物资采购风险防控措施

物资采购风险防控措施（共8篇）

物资采购风险防控措施 篇1

坚决惩治和预防腐败，是我们党必须始终抓好的一项重大政治任务。当前，物资采购行业作为廉政建设的高风险行业，推行廉洁风险防范管理十分必要。在推行过程中，分局结合自身的特点和实际，针对物资采购风险防控认真把握好三个重点。

找准风险因素是前提

廉政建设中的风险因素，即权力运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节。抓住了风险因素，就抓住了廉政建设的主要矛盾，抓住了工作重点。廉政风险防范管理是一个全新的课题，首要的问题是要从思想上解决好什么是廉政风险，为什么要排查廉政风险点。同时，使大家认清查找风险因素的目的是为了建立相应的防范措施，查缺补漏，建章立制，防微杜渐，完善风险因素管理的相关制度，最大限度地减少发生腐败的可能性，提升干部队伍的整体素质。查找风险因素，要重点关注权力自由度比较大的岗位，重点关注职工群众普遍关心的廉政热点问题，重点关注业务岗位上的关键点，重点关注容易发生问题的薄弱环节。在物资采购行业，要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置等权力运行这个核心。查找过程中，要梳理工作流程，明确部门和岗位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，找出凸显和潜在的廉洁风险点，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全。对查找的风险因素要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、信访发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定范围内公示，接受各方监督。

完善落实防控措施是关键

如果说查找风险因素是“预”的工作，那么制订防控措施就主要是“防”的工作。要围绕排查确定的各类风险因素和风险等级，有针对性地推进防控措施，着力形成教育促廉、制度管权管事的廉洁风险防控机制。

要强化教育防控。思想是行动的先导。正确的思想意识指导健康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防范管理的长期性、基础性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活跃形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。当前，要特别注意根据物资采购人员的思想实际和客观环境的发展变化，紧紧抓住树立正确的权力观、地位观、利益观这个关键，大力开展廉洁从业教育。在教育对象上，凡风险因素所涉及的人员都要接受教育，尤其要牢牢抓住管计划、管招标、管市场、管价格、管结算等关键岗位人员这个重点。在教育形式上，要以党风廉政主题教育活

动为载体，开展案例警示教育、党纪政纪条规教育、典型示范教育、亲情廉政教育，以及抓住职务提升、岗位变动、节假日、考核、婚丧嫁娶、出国等特殊时期的谈话提醒教育。通过加强教育，达到“以道德理念武装人、以党纪国法约束人、以先进典型激励人、以反面事例警示人”的目的。在加强廉政教育的同时，要与提高物资采购人员的业务能力相结合。若业务能力不强，不熟悉市场规律，就容易被别有用心的不法供应商所利用，就不容易把握住采购成本，也就容易出现廉政问题。因此在推行廉洁风险防范管理的同时，要教育广大干部职工潜心研究经济走势和市场动态，把握好市场变化的节奏。要有敏锐的嗅觉，做好对国家宏观调控政策和物资资源市场的分析研究，提前采取有效的应对措施，提高采购风险的预见能力。要强化制度防控。要坚持用制度管权、管事、管人，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。要对照业务流程和工作环节对现有制度进行梳理，查找与之对应的制度规定要求和机制约束情况，明确存在缺陷的具体环节和位置。对于廉洁风险防范过程中缺失的制度，要抓紧制定，对规定笼统或不完善的制度，要抓紧修订，真正形成每个风险因素都要有制度支撑，达到从工作机制、制度和程序上，限制重点岗位人员的自由裁量空间，达到“不能腐败”，实现“阳光采购”。同时，要认真落实物资采购监督管理、业务公开、廉洁从业、内控管理、轮岗交流、重要岗位亲属回避

等制度，进一步规范用权行为，防控廉洁风险。尤其在物资采购监管及业务公开方面，要对供应商管理、招标采购、产品定价、货款支付等重点环节进行公开，达到“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的目标。

健全运行机制是保障

良好的运行机制是廉洁风险防范管理工作落实的保障，在推行廉洁风险防范管理工作中要着重建立完善以下几个机制：一是强化监督管理机制。不受监督的权力必然导致腐败。要加强对采购各环节权力行使情况的监督，防止权力失控、决策失误、行为失范。要根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责。对物资采购链上的供应商选择权、定价权、货款支付权等廉政风险等级较高的权力，要在分局分管领导直接管理的基础上，由单位主要领导负责。同时，对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度等监督资源相结合，形成监督合力。

二是建立完善监督检查机制。要按照层级管理的原则，建立起经常性的上级监督下级的制度。要经常检查岗位廉洁风险因素是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防范管理的教育、制度和监督等措施是否得当，人财物等方面的规章制度是否有效落实等。在检查的实施过程中，要区分不同层次、不同范围，根据检查情况调整风险因素类别、检查周期和范围，对于检查情况好的可以适当降低风险

因素级别并延长检查周期，对于检查情况不好的要提升风险点级别并加大检查频次。

三是建立完善考核评估及纠错修正机制。考核是检验廉政风险防范管理工作成效的重要手段。要加强考核工作领导，制定详细的考核、评估方案。坚持定期与不定期考核相结合。对廉政等级较高的风险点，每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次，并把考核评估作为奖励、晋级、评先、评优的重要依据。要根据监督检查和考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。对于因改革发展、社会周边环境变化而产生的相应风险点变化，要及时修正风险内容，优化更新防控措施。

四是建立完善责任追究机制。对出现问题的岗位干部和单位领导，根据情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情况给予相应的经济处罚，涉嫌犯罪的依法移送司法机关。同时，要按照“一岗双责”的要求，追究直接责任和领导责任，切实保证优者有其奖，劣者有其罚。

五、一是制定采购方案。在总结提炼过去工作的基础上，进一步完善了采购方案。方案从最初的仅供应商选择策略，扩大到供应商选择策略、采购方式选择策略、质量控制策略和定价策略。不仅有效地规范了采购行为，规避了采购风险，而且也提高了管理效率和管理效果。

六、加强供应商的评价和评定，按照公司供应商准入要求和标准，对供应商进行评价和评定。此项举措促进了供应商的诚信经营，有效消除了供应商故意违约、供货不及时、质量不合格等采购风险。

七、按照物资设备系统管理平台，加强了需求计划的审核、考核，从而有效控制了计划采购风险。推动了降本降库工作的开展，从而价格风险、质量风险和存量风险都得到了较好的控制、转移和规避。

物资采购风险防控措施 篇2

一、我军现行体制下, 集中采购风险的原因剖析

(一) 基层财务部门在思想认识上存在误区, 对采购风险认识不清

第一, 由于军队集中采购制度是新生事物, 少数财务部门和个人对实行集中采购、规范预算支出管理的重要性和必要性认识不足, 把集中采购仅仅当作采购方式的转变, 没有把推行军队集中采购制度提到是深化军事经济改革, 建立新的预算支出制度的高度来看待, 思想认识不足, 工作力度不大。第二, 一些基层部门错误地认为推行军队集中采购制度是新形式的供给制, 是上级财务部门揽权, 是新的垄断行为, 因而片面强调本部门的利益和困难, 对军队集中采购工作配合不够。第三, 财务人员市场意识薄弱, 风险意识不强。加之财务操作过程中有力的制约机制, 自行采购、规避集中采购的违规操作现象时有发生, 从而大大增加了军队集中采购风险发生的可能性。

(二) 缺乏一个系统的财务工作中长期计划, 盲目采购较为普遍

财务工作中长期计划, 是财务部门依据新时期建军总要求制定的长远采购战略的发展方针, 用科学分析计算法, 制定的合理的采购步骤, 完成最终的采购保障任务。但由于各部队的情况不尽相同, 特殊情况多, 对预算管理缺乏整体意识不强。预算编制缺少连续性、立项缺乏科学论证, 数据多来源于上等原因, 造成了随意追加采购项目、变更采购项目、私增采购价款的现象时有发生, 盲目采购“政绩工程”普遍存在。还有些单位, 由于年初编制预算时, 经费指标不明确, 只能参照去年指标编制, 军队集中采购预算编制流于形式, 编制项目过于笼统, 经费投入缺乏科学规划, 财务部门在预算执行时又只注重量上的控制与签批, 缺乏对事业成果的考评制度等情况的存在, 很容易造成军队集中采购内容的盲目性和采购过程的无序性, 招致采购失败或采购风险。

(三) 财务监督机制不健全

财务监管机制的不健全是引发集中采购风险的重要内部因素。在军队集中采购过程中监督机制尚不完善, 内部财务监督薄弱。虽然有关采购法规规定事业部门、财务部门、纪检部门及审计部门都可对军队集中采购实施监督, 但“多头监督”造成的管理“真空”仍然存在。且缺少财务部门与各采购部门在监督内容、权利和义务上的明确规定, 易引起监督机制运转不灵。财务监督机制不健全还表现为对供应商的监管不力。由于我军财务人员人少事多, 无法对采购全过程的时时监督。目前, 我军财务部门对供应商的监督仅限于协议的签订, 具体执行全凭供应商自觉。同时“军队集中采购投诉制度”等措施落实不到位, 监督成份的被动性较大, 对于不能通过履行严格的检查程序, 违反协议行为的供应商, 无法实施有效的处理、处罚。正由于对供应商的监督流于形式, 以致一些采购项目出现了质次价高或服务质量不高的现象, 在一定程度上, 加大了军队集中采购风险发生的概率。

(四) 缺乏有效的财务预警系统, 信息系统反馈不及时

对于军队集中采购来说, 其效益主要体现在以价格信息为主线的供需关系。从各单位的集中采购情况来看, 信息的连接渠道不畅通, 信息在传输过程中的不及时直接影响了财务机关对于预算、决策的能力, 加大了军队集中采购中的市场风险。由于军队本身的特殊情况, 军地信息资源不能共享;我军从事采购的财务人员队伍也是参差不齐, 要受到知识水平的限制, 对市场信息的分析, 达不到一定的深度, 信息分析质量不高, 在价格管理中很难掌握好时机, 财务决策本身就存在风险性。

(五) 财务人才队伍匮乏

缺乏采购经验的财务人才, 是造成采购风险的直接原因。近年来, 随着军队财务改革的不断深入, 财务管理保障难度加大, 财务人员的业务水平与实际工作能力不对称情况日益突出。目前, 我军集中采购的人员多半是从各级财务部门中抽调的, 对于采购知识了解甚微, 对于新情况新问题, 缺乏判断力, 易造成采购风险。军队财务专业人才匮乏、财务队伍整体素质水平不高等问题已成为制约我军集中采购深入发展的瓶颈。

二、军队集中采购风险的财务防控对策

(一) 增强自身的法制宣传, 提高对军队集中采购风险的认识

在军队集中采购工作中首要任务就是要加大《采购法》和军队集中采购相关法规的宣传力度, 做到有法必依, 执法必严, 违法必究。军队财务管理和执行机构要学法、懂法、严格执法, 严格按规章制度办事。针对当前军队集中采购工作中存在的突出问题, 研究防范风险的措施, 制定相关规定。如军队集中采购投诉受理办法、军队集中采购工作人员行为规范、军队集中采购评标办法以及采购中介代理机构和供应商市场准入资格管理办法等。从制度上、机制上规范财务活动在集中采购管理, 确保采购的规范运作和人员的公正廉洁。其次, 要增强财务人员从事军队集中采购工作时的风险意识和忧患意识, 对集中采购中可能存在的风险及其危害性应保持清醒的认识, 精心准备, 周密安排, 充分考虑可能发生的风险因素, 及时采取防范和化解风险的有效措施。

(二) 细化军队采购预算

军队在安排采购预算时, 要突出以军事斗争准备为龙头, 优化军费的投向投量, 把有限的经费集中投入到部队最急需和最重要的地方。

1、统筹编制军队集中采购预算。

采购预算是财务工作的重要一环, 财务部门应根据上级下达的工作任务和本单位党委的年度工作安排以及各业务部门的工作计划, 统筹做出安排。在编制采购预算时要以军队建设和军事斗争准备规划为依据, 提出实实在在的军费保障方案。

2、细化集中采购预算项目。

预算支出项目, 应依据批准的采购目录, 编制年度采购预算。军队采购预算应注明采购物品的性质、名称、型号、数量、质量、金额、需求时间以及资金来源等;实行单一来源采购或定点采购、定点服务的项目要注明采购地点。

3、要严格按照批准的预算开展采购活动。

不得擅自改变资金用途, 不得超标准采购, 更不得超标采购。财务管理部门应在市场调查的基础上, 根据成本效益原则, 确定合理的价格作为标底, 最终的价格不得超过所定标底合理浮动范围。确需变动或调整的, 应在每年九月份根据事业任务和经费标准的变化对追加采购预算项目进行论证调查, 在保证预算经费收支总量不变的情况下科学安排, 及时调整采购预算确保年度各项事业任务的完成。

4、执行采购预算的过程中应该坚持从严把好3关:

第一, 预算执行关, 各项采购经费支出与预算执行进度应基本同步, 特别是遇有重大活动或军事行动而必须进行军队采购时, 要编制此项活动或者行动的采购预算, 确定总“盘子”, 按计划开支, 确保专款专用。第二, 支付结算关, 采购资金支付结算必须合理合法, 手续必须完备齐全, 对超出采购范围, 随意更改采购项目违反财经纪律的项目一律不予支付结算。第三, 预算调整关。军队集中采购预算一经批准就具有法律效力, 不得各部门私自变更集中采购预算, 如遇有重大情况发生, 应及时上报上级财务管理部门请求答复。

(三) 加强财务监督, 规范采购行为

1、完善财务内部风险控制制度, 严格招投标程序。

在军队集中采购财务决策 (立项) 阶段, 要严格按法定程序进行审核、审批, 保证军队集中采购预算的规范性。要把军队集中采购预算和计划进行公布, 接受相关部门的监督。在实施阶段, 要建立健全监标委员会制度, 合理划分合同签订权与合同质量验收权。大力推行政务公开、强化内部监督管理机制。良好的内部控制制度是化解集中采购风险的最有效措施。

2、设立财务预警系统。

要在严格执行内部风险控制制度, 即财务管理过程中, 采购、支付、监督权责分离的前提下, 加大财务监管范围, 财务管理工作要贯穿于整个集中采购过程中, 随时具有一票否决权。可根据实际需要, 在大单位财务部门设立独立的采购监督岗位, 以便随时监督, 降低集中采购过程中的不可预测风险。

3、建立健全奖惩机制。

奖惩内容不应仅仅停留在物资奖惩上, 还应该适当的与行政管理相结合。把采购的好坏作为主管领导晋职进衔的一个考核指标, 加强主管领导的责任感, 提高主管领导采购风险意识。

(四) 完善军队集中采购中的财务信息系统

第一, 在财务部门建立和开发军队集中采购信息管理系统, 为军队集中采购提供快速、可靠、覆盖面广的信息交流渠道, 既能使其成为大容量、高效率的储存管理工具, 又能成为领导决策的重要依据, 而且对降低采购成本, 最大限度地发挥财政资金效益起到积极作用。第二, 加大财务对采购信息的披露力度。应在高度重视军队集中采购信息系统建设的同时, 加紧研制集中采购软件, 逐步建立资源共享的供应商、专家以及商品价格信息资料库, 加大财务对采购信息的披露力度, 化解由于信息不对称或信息披露不当而引发的采购风险。第三, 财务部门应对供应商行为进行信息备案。对扰乱采购市场秩序, 大肆侵害他人合法权益的行为, 要通过媒体、网络进行曝光, 记入多次不良行为的供应商要列入“黑名单”, 并禁止2-3年参加军队集中采购活动。对已经造成我方经济损失的供应商, 必须追究其民事责任, 情节严重并构成犯罪的, 必须依法追究刑事责任, 并进行案件存档。建立信用档案, 完善军队财务管理部门对集中采购供应商的资格审查制度, 让有良好信誉的供应商参加军队集中采购活动, 利用经济手段强化供应商信誉准入制度, 从而降低军队集中采购的投标风险。

(五) 建立德才兼备、廉洁高效的财务人才队伍

军队集中采购工作是一项全新的系统工程, 政策性强、涉及面广, 要有效地进行集中采购, 要求财务人员必须掌握专业知识和技能, 目前从事军队集中采购的财务人员大部分来自各基层财务部门和其他相关的业务部门, 知识结构比较单一, 普遍缺乏法律、建筑工程、高新设备等方面的知识, 对集中采购的复杂性和风险性适应能力不强。提高财务人员素质是防范集中采购风险的最基础性的环节, 为此要着重做好以下3方面工作:第一, 抓好政治思想建设。军队财务人员要切实加强职业道德修炼, 忠于职守, 廉洁自律、爱岗敬业, 牢固树立正确的人生观、世界观和价值观。第二, 抓好财务业务建设。军队集中采购工作政策性强, 涉及面广, 要求财务管理人员不仅要了解采购管理方面的知识, 还必须通晓法律、财经、工程等多方面的知识, 不断拓宽现有财务人员的知识结构。只有这样才能优化人员的知识, 拓展和提高军队集中采购的工作范围及效率, 从源头上化解和防范军队集中采购风险。第三, 可适当聘任“地方专家组”作为我军集中采购的财务顾问。因为地方专家往往对市场的研究有针对性, 更熟悉市场。而我军采购部门了解部队的实际需求, 但缺乏对市场的了解。军地联手、两者结合, 可以在一定程度上避免招标采购中的决策风险, 提高军队集中采购的效益。

摘要：军队集中采购风险, 是市场经济条件下新型采购模式的必然产物。文章重点从军队自身探求采购风险的来源, 分析军队集中采购风险的成因。充分发挥财务工作在采购中的地位作用, 综合地运用资金管理、预算立项、监督管理以及财务人才建设等多种财务管理手段, 将军队集中采购风险控制在最小程度。

物资采购风险防控措施 篇3

【关键词】高校 物资采购 廉政

一、引言

建立健全高校物资采购的监督制约机构是推动高校党风廉政建设和反腐败斗争，建立高校惩治和预防腐败体系的重要内容。2008年三委部《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》（教监〔2008〕15号）从规范管理角度，明确要求各高校“设立学校部采购机构，统一组织实施对仪器设备、教学器材、药品、医疗器械、教材图书等大宗物资的采购”，高校成立集中采购机构，进行规范化管理，是内在发展的需要。近年来，中山大学对加强高校物资采购廉政风险防控工作做出了有益探索，具有一定的理论研究价值和指导现实工作意义。

二、中山大学采购的基本情况

为了规范采购行为，节约成本，降低廉政风险，2000年《招标投标法》施行后，中山大学成立招投标工作领导小组，试行校内招标，2003年成立招投标管理中心，实行校内集中采购。经过多年的探索，采购整体运行良好。

目前，中山大学采购分为校内集中采购和分散采购两部分。其中集中采购是指预算价20万元以上的工程类、10万元以上的货物和服务类等项目，无论其经费来源，由学校招投标管理中心负责集中采购。在集中采购中，学校执行汽车采购直接向教育部或广东省直单位公务车辆协议供货代理商协议供货，100万元以上的新建扩建工程按广东省规定由广州市建设工程交易中心进行组织招标投标，100万元以上须经国际招标方可采购的进口仪器设备由学校委托具备国际招标投标资格的招标代理机构负责招标采购。分散采购包括20万元以下的工程类、10万元以下的服务类由相关职能部门实行货比三家自行采购，以及单台（套）800元以上至10万元以下或批量20万以下的仪器设备，通过学校自主研发的网上竞价系统进行采购。

三、中山大学加强物资采购廉政风险防控的具体做法

1.创新机制，实行招标采购的管采分离

2003年3月中山大学成立副处级建制的独立采购机构——招投标管理中心，履行“采购职能”，负责全校范围内以任何经费来源采购预算价在10万元及以上所有项目的招标组织工作，成为全国最早实行“管采分离”机制的高校之一。设备与实验室管理处、基建处、总务处、房地产管理处和财务与国有资产管理处等职能部门履行“管理职能”，负责项目预算申报、审批、立项、验收等；监察处、审计处、校工会等监督部门履行“监督职能”，参与各个环节，实现管采、采用、管监、采监分离。所有招标采购工作均在招标工作领导小组领导下进行，实现良好运转。

2.强化制度，实行规范化采购

中山大学以建立健全制度为中心，使学校采购工作有章可循，制订了十几项、涵盖六个方面的采购制度：招标采购基本制度、工作流程规范、工作纪律规定、责任追究制度、中标结果公示和公告制度以及其他采购制度，形成了相互衔接、良好运行的制度规范。不仅规定了招投标工作各个程序环节，从受理职能部门移交的招标项目，到招标公告信息的发布、采购文件制作与发售、开标、评标和定标及成交结果的公示与公告的操作规范和具体时限都予以明确要求；同时，规范了校内部门的零星采购，严肃了违反学校采购制度的责任追究。

目前，中山大学校内集中招标采购方式有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价等5种，用户可以根据其采购项目的性质申请使用其中任何一种采购方式，拟采用特殊采购的项目，须经五道审批程序：①用户提出申请（附市场调查情况等材料）——②用户单位审核同意——③报相应职能部门审核——④招投标管理中心视项目的性质征询专家意见——⑤报学校招投标工作领导小组审批。对确定采用公开招标方式采购的项目，由招投标管理中心拟定招标公告，经职能部门或用户单位签字确认后，在http：//bidding.sysu.edu.cn/上对外发布正式招标公告。公告上公示的开标时间前24小时内，招投标管理中心在监督部门的监督下，从学校专家库中电脑抽签确定评标专家。开标时，在监察、财务、工会等监督下，职能部门和用户单位代表列席开标或谈判会，评标小组独立评标，学校授权专家组直接确定排名第一的投标人为中标人，排除有的再上报学校招投标工作领导小组讨论确定而出现另择他人的可能。评标结果将在网上即时公示公告，公示内容广泛，包括仪器设备的具体型号配置、数量、产地、服务年限以及其他优惠条款等，公示期3天，对结果有疑问的供应商可实名向监察处书面提出，监察处在7天内核实情况并予回复。在项目论证、评标谈判以及项目验收等阶段，最大限度发挥专家的决策把关作用，实行专家组负责制。其中，在验收阶段，专家组按照中标人投标承诺逐项验证技术指标和参数，并将未能通过验收的情况及时反馈到招投标管理中心，中心根据专家意见对供应商予采购列入不良记录名单、在网上通报或停止他们在一至三年内参加学校及附属单位的招标采购活动。

中山大学从2004年起先后三次以学校文件方式在校内外广泛征集专家，目前各类在库专家超过1500人，并与华南理工大学800多人专家库实现共享。必要时，还可以从一些合作的负责中山大学国际招标采购业务的招标公司专家库中抽取专家。此外，根据建设部标准施工招标文件和广东省政府采购货物招标文件等范本，并结合学校合同管理和财务法律方面等要求，按采购方式、项目类别和性质等，中山大学不断完善招标采购文件范本，并实行合同由财务处、审计处、职能部门和法律事务所等共同审定通过，确保规范化管理。

3.建立网上竞价平台，创新零散物资的采购方式

零散物资采购是高校采购中的主要矛盾集中处，有80%的投诉发生在小额采购中，且零散物资采购存在一放就乱、一统就死的难点，成为各高校多年来的管理瓶颈。为解决此难题，经过多年的调研与实践，2003年中山大学自主研发了“高校仪器设备网上竞价系统”，其设计理念是将长效制约机制引入系统运行机制之中以实现持久的阳光性，利用计算机与现代网络技术和改进和优化采购管理流程实现高效率，引入广域开放式的市场竞争机制，实现了成本节约，以评价制约体系实现了质量控制和售后服务问题。较好地实现了高校物资采购四大矛盾要素（阳光、高效、节约、质控）的一体化解决，成为政府询价采购在网络时代的新发展。

系统设计按使用角色分为申购用户、职能管理、供应商投标和监察四大端口，各端口相互独立。各用户角色共同参与，职责分明，内部流程有机结合。工作主线是申购人申购、竞价、初选供应商和履约，其间经供应商充分竞价投标和职能部门审核，监察部门通过监察端可查看每单详细情况。若用户申购初选符合规则要求，系统将自动审批，实现零审批时间。该系统还建立质量及售后服务评价体系，缺乏诚信的供应商一旦被列入黑名单，就被系统内所有共享单位封杀。

系统从2003年6月启用至今，已经过8年多的不断改进和完善，现已升级到“网上竞价”采购管理共享平台V3.2版，目前已有52个高校竞相引进了该系统。该系统基本完成中山大学10万元以下设备采购量的80%，大大节省了采购过程人力成本、资金成本、时间成本和廉政监督成本。其中，人力成本约节省4/5，资金成本按中山大学的网上竞价年采购量约1亿人民币计算，每年节省的采购成本约为800万，节约资金率8%左右。

4.实行电子化管理，推行绿色招标采购

中山大学积极推行“OA”自动化办公系统，不断改进完善招投标网上进程管理系统，在招投标进程管理系统中，用户对采购项目的公告和招标文件确认，非公开招标方式的申请、审批等所有工作均可通过网络进行直接操作，用户单位和老师、监督部门、职能部门通过该系统可以实时跟踪和监督项目招标采购工作进度情况，减少用户老是来回递交招标书面资料的麻烦，缩短采购周期，提高了工作效率。此外，目前中山大学已全面推行电子采购文件，所有项目的招标采购文件均以电子文件方式发售，节约纸张，避免环境污染和资源浪费。

5.严格监督，实行阳光采购

（1）合理划分权限，强化权力制约

绝对的权力导致绝对的腐败，要有效防止权力滥用， 就必须加强权力的制约与监督。在招标采购中，中山大学严格职权划分和不相容岗位的分离，形成决策权、执行权和监督权相互制约又有效运行的权力运行机制。以中山大学的仪器设备采购流程为例，申请、论证、审批、采购、合同验收、固定资产管理分别由不同的处室、工作岗位负责，监督部门参与其中，如图1示：

（2）加强电子监察，提升监督效果

中山大学建立了评标会场的影音监控和通讯屏蔽两个系统，其中影音监控系统可以对评标或竞争性谈判会议进行全部监控和录像录音，在多个会议室同时评标时，监督部门和主管领导可以通过网络实时察看会场情况，减少监督人员的现场派驻，遇有投诉质疑时可以回放当时评标情形。在通讯屏蔽系统开启下，所有与会人员的手机信号均被屏蔽，如确有需要对外联系，须通过指定的固定电话。这两个系统的启用，严肃了与会人员的言行和评标纪律，避免评标过程受到干扰，提高了评标工作质量和效率。

（3）整合监督力量，发挥监督合力

中山大学采购监督的主体主要有：招标工作领导小组、监察部门、审计部门、财务部门、工会教代会、各职能部门、教职工用户、评标专家、（潜在）投标人等。其中招标工作领导小组主要负责全校范围招投采购工作的宏观监督，而审计、监察等专门监督机构，主要负责招标采购过程的监督，财务部门主要负责预算、支付等方面的监督，工会教代会代表广大教职工重点加强对基建工程和大宗物资采购的监督，而用户、评标专家、投标人等则主要对参与项目的直接监督，各监督主体共同参与招标采购的不同环节，有效发挥监督合力。

系统设计按使用角色分为申购用户、职能管理、供应商投标和监察四大端口，各端口相互独立。各用户角色共同参与，职责分明，内部流程有机结合。工作主线是申购人申购、竞价、初选供应商和履约，其间经供应商充分竞价投标和职能部门审核，监察部门通过监察端可查看每单详细情况。若用户申购初选符合规则要求，系统将自动审批，实现零审批时间。该系统还建立质量及售后服务评价体系，缺乏诚信的供应商一旦被列入黑名单，就被系统内所有共享单位封杀。

系统从2003年6月启用至今，已经过8年多的不断改进和完善，现已升级到“网上竞价”采购管理共享平台V3.2版，目前已有52个高校竞相引进了该系统。该系统基本完成中山大学10万元以下设备采购量的80%，大大节省了采购过程人力成本、资金成本、时间成本和廉政监督成本。其中，人力成本约节省4/5，资金成本按中山大学的网上竞价年采购量约1亿人民币计算，每年节省的采购成本约为800万，节约资金率8%左右。

4.实行电子化管理，推行绿色招标采购

中山大学积极推行“OA”自动化办公系统，不断改进完善招投标网上进程管理系统，在招投标进程管理系统中，用户对采购项目的公告和招标文件确认，非公开招标方式的申请、审批等所有工作均可通过网络进行直接操作，用户单位和老师、监督部门、职能部门通过该系统可以实时跟踪和监督项目招标采购工作进度情况，减少用户老是来回递交招标书面资料的麻烦，缩短采购周期，提高了工作效率。此外，目前中山大学已全面推行电子采购文件，所有项目的招标采购文件均以电子文件方式发售，节约纸张，避免环境污染和资源浪费。

5.严格监督，实行阳光采购

（1）合理划分权限，强化权力制约

绝对的权力导致绝对的腐败，要有效防止权力滥用， 就必须加强权力的制约与监督。在招标采购中，中山大学严格职权划分和不相容岗位的分离，形成决策权、执行权和监督权相互制约又有效运行的权力运行机制。以中山大学的仪器设备采购流程为例，申请、论证、审批、采购、合同验收、固定资产管理分别由不同的处室、工作岗位负责，监督部门参与其中，如图1示：

（2）加强电子监察，提升监督效果

中山大学建立了评标会场的影音监控和通讯屏蔽两个系统，其中影音监控系统可以对评标或竞争性谈判会议进行全部监控和录像录音，在多个会议室同时评标时，监督部门和主管领导可以通过网络实时察看会场情况，减少监督人员的现场派驻，遇有投诉质疑时可以回放当时评标情形。在通讯屏蔽系统开启下，所有与会人员的手机信号均被屏蔽，如确有需要对外联系，须通过指定的固定电话。这两个系统的启用，严肃了与会人员的言行和评标纪律，避免评标过程受到干扰，提高了评标工作质量和效率。

（3）整合监督力量，发挥监督合力

中山大学采购监督的主体主要有：招标工作领导小组、监察部门、审计部门、财务部门、工会教代会、各职能部门、教职工用户、评标专家、（潜在）投标人等。其中招标工作领导小组主要负责全校范围招投采购工作的宏观监督，而审计、监察等专门监督机构，主要负责招标采购过程的监督，财务部门主要负责预算、支付等方面的监督，工会教代会代表广大教职工重点加强对基建工程和大宗物资采购的监督，而用户、评标专家、投标人等则主要对参与项目的直接监督，各监督主体共同参与招标采购的不同环节，有效发挥监督合力。

系统设计按使用角色分为申购用户、职能管理、供应商投标和监察四大端口，各端口相互独立。各用户角色共同参与，职责分明，内部流程有机结合。工作主线是申购人申购、竞价、初选供应商和履约，其间经供应商充分竞价投标和职能部门审核，监察部门通过监察端可查看每单详细情况。若用户申购初选符合规则要求，系统将自动审批，实现零审批时间。该系统还建立质量及售后服务评价体系，缺乏诚信的供应商一旦被列入黑名单，就被系统内所有共享单位封杀。

系统从2003年6月启用至今，已经过8年多的不断改进和完善，现已升级到“网上竞价”采购管理共享平台V3.2版，目前已有52个高校竞相引进了该系统。该系统基本完成中山大学10万元以下设备采购量的80%，大大节省了采购过程人力成本、资金成本、时间成本和廉政监督成本。其中，人力成本约节省4/5，资金成本按中山大学的网上竞价年采购量约1亿人民币计算，每年节省的采购成本约为800万，节约资金率8%左右。

4.实行电子化管理，推行绿色招标采购

中山大学积极推行“OA”自动化办公系统，不断改进完善招投标网上进程管理系统，在招投标进程管理系统中，用户对采购项目的公告和招标文件确认，非公开招标方式的申请、审批等所有工作均可通过网络进行直接操作，用户单位和老师、监督部门、职能部门通过该系统可以实时跟踪和监督项目招标采购工作进度情况，减少用户老是来回递交招标书面资料的麻烦，缩短采购周期，提高了工作效率。此外，目前中山大学已全面推行电子采购文件，所有项目的招标采购文件均以电子文件方式发售，节约纸张，避免环境污染和资源浪费。

5.严格监督，实行阳光采购

（1）合理划分权限，强化权力制约

绝对的权力导致绝对的腐败，要有效防止权力滥用， 就必须加强权力的制约与监督。在招标采购中，中山大学严格职权划分和不相容岗位的分离，形成决策权、执行权和监督权相互制约又有效运行的权力运行机制。以中山大学的仪器设备采购流程为例，申请、论证、审批、采购、合同验收、固定资产管理分别由不同的处室、工作岗位负责，监督部门参与其中，如图1示：

（2）加强电子监察，提升监督效果

中山大学建立了评标会场的影音监控和通讯屏蔽两个系统，其中影音监控系统可以对评标或竞争性谈判会议进行全部监控和录像录音，在多个会议室同时评标时，监督部门和主管领导可以通过网络实时察看会场情况，减少监督人员的现场派驻，遇有投诉质疑时可以回放当时评标情形。在通讯屏蔽系统开启下，所有与会人员的手机信号均被屏蔽，如确有需要对外联系，须通过指定的固定电话。这两个系统的启用，严肃了与会人员的言行和评标纪律，避免评标过程受到干扰，提高了评标工作质量和效率。

（3）整合监督力量，发挥监督合力

廉政风险防范防控措施 篇4

农业技术系

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，运用现代管理理念和科学管理方法，开展廉政风险防范管理，有效遏制和减少腐败现象的发生，进一步推动我系党风廉政建设和反腐败工作深入开展，促进和保障系的各项工作顺利进行。

二、工作目标

把廉政风险防范管理作为加强系党风廉政建设的切入点，加强廉政风险分析、监控和管理，能够提前发现、有效预防、及时化解廉政风险，遏制腐败的源头，使系反腐倡廉建设工作取得显著成效。

三、系的廉政风险点

1、发展党员。

2、系重大问题集体研究决策。

3、经费使用和管理。

4、学生成绩管理、升留籍管理和毕业资格审核。

5、奖学金、助学金评选和发放。

6、三好学生、优秀学生干部评选。

四、落实廉政风险防控的具体措施

1、教育相关的人员要遵循相关的管理制度：（1）、《党章》。

（2）、《中国共产党发展党员工作细则》。（3）、学院学生管理制度。（4）、教学管理制度。（5）、人事管理制度。

（6）、农业技术系绩效考核办法。

（7）、关于学生学籍管理的规定。（8）、关于课程管理的暂行规定。（9）、学生成绩评定与补考管理的规定。（10）、眉山职业技术学院学生管理规定。（11）、普通高校学生管理规定。（12）、眉山职业技术学院学生手册。（13）、眉山职业技术学院奖学金评定办法。（14）、眉山职业技术学院助学金评定办法。（15）、农业技术系奖学金评定办法。（16）、农业技术系助学金评定办法。

（17）、眉山职业技术学院三好学生、优秀学生干部、优秀团员评选办法。

2、制定工作流程

（一）发展党员

（1）、向党支部递交入党申请书。（2）、确 定 入 党 积 极 分 子。（3）、培 养 教 育。（4）、定 期 考 察 和 分 析。（5）、集 中 培 训 教 育。（6）、确 定 发 展 对 象。

（7）、政 治 审 查。（8）、接收预备党员前的审核、预审。（9）、对发展对象进行公示。（10）、确定入党介绍人。

（11）、填写《入党志愿书》。（12）、召开接收预备党员大会。（13）、指派专人进行入党前谈话。（14）、审 批。(15)、上报上级党委。(16)、反馈审批结果。

(17)、入党宣誓。(18)、预备党员的教育、考察、培训。(19)、提出转正申请。(20)、审查、讨论。(21)、审批转正申请和支部决议。(22)、反馈转正审批结果。(23)、将党员发展材料上报。(二)系重大问题集体研究决策

（1）、召开系党政干部会，拿出初步意见，再召开系务委员会来研究形成方案。（2）、上报学院相关部门和领导指示。

（3）、得到相关部门和领导的指示后，按指示要求办理。

（三）经费使用和管理

（1）、由教学秘书统计出教师的工作量和承担课程门数。（2）、由教学秘书统计出学生、领导、同行的评教结果。（3）、召开系务委员会，研究考核等次和各等次标准上报学院。（4）、学院决定后执行。

(四)学生成绩管理、升留籍管理、毕业资格审核

（1）、学生实施教学后组织学生考试并由教师评定成绩。

（2）、教师将学生成绩报教研室主任初审签字后报系，由系主任签字后上报学院。（3）、学生升留级根据相应管理制度由系行政会研究后提出初步意见，报学院教务处和学工部，由学院作出决定。

（4）、毕业资格审查由辅导员初审，系上审核，报学院相关部门。

（五）奖学金、助学金评选和发放

（1）、收集整理审查奖助学金评定对象资料。（2）、根据班级情况进行指标分配。（3）、召开班团干部等会议进行推荐。（4）、辅导员进行综合评定确定初选名单。（5）、系上审查初选名单。（6）、系上进行公示。

(7)、公示无异议后上报学院审查批准。

（六）三好学生、优秀学生干部评选

（1）、收集整理审查评定对象资料、查验学籍、处分等资料。（2）、根据班级情况按学院评优规定确定指标数。（3）、召开班团干部、学生代表等会议进行推荐。（4）、辅导员进行综合评定，确定初选名单。（5）、系审查初选名单。（6）、系上进行公示。

（7）、公示无异议后，上报学院审查批准。

结合本系工作特点制定相关岗位的工作流程图，上报院纪委，接受师生们监督，促进本系党员、干部、教师风险意识的增强。

3、加强廉正风险防控教育，筑牢思想道德防线

（1）、加强以领导干部为重点的廉洁从政教育。要以立党为公、执政为民为目标，以艰苦奋斗、廉洁奉公为主题，开展党的基本理论、基本路线、基本纲领教育，开展理想信念、从政道德教育，开展优良传统、优良作风教育，开展党纪党规、法律法规教育。反腐倡廉教育，要坚持集中教育与个别教育相结合，主题教育与分类教育相结合，先进示范教育与反面警示教育相结合，廉政理论学习与廉政文化渗透相结合，运用多种教育形式，着力提高教育效果。

（2）、加强教职员工的廉洁从教教育。要立足教职员工思想道德实际，做到廉洁从教“十不准”，大力开展师德师风教育、遵纪守法教育、社会公德教育，做到教书育人、敬业爱生、廉洁从教、为人师表。树立勤政廉政典型，发挥示范引导作用，形成“执教为民、廉洁从教”的氛围。加强教职员工廉洁情况的考核，建立师德失范行为责任追究机制，保证广大教职工廉洁从教。

农业技术系在未来的工作中，把开展廉政风险防范管理作为一项重大政治任务，列入系党政班子重要议事日程，切实履行“一岗双责”，在全面推行党风廉政建设的基础上，确定重点部门、重点项目、重点领域和重要环节，突出抓好人、财、物管理等关键岗位，着力解决涉及群众切身利益的重点、难点和热点问题，确保取得实效。农业技术

农业技术系

廉政风险防控措施(网络收集) 篇5

（一）进一步加强干部对防控机制建设重要性的认识。继续加强干部的教育，统一思想，提高认识，大力宣传防控机制建设的重要意义和作用，正确引导干部加强内控、防范风险意识，纠正干部对防控机制建设的不理解、不配合等错误认识和倾向，增强干部对防控机制建设的积极性和主动性，使干部充分认识加强防控机制建设，是应对税收管理、税收执法和行政管理中的各类风险，加强权力运行的监控制约，打造廉洁、高效的税务干部队伍，推动党风廉政建设和制度建设，防范税务部门行政管理和税收执法两权运行风险的重要保证。认识到加强内控机制建设出于对干部的爱护和保护，就是要我们的干部在履职、执法、廉政方面不出问题或少出问题。

（二）强化廉政风险防控的规范化管理，建立长效防范内控机制。

1.科学合理设置内部机构，明确部门职责，以考核促规范。严格按照《税收征管质量评价体系》的要求，科学规范的设置部门科室，重点围绕容易产生不廉行为的部门、重要岗位和薄弱环节，实行以职定岗、以岗定责、以责定酬，构建完整的岗责体系，结合实际积极将廉政风险防范管理纳入综合目标管理考核和绩效考核工作中，视每一个岗位为一个廉政风险岗，每一个岗位所持有的每一项执法权或管理权为一个廉政风险点，量化廉政风险防范管理考核分值，采取定期考核。坚持预警预防为先，各部门设置有兼职预警信息采集员，负责对部门成员进行相关执法风险事前提醒，对有价值的预警信息进行比对；纪检部门积极参与到税收征管质量评价体系的检查考核中，对检查和考核中发现的不良行为及时预警，下达整改通知和建议，责令限期整改，并实施有效奖罚。

2.树立学习就是责任的意识，做好干部教育培训工作。引导干部加强道德修养，模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德，自觉抵制各种腐朽落后思想的侵蚀。重视开展警示教育，可通过“廉政风险防控大讨论、大推进”活动，组织开展

“知恩、知足、知责”的“三知”教育活动等举措，让干部树立知足常乐的情怀和依法治税为国聚财的责任感、使命感。大力发挥廉政文化的作用，可通过制作电脑廉政警句提醒、公开廉政防控承诺、利用走廊、楼体墙体精心制作廉政图集等形式，大力营造廉政文化宣传氛围。3.抓源头治理，预防在先。要建立健全决策权、执行权和监督权既相互制约又相互协调的权力结构，把合理配置、授权明责、科学管理和有效监督密切结合起来，把握好政策，做到科学规范。结合地税部门的职能职责，从强化部门内部管理入手，以税收“两权”运行廉政风险管理为中心环节，以各部门协调运作为纽带，以自我完善为特征，以防控廉政风险为目的，以量化考核和责任落实为保障，在税收征、管、查，减、免、罚，人、财、物，清、销、欠“十二个节点”创造性地引入了廉政风险管理机制，通过在各环节加强廉政风险排查，狠抓警醒、监控、制约、惩戒，筑牢前期预防、中期监控和后期处置的“三道防线”，引导干部职工正确规避思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境等“五类风险”，做好了警戒预防工作。

4.通过整合监督力量，增强整体监督合力。一是强化内部监督。对税收定额核定、减、免、缓税审批、税务违法处罚等税收执法权的每一个环节及每一个工作岗位的范围、职责、程序、责任等方面予以梳理确认，使税收执法有章可循，有据可依。积极推行政务公开、党务公开、税务公开，充分调动社会监督力量，通过效能监督员、举报电话、门户网站、网上投诉、建立举报奖励机制等形式，让税务干部的行为始终置于社会的监督之下。二是引导家庭监督。把“两权”的监督由单位延伸到家庭，充分发挥家庭监督的作用。三是按照《税收征管质量评价体系》工作要求，依托数据管理平台，各部门各司其责，认真梳理部门及各岗位权力事项，针对容易产生问题的重点部位和关键环节，认真排查各类廉政风险，确定廉政风险点、风险内容和风险来源，按照“思想道德、制度机制、岗位责任”三个方面并开展风险评估，并建立廉政风险点台帐，明确风险点所处的风险层面、风险点可能面临的法纪责任分析等。四是建立个人岗位风险防控监督台，将个人岗位职责、查摆的潜在廉政风险点、确定的风险级别、具体防范措施进行公开，实现社会监督、自我监督、自我防范的有力结合。

5.加强反腐倡廉制度建设，落实到位。严格按照中央提出的“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，不断探索源头防腐新途径新方法。一是严格执行制度。要坚持制度面前人人平等，对有令不行，有禁不止，不严格执行制度甚至破坏制度的，要依纪依法严肃处理，切实维护制度的严肃性和权威性。二是不断完善制度。要建立动态的、开放的、发展的监督管理制度，及时补救和堵塞缺陷和漏洞，决不给腐败分子机会可趁。首先，要重视制度的修订。现有的制度该完善的完善，该废止的废止。其次，要注意制度的系统配套。既要注意单项制度的制定修订，又要注意与其他制度的协调配合；既要充实完善惩戒性、约束性规定，又要建立健全激励性、保障性规定；既要制定实体性制度建设，又要重视程序性制度建设，发挥整体效能。要将目前推行的征管质量评价体系、税收执法责任追究制、岗位目标管理考核等，形成制度化，且具有较强的可操作性。三是实现制度为管理服务。要深入推进绩效考核，把干部廉政行为纳入考核，列为一票否决，凡查出干部有不廉行为者，视情节半年或一年不予考核，同时，其部门负责人及分管领导一定要承担一定连带责任，激励和迫使干部自觉遵纪守法，突出了制度约束和组织保障。

抓好廉政风险防控措施的落实 篇6

在供电企业廉政风险防控工作中，通常是围绕生产经营管理环节进行预防控制，避免对企业形象造成不良的影响。在廉政风险防控工作中，要善于发现风险，并制定有效的防控措施，以此提高供电企业的经济效益，促进企业的发展。

一、拓宽教育形式，筑牢思想防线

坚持党风廉政教育“大宣教”格局，充分发挥教育的基础性作 用。每年制定党风廉政教育计划，统筹安排教育内容，并把廉政教 育纳入各级班组学习内容中。一是做好节前及节日期间的党风廉政警示和教育工作。二是定期组织班组长及以上人员和掌管人、财、物的人员集中观看反腐倡廉警示教育片。三是认真落实廉政三项谈话制度，每年要由党政一把手为中层以上干部作集体廉政谈话。四是邀请纪委、检察院主要部门为全体党员干部作廉政知识教育专题讲座。五是要每年组织班组长以上人员，到廉政教育基地接受教育。六是组织中层以上干部及掌管人、财、物的人员集中开展排查治理行动和协同监督、依法从严治企知识学习和测试。七是积极开展“廉政文化进企业”活动，不断拓宽廉政文化宣传渠道和教育形式，努力营造干部员工“干事、干净”廉洁理念。

二、强化廉政责任，落实“一岗双责”

每年年初要层层签订党风廉政建设目标责任书，强化各级干部 责任，年终组织中层以上干部述职述廉，并由职工代表对中层以上 干部的廉洁自律、履行“一岗双责”情况进行民主测评，对照目标 进行考核。对认真履行“一岗双责”的进行表扬，对不认真履行的 给予通报批评，并进行责任追究。

三、探索监督措施，构建协同机制

注重发挥各监督主体的作用，探索构建大监督格局。发挥上级 下派监审员作用，对企业党风廉政建设、安全生产、经营管理等进 行全方位监督。制定协同监督机制惩治和预防腐败体系，成立监督 工作委员会，健全审计、纪检监察和各专业部门相互协同的监督机 制，增强监督合力。定期开展监审联席工作会，重点对工程建设、业务流程、重点业务、关键环节的制度执行情况定期分析评估，发 现偏差及时预警、纠正，强化“公转”，杜绝“自转”。

四、完善制度建设，强化责任追究

制定职工问责制度、干部问责制度、责任追究管理办法、效能 告诫管理办法等制度，从干部职工行为和权力运行监控过程中发现 违规违纪线索，按照相关规定采取警示提醒、诫勉谈话、督促整改 和责任追究等措施，对前期预防不到位的单位（部门）和个人督促 整改，对存在廉政风险行为的单位（部门）和个人进行问责或效能 告诫，对严重违规违纪的，进行责任追究。

物资采购风险防控措施 篇7

高校实施政府采购制度的目的是规范高校采购, 提高采购资金的使用效率, 促进高校廉政建设。但近年来, 随着我国高校政府采购活动的不断扩展, 在取得一定成绩的同时, 也还存在一些问题。比如价高质次、围标串标、采购人寻租、暗箱违规操作等现象, 深受大家的关注和质疑。高校物资采购和基建项目成为高校腐败行为发生的易发区, 是反腐倡廉工作的重点和难点。2014年1月实施的《中国行政事业单位内部控制规范》第四章第三节政府采购业务控制中, 明确要求高校建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门相互协调、相互制约的机制。2014年4月中纪委、教育部、监察部发布《关于加强高等学校反复倡廉建设的意见》中, 强调高校物资 (设备) 采购、基建项目加强建立健全内部管理和监督制度。可见加强高校政府采购内部控制不仅是高校自身健康发展的需要, 是严格执行政府采购相关法律法规的要求, 是高校防控政府采购风险的前提, 是规避法律风险、效益风险、廉政风险的基础。也是认真执行好《行政事业单位内部控制规范 (施行) 》和教育部加强高等学校反复倡廉建设工作的要求, 是杜绝和减少违法违纪案件的有效途径。

二、高校政府采购存在内部型主要风险环节

1.采购方式选取环节

采购方式的确定是采购工作启动准备, 是采购计划明确后如何运作的抉择过程。其风险主要表现在:一是有些单位对执行政府采购的意义认识不足, 或出于自身利益的考虑, 擅自拆分立项, 将项目化大为小, 化整为零, 规避招标;二是有些单位为了达到某种目的, 将公开招标变更为邀请招标、竞争性谈判或单一来源采购方式, 缩短信息公告日期, 弱化潜在供应商的竞争;三是有些单位以教学、科研急用等为由, 本应进行招标采购, 而采用单一来源采购或询价采购, 达到自由选择项目供应商的目的, 导致公平竞争无从实现。这些特殊情况常存在人为因素, 容易滋生腐败。

2.采购需求确定环节

高校采购项目的需求, 通常情况下是由具体使用单位负责。这样的管理模式的主要风险:一是有的单位对拟购置设备市场了解不够充分, 设备状况把握不准, 可能出现设备预算价格偏高、购买的设备性能不能完全满足实际需要或重复购置, 导致学校资金的浪费;二是有的单位技术参数由部分商家提供, 技术参数往往带有倾向性和排斥性, 容易引起潜在供应商质疑;三是有的单位只在网上查询设备技术参数, 甚至把多个设备参数东拼西凑, 技术参数不具备全面、合理、实用性;四是有的单位为了某个商家, 设定的资格和商务条件与实际需要不相适应;五是有的单位采用单一商家提供的参数或采用某一产品的参数等, 以上现象都潜在腐败风险。

3.采购文件编制环节

政府采购法及其实施条例明确规定, 采购文件不得有倾向性或排斥性的内容。然而当前高校管理模式, 采购文件的编写涉及使用单位和采购管理者, 两方面都有可能产生廉政风险。一是高校政府采购具有特殊性, 专业性强, 采购需求一般由使用单位提供。如果项目负责人为了维护“关系户”, 在关键性技术指标和商务条款编写时, 存在指向性和排他性, 会致使应约的供应商不足, 但为了保证应约的供应商数量, 采用陪标、围标等不正当手段参加竞标, 这样不仅竞争不公平, 易滋生腐败行为。二是采购管理者出于某种目的, 在操作过程刻意设定特殊条件, 以确保“意中人”顺利进入招标规定程序情况。

4.合同签订环节

当前高校虽然都遵循采管分离的原则, 基本成立了专门的招标采购机构, 负责政府采购招投标业务, 但是招标评审结束后, 一般由使用部门或设备管理部门直接与供应商签订政府采购供货合同。这样存在的主要风险:一是供应商偷工减料, 赚取差价;二是隐蔽项目虚报材料;三是以低型号冒充高型号;四是以“产品换代”、“型号升级”为由更换设备, 提高利润等。如果采购负责单位或个人假公济私与供应商进行权钱交易, 形成“里应外合”, 会导致学校蒙受经济损失。

5.履约验收环节

履约验收是采购计划实现的检验, 是采购项目质量的保障, 其存在主要风险:一是验收小组成员组成结构不够科学, 缺乏专业设备的相关知识, 很难发现可能产生的各种作弊行为;二是学校的奖惩条例不明确、验收小组成员经验不足和责任意识不强, 走过场, 盲目签字;三是验收结论一般以具有用户的意见为准。如果相关项目负责人与供应商达成默契, 在设备的安装、调试、检验中不严格把关, 那么技术性能达不到要求的设备, 就容易通过验收, 为权力寻租提供了方便。

三、从内部监管角度提出政府采购廉政风险防范和控制的有效建议

高校内部审计监督部门, 作为高校建立健全内部管理体系和监督制约机制的重要部门, 是加强高校内部管理、维护经济纪律、保障资产安全、提高资金使用效益, 是加强对相关权力的监督、促进廉政建设和反腐败斗争的关键部门。

1.建立高校政府采购廉政风险内控制度

良好的内部控制系统, 需要对内部控制建立和实施进行恰当的监督, 通过监督活动, 保证有关部门及其人员严格按照法定权限和程序行使职权、正确履行职责, 从而有效防止权力被滥用。高校政府采购领域反腐倡廉监控首要是完善政府采购廉政风险内控制度。高校在建立政府采购廉政风险内控制度应把握好四个方面:一是分权分层管理, 即在制度中设定不同层次不同人员的职责和权力, 并制定相对应的奖惩条例, 这样可避免一个人从头到尾操作、控制采购的关键环节;二是科学性, 即从科学的角度制定政府采购廉政风险内控制度, 纪检监察、审计部门、资产管理、采购部门、使用部门等通力配合, 使各项条款能科学分解和配置权力, 保证权力行驶相互交叉, 相互监督、相互制约, 从源头上铲除滋生腐败现象的条件;三是针对性, 即针对采购各环节的特点及易出现的问题制定相对应的防控条款, 做到对症下药, 实现同步审计、同步监督、同步预警;四是可操作, 即在制度中要明确程序、各相关人员的职责和权限及相应的防控办法。

2.加强采购需求的控制检查

采购需求是实施采购的关键, 高校政府采购根据《政府采购法实施条例》的要求, 明确采购需求编制原则, 加强内部审计监督的力度, 校内审计监督人员具体应从几个方面入手:一是审查技术参数的标准和规范是否以国家或行业或普遍遵循的标准和规范, 还是只把个别企业的标准和规范, 或某个企业的专用技术、专利作为采购的标准和规范;二是审查采购需求中的技术条款、服务、评分标准等要求是否指向特定供应商、特定产品或指定特定的专利、商标、品牌;三是审查采购需求内容是否完整、明确;四是审查对于一些客观上难以进行实质性审查的采购需求, 是否已进行第三方专家论证确定;五是审查采购需求的确定是否经过相关职能部门的审核确认。

3.加强采购方式的控制检查

《政府采购法实施条例》新规定指出, 有需要执行政府采购政策等特殊情况的, 经设区的市级以上人民政府财政部门批准, 可以依法采用公开招标以外的采购方式。这对于高校政府采购的特殊性具有很高的指导性和灵活性, 有利于高校政府采购效率的提高, 但在执行新政策的同时, 校内审计监督部门更应把好原则和规定:一是严格审核是否依据国家、地方法律法规的要求确定适当的采购方式;二是审查是否拆分项目达到化整为零, 规避招标;三是审查是否应是公开招标项目变成单一来源或邀请招标;四是审查单一来源采购和批量采购的程序是否齐全;五是审查项目是否人为因素拖延采购项目立项时间, 而又以项目紧急为由申请采用特殊的采购方式。

4.加强招标文件的控制检查

招标文件作为合同的附件, 在法律上和合同一样具有同等的效率, 是今后投标、评标、签订合同的依据。纪检、审计监督部门应审核招标文件的内容是否完整、条款是否明确、性能指标是否合理和公平、评分标准是否科学合理等内容。招标文件的确定一定做到”三权分立”, 即使用部门提出意见, 采购管理部门审核把关、审计监督部门确定方案。杜绝一方权力过大, 形成相互交叉、相互制约、相互监督的管理体系。

5.加强合同审计监督

合同是政府采购的一个重要环节, 也是廉政风险的关键点, 采用合同审计的方式能够有效防控廉政风险。具体方式:校内部审计人员审查供应商的主体资格是否合乎;审查合同内容是否完备、合法, 是否符合《合同法》的要求, 对于重大项目以聘请法律专家检查;审查合同标物的数量、单价、型号、参数是否和中标内容一致;审核违约条款、退货条款、质保条款、服务条款等必要条款是否遗漏;审核合同双方权利义务、履约方式是否明确;审核签订合同前是否经过相关部门会审等。

6.强化履约验收工作的规范化

政府采购合同履约验收是政府采购活动的最后一个环节, 它直接关系到政府采购活动的成效, 是对政府采购成果的最终检验, 同时也是保证政府采购质量的重要环节之一, 是有效控制廉政风险的关键点。高校做好合同履约验收工作, 建议着重做好以下几个方面:一是高校出台具有指导性和规范性的合同履约验收工作管理制度, 成立由资产管理部门、纪检监察、审计部门、财务部门、校级专家等组成的验收小组, 实行逐级审核把关的制度。规定一级验收是使用人和资产管理员负责, 要求根据合同清单一一核实实物, 并做好货物接受清单登记。对于不符合合同要求的, 要详细标注清楚情况, 特别是型号、性能不符或更换型号的, 让中标商出具纸质情况说明书, 经核实后向采购监管部门提出汇报。二级验收是各二级学院或职能部门验收, 验收成员至少包括供应商、资产管理员、院级专家、部门领导。三级验收是校级验收, 验收小组必须严格把关, 依据一、二级验收的材料和采购文件、投标文件等相关材料与实物进行现场核实验收, 对验收结果出具详细的验收书, 并每位验收成员签字方认可。二是严格审核把关变更货物的审批手续, 如确有必要就合同某些标的物做出变更, 须遵循变更后的货物型号、性能指标是优于原标物, 价格原则不高于原标物的价格;经校级采购监督部门审批后, 报政府采购监督管理部门审批, 经批准后方可依法依规变更。三是加强对验收小组成员的责任考核, 凡是失职的成员, 要依法依规做出责任追究处理。

总之, 加强高校政府采购内部控制, 有利于消除高校政府采购过程中的腐败行为, 保证各项权力之间的相互制约, 确保依法依规高效优质地完成采购工作, 有效防范、降低采购各环节的风险, 避免相关损失, 对高校的各项建设和发展具有重要意义。

参考文献

[1].沈超.反腐倡廉视角下的高校内部审计工作探讨.会计之友, 2014, 22 (8) .

[2]李晓慧, 宗文龙, 吴柯.提升纪检审计在高校监督的地位和作用.财务会计审计, 2012, 8 (5) .

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物资采购风险防控措施 篇8

关键词：关键岗位 廉洁风险 防范对策

国有企业关键岗位指的是国企中拥有重要权力和重要资源的审批、评审、安排、分配、调控的领导岗位和有直接初始业务主办权的岗位，如企业负责人、分管某些重要业务的副职领导、重要职能部门的领导、重要事项的业务主办人等。由于岗位关键，往往成为了一些不法分子腐败攻击目标，致使这些岗位处于廉洁风险的高危区。加强关键岗位廉洁风险问题的思考研究，探索致险因素、致险途径和防范对策，对于有效防范和降低廉洁风险，保持党员干部队伍纯洁具有积极的意义。

1 当前国有企业关键岗位廉洁风险状况分析

关键岗位廉洁风险点表现形式主要有思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险及外部环境风险等几个方面。

1.1 思想道德防线不严导致廉洁风险高危。据人民论坛杂志的一项调查结果显示，44%的受调查者认同“做官也是一种高风险职业”。在国企中，主要指领导干部及重要害岗位的人员，由于权力相对集中，容易成为不法分子重点攻击的目标，对于理想信念不够坚定、道德水准下降的人容易被“糖衣炮弹”击中，从而导致腐败。

1.2 岗位职责落实不到位易发生廉洁风险。岗位职责落实不到位包括不履行“一岗两责”，或履行不到位；违反廉洁自律相关规定；利用职务上的便利谋取私利；违反民主集中制，独断专行或软弱放任；失职渎职、不作为或滥用职权等现象，具有较高的职务风险和廉洁风险，这些岗位有可能成为高危岗位。拥有自由裁量权大的岗位也易发生廉洁风险。

1.3 制度机制不完善导致廉洁风险高危。制度机制不完善主要表现为一是制度建设存在死角，难以完全防范人为因素的风险，导致权力运行不够规范，而一些关键岗位权力制衡机制尚未形成，权力过于集中，缺乏制衡机制，是导致腐败问题发生的一个重要导火索。二是制度落实不到位。一些单位虽然制定了不少规定措施，但仅停留在纸上，挂在墙上，没有落实到工作上，致使制度规定形同虚设，违规违纪问题屡有发生。三是对高风险岗位的监督制约仍然欠缺，如在工作中还普遍存在“重授权、轻监督”倾向、监督力量不足、目标和责任不尽明确等薄弱环节，容易使高风险岗位的个别人员产生侥幸心理。

1.4 特殊时期也易发岗位廉洁风险。有些岗位廉洁风险在一年的任何时期都有可能出现，但是元旦、春节、中秋、国庆等特殊节庆时期，加上我国自古有节日送礼的传统，则易发廉洁风险。此外，在单位领导生病住院、子女亲属婚丧嫁娶等时间以及在项目、资金申报、审批阶段，年终干部考核、考察、推荐、调整、任免期间，也易发生请托、送礼、行贿、受贿等问题。

2 国有企业关键岗位廉洁风险存在的主要原因

2.1 从个人素质方面来分析，理想信念缺失是主要原因。一些关键岗位人员放松世界观改造，思想消极，信念动摇；作风飘浮，脱离群众；不思进取，得过且过；铺张浪费，追求享受等，成为廉洁风险的高危人群。

2.2 从社会外部环境来分析，社会的急剧转型是客观原因。当今中国社会正急剧转型，已进入了“矛盾凸显期”和“风险高发期”，风险性是这一时期的突出特征。加上中国社会特有的人情关系和中国文化中重人情轻法治的传统思想，凡事通过畅通关系，走捷径的行为方式，为滋生腐败提供了温床，也给廉洁风险防范增加了难度。

2.3 从企业内部体制机制来分析，存在权力集中、监督机制不完善的现象。在现行体制下，特别是一些大型国有企业，如同一个小社会，企业领导人拥有财权、经营权、人事任用权在内的广泛权力，加上纪检监察普遍存在的“上级监督太远、同级监督太软、下级监督太难”现象和企业信息公开、业务流程不规范、执行不力等因素影响。一些关键岗位容易出现廉洁风险。

3 防范国有企业关键岗位廉洁风险的建议及措施

3.1 创新岗位廉洁教育形式，筑牢思想道德防线。岗位廉洁教育的重点在于掌握关键岗位的人员能够树立廉洁风险意识，廉洁履行职责。

①教育做到有的放矢。针对一级岗位风险点，如工程招投标、大额资金使用、工程材料采买等重点岗位人员开展观看警示电教片等经常性警示教育；针对二级岗位风险点，如审批事项办理等重点部门工作人员实行政策法规学习等制度性的强化教育等；重点引导高风险岗位人员正确处理个人经济事务，调整消费结构，用合法的收入安排好生活，消除攀比心理和贪欲；对高风险岗位人员的超越经济结构和消费能力的不良苗头，应坚持原则、旗帜鲜明、及时教育。

②扩大教育的影响力。寓教育于活动之中，组织专家讲座、先进事迹报告会、文艺汇演、反腐题材的影视鉴赏，提高趣味性；采取焦点辩论、一事一议、难点辨析、现身说法、新闻评点等做法，提高教育点面；开展对比教育，组织党员干部参观烈士陵园，鼓励其下基层，感受基层的生活，组织党员到监狱看一看，想想那些罪犯可悲的下场，强化教育效果。

3.2 建立健全制度系统建设，防止利益冲突。利益冲突是廉洁风险产生的根本动因，通过分析廉洁风险点上可能产生的利益冲突，建立起相应的严密的防范制度，才有可能使关键岗位人员利用职权追求非法利益的欲望没有实现的空间和条件。

①规范权力运行。从源头做好权力配置，建立权力结构科学化配置体系，实现决策权、执行权、监督权相对分离，加强对权力的程序制约，形成权力结构配置标准。围绕权力过于集中的岗位和存在廉洁风险的环节，应推进合理分权，单位内班子成员之间、部门之间科学配置权重，系统内实行权力下放、分级办理，加强岗位之间、环节之间的监督和制约；加强对主要领导的权力制约，规范用权的具体措施，贯彻落实集体领导和分工负责制度。如班子讨论决定重大事项时，先由其他班子成员充分发表意见后，主要领导最后发言，且主要领导与其他班子成员一样，议事、表决都只有一票等。endprint

②建立健全防止利益冲突的各项法律法规制度。首先，针对重点岗位分析其风险点，制定具体制度，把防止利益冲突落实到各个具体权力主体、权力岗位、权力运行环节中；其次对关键岗位人员权力运行、薪金收入、财富增长等要实行有效的监督。进一步加大干部交流力度，消除干部思想上的惯性、工作上的惰性、人际交往中的近亲因素。要注意利益调整的及时性、合法性问题，根据企业发展的实际情况，依法依规对原有的利益格局进行相应的调整，促进公平和谐。

3.3 运用科学合理管理新模式，提高风险防范实效

①借鉴风险管理理论和质量管理方法建立廉洁风险防范管理模式。针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的风险，通过PDCA循环对防范工作实施质量管理的预防腐败工作长效机制。主要思路就是：针对廉洁风险，建立风险防范的前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”，并实施风险防范的PDCA循环管理方法，即以年度为一个工作周期，将全年工作分为计划阶段、执行阶段、考核阶段、修正阶段“四个环节”实施系统管理。在修正阶段，针对前三个阶段出现的问题，结合综合考核评估结果，奖优惩劣，纠正存在的问题，改进风险防范措施，优化工作目标，完善风险防范体系，启动下一个循环。

②加快电子监控系统建设 筑牢廉洁风险防控“堤坝”。充分发挥科技在廉洁风险防控工作中的作用，加快电子监控系统建设，搭建信息化平台，着力构建制度+教育+科技+管理的“1+3”管理机制。通过实施“电子财务”，逐步建立和完善企业资金管理监控系统、工程招投标监控系统、安全管理信息监控平台等，实现重要项目的全程监管。运用科技手段加强监督，让权力留痕。如针对大宗物资采购招投标，可充分运用网络、计算机技术等现代化科技手段，根据计算机系统设置的流程，按照投标供应商的资质及现场或网上投标情况，实行供应商准入机制，由电子系统按供应商资质、信誉、质量、服务和招标报价进行评审，自动选定入围供应商，自动分配中标额度，现场公布中标结果，减少人为因素干扰，有效控制和解决暗箱操作、无序操作等行为发生，实现阳光采购。

总之，国有企业关键岗位的廉洁风险防控管理工作，需要在传统教育监督管理的基础上，赋予新的内涵，并通过各级组织高度重视、齐抓共管，全体职工群众齐心协力，就能更好地抓好廉洁风险防控管理工作，更好地为企业创效增誉，更好地服务社会，造福职工群众。

参考文献：

[1]毕赵慧.国有煤炭企业廉洁风险防控工作的实践与思考[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2014（01）.

[2]陶泓宇.坚持“五个注重”，推进企业廉洁文化建设[J].价值工程，2010（23）.