核销退税业务流程

核销退税业务流程（共10篇）

核销退税业务流程 篇1

一、外汇管理局

⑴购置核销单

⑵外汇核销（自出口之日起180天内）

1、购置核销单

①电子申请：在中国电子口岸外汇管理主界面核销单领购(录入份数)发送)

②纸质申请：在电子表格中填列份数并打印(并盖公章)③现金.(普通单位10元/份,大型企业8元/份)④口岸备案：购回后将所有的核销单到中国电子口岸进行.(即选择港口代码.通常是上海港,港口代码是2200)批量备案：录入起始号，份数、确认

⑤将空白核销单到单证部处敲齐缝章

2、外汇核销（自出口之日起180天内）

①（电子表格中）填制批次核销报告表(要从两方面填列:⑴水单⑵已经出运的对应报关单的外汇核销单)A水单:录入行号及外汇金额

B已经出运的对应报关单的外汇核销单:核销单号及核销上的外汇金额

②

水单与核销单之间的数据关系(计量单位:美元)该批次所有水单的美元金额﹥﹦该批核销单上注明的美元金额+该批次水单份数*$500

即: 水单与核销单之间按上述方式计算差额最小 a注意点：批次核销报告表的填列要按贸易方式的不同分别填列。不同的贸易方式不能填列在同一张表内进行核销。

b所持资料批次核销报告表对应的核销单（三联）、外销发票核销联、海关关单核销联

c到外管局报送纸质批次核销报告表（一式两份），外管局要在纸质报告上签字并盖核销章。一份交外管局，一份自已留存

d批次核销报告表对应报送的每一份核销单上都要盖有核销盖

二、电子口岸

1、电子申请购置核销单（查阅

一、①）

2、购买核销单后口案备案（查阅

一、④）

3、关单查询路径：中国电子口岸出口退税模块数据查询录入关单号确定(在免税录入时核对预录入信息的HS码及关单号)

4、交单路径: 中国电子口岸出口退税模块数据报送先择报送选择报送(每天做)

5、组合查询：中国电子口岸出口退税模块组合查询出口核销单(号码录入)或出口报关单(号码录入)

三、基础资料收集与登记

1、外销发票的取得与登记（适用所有发票的取得，在规定期限内（60天）缴销。）

① 外销发票的取得: 到所属税务局（国税）购买

Ⅰ、收全已领已开具发票的存根联（按发票号顺序排列）

Ⅱ、填列发票申请（核销表）表（填购买份数，核销已用的发票号）且盖单位公章

Ⅲ、持购发票专用磁卡

Ⅳ、将现金或银行存款交存税务购发票专用账户

② 空白核销单及空白发票的管理与登记

设置空白核销单及空白发票登记，着重将空白核销单及空白发票的号码一一对应；领用经办人签名（原则上一次只能领取一套：即一份空白核销单对应一份空白发票；如果一次领用多套或份应告之相关人员要严格做到一一对应，不得窜号使用）

2、日常台账记录（手工多栏式账册）

①按外销发票登记免税信息。

②收回关单及核销单时同时登记核销单信息及关单信息。

③结汇回来取得水单登记结汇信息（指水单上的实际收汇金额）

四、一般贸易项下的出口退税操作步骤

㈠ 免税申报事项

1、何时免税申报=何时做销售=何时账务处理 生产企业出口不论以何种方式出口，均以取得提运单据并向银行办妥交单手续的日期，作为出口货物销售收入实现时间，并开具外销发票。

2、申报征免税

当月做销售后，根据出口发票和出口预录入信息上记录的出口货物的数量、金额，HS码，关单号等内容按月录入免抵退申报系统的《征免税数据明细录入》。

3、免税数据录入路径：免税数据录入免税明细数据录入(所属期申报序号出口发票号码出口日期贸易性质代码发票总金额单关序号报关单号码商品代码商品名称计量单位出口数量外币代码外币金额汇率报关单金额)

4、免税申报时间：每月1-10日，节假期顺延。

5、免税申报资料：

⑴《增值税纳税申报表》及附表（包括运输抵扣明细，进项，销项，农副产品的进项明细，废旧物资进项明细，13%低税率进项明细）

⑵生产企业出口货物退（免）税申报系统打印的《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据

㈡ 退税申报事项（退税申报录入时一定要选择一般贸易方式，不得有误）

1、退税申报期：自报关出口离境后90天内一定要申报退税

2、退税申报的条件 ①生产企业出口货物已经进行征（免）税申报

②收到《出口货物报关单》（出口退税专用联）

③《出口货物外销专用发票》（出口退税专用联）

3、退税申报明细录入：自营生产企业根据报关单和外销发票的内容，按月录入免抵退申报系统的《退免税数据明细录入》，HS码，报关单号，美元金额及汇率不得有误

4、退税申报明细录入路径：退税数据录入退税明细数据录入(所属期申报序号申报序号申报批次报关单号码出品发票号出口日期外汇核销单贸易性质商品代码商品名称计量单位出口数量外币代码外币币别外币金额外币汇率报关单金额美元汇率美元金额发票金额征税税率退税率征退税差额应免抵退税额

5、退税申报流程

①退税预申报：每月1-10日为预申报期

Ⅰ、通过免抵退申报系统生成预申报数据

Ⅱ、通过网上申报软件提交传输预审数据（与税务部门获得的信息进行比对）

Ⅲ、网上接收预审反馈结果

Ⅳ、对预审通过的数据不动，对预审未通过的查明原因进行调整（录入错误可以更正）

Ⅴ、在网上申请再预审一次

Ⅵ、再传输 Ⅶ、再接收预审反馈结果（如未通过结转到下一期申报退税，如果是最后一期申报的话将退不到税）

②退税正式申报：每月1-15日

Ⅰ、通过免抵退申报系统生成预申报数据通过网络传输（点击正式申报）

Ⅱ、打印一份税务远程核准的审核通过清单（包括所属期，海关代码，申报批次，通过文号等）（是在纸质材料装订的第一页）

③打印正式申报资料；

⑴申报记录

⑵《退免税申报审核传递表》

⑶《退免税预审通过明细表》

⑷《退免税预审未通过明细表》

⑸《申请调整予以申报明细表》

⑹《预审未通过结转下期申报明细表》

⑺《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表》

⑻《生产企业增值税纳税情况汇总表》

⑼当期《增值税纳税申报表》（网上申报当月通过）

⑽《生产企业出口货物退税明细申报表》

⑾《出口商品专用发票》及相对应的《出口货物报关单》（退税专用联）

④《出口收汇核销单》第三联单独装订上报税务局（打印两份核销清单，一份装订入核销单第一联，另一份签字带回）。

⑤手工纸质报送：每月1-15日前将纸质材料报送退税机关。

Ⅰ、将材料依次排序，收齐的出口退税外销发票及黄单依次排序加上封面及封底装订成册。

Ⅱ、报送税务机关手工审核。

⑥税务核销

Ⅰ、前提：外管已核销（外管退回的批次核销报告表）

Ⅱ、录入出口收汇核销管理系统

Ⅲ、退税申报系统中网络电子申报

Ⅳ、打印申报数据核销清单（一式两份）

Ⅴ、装订核销单（加封面及封底）

Ⅵ、纸质报送（一份清单税务审核签字后返回企业保存）

Ⅶ、具体操作:A、B、C为录入收集核销数据，D为网上申报数据

A 核销数据录入的操作：点击(出口收汇核销单管理系统)登录(选择操作员密码日期)确认选择点击核销单信息核销单录入(弹出出口外汇核销单录入)录入:核销单号码、币种、核销单金额退出

B核销数据打印的操作：数据报送打印核销单报送清册录入0000+序号点击:查询打印

核销退税业务流程 篇2

根据《国家税务总局关于出口货物退 (免) 税管理有关问题的通知》 (国税发[2004]64号) 第二条规定, 出口企业在申报出口货物退 (免) 税时, 应提供出口收汇核销单, 但对尚未到期结汇的, 也可不提供出口收汇核销单, 退税部门按照现行出口货物退 (免) 税管理的有关规定审核办理退 (免) 税手续。同时, 税务人员也告知该企业, 但有下列情形之一的, 自发生之日起两年内, 出口企业申报出口货物退 (免) 税时, 必须提供出口收汇核销单:1.纳税信用等级评定为C级或D级;2.未在规定期限内办理出口退 (免) 税登记的;3.财务会计制度不健全, 日常申报出口货物退 (免) 税时多次出现错误或不准确情况的;4.办理出口退 (免) 税登记不满一年的;5.有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的;6.有违反税收法律、法规及出口退 (免) 税管理规定其他行为的。

根据《国家税务总局关于出口货物退 (免) 税管理有关问题的补充通知》 (国税发[2004]113号) 第三条规定, 国税发[2004]64号文件第二条第四款是指:2004年6月1日以后办理出口退 (免) 税登记的出口企业, 自首次申报办理出口退 (免) 税之日起两年内在申报出口货物退 (免) 税时, 必须提供出口收汇核销单。因改制、改组以及合并、分立等原因新设立并重新办理出口退 (免) 税登记的出口企业, 如原出口企业不存在国税发[2004]64号文件第二条所列情形, 经省级税务机关批准, 在申报退 (免) 税时可不提供出口收汇核销单, 按国税发[2004]64号文件有关规定采取事后审核。

为了使企业在规定时限内办好该笔出口退税业务, 税务人员提醒企业办税人员, 根据《国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知》 (国税发[2008]47号) 规定, 国税发[2004]64号第二条第二款中关于出口企业在申报出口货物退 (免) 税时, 向主管退税部门提供出口收汇核销单 (远期收汇除外) 的期限由180天内调整为自货物报关出口之日起210天内。代理出口企业须在货物报关之日起180天内向签发代理出口证明的税务机关提供出口收汇核销单 (远期收汇除外) 调整为210天内。

对于企业办理出口退税过程中可能遇到的一些特殊情况, 税务人员向企业进行了说明, 根据《国家税务总局关于出口企业延期提供出口收汇核销单有关问题的通知》 (国税函[2010]89号) 第一条规定, 对出口企业受2008年以来国际金融危机影响, 逾期取得出口收汇核销单的, 税务机关可在对出口企业其他退税单证、信息审核无误后予以办理出口货物退 (免) 税;根据《国家税务总局国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知》 (国税发[2006]168号) 第一条规定, 出口企业报关出口货物属于远期收汇而未超过在外汇管理部门远期收汇备案的预计收汇日期的, 出口企业向税务机关申报出口货物退 (免) 税时, 可提供其所在地外汇局出具的《远期收汇备案证明》, 无须提供出口收汇核销单出口退税专用联。税务机关受理后, 按现行出口退税规定审核、审批出口货物退 (免) 税。同时, 该文件在第三条和第四条也规定, 出口企业货物出口并在外汇局办理远期收汇备案手续后, 应按照《出口收汇核销管理办法》及其他相关规定在预计收汇日期内收 (结) 汇, 并在预计收汇日期起30天内办理出口收汇核销手续。对于出口企业超过预计收汇日期30天仍未向税务机关提供核销单退税专用联的, 税务机关不再办理相关出口货物的退 (免) 税, 已办理退 (免) 税的由税务机关按有关规定追回已退 (免) 税款, 并视同内销补税。

关于外汇核销及出口退税的步骤 篇3

1、申请核销单：到电子口岸出口收汇子系统先申请；

2、核销单发放：外管局通过电子口岸信息核对；

3、核销单发放：需带以下材料（1）外销合同

（2）操作员IC卡

（3）领单证明到外管局领取纸质核销单；

4、口岸备案：领用核销单需要在口岸备案；

5、核销单数据：海关对核销单数据的审核；

6、核销单验核：海关对核销单验核的审核；

7、出口报关：

8、结汇报关单：

9、交单：只有电子口岸有了报关单和报关单信息就可以交单了，不需要等退单以后再交单

10、发送至外汇局：通过电子口岸发送至外汇局；

11、持相关单据核销：先到银行结汇完成后，将信息通过网上报审和退税交单，传输给外管局和税务局待对方审核无误后，才能去外管局核销和正式退税；

电子口岸执法系统出口退税子系统

1、货物离境后，海关产生结关信息（报关单号信息）；

2、企业查询结关电子信息后向申报地海关领取或打印纸质单证；

3、海关签发纸质单证后，产生出口货物报关电子数据；

4、企业查询出口货物报关单电子数据，无误后提交；

5、企业查询出口货物报关单电子数据，无误后提交；

6、国家税务总局接收经企业确认提交的出口货物报关单电子数据；

7、清分各级税务机关的进出口税收管理部门； 银行结汇的材料：核销单、报关单；

外管局核销的材料：核销单、报关单、出口收汇核销专用联；

发票出口退税的材料：报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书； 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等、产品征税证明、出口收汇已核销证明。

空白的核销单是没有时间限制，但核销单备案以后3个月内必须在国税出口退税系统做单证收讫，此后6个月内必须将完整单证交给国税；

进料核销流程 篇4

问：咨询一下生产企业进料加工业务2014核销所需资料和流程

答：进行进料加工核销时，需要向主管税务部门提供进口报关单、出口报关单、结案通知书及进料加工核销的电子数据及相关表格。

进料加工核销注意事项：

（1）在每年1月1日至4月20日之间任何时间均可进行，一个只能申报一次核销。核销的范围为上海关已核销的进料加工手册，这次2015年4月20日前生产企业的进料加工手（账）册核销只作2014.12.31日前海关核销但没在税务局核销的手册,未出口完毕的手册不需要进行进料加工核销。

（2）核销复核确认后，税务机关不再受理已核销手（账）册项下上一进料加工出口货物的免抵退税申报。出口企业应在进料加工业务核销前将上一加工贸易出口数据申报完毕，且免抵退税申报与核销申报不能同时进行。首先完成当月免抵退税申报工作（如果不完成当月免抵退税申报就进行进料加工核销申报，企业申报软件会出现错误提示），如：确定201503为核销申报所属期的，应在所属期201503的免抵退税申报结束后、所属期201504的免抵退税申报开始之前进行核销申报。

（3）4月20日之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。出口企业退税申报系统中将强制监控，对于未按期进行进料加工手册核销的出口企业无论是进料加工业务出口货物还是一般贸易或其他方式出口的货物劳务均无法进行申报。

（4）核销原则上是以海关传递来的加贸信息为准，企业申报手册核销时，如果海关核销信息多于企业申报核销手册，系统会提示有未核销手册，企业必须申报全部已核销手册。对海关加贸信息有误的，企业可以通过调整报告表进行调整申报。审核系统最终是以加贸信息加上税务机关确认的企业调整报告表信息为准来计算核销数据的。注意：

（1）如果海关加贸信息中无相关电子信息，则通过两个调整表进行录入调整；如果海关加贸信息中电子信息与企业实际报关单数据不符则通过在两个调整表中冲减或做补录调整。

（2）对于企业实际已核销加工贸易手册，即使海关加贸信息中无相关手册号码，出口企业依然应在出口退税申报系统中“申报系统操作向导→进料向导→

一、进料加工数据采集→免抵退核销申报录入”模块录入核销手册信息并通过两个调整表录入相关手册的进、出口明细数据。在生产企业出口退税申报系统的操作步骤：

（1）申报系统操作向导→进料向导→一进料加工数据采集→免抵退核销申报录入 ①手（账）册号：上海关核销的全部进料加工登记手册、账册编号 注意事项：纸质或电子手册号通常以C开头，电子账册号通常以E开头。

②报核起始时间：本次申请核销的电子账册最早的报核起始时间,只有电子账册的企业填写。③海关核销时间：

电子手册或纸质手册：海关结案日期。

电子账册：本次申请核销的最晚的报核的截止时间。

④分配率、计划分配率、出口销售额：根据企业申报的数据自动生成（2）进入“二生成进料加工申报”

生成进料加工数据：所属期填核销申报所属期。

注意事项：生成进料加工数据的时候提示：该所属期已经申报，要想重新申报，请先撤销已申报数据，进入“四进料加工反馈接收→撤销进料加工数据”。（3）进入“三打印进料加工报表” 打印所属期：与申报核销所属期一致 进料加工业务免抵退税核销申报表：选中

（4）进入“四进料加工反馈接收→税务机关反馈信息读入” 将税务局反馈的电子数据，读入生产企业出口退税申报系统。

注意事项：企业可以从税局直接获取实际分配率反馈，若想取得加贸反馈可以向税局提出申请，反馈信息读入以后必须先撤销进料加工数据，再做其他操作。

（5）读入了实际分配率反馈，进入“一进料加工数据采集→实际分配率反馈确认”

“企业确认意见”：据实际进出口情况与税务机关反馈的实际分配率比对情况填写，如与实际进出口情况相符，填写“XF”，如与实际进出口情况不符，填写“BF” ①

如果为XF（相符）

A进入“二生成进料加工申报→生成进料加工数据”;B进入“三打印进料加工报表”

注意事项：如果相符，企业不用再次提交电子数据，只要打印出进料加工手（账）册实际分 配率反馈表，盖章签字交给税局就可以。②

如果为BF（不符）

A进入“一进料加工数据采集”→已核销进口/出口报关单调整录入 B进入“二生成进料加工申报→生成进料加工数据”;C进入“三打印进料加工报表”

注意事项：如果不符，需要把生成的电子数据和打印出的已核销手（账）册海关数据调整报

告表（进口/出口报关单）的表单一起交给税局，审核完成后再次读入税局的实际分配率反馈，相符就按相符的流程操作，不符就继续调整，直到相符为止。

③

在生产企业出口退税申报系统读入了主管税务部门反馈的“加贸反馈”电子数据，可以在 “五进料加工反馈查询“进行各项查询。

A核销报关单明细查询：“进出口标志”：I：进口报关单 E：出口报关单

财务工资核销流程 篇5

三林圆通财务工资表核销流程

三林圆通员工工资结构（应发工资=各类扣款项+社保+各类押金项+实发工资）。对工资的各节点进行流程规范：

一、每月工资发放：由财务部先算好应发工资及实发工资，按（实发工资金额为工资核销基准）一次性或多次银行提款以备用金进入出纳处，再由出纳处以（工资备用金）形式全额提出至工资发放专员处进行按（员工银行账户）进行发放，发放时扣除：

1、各类扣款项（延误、遗失、考勤等按实扣除）。

2、员工社保专项基金（此基金用单独账户进行留存，不得进入已有公司账户，设立专项台账登记。）

3、各类押金（并项进入社保备用金账户，分笔存款，设立专项台账登记。）扣款项中的社保补助、各类押金项两项扣出后单独账户存放（不得进入公司已有收款账户），按公司约定的时间发放。

二、公司设立员工预支款专项基金：专门针对员工应急预支，由（兰海英）负责该专项基金。应急预支款不得做账工资单内，每月预支欠条在实发工资金额为工资核销基准的工资预备金内进行总额报销。

三、出纳工资表核销：全体员工工资发放完毕后的工资表，与当月最后一笔工资备用金进行核销（工资表核销以实发工资金额为工资核销基准）。

手册核销流程及资料 篇6

核定单耗（提供投放料件一定比例批次的投放料件数，对应成品数）3，料件补税：

3.1所需资料：申请报告、内销批准证、原手册进口报关单复印加章件

3.2申请报告：内容需列表说明补税料件的商品编码、手册项号、商品名称、型规（按规范申报填写），对应料件的进口日期、报关单号码、原产国别、补税料件数量、单价（先空后补填）、总价（先空后补填）

3.3金关处录入内销联系单，发送联系单，出具已审批的联系单后录入报关单。3.4报关单审核 4，手册核销

4.1手册核销所需资料： 核销申请表 进出口报关单 申请报告

料件补税税单复印加章件 合同执行登记本 手册原件及复印加章件

原申请手册提供的文件（加章件）加工业务审批表1份

加工贸易业务申请材料清单1份（要盖章）代理报关委托书3份（要盖章）进、出口合同原件或复印件（加章件）

工单（记录从领料、投料等生产过程环节的单据）5，数据核实

5.1金关录入核销申请表数据发送加贸 5.2加贸核对数据 5.3单证数据无误 5.3.1三级审批后核销手册

公务员医疗补助核销流程 篇7

2013公务员本地门诊医疗补助和工伤、生育等其他医疗补助核销工作即将开始，具体核销流程及所需材料介绍如下。

一、领取核销材料

各单位经办人员到结算处拷贝、领取以下核销材料：

1、拷贝《2013公务员补助门诊费用核对表》（简称表1）；

2、拷贝《2013公务员补助核销明细表》(简称表2)；

3、拷贝《委托承诺书》(简称表3)；

4、《公务员医疗补助申请表》（简称表4）

二、核销材料用途

1、表1含有贵单位公务员2013在本地定点医院持卡就医所发生的门诊医疗补助数据(含每人每笔费用明细)，经与本人核对后，在《2013公务员补助门诊费用核对表》单位名称处加盖贵单位公章。

2、表2由各单位经办人员填写，填写内容为除表1以外的补助项目，包含公务员工伤费用、生育费用、在异地发生的门诊费用（含长期异地居住、异地急诊、异地转院）以及其他费用（含超限额补充险、本地120急救费用）。

在填表前各单位经办人应收齐下述相应材料，核准收据张数及费用，材料装订整齐并编号，编号顺序与表2 中序号一致（其中各种门诊收据与费用清单要一一对应）。

（1）公务员生育费用：需要携带住院收据原件、费用清单原件、住院病志复印件、出生证明复印件。

（2）公务员工伤费用：住院需要携带住院收据原件、费用清单原件、住院病志复印件、工伤证明复印件；门诊需携带门诊收据原件、门诊费用清单原件或处方、工伤证明复印件。

（3）异地就医门诊费用：需要携带门诊收据原件、门诊费用清单原件或处方、《异地就医申请表》复印件。

（4）异地急诊门诊费用：需要携带急诊门诊收据原件、门诊费用清单原件或处方、急诊病志原件以及单位外出证明（根据病志记载发病情况，非急诊费用不予报销）。

（5）转诊门诊费用：需要携带门诊收据原件（仅核销转诊当次费用）、门诊费用清单原件或处方、转诊单复印件。

（6）超限额补充险费用：需要携带超限额保险公司提供的保险行业专用发票以及未核销费用单据。

（7）本地120急救费用：需要携带120收据原件、120费用清单或处方、120急救病志。

注：除工伤外，门诊挂号费不予核销，建议收取收据时将门诊挂号费收据剔除。

3、表3按要求填写，粘贴被委托人本人银行卡正面复印件，被委托人身份证正面复印件，被委托人签字并加盖两处单位公章。

4、表4填写表2核销后的汇总结果。

三、核销流程

1、材料递交：各单位将表

1、表2（含电子版）、表3及其它核销材料递交医疗保险结算处。

2、审核结算：结算处对核销材料及每笔费用进行审核，经过审核后打印结算单，其中表1费用由医疗保险计算机系统自动审核；表2费用由人工审核。

3、返回核销明细：结算后，将表2返给各单位便于发放补助费用，同时各单位将表2的结果填入表4中加盖公章后返回结算处。

4、复核：结算后材料移交至结算审核中心复核。

5、费用支付：通过复核后，费用由基金财务处通过鞍山银行卡支付。

四、其他事项

1、核销工作由各单位一次性集中办理，不受理个人单独核销。

2、由于审核结算工作量较大，结算后需要其他部门复核、审核，所以需要较长时间，请经办人员做好宣传解释工作。

3、结算处联系电话：5535962 基金财务处联系电话：5560024。

医疗保险结算处

核销退税业务流程 篇8

首先办理外经贸资格证书，一般都在当地的外经贸委或商委，具体手续如下：（北京为例）（请在办理相关手续过程中携带公章财务章法人章）

1、登陆商务局网站，找到对外贸易经营者备案登记表，填写相关内容，确认无误后上传，并下载表格。签字盖章后，连同营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件到商务局提交书面材料。7天后领取《对外贸易经营者备案登记表》。

2、凭商务局颁发的《登记表》到公司所在区县工商局办理经营范围变更手续。（如注册时经营范围包括进出口贸易的除外）

3、到所在区县国税局、地税局分别办理经营范围的变更手续，具有一般纳税人资格的出口公司办理退税登记，小规模纳税人可以变更为一般纳税人。

4、到所属区县管辖海关办理备案登记手续，同时到北京市公安局指定的地点申刻报关专用章，领取《自理报关单位注册登记证明书》。

5、到北京出入境检验检疫局办理注册备案登记，出口企业如需要可申请原产地证书。

6、向北京海关中国电子口岸申请联合审批，取得入网许可，购IC卡、软件、读卡器、17999拨号上网卡，从而成为中国电子口岸正式会员。

7、到北京外汇管理局申请出口核销备案，进口单位进入名录备案，外汇账户开立申请（部分地区改为开户备案）。

8、根据企业进出口岸的不同，到所属地海关办理异地备案关封。（如需）

然后办理海关注册登记手续，向海关提交以下材料：

1、对外加工生产企业的工商营业执照正本及复印件。

2、外经贸主管部门批准承接加工业务的《加工贸易业务批准证》正本及复印件。

3、外经贸主管部门出具的《加工贸易企业生产能力证明》正本及复印件。

4、国税局颁发的税务登记证正本及复印件。

5、技术监督局颁发的组织机构代码证书正本及复印件。

6、填写完整的《报关单位情况登记表》及《报关单位管理人员情况表》（由海关提供）。

7、对外加工生产企业出具的委派证明或者授权证明、代理单位介绍信。

8、经办人身份证复印件。

最后到外管局办理相关核销手续

一、核销开户。

出口单位申请办理“中国电子口岸”IC卡及办理出口收汇核销开户登记手续应提供以下材料：

（1）单位介绍信、开户申请书，核销员身份证及复印件；

（2）经贸部门批准经营进出口业务批件正本及复印件；

（3）工商营业执照副本及复印件；

（4）企业法人代码证书及复印件；

（5）海关注册登记证明书复印件；

（6）出口企业为外商投资企业的需提供《外汇登记证》；

二、申领核销单。出口单位申领出口收汇核销单应提供以下材料：

（1）企业核销员证（首次申领出口收汇核销单，应提供单位介绍信，内容包括核销员姓名和领单份数及出口合同复印件）；

（2）出口企业核销员本人“中国电子口岸”操作员IC卡。

三、收汇核销。

1、全额收汇核销：

（1）企业出口收汇核销手册；

（2）加盖海关“验讫章”的核销单正本及退税联；

（3）加盖海关“验讫章”的出口货物报关单正本；

（4）商业发票正本。外商投资企业应提供由税务部门统一制定的出口发票，加盖企业公章或发票专用章；其他出口企业提供的出口发票须加盖企业发票专用章。

（5）银行出具的出口收汇核销专用联（应具备银行“业务公章”和“出口收汇核销专用章”、“出口收汇核销专用联”字样、相应的核销单编号等必备要素），异地收汇核销专用联的，应加盖收汇地外汇局“出口收汇核销业务监管专用章”确认的水单。

2、来料加工、来件装配方式出口按照工缴费办理收汇核销：

（1）企业出口收汇核销手册；

（2）全额核销中2、3、4、5点的单据。

（3）海关登记手册、企业合同及外经贸部门批准件（正本及复印件）。

3、进料加工抵扣出口收汇差额核销：（仅适用于外商投资企业）企业每次申请办理抵扣差额核销时，应提供以下材料：

（1）外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》、海关进出口登记手册、进出口合同（须经外经贸主管部门、海关审批备案）；

（2）全额收汇核销中的1、2、3、4、5点的单据；

（3）进口货物报关单正本及企业外汇核销IC卡；

4、其它特殊贸易方式出口，按照《实施细则》要求办理出口收汇核销。

5、企业货物报关出口后发生退货办理核销：

（1）出口收汇核销手册；

（2）加盖海关“验讫章”的核销单正本；

（3）加盖海关“验讫章”的出口货物报关单正本；

（4）加盖企业公章或发票专用章的出口发票正本；

（5）加盖海关“验讫章”的退运进口货物报关单正本；

（6）进口发票正本（应为红字）；

（7）企业外汇核销IC卡。

核销的流程（理论操作程序）:

1.出口单位领核销单；

2.出口单位向海关交验核销单,海关审验后,退回给出口单位.3.货物出口后，将有关单据及附有核销单编号的发票交银行收汇，同时，将核销单存根及有关单据送还签发核销单的外汇局；

4.银行收妥货款后，将结汇水单退出口单位；

出口退税业务流程 篇9

首先是在网上（电子口岸）申请，步骤是：登陆中国电子口岸 出口收汇——〉核销单申请——〉填写申请份数（一般申请十份）——>点击申请

到外管局领取核销单，此时要带上申领核销单证明、中国电子口岸IC卡、核销员证,笔 核销单领取后，要在核销单上盖上公司名称，单位代码章。通过外贸跟单知道要出货的港口，按港口对核销单进行备案步骤是：登陆电子口岸 出口收汇——〉口岸备案——〉输入核销单号码——〉在海关那一栏输入出口货物的海关代码（广州海关

510、黄埔海关520）——〉点击备案——>点击返回，完成备案后，可在“状态查询”一栏查询到刚才备案的核销单，备案之后核销单会给外贸跟单出货用

出货大约一两周，银行基本上会收汇，打电话向银行查询，到帐之后，就要填写《涉外收入申报表》和《出口收汇说明》、委托付款凭证，电子口岸IC卡，进行结汇。填写步骤： 1《涉外收入申报表》付款人填写付款国家名字即可、交易代码（一般贸易101010or预收货款）、相应币种及金额、（预收货款的话，要在预收货款上打勾）交易附言，若为一般贸易，就具体写xxxx货款，若为预收货款，就具体写预收xxxx货款，填报人电话写姓名电话、收款人章（经理盖章）出口收汇说明 要填写企业名称、组织机构代码(795524376)、从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计、一般贸易项下（以上两项金额相同）、（其中预收货款则要填写预收货款项下）、单位公章（不用经理章）填报人。如果为预收货款的话，要向外管局递送资料进行预收额度申报，申报时银行外币账户余额为零才可以申请。

3委托付款凭证：付款单位帐号为外币，收款单位帐号为人民币。

另外当收到核销单时，要填写出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），填写步骤：收账结汇日期(《涉外收入申报表》的日期)、交易编码、相应币种及金额，交易附言，出口收汇核销单号码，拿核销单原件和复印件及上述信息申报表去银行，交给银行这个申报表，银行盖完章后放入回单箱，自己给取回来留底。

注意：预收货款要先进行1合同备案，具体步骤要看《贸易信贷登记管理系统操作手册――企业端》，2提款登记

大约出货二十多天到一个月时候，报关单和核销单会退回来，（有时候这些单据没有回来的时候，供货商就要求付款，可以根据陈楚提供的合同进行电汇，一般是等报关单、核销单回来时再做电汇），先进行交单：电子口岸——》出口收汇——〉企业交单——〉填写查询条件，——》开始查找——点击要交单的核销单号，进入交单界面——》核对“出口核销单信息”——》再核对“出口“出口报关单信息”——》点击“交单”系统提示“是否交单”，点击确认，系统提示“交单成功”。

提示：1查询可按输入的条件进行查找，也可不输任何条件直接点击“开始查找” 2必须选择“海关使用状态”为“已用”，“交单状态”为“未交”的核销单进行交单。接下来,进行网上核销:

点击批次报审点击右上新建，选择贸易形式（比如一般贸易）这个页面左边的核销单号码和对应收汇记录选择后保存，点击放入待申报箱，关闭页面。点击待申报业务里面批次申报，选择此批，检查无误，点击数据报送，点击最上面数据保送，然后打印出来一张出口收汇批次核销信息登记表，报送数据后隔3到5个工作日后查询核销是否通过，如果核销未通过要去外管局柜台核销。

出口退税:

先把得到的进货发票进行扫描，之后再认证。

申报明细数据录入(应具备的资料，1进货增值税发票抵扣联（有时要附上销货清单），报关单出口退税联,出口发票第四联)

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

序号：四位数字码，特别注意，序号为整个批次的序号。

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”；

出口发票号：自己开出出口发票的发票号码

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。

注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；

3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价FOB（如果是欧元 出口退税——）综合查询——）输入关单号码——就可以看到美元价格，）注意：如果报关价不是FOB价格，即为CIF包括运费和保险费，应根据各项商品的美元值摊销运费和保险费.核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号

代理证明号：此项为空

远期收汇证明：不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，8位商品码 商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码； 商品名称：按照报关单上面商品名称写

单位：按照关单上的单位

出口数量：关单上相应数量

发票号码：增值税发票抵扣联号码

进货数量：增值税发票上的数量（如果发票有另一商品清单，则按照清单上各个商品的数量逐个输入），计税金额：以发票和附单为准，税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加

依次填好各项数据，逐项进行保存，详细检查之后点“数据分解”，数据分解之后，分别在出口录入和进货录入中点“审核认可”.各项数据都有更新之后,要把数据进行备份,”系统维护”——》系统数据备份，数据就会自动备份，（另外可以修改备份地方，“系统参数设置与修改”）

数据加工处理

1点击“进货出口数量关联检查”，对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。2“换汇成本检查（换汇成本不能超过8，低的不用管，如果高于8的话，就要写书面说明向税局说明）”，“

3预申报数据一致性检查”

4生成预申报数据

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，（最好提前建一个文件夹便于生成新的申报文件）依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

注意：生成预审数据这一步由此之前都可以修改，所以输入数据一定要细心，多检查。5退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节“，点击确认之后就不能再修改了。

至于预审反馈处理——》退税预审信息处理的数据是去税局电脑上拷回来进行一个核对，看哪些信息没有对碰

数据采集完成后，进行退税申报表的汇总生成，点击“退税正式申报”——》查询本次申报数据——》“退税汇报申报表录入”填“申报年份”，再检查退税数据。（只有汇总之后才可以出退税报表）

生成汇总表后，开始出报表，用报税通软件（在F盘），——》退税报表——》待审报数据——》选报表所属期——》分别点“汇总表（一式三份）”“进货明细表（一份）”“出口明细表（一份）”，进行打印（选择D3-11的打印机）。——》再进行核对汇总表和明细表数据是否一致（一般核对退税额及总进货金额），如果不一致，要调整汇总表，在出口退税系统里面点击“退税正式申报——查询本次申报数据——退税汇总申报表录入——点击“修改”即可。

退税系统申报流程 篇10

工作流程：

一、准备出口退税申报资料：

1、出口报关单(出口退税联)

2、出口发票

3、进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单

4、出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供)

5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等)

二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须)

三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指7.1版)录入出口退税信息

四、正式申报

五、收到出口退税款：将退税凭证复印一份在装订备查。

六、装订出口退税申报资料：退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇

总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。

七、出口退税年终清算

以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程：

前提：申报软件：外贸企业出口退税申报系统7.1版

申报系统安装路径：D:/出口退税/出口退税申报系统7.1网上下载认证发票信息的保存路径：D:/出口退税/认证发票信息

网上下载预审反馈信息的保存路径：D:/出口退税/审核反馈信息

注：以上内容可以根据个人习惯自行设置

出口退税税种仅指增值税

以下仅指出口退税申报而不包括单证申报

由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容可能会存在不准确的地方，望见谅。

第一步：下载认证发票信息并读入系统

登录中国出口退税综合服务平台：

企业代码：企业的10位海关编码

密码：首次输入为退税帐号的后8位，企业应自行修改。

验证码：不要间隔长时间。

输入正确后，点击登录进入申报系统界面。

选择“外贸企业预审－退税申报预审－认证发票下载”，输入起止年月（格式为200508）。如果固定每月下载的话，起止年月可输当月。

点击“确定”后，显示结果。

点击“下载”，选择“保存”（所下载的文件），另存为路径为D:/出口退税/认证发票信息，在文件名**********-rzfp(10位星号代表申报企业的10位海关编号)的后面加上年月如200507，点击“保存”，下载完毕后点击“关闭”。

进入D:/出口退税/认证发票信息文件夹，选择**********-rzfp200507.zip文件，单击右键选择“解压缩到当前文件夹”，解压缩后生成一个**********-200507-200507.xml文件。

进入出口退税申报系统7.1版，所属期改为200508，选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”，在弹出的“认证发票信息读入”窗口，更改文件类型为*.xml后，选择目标文件为**********-200507-2005-07.xml文件，点击“确定”，系统弹出提示“一共(多少)条数据，确定读入吗?(Y/N)”（这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致），选择“是”，系统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。

第二步：开具进项分批单（进货需要开具分批单）

选择“基础数据采集/进货分批单申报录入”

点击“新增”：

税种：V

发票号码：购进增值税专用发票右上角上8位数字

发票代码：购进增值税专用发票左上角上10位数字

进货凭证号：发票代码＋发票号码（系统自动生成）

发票开票日期：购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成）

项号：购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹，一般默认为

01

分批次数：第一次分为1，第二次分为2，以此类推

商品代码：购进货物对应出口报关单上的的商品编号

商品名称：系统根据商品代码自动生成单位：系统根据商品代码自动生成发票原始数量：购进增值税专用发票上数量，此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额：购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额

上次结余数量：为非首次分批时，前次分批结余的数量 上次结余金额：为非首次分批时，前次分批结余的金额（系统自动生成）本次申报数量：本次分批需要申报的数量 本次申报金额：本次分批需要申报的金额（系统自动生成）

本次结余数量：开具分批单后，结余数量（系统自动生成）

本次结余金额：开具分批单生，结余金额（系统自动生成）

系统提示，点击“保存”

打印分批单：选择需要打印的分批单，点击“打印分批”按钮

点击“打印设置”来设置打印选项

点击“打印预览”，来预览打印效果

点击“打印”，根据打印设置直接打印。

点击“退出”，退出打印分批单功能。

注：此处分批单打印2份，一份税务局留存，一份企业留存申报。

第三步：录入出口退税购进明细数据

选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”

关联号：2005080001（10位）

税种：V(此处仅指增值税)

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：系统根据所属期自动填，如2005年8月，则填200508（6位）

申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以

下项目

发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号：同上分批批次：同上 供货方纳税号：同上.发票开票日期：同上

商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目商品名称：系统自动生成单位：同上

数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位

同以上单位一致

计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分

批单上本次申报金额。

法定征税税率：同上

税额：同上

退税率：系统自动生成可退税额：同上

专用税票号：无则空

备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT。

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回到主界面

第四步：录入出口退税出口明细数据：

选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增”

关联号：同进货

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成进料登记册号：非进料加工业务，此处为空

出口发票号：企业开具的出口发票上的号码

报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12

位

出口日期：报关单上的出口日期

美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。核销单号：见报关单上的批准文号

商品代码：出口商品的商品编号

商品名称：系统根据以上商品编号自动生成单位：系统根据以上商品编号自动生成出口数量：报关单上出口商品的数量

实退税数量：系统自动生成平均单价：同上

出口进货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上

代理证明号：“代理出口证明”的编号+01

远期收汇证明：远期收汇证明的编号

备注：

标识：

申报标志：

调整标志：

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回出主界面。

第五步：初审

选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器”

若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数

据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数

据，保证进货与出口数量一致，修改之后还要注意进行“审核认可”，来修

正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两

方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。

无错误，点“关闭”即可。

选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可

可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报

若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审

核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订

正数据标识上的“E”

选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。

第六步：生成预申报数据

选择“数据加工处理/生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框，若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号<=后，输9个9

若是单证申报，则选择“单证申报”

点“确定”

出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭”

出现“生成申报软盘”对话框，①若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申

报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一个出口退税网页，根据企业

上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息，下载后企业可以根

据反馈信息进行相关处理；②若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”，路径是A：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务

局进行预审。点击“确定”

弹出“生成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程申报上传使用 第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报数据上传”，点击“浏览”，通过预申报数

据存放路径找到预申报数据文件**********_mx_999999999.zip，点击“上传”，提示“上传成功”。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报信息查询”，查询预审数据的审核情况，待完成审核后，进行下一步。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/反馈信息下载”，找到已经预审完成的反馈信

息后，点击“下载”，选择“保存”下载文件，保存路径为“D:/出口退税/审

核反馈信息”，文件名默认为**********fk.zip，点击“保存”。由于每次退税

预审反馈的文件名都是相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”

时，选择“是”。

第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统7.1版

选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关反馈信息读入”

对话框中，根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径，选择选择目标

文件为**********FK.ZIP文件，系统提示“成功解压，是否读入”时，选择

“是”，弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改)，点击

“确定”，弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成功读入”，选择“确定”

选择“预审反馈处理/退税预审信息处理”，显示具体的反馈信息，企业根据反馈信

息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待

信息齐全等等。

如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。第九步：确认正式申报数据

选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”，第十步：生成正式申报数据

打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

打印出口明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

注：如果选择“打印到EXCEL”，则生成的报表为A4纸大小

如果选择“打印报表”，则生成的报表为B4或A3纸型大小

打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录入”，点

击“增加”，申报年月为“200508”，批次为“01”，以下内容自动生成，点击

“保存”。点击“打印报表”按钮，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份

数为“4”，纸型为A4大小

生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，弹出“退税申报软

盘”对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A”

第十步：正式申报

申报资料：装订报表封皮(1份)

出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订)

进货明细申报表(1份)

出口明细申报表(1份)增值税专用发票(抵扣联)或分批单 出口报关单 出口发票

核销单(2004年6月1日以后成立的新企业要求)其它资料如：代理出口证明等

正式申报软盘