融资企业应建立完善的风险评估、风险预警、风险应对与规避以及突发事件处理的防范体系, 做到事前预防、事中控制、事后处理的有机结合, 将各种损失的产生可能性降到最低;第二、融资企业与物流企业、银行共同搭建完善的信息平台, 实现三者间信息共享, 并增加业务处理的透明度, 同时, 融资企业可以实时了解物流企业对质押物的监管情况;第三、根据市场预测, 融资企业应选择价格波动小的自有资源作为质押物, 以此降低市场波动带来的风险。
摘要：授信融资属于物流金融活动的业务之一, 可以帮助融资企业解决融资难问题, 同时也扩大了物流企业的经营范围, 增加了盈利机会。本文借助SWOT分析, 对融资企业开展授信融资业务的外部环境的机会和威胁、内部环境的优势和劣势进行了较为全面的分析, 并利用分析结果提出了相应建议。
关键词：融资企业,授信融资,SWOT分析
参考文献
[1]张璟, 朱金福, 栗媛.规避物流金融风险的可拓策划研究[J].金融理论与实践, 2010, (4) :3-8.
[2]赵焦焦, 赵新宇.物流金融解决中小企业融资问题探析[J].现代经济信息, 2015, (14) :288-289.
“也有朋友介绍我们找担保公司贷款，但是涉及合作方太多、作业链太长、时效性太差了。”一年前从国内知名石化企业贸易部经理职位上下海单干的王总大倒苦水，“好不容易拿到资金已是‘时过境迁’，我们一再错失机遇。”凭着自己多年从事化工产品进出口工作经验和积累的丰富人脉关系，短短一年，裕力公司已取得国际知名催化剂和助燃剂品牌中国地区唯一代理权，并与中石化、中石油下属数十家企业建立了供货关系。
近期，王总与中石化、中石油老客户签订了常年供货协议，本该高兴的他心里却怎么也轻松不起来，合同约定的付款方式为买方在合同签订后预付30%货款，货到验收合格后3个月内才付余款。上游也是国际知名大公司，要求开立即期信用证付款，全靠裕力公司自有资金难以应付。“万一付款供货不及时，得罪了两头大客户，今后的业务不就‘黄’了？”王总诉苦：“银行的朋友说，他们看好我们公司的结算记录和发展前景，但是按照授信条件，怎么算也达不到审批标准。”
“后来物流公司的朋友向我推荐了深发展进口全程货押授信业务，解决了难题。真是太适合我们了！”王总兴奋地介绍，“深发展供应链金融提出了全流程融资的理念，该系列产品项下的未来货权质押开证业务正适合我们这类公司——规模不大，自有资金紧缺，无法提供足额担保抵押。深发展告诉我们，凭借稳定的购销渠道、适销的商品我们就能取得融资，而且从进口开证到货物销售全过程，我们都可自主使用这部分融资。”
王总所说的深发展未来货权质押开证服务，是深发展近日推出的“进口全程货权质押授信业务”的一种，该行可以对减免保证金部分以信用证项下，未来货权作为质押为进口商开立信用证。而且，到单后进口商还可以选择直接付款赎单，或者根据需要办理现货押汇，正好满足了王总的要求。下游付款及时，公司即可直接赎单，节约融资成本。下游迟付，公司又可立刻申请办理现货押汇，解决自有资金占用问题。
