理财基础知识练习题

理财基础知识练习题（精选8篇）

理财基础知识练习题 篇1

（2011.10.01根据第四版教材修订）

一、单项选择题

1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。

A．消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划

B．保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划

C．现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划

D．子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划

【答案】A, 【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。

A．是否有稳定充足收入

B．是否购买了适当保险

C．是否享受社会保障

D．是否有遗嘱准备

【答案】D，【页码】P6, 【考点】家庭财务安全的8个指标

3．家庭与事业成长期的理财优先顺序是（）。

A．保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划

B．现金规划；保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、税收筹划

C．子女教育规划；现金规划；保险规划、投资规划；养老规划、税收筹划

D．子女教育规划；保险规划、投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划

【答案】D，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

4．退休前期的理财优先顺序为（）。

A．退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划

B．财产传承规划、退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划

C．投资规划、现金规划、财产传承规划、退休规划、税收筹划

D．税收筹划、现金规划、财产传承规划、退休规划、投资规划

【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

5．日常生活储备主要是为了（）。

A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击

C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备

D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

【答案】A，【页码】P9, 【考点】现金保障优先的原则

6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壮年家庭

【答案】D，【页码】P12, 【考点】家庭模型

7．下列关于理财规划步骤正确的是（）。

A．建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

B．收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

C．建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务

D．建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

【答案】A，【页码】P19, 【考点】理财规划流程

8．下列违反客观公正原则的是（）。

A．理财规划师以自己的专业知识进行判断

B．理财规划过程中不带感情色彩

C．因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

【答案】C，【页码】P27, 【考点】理财规划师职业道德准则之二客观公正原则

9．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。

A．取消其理财规划师资格

B．终生不得执业

C．不得再次参加理财规划师职业资格考试

D．罚款

【答案】D，【页码】P32, 【考点】行业自律机构的制裁措施

10．（）是整个理财规划的基础。

A．风险管理理论

B．收益最大化理论

C．生命周期理论

D．财务安全理论

【答案】C【页码】P11, 【考点】个人理财规划的概念

11．青年家庭理财规划的核心策略是（）。

A．防守型

B．攻守兼备型

C．进攻型

D．无法确定

【答案】C，【页码】P10, 【考点】家庭类型与理财策略相匹配

12．理财规划的必备基础是（）。A．做好现金规划 B．做好教育规划 C．做好税收筹划 D．做好投资规划

【答案】A，【页码】P14, 【考点】现金规划的重要性

13．在下列理财工具中，（）的防御性最强。A．固定收益证券 B．股票 C．期货 D．保险

【答案】D，【页码】P16, 【考点】理财工具之二保险

14．单身期的理财优先顺序是（）。A．现金规划, 消费支出规划, 投资规划 B．现金规划, 投资规划 , 消费支出规划 C．投资规划, 现金规划, 消费支出规划 D．消费支出规划 , 现金规划, 投资规划

【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

15．理财规划的最终目标是要达到（）。A．财务自主要功能 B．财务安全 C．财务自主 D．财务自由

【答案】D，【页码】P6, 【考点】财务自由的概念

二、多项选择题

16．衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（）。

A．是否享受社会保障

B．是否有适当、收益稳定的投资

C．是否有充足的现金准备

D．是否有额外的养老保障计划

E．是否购买了适当的财产和人身保险

【答案】ABCDE，【页码】P6, 【考点】财务安全的8个指标

17．家庭与事业形成期的理财目标有（）。

A．购买房屋、家具

B．子女出生和养育费用

C．建立应急基金

D．购买保险

E．建立退休基金

【答案】ABCDE，【页码】P13, 【考点】不同家庭类型的理财需求

18．理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。

A．正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

B．正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂

C．正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D．正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性

E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背

【答案】ABCE，【页码】P27, 【考点】正直诚信原则

19．以下属于理财规划组成部分的有（）。

A．现金规划

B．投资规划

C．风险管理和保险规划

D．教育规划

E．消费支出规划

【答案】ABCDE，【页码】P14, 【考点】理财的8大规划内容

20．建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。

A．电话交谈

B．互联网沟通

C．书面交流

D．面对面会谈

E．熟人介绍

【答案】ABCDE，【页码】P19, 【考点】建立客户关系的方式

21．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。

A．不得再次参加理财规划师资格考试

B．吊销执照

C．警告

D．暂停执业

E．罚款

【答案】BCDE，【页码】P32, 【考点】行业自律协会的制裁措施

22．下列关于理财规划的说法正确的有（）。

A．是简单的金融产品销售

B．强调个性化

C．经常以短期规划方案的形式表现

D．通常由专业人士提供

E．是一项长期规划

【答案】BCDE，【页码】P5, 【考点】理财规划的概念

23．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。

A．整体规划

B．提早规划

C．现金保障优先

D．追求收益优于风险管理

E．消费、投资与收入相匹配

【答案】ABCE，【页码】P10, 【考点】理财规划的7个原则

24．退休期的理财需求分析包括（）。

A．保障财务安全

B．储蓄和投资

C．建立信托

D．准备善后费用

E．遗嘱

【答案】ACDE，【页码】P13, 【考点】退休期的理财需求

25．家庭消费支出规划主要包括（）。

A．住房消费规划

B．汽车消费规划

C．信用卡消费规划

D．教育支出规划

E．个人信贷消费规划

【答案】ABCE，【页码】P14, 【考点】家庭消费支出规划的具体内容

三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×”，下同）

26．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）

【答案】×，【页码】P6, 【考点】理财规划的定义

27．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（）

【答案】√，【页码】P10, 【考点】风险管理优于追求收益的原则

28．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）

【答案】×，【页码】P32, 【考点】行业自律协会的制裁措施

29．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）

【答案】×，【页码】P6, 【考点】财务安全与财务自由的关系

30．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）

理财基础知识练习题 篇2

一、形成正确的金钱意识

俗话说金钱不是万能的,而且在这个世界上活着也不仅仅为了金钱,而是让金钱为生活服务,让幼儿正确对待金钱,不唯金钱,在对金钱的接触与感受中学会做人,学会做事。正确的金钱意识形成可以通过以下游戏来进行。例如,在幼儿园开展模拟购物的游戏可以培养幼儿的正确金钱意识。游戏是幼儿生活的主导,而区角游戏可以培养孩子们正确的金钱意识,把成人的活动通过游戏来模拟。这样的游戏可以设置很多,如超市、理发店、粮油店,再加上最重要的一个“银行”,让幼儿通过自己的劳动换取一定的金钱,或者存入银行,或者从银行中提取,把自己的金钱用于生活所必需的消费,使用自己的“钱”去别的区域“消费”。让个学生扮演超市的收银员,把各种物品标上价格摆放起来,让其他小朋友去购买。幼儿在活动中懂得了金钱的流通,懂得了金钱的取得是通过自己的努力才能取得。另外,也可以给幼儿讲故事培养他们正确的金钱意识,在故事中让孩子们认识金钱,故事《十一个爸爸》《神笔马良》中,都有金钱的因素,让他们知道,虽然金钱很宝贵,但是,人格更重要,金钱要取之有道,不要过分迷信金钱。

二、让幼儿掌握基本的理财知识

(1)学会节约。理财教育有两个目的,一是财富的增长,另一个就是学会节俭,那种无节制的浪费,只能让财富流失得过快。对孩子进行节约教育就是让其知道财富的来之不易,对于一个家庭,父母要以身作则、勤俭节约,给孩子树立一个榜样,这是节约教育的成功所在。家长要把勤俭节约的道理灌输给自己的孩子,让他们懂得一粒米、一滴水、一度电都是父母用辛勤的汗水换来的,教育他们节约要从小事做起,从自己做起。节约是对劳动的尊重,还要告诉孩子劳动与金钱是一种什么样的关系,使孩子们懂得辛勤劳动是取得金钱的唯一途径,一分汗水一分收获。另外,家长还要给孩子创造节约的条件。例如,经常带领孩子们参加公益劳动,体验劳动的艰辛,懂得父母挣的每一分钱都是来之不易的。

(2)为特定的目标设定期限。很多孩子喜欢向家长要自己喜欢的东西。例如,生日到了,孩子会追讨玩具。家长不能马上满足他的愿望,而是提前告诉他通过自己的努力而换取。“六一”儿童节快到了,家长可以提前一个月通知他,问他需要什么,这个物品的价格是多少,家长可以让他在这一个月内通过自己的努力取得。可以替父母干一些力所能及的家务活,可以把家长给的零花钱存起来,一个月下来,他就会取得很多的金钱,就可以拿来购买自己喜欢的物品。

三、在消费中形成理财技能

(1)消费要合理。幼儿对于消费是没有概念的,如果没有家长的指导,给他们多少钱,他们就可能花掉多少钱,他们没有经济压力的约束,便缺少花钱的自控能力。这时,家长要教育自己的孩子如何合理使用自己的财富,想要什么,要学会对比,学会分析物品是不是自己所需要的,是不是值得去买,把自己每买一个物品的钱都记在一个账本上,包括所买物品的用途等等。家长给幼儿的零花钱要固定,而且有一定的限制,并不是孩子想要多少就给多少,也让他们懂得自己所取得的零花钱是来之不易的。幼儿想买什么,花自己的零用钱时要与父母商量,父母帮其分析指导,做到按需供给。每次花钱消费之后,让孩子分析有什么感受,分析一下买的这个物品是不是对自己有用,下一次再消费时应该避免什么等等

(2)在生活中体验。幼儿在学校受到老师的教育,在家里受到家长的教育,而在社会里生活就要受到社会的教育。社会是幼儿最好的学校,让幼儿走进社会,在真正的情境中体验。让幼儿真实地体验买卖的过程,这个过程是认识金钱的最佳途径。因此,家长要把孩子领出来,让他们学会花钱,比如买菜、购车票, 交话费等等。可以让孩子在自己选购物品、自己交钱的过程中获得一些实际的交易经验。

理财知识有奖问答 篇3

A．投资B．消费C．理财D．储蓄

2下面()不是有形资产。

A．股票B．房屋C．汽车D．专利

3注册财务策划师的英文简称是()。

A．RFCB．CWMC．RFPD．CFA

4理财从业人员应具备的最基础的专业知识是()。

A．金融理财知识B．投资及其策划知识

C．财务知识D．税务知识

5个人金融理财规划中，个人和家庭情况调查分析的对象不包括()。

A．个人和家庭收入情况B．个人和家庭资产／负债情况

C．个人和家庭投资情况D．个人和家庭费用支出情况

6个人和家庭金融理财规划设计的第一步是()。

A．编制设计家庭收支表B．编制个人资产负债表

C．编制个人费用支出表D．编制个人金融理财规划书

7个人金融理财决策中，未涉及的是()。

A．多方案选择B．弄清风险偏好C．进行资产配置D．制订财务规划

8巴菲特说过，()是理财投资的大敌。

A．悲观主义B．乐观主义C．教条主义D．本本主义

9风险()。

A．意味着失败B．意味着希望渺小

C．意味着成功的可能D．意味着即将成功

10《成为百万富翁的八个步骤》的作者是()。

A．卢卡尔B．卡尔森C．撒斐D．罗默

(参考资料：大众理财顾问丛书《金融理财》)

企业理财学复习题 篇4

一、单项选择题（20分每题1分）

二、多项选择题（10分每题2分）

三、判断题（10分每题1分）

四、简答题（10分每题5分）

五、计算题（50分共5题） 单项选择题

1.企业理财是人们利用价值形式对企业的（）进行组织和控制，并正确处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作。

A.劳动过程

B.使用价值运动

C.物质运动

D.资金运动 2.资金市场按交易性质可分为（）。

A.一级市场与二级市场

B.货币市场与资本市场

C.证券市场与借贷市场

D.资金市场、外汇市场与黄金市场 3.影响企业经营决策和财务关系的主要外部财务环境是（）。

A.政治环境

B.经济环境

C.国际环境

D.技术环境

4.在下列各种观点中，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（）。

A.企业价值最大化

B.利润最大化

C.每股收益最大化

D.资本利润率最大化

5.资金时间价值通常被认为是没有风险和没有通货膨胀条件下的（）。

A.利息率

B.额外收益

C.社会平均资金利润率 D.利润率

6.企业在未来三年每年年初存入500元，年利率4%，单利计息，则在第三年年末存款的终值（）。

A.1623.23万元

B.1624.2万元

C.1620万元 D.1500万元 每年利息＝500×4％＝20

（500＋20×3）＋（500＋20×2）＋（500＋20）＝1620

7.在利率和计息期数相同的条件下，复利现值系数与复利终值系数（）。

A.没有关系

B.互为倒数

C.成正比

D.系数加1，期数减1 复利终值系数：（1＋i）n

复利现值系数（1＋i）－n

8.下列项目中的（）称为普通年金。

A.预付年金

B.后付年金

C.递延年金

D.永续年金

9.递延年金的特点是（）。

A.没有终值

B.没有第1期的支付额

C.没有现值

D.上述说法都对 10.已知某证券的β系数等于1，则表明该证券（）。

A.无风险

B.比金融市场所有证券平均风险小1倍

C.与金融市场所有证券平均风险一致

D.比金融市场所有证券平均风险大1倍

11.A方案的标准差是2.11，B方案的标准差是2.13，如果A、B两方案的期望值相同，则A方案的风险与B方案的风险相比（）。

A.A方案的风险大于B方案

B.A方案的风险小于B方案

C.A方案的风险等于B方案

D.无法确定

12.已知短期国库券利率为6%，纯利率为4%，市场利率为10%，则通货膨胀补偿率是（）。

A.4%

B.2%

C.－2%

D.6% 无风险报酬率＝纯利率＋通货膨胀补偿率 短期国库券利率可视为无风险报酬率

纯利率＋通货膨胀补偿率＝6％通货膨胀补偿率＝6％－4％＝2％

13.无风险报酬率为6%，所有股票的平均报酬率为10%，某种股票的系数为1.5，则该股票的报酬率为（）。

A.7.5%

B.12%

C.14

D.16% 投资报酬率＝无风险报酬率＋风险报酬率

＝无风险报酬率＋β（所有股票平均报酬率－无风险报酬率）＝6％＋1.5×（10％－6％）＝12％

14.两种完全正相关的股票的相关系数为（）。

A.r＝0

B.r＝1.0

C.r＝－1.0

D.r＝∞ 15.两种股票完全正相关时，则把这两种股票组合在一起时（）。

A.能适当分散风险

B.不能分散风险

C.能分散部分风险

D.能分散掉全部非系统性风险 16.衡量证券之间互动性的指标是（）。

A.标准离差

B.方差

C.各证券的加权平均方差

D.协方差 17.下列各项中，属于证券投资系统性风险的是（）。

A.利息率风险

B.违约风险

C.破产风险

D.流动性风险 18.最优证券投资组合是指（）。

A.有效集中风险最小的证券组合B.有效集中收益最大的证券组合C.投资者效用无差异曲线与有效集曲线的切点

D.有效集曲线的中点 19.模拟证券市场上某种市场指数的证券投资组合是（）。

A.冒险型证券组合B.保守型证券组合C.进取型证券组合D.收入型证券组合 20.一般而言，以下不属于债券基本要素的是（）。

A.债券的面值

B.投资人的必要报酬率

C.债券的利率

D.债券的价格

21.在实务中，计算加权平均资金成本时通常采用的权数为（）。

A.目标价值权数

B.市场价值权数

C.账面价值权数

D.评估价值权数 22.下列证券不能上市流通的是（）。

A.股票

B.公司债券

C.凭证式国库券

D.投资基金 可以上市流通的国债：记账式国债、无记名（实物）国债 23.公开发行债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（）。

A.3000万元

B.4000万元

C.5000万元

D.6000万元 24.经营杠杆系数（DOL）、财务杠杆系数（DFL）和总杠杆系数（DTL）之间的关系是（）。

A.DTL＝DOL×DFL

B.DTL＝DOL－DFL

C.DTL＝DOL＋DFL

D.DTL＝DOL／DFL 25.企业资金中资本与负债的比例关系称为（）。

A.财务结构

B.资本结构

C.成本结构

D.利润结构 26.按时价或中间价格发行股票，股票的价格低于其面额，称为（）。

A.等价发行 B.折价发行

C.溢价发行

D.平价发行 27.债券发行时，当票面利率大于市场利率时（）。

A.等价发行债券

B.溢价发行债券

C.折价发行债券

D.平价发行债券

28、按股东权利义务的不同，股票分为（）。

A.记名股票和无记名股票

B.有表决权股票和无表决权股票

C.普通股和优先股

D、原始股和新股

29.利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为（）。

A.经营风险

B.财务风险

C.投资风险

D.资金风险 30.短期投资的目的是（）。

A.将资金投放于其他企业以谋求经营性收益

B.将资金分散运用以防范风险

C.利用控股方式实现企业扩张

D.利用生产经营暂时闲置资金谋求收益 31.当贴现率与内含报酬率相等时（）。

A.净现值＜0

B.净现值＝0

C.净现值＝1

D.净现值＞0

内含报酬率法：根据方案各期现金流入的现值之和与各期现金流出的现值之和相等时（NPV＝0）的报酬率大小来作出投资决策的一种方法。32.下列说法不正确的是（）。

A.当净现值大于零时，现值指数小于1

B.当净现值大于零时，说明该方案可行

C.当净现值为零时，说明了此时的贴现率为内含报酬率

D.净现值是各期现金流入的现值之和与总投资额现值之差

33.某投资方案的年营业收入为10000元，年付现营业成本为5000元，年折旧额为1000元，所得税税率为25%，该方案每年的营业现金流量为（）。

A.4680元

B.4750元

C.4000元

D.4320元 营业现金流量＝净利润＋折旧额

＝（10000－5000－1000）×（1－25％）＋1000＝4000 34.按对外投资形成的产权关系不同，对外投资可以分为（）。

A.实物投资和证券投资

B.股权投资和债权投资

C.直接投资和间接投资

D.短期投资和长期投资

35.某投资方案的年营业收入为1000万元，年付现营业成本为600万元，年折旧额为100万元，所得税税率为25%，该方案每年营业现金流量为（）

A.401万元

B.201万元

C.325万元

D.400万元 营业现金流量＝净利润＋折旧额

＝（1000－600－100）×（1－25％）＋100＝325

36.投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价方法是（）。

A.净现值法

B.获利指数法

C.内含报酬率法

D.平均报酬率法 37.债券投资的特点是（）。

A.债券投资者有权参与企业的经营决策

B.债券投资的风险高于股票投资

C.债券投资比直接投资的变现能力强

D.债券投资的期限较长 38.对外直接投资的特点包括（）。

A.投资变现能力较强

B.投资期限一般较长

C.投资风险较小

D.投资金额一般较小

39.某投资方案贴现率为16%，净现值为－2.46万元，贴现率为14%时，净现值为4.58万元，则该方案的内含报酬率为（）。

A.14.69%

B.15.69%

C.15.30%

D.17.3% 40.企业投资净收益是指（）。

A.股利和债券利息收入

B.投资分得的利润

C.长期投资的增加额

D.投资收益减投资损失后的余额 41.下列属于企业短期投资的是（）。

A.厂房

B.机器设备

C.应收帐款

D.无形资产 42.下列属于企业长期投资的是（）。

A.现金

B.应收帐款

C.存货

D.无形资产

43.某企业准备上马一个固定资产投资项目，有效使用期为4年，无残值，总共投资120万元。其中一个方案在使用期内每年净利为20万元，年折旧额30万元，该项目的投资回收期为（）。

A.4年

B.6年

C.2.4年

D.3年 回收期＝投资总额 /年现金流量＝投资总额 /（净利润＋折旧额）＝ 120/（20＋30）＝2.4

44、计算营业现金流量时，每年净现金流量可按下列公式的（B）计算。

A.NCF＝营业收入－付现成本

B.NCF＝净利＋折旧

C.NCF＝净利＋折旧＋所得税

D.NCF＝净利＋折旧－所得税

45.企业愿意向客户提供商业信用所要求的关于客户信用状况方面的最低标准，称为（）。

A.信用条件

B.信用额度

C.信用标准

D.信用期限 46.企业应收货款10万元，其信用条件为“3/10，n/30”，企业在第16天内收回货款，其实际收到货款额应为（）元。

A.97000

B.70000

C.93000

D.100000

47.企业对外销售产品时，由于产品经营和品种不符合规定要求，而适当降价，称作（）。

A.销售退回

B.价格折扣

C.销售折让

D.销售折扣 48.在下列各项中，不属于商业信用融资的是（C）。

A.应付账款

B.预收货款

C.办理应收票据贴现

D.用商业汇票购货 商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系 49.财务分析的最终目标是（D）。

A.揭示企业盈利能力

B.促进所有者财富最大化

C.揭露企业经常状况

D.为财务报表使用者提供信息

50.某企业2015年末的资产负债表反映，流动负债为21960万元，长期负债为17500万元，流动资产为61750万元，长期投资为5250万元，固定资产净额为53865万元。该企业的资产负债率应为（）。

A.35.56%

B.32.65%

C.34.13%

D.32.49%

资产负债率＝负债/资产＝（21960＋17500）/（61750＋5250＋53865）＝32.65％

51.销售成本对平均存货的比率，称为（）。

A.营业周期

B.应收帐款周转率

C.资金周转率

D.存货周转率

52.将企业的各项盈利指标与同行业的标准指标或先进指标比较，可以反映出企业的（）。

A.盈利水平

B.盈利趋势

C.盈利能力

D.盈利比重 57.计算速动比率时，应从流动资产中扣除的项目有（）。

A.短期投资

B.应收账款

C.存货、预付款

D.存货、预付款、待摊费用 58.企业清算时为正确确定结算财产的变现值，其计算依据应是（）。

A.实际收回的结算财产

B.账面反映的结算财产

C.评估确认的结算财产

D.市场需要的结算财产 59.清算财产在支付完清算费用后，应首先进行债务清偿的是（）。

A.各种无担保债务

B.应缴未缴税金

C.应付未付的职工工资、劳动保险费等

D.优先股股利

60.通常在清算企业流动资产、固定资产和对外投资取得的有价证券等账面价值与实际价值有较大差距时，应采用的估价方法是（）。

A.招标作价法

B.现行市价法

C.收益现值法

D.账面价值法 61.下列股利政策中，（）使得股利与公司盈余紧密结合在一起。

A.剩余股利政策

B.固定股利或稳定增长股利政策

C.固定支付率股利政策

D.低正常股利加额外股利政策 62.下列（）赋予公司一定的灵活性。

A.剩余股利政策

B.固定股利或稳定增长股利政策

C.固定支付率股利政策

D.低正常股利加额外股利政策

63.假定某公司奉行剩余股利政策，2014年提取了公积金、公益金后的税后净利为1000万元，2015投资计划所需资金支出总额为1200万元，公司最佳资本结构为权益资本占60%，债务资本占40%，则当年可以发放的股利额为（）。

A.720万元

B.480万元

C.200万元

D.280万元

1000－1200×60%＝280  多项选择题

1.企业理财的活动主要包括（）。

A.长期融资决策

B.长期投资决策

C.股利分配决策

D.营运资本决策

E.生产成本决策 2.企业理财的目标主要有（）。

A.价值最大化

B.利润最大化

C.股东财富最大化

D.最好的财务关系

E.每股收益最大化 3.企业的组织形式按主体不同分为（）。

A.外资企业

B.独资企业

C.合伙企业

D.公司制企业

E.国有企业 4.金融市场的组成要素主要有（）。

A.市场主体

B.金融工具

C.交易价格

D.组织方式

E.交易行为

5.某债券的面值为1000元，每半年发放40元的利息，那么下列说法不正确的是（）。

A.半年的利率为4%

B.票面利率为8%

C.年实际利率为8%

D.年实际利率为8.16%

E.票面利率为8.16% i：实际利率；r：名义利率；n：每年复利次数

6.β系数是衡量风险大小的重要指标，下列有关β系数的表述中正确的有（）。

A.β越大，说明风险越小

B.某股票的β值等于零，说明此证券无风险

C.某股票的β值小于1，说明其风险小于市场的平均风险

D.某股票的β值等于1，说明其风险等于市场的平均风险

E.β用来衡量系统风险

7.下列各项中属于不可分散风险的是（）。

A.国家财政政策的变化

B.某公司经营失败

C.某公司工人罢工

D.世界能源状况的变化

E.宏观经济状况的改变 8.衡量风险大小的指标有（）。

A.标准差

B.标准差系数

C.方差

D.收益期望值

E.β系数

9.下列指标中，能够反映债券投资收益的是（）。

A.名义收益率

B.转让收益率

C.最终实际收益率

D.持有期间收益率

E.到期收益率

10.吸收一定比例的负债资金，可能产生的结果有（）。

A.降低企业资金成本

B.加大企业总风险

C.加大企业财务风险

D.提高每股收益

E.提高企业资金成本

11.公司从事短期有价证券投资所关心的因素是证券的（）。

A.安全性

B.稳健性

C.变现性

D.风险性

E.收益性 12.反映公司盈利能力的指标主要有（）。

A.资产利润率

B.资本金利润率

C.销售利润率

D.成本费用利润率

E.净值报酬率

13.影响企业平均资金成本的主要因素有（）。

A.项目的投资报酬率

B.个别资金成本

C.未分配利润占所有者权益的比重

D.筹资总额

E.各种来源的资金占全部资金的比重 14.企业的融资渠道包括（）。

A.政府财政资金

B.社会公众资金

C.银行信贷资金

D.发行股票

E.发行债券 15．财务预测的作用主要表现在（）。

A.是财务决策的基础

B.是编制财务计划的前提

C.是财务管理的核心

D.是编制财务计划的依据

E.是组织日常财务活动的必要条件

16.股票上市对上市公司而言，具有（）意义。

A.提高公司的知名度

B.提高公司所发行股票的流动性和变现性

C.助于确定公司增发新股的发行价格

D.分散公司的控制权

E.便于确定公司的价值

17.提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定的代价，主要有（）。

A.应收账款机会成本

B.坏账损失

C.收账费用

D.现金折扣成本

E.储存成本 18.股份公司分派股利的形式一般有（）。

A.现金股利

B.股票股利

C.财产股利

D.负债股利

E.股票分割  判断题

1.企业同其所有者之间的财务关系，体现着监督与被监督的关系。（）

2.按照融资对象的不同，金融市场可以分为货币市场和资本市场。（）

3.金融市场的主体是指资金的供应者、需求者和交易中介人。()

4.在财务管理中，利率的大小主要由国家利率管制程度决定的。（）

5.按照市场功能的不同，金融市场可分为资金市场、外汇市场、黄金市场。（）

6.金融市场的客体是指金融市场上资金供需双方交易的对象，即资金。()

7.金融市场的主体是指资金的供应者，客体是指资金的需求者。（）

8.货币的时间价值是由时间创造的，因此，所有货币都有时间价值。（）9.货币的时间价值是在没有通货膨胀和风险条件下的社会平均资本利润率。（）

10.当通货膨胀率很低时，人们通常习惯于将银行利率视同货币的时间价值。（）

11.货币的时间价值，指的是货币经过一定时间的投资后，所增加的价值。（）

12.普通年金现值系数与普通年金终值系数互为倒数。（）

13.年金指的是定期的系列收支。（）

14．先付年金与后付年金的区别仅在于付款时间不同。（）

15.方差只能用来比较收益期望值相同的各项投资的风险程度。（）

16.标准差系数是标准差与收益期望值的比值，它可以用来比较收益期望值不同的各项投资的风险程度。（）

17.证券投资组合的风险用该组合证券之间的协方差来衡量。（）

18.投资者的两条效用无差异曲线可能会交叉。（）

最优证券组合是投资者效用无差异曲线和有效集曲线的切点

19.如果相关系数r＝-1，则组合的标准差一定等于0，即可分散风险可以全部被分散。（）

20.进取型投资组合策略是尽可能少地选择一些成长性较好的股票，而多选择低报酬的股票。（）

21.有效的资本市场是指在证券市场上，一切消息都是公开的，每个投资者都能无条件获得这些消息，并且市场消息一旦公开，就会立即反映在市场价格上。（）

22、对于多个投资方案而言，无论各方案的收益期望值是否相同，标准差系数最大的方案一定是风险最大的方案。（）

23、在两个方案对比时，方差越小，说明风险越大；同样，标准差系数越小，说明风险越大。（）

24.双证券投资组合的风险等于这两种证券的风险以其投资比重为权数计算的加权平均数。（）

两个证券的风险具有相互抵消的可能性。25.证券投资组合的风险用该组合证券之间的协方差来衡量。（）

26.最优资本结构是使企业筹资能力最强、财务风险最小的资本结构。（）

27.资金成本即用资费用，是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。（）

28.在各种资金来源中，普通股筹资的成本最高。（）

29.在各种资金来源中，债券筹资的成本最高。（）

30.债券价格由面值和票面利率决定。（）

31.在有多个备选方案的互斥选择决策中，一定要选用净现值最大的方案。（）

32.如果项目的净现值大于0，则净现值率一定大于1。（）

净现值（C）＝现金流入的现值之和（A）－初始投资额（B）现值指数＝A∕B

净现值率＝C∕B

33.相对于实物资产来说，证券投资具有价格不稳定、投资风险较大的特点。（）

34.经营租出与融资租入固定资产不提折旧。（）

35.联营企业的投资形式有股票、货币资金、实物、无形资产。（）

36.初始现金流量与营业现金流量之和是终止现金流量。（）

37.用资费用是指因使用资金而支付的费用，如股利和利息等。（）

38.净利润的计算比现金流量的计算有更大的主观随意性，作为决策的主要依据不太可靠。（）

39.非贴现现金流量指标主要包括投资回收期、投资报酬率和现值指数。（）

40.可以通过判断现值指数是否大于0，来判断方案是否可以接受。（）

41.当应收帐款增加时，其机会成本和管理成本上升，而坏帐成本会降低。（）



  简答题

1.影响股票估价的内部影响因素有哪些。 企业的财务状况  企业的成长前景  企业的盈利能力  企业的股利政策

2.为什么NPV更基础，但财务经理更偏重IRR和PI。

 IRR标准不需事先确定资本成本，使实务操作较为容易；

 IRR和PI是一个相对数，进行不同投资规模的比较和评价更为直观。

3.账面价值法与市场价值法的比较。

 账面价值法的数据易于取得，计算结果稳定，但不能正确地反映实际的资本成本水平；

 市场价值法的能真实反映当前实际资本成本水平，有利于企业现实的筹资决策，但市价随时变动，数据不易取得。4.简述权益融资与负债融资的利弊。

 权益融资的优点：增强企业信誉，降低财务风险，筹资数量大  权益融资的缺点：资金成本高，会分散企业控制权

 负债融资的优点：资金成本较低，财务杠杆作用，保证控制权  负债融资的缺点：企业有财务风险，筹资数额受限制 5.简述资金成本的用途。

资金成本是企业财务管理中可以在多方面加以应用，而主要用于筹资决策和投资决策。

 资金成本是选择资金来源，拟定筹资方案的依据  资金成本是评价投资项目可行性的主要经济指标  资金成本可作为评价企业经营成果的依据 6.债券估价的外部影响因素有哪些。 宏观经济与通货膨胀预期  利率水平 国家政策

7.短期筹资的特点有哪些。 速度快  弹性大  成本低  风险大

8.常用的股利分配政策有哪些。 剩余股利政策

 固定或稳定增长股利政策  固定股利支付率政策

 低正常股利加额外股利政策

 计算题 知识点：P201-206

投资回收期法：根据从实施投资方案开始，到收回初始投资成本所需要的时间的长短来作出投资决策的一种方法。★每期的净现金流量相等

投资回收期＝投资总额∕每期的现金净流量 ★每期的净现金流量不相等 以回收期短的方案为优

净现值法：根据方案各期现金流入的现值之和与各期现金流出的现值之和的差额的大小来作出投资决策的一种方法。

 独立方案：NPV＞0，方案可行；NPV＜0，方案不可行；  多个净现值为正的互斥方案：应选择NPV最大的方案（1）A方案的投资回收期＝投资总额∕每期的现金净流量 ＝160000 ∕50000 ＝3.2（年）B方案

B方案的回收期比A方案短，如果A、B方案是互斥方案，应选择B方案。（2）

因为A方案的净现值小于零，B方案的净现值大于零，因此应选择B方案。

2.信达公司想利用100000元的闲置资金进行投资，目前有两个方案可供选择，方案的现金流量表如下表所示。方案的净现金流量表单位：元

试计算两方案的投资回收期并加以选择。

A方案的投资回收期＝投资总额∕每期的现金净流量 ＝100000 ∕30000 ＝3.33（年）B方案

B方案的回收期比A方案短，如果A、B方案是互斥方案，应选择B方案。3.华星公司A产品的有关资料整理如下：

华星公司2007—2011年的产品产销数量与资本需要额表 预计2012年该产品产销量为2000件。要求：（1）用高低点法预测资本总需要量；（2）用线性回归法预测资本总需要量。知识点：P113-115 资金习性预测法

按照资金习性，可以把资金分为不变资金、变动资金和半变动资金。

y＝a＋bx

y：资金需要量；x：产销量；a：不变资金；b：单位产销量所需变动资金 具体方法有：高低点法、线性回归法 高低点法思路：  计算出b

 代入一组数据算出a

 得出公式：y＝a＋bx（其中a、b已知） 代入已知的x数据，算出y（1）高低点法 将b值和最近期2011年数据代入y＝a＋bx，得 1100＝a＋0.5×1400 a＝400

把a值b值代入y＝a＋bx，得y＝400＋0.5x

将2012年预计产销量2000件代入，资本总需要量为 y＝400＋0.5×2000 ＝1400（万元）（2）线性回归法 建立联立方程式组： 线性回归分析法测数据表

将2012年销量预计值2000件代入式中，得资本总需要量为

y＝410＋0.49×2000＝1390（万元）4.星光公司过去6项投资的收益率与标准差系数之间的关系如下表所示： 星光公司6项投资的收益率与标准差系数资料 当标准差系数为0.84时，要求：

（1）试用高低点法求星光公司的投资收益率；（2）试用回归分析法求星光公司的投资收益率。知识点：P78-79

投资收益率（y）＝无风险收益率（a）＋风险报酬系数（b）×标准差系数（x）（1）高低点法

将风险报酬系数和最高值代入公式：y＝a＋bx

y：投资收益率；a：无风险收益率；b：风险报酬系数；x：标准差系数 24％＝a＋0.19×1.1

a＝3.1％ 把a和b代入公式，得 y＝3.1％＋0.19x

当标准差系数为0.84时

投资收益率＝3.1％＋0.19×0.84＝19.06％（2）回归分析法 建立联立方程式组： 线性回归分析法测数据表

当标准差系数为0.84时，投资收益率＝3.3％＋0.17×0.84＝17.58％

5.大通公司投资1000万元持有A、B、C三种股票构成的证券组合，它们的系数分别为1.2，1.0和0.7，它们在证券组合中所占的比重分别为0.4，0.35，0.25，股票的市场收益率为8％，无风险收益率为5％，求该证券组合的风险收益。知识点：P82

风险收益率＝β系数（市场平均收益率－无风险收益率）投资收益率＝无风险收益率＋风险收益率

证券组合的β系数＝1.2×0.4＋1×0.35＋0.7×0.25

＝1.005

风险收益率＝1.005×（8％－5％）＝3.02％ 

6.海通公司投资1000万元持有A、B、C三种股票构成的证券组合，它们的系数分别为1.0，1.5和0.6，它们在证券组合中所占的比重分别为0.35，0.4，0.25，股票的市场收益率为10％，无风险收益率为7％，求该证券组合的风险收益。证券组合的β系数＝1.0×0.35＋1.5×0.4＋0.6×0.25

＝1.1

风险收益率＝1.1×（10％－7％）＝3.3％

7.大江公司持有X、Y、Z三种股票构成的证券组合，其系数分别是1.2、1.4和1.7，在证券投资组合中所占比重分别为20％、30％、50％，股票的市场收益率为8％，无风险收益率为5％。要求：（1）计算该证券组合的系数；（2）计算该证券组合的风险收益率；（3）计算该证券组合的必要投资收益率。（1）证券组合的β系数

＝1.2×20％＋1.4×30％＋1.7×50％＝1.51

（2）风险收益率＝1.51×（8％－5％）＝4.53％（3）投资收益率＝5％＋4.53％＝9.53％ 8.甲公司计划进行一项投资，其各年的预计现金流量和管理人员给出的约当系数见下表，无风险贴现率为10％。项目的现金流量和约当系数

试运用所学的企业理财的方法判断甲公司是否可以进行投资。知识点：P224-226

约定当量法：将不确定的各期现金流量，按照一定的约当系数折算为大约相当于确定的现金流量的数量，然后利用无风险贴现率来评价风险投资项目的方法。约当系数（d）＝确定的现金流量/期望的现金流量

从计算结果来看，按风险程度对现金流量进行调整后，净现值为负数，不能进行投资。

9.兴化公司的一项投资,需要资金2200万元，有两种方案可供选择，收益概率分布如下表所示，试分析应选择哪一方案进行投资？ 兴化公司一项投资的收益概率分布表 知识点：P76-77

收益期望和方差公式如下：

 收益的期望值相等时，用方差进行决策，选择方差较小的方案

 收益的期望值不相等时，用标准差系数进行决策，选择标准差系数较小的方案

标准差系数＝标准差／收益期望值

A、B方案的期望收益不同，要利用标准差系数来进行决策

A方案的标准差系数高于B方案，即A方案的投资风险要高于B方案，投资决策时应选择B方案。

10.A企业计划用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择，A企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票的现行市价为每股15元，上年每股股利为0.25元，预计以后每年以6％的增长率增长。N公司股票现行市价为每股8元，上年每股股利为0.80元，股利分配政策将继续坚持固定股利政策。A企业所要求的投资报酬率为8％。试分别计算M公司、N公司股票价值并分析A企业应做出怎样的投资决策。知识点：P101-102 股票估价模型：  长期持有，股利稳定

股票价值＝每年固定的股利／必要报酬率  长期持有，股利固定增长

股票价值＝第一期期末的股利／（必要报酬率－股利增长率）

当股票价值大于股票市价时：值得购买；当股票价值小于股票市价时：不值得购买；

M公司股票的投资价值（13.25元）小于市价（15元）；N公司股票的投资价值（10元）大于市价（8元）。A企业应该投资N公司股票。

12．新亚公司生产A产品，现行销售量为20 000件，销售单价5元，单位变动成本3元，固定成本总额20 000元。假设新亚公司的资本来源为：债券100 000元，年利率5％；优先股500股，每股面值100元，年股利率7％；普通股为500股，每股收益8元，新亚公司所得税税率为50％。试计算公司总杠杆系数。知识点：P254、261、263

13.华为公司生产A产品，现行销售量为30 000件，销售单价5元，单位变动成本3元，固定成本总额20 000元。假设华为公司的资本来源为：债券100 000元，年利率7％；优先股500股，每股面值100元，年股利率8％；普通股为500股，每股收益8元，华为公司所得税税率为50％。试计算公司总杠杆系数。14.某企业资金结构如下： 该企业优先股成本率为12％；普通股成本率预计为16％；企业债券成本率为9％(税后)。要求：计算该公司的平均资金成本率。

平均资金成本率＝12％×20％＋16％×50％＋9％×30％＝13.1％

15.中大公司拟购买中兴公司发行的利随本清的公司债券，该债券面值为1000元，期限为5年，票面利率为12％，不计复利，当前市场利率为10％，该债券的价格为多少时，企业才能购买？ 知识点：P97

到期一次性还本付息，以单利计息的债券（即利随本清）

PV：债券的现值；F：债券面值；r：市场利率或必要报酬率；i：债券票面利率；n：付息总期数

该债券价格低于993.44元时，企业才能购买。

16.A公司拟购买B公司发行的利随本清的公司债券，该债券面值为1500元，期限为4年，票面利率为11％，不计复利，当前市场利率为9％，该债券的价格为多少时，A公司才能购买？

银行从业个人理财复习题2 篇5

2009年银行从业考试个人理财考前练习题

21、货币政策工具不包括()。A.存款准备金率B.财政支出C.再贴现率D.公开市场操作标准答案：B2、宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列说法正确的是()。A.法定存款准备金率下调，利于刺激投资增长B.某地区贫富差距变大，私人银行业务不易开展C.国家减少财政预算，会导致资产价格的提升D.在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹标准答案：A3、客户和某商业银行签订了非保本浮动收益理财计划。则()A.该银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益B.该银行根据约定条件保证客户的收益C.该银行根据约定条件保证客户的收益率D.该银行根据约定条件保证客户的本金安全标准答案：A4、在通货膨胀条件下，()。

A.名义利率才能真实反映资产的投资收益率

B.实际利率高于名义利率

网校地址：北京大学太平洋大厦15层1511室邮编：100080电话：010-***6

C.个人和家庭的购买力增加

D.固定利率资产贬值

标准答案：D5、证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地()。

A.规避通货膨胀风险

B.降低非系统风险

C.降低系统风险

D.降低不可分散风险

标准答案：B6、远期利率协议交易中，若参照利率为5.37%。协议利率为5.36%。利息支付天数为90天，假定天数基数为360天，名义借贷本金为1千万元，则现金结算额为()元。

A.246.7

B.308.6

C.123.5D.403.3标准答案：A7、以下关于债券的分类不正确的是()。

A.按债券发行主体可分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等

B.按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券等

C.按利息支付方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券等

D.按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等

标准答案：C8、金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的()。

A.集聚功能，资源配置功能

B.财富功能，资源配置功能

C.集聚功能，反映功能

D.财富功能，反映功能

标准答案：C9、已知某债券折价发行，票面利率8%。则实际的到期收益率可能为()。

A.7.5%

B.8%

C.9.1%

D.以上均不可能

标准答案：C10、已知某只基金的投资资产中现金持有量较小。则该只基金最有可能是一只()。

A.开放式基金

B.公募基金

C.国际基金

D.成长型基金

标准答案：D11、以下关于外汇市场及外汇产品的说法正确的是()。

A.目前，外汇市场交易以远期外汇交易占主要地位

B.为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇

C.远期外汇交易的交割期一般按周计算

D.国际货币市场外汇期货合约的交割月份为每年的3月、6月、9月和12月

标准答案：D12、一般情况下，可转换债券的风险()。

A.高于股票

B.低于普通债券

C.高于国债

D.低于储蓄产品

标准答案：C13、房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项。这被称为房地产投资的()。

A.价值升值效应

B.财务杠杆效应

C.现金流和税收效应

D.风险效应

标准答案：B14、金融市场可以按照()分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。

A.金融市场的重要性

B.金融产品的期限

C.金融产品交易的交割方式

D.金融工具发行和流通特征

标准答案：D15、将金融产品以某种标准进行通常状况下的排序。则下列说法正确的是()。

A.按金融产品的风险由大到小排序为：衍生品、股票、储蓄产品、可转换债券

B.按金融产品的流动性由大到小排序为：国库券、定期存款、大额可转让存单

C.按金融产品的收益率由大到小排序为：外币理财计划、期货、储蓄产品

D.按金融产品的利率由大到小排序为：定期存款、定活两便储蓄存款、活期存款

标准答案：D16、注重基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益的是()。

A.收入型基金

B.指数型基金

C.成长型基金

D.平衡型基金

标准答案：C17、某投资者购买了50000美元利率挂钩外汇结构性理财产品(一年按.360天计算)，该理财产品与I~IBOR挂钩，协议规定，当LIBOR处于2%一2.75%区间时。给予高收益率6%;若任何一天LIBOR超出2%一2.75%区间，则按低收益率2%计算。若实际一年中I~IBOR在2%。2.75%区间为90天，则该产品投资者的收益为()美元。

A.750

B.1500

C.2500

D.3000

标准答案：B18、下列描述中，适于描述开放式基金的有()个，适于描述封闭式基金的有()个。

①基金的资金规模具有可变性

②在证券交易所按市价买卖

③所募集到的资金可全部用于投资

④受益凭证可赎回

⑤依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产

⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道.A.3.3B.3.2C.2.4D.2.3

标准答案：B19、下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是()。

A.抗系统风险的能力强

B.具有内在价值和实用性

C.存在市场不充分风险和自然风险

D.收益和股票市场的收益正相关

标准答案：D20、下列不属于人身保险的是()。

A.人寿保险

B.意外伤害保险

C.健康保险

D.责任保险

理财基础知识练习题 篇6

单选题

1.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。

(A)学生贷款利息最低

(B)国家助学贷款的利息最低

(C)一般商业性贷款利息最低

(D)利息水平完全相同

2.投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是()。

(A)股票是一种有价证券

(B)股票是一种真实资本

(C)股票代表持有人对公司的所有权

(D)股票是一种法律凭证

3.人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是()。

(A)每股股价与每股净盈利的比

(B)每股净盈利与每股股价的比

(C)价格/销售收入

(D)销售收入/价格

4.投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。

(A)技术分析

(B)基本面分析

(C)效率市场分析(D)基本面分析和技术分析

5.现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。(A)预期寿命的延长(B)提前退休(C)市场利率波动(D)婚姻出现问题

6.从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。(A)国家统筹养老保险模式(B)强制储蓄养老保险模式(C)投保资助养老保险模式(D)部分基金式

7.某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。(A)4.5%(B)7.2%(C)3.7%(D)8.1%

8.某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下： 800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500 则该公司8位员工工资的中位数是()。(A)800(B)1200(C)1500(D)3000

9.接上题，公司8位员工工资的众数是()。(A)3000(B)1500(C)1200(D)800

10.李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存()元。(A)1151.4(B)1200.8(C)1325.6(D)1345.9

参考答案：1-5 ABABD6-10 ACCBA多选

1.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。(A)是否有稳定、充足的收入

(B)个人是否有发展的潜力(C)是否有充足的现金准备(D)是否有适当的住房

(E)是否购买了适当的财产和人身保险

2.关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。(A)内外资企业税率统一

(B)税制的改革减轻了很多民族企业税负(C)税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基(D)新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率(E)新法的实施使银行有效税率上升

3.2007年1月1日新的《企业会计准则》实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。(A)新准则加大了对关联交易的披露(B)新准则扩大了合并报表范围(C)新准则与国际财务报告体系趋同

(D)取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”(E)新准则规定，计提的资产减值可以转回4.我国宏观经济管理的主要目标包括()。(A)增加就业(B)实现“四大平衡”(C)稳定物价

(D)保持国际收支平衡(E)实现“五个统筹”

5.GDP的计算方法通常有以下方法()。(A)生产法(B)收入法(C)成本法(D)市场价值法(E)支出法

6.产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。(A)支柱产业(B)主导产业(C)瓶颈产业(D)朝阳产业(E)上游产业

7.财政政策手段包括()。(A)支出政策(B)国债(C)利率(D)税收(E)直接信用控制

8.民间信用的特点是()。(A)灵活(B)规范(C)风险大(D)利率低(E)易发生违约纠纷

9.中央银行增加基础货币的途径有()。(A)增加现金发行(B)增加现金回笼(C)调低法定存款准备金率(D)向商业银行提供贷款(E)减少外汇储备

10.张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是((A)邻居家15岁的儿子(B)居民委员会的张大妈(C)作律师的儿子

(D)和儿子一起开办律师事务所的合伙人(E)张某门前的修车师傅参考答案：

理财基础知识练习题 篇7

这是学生在学习了“除数是两位数的除法”后安排的一个练习。备课时教研组就编者安排聪聪提的问题的用意进行了讨论。因为学生想提出的问题无非有两种:一种是一共栽了几棵树?还有一种就是杨树比松树多栽了几棵?而这两个问题对于四年级的学生来说意义已不大了。那么, 聪聪提出的问题又有何价值呢?为了解决当时的困惑, 在解决了第一个问题栽的杨树是松树的9倍后, 笔者有意先让学生与同桌交流, 你还能提出什么数学问题?再把所提的问题都写在练习本上并加以解决, 然而, 学生的汇报交流让笔者惊呆了。

【教学片段】

生:如果每行松树种12棵, 一共可以种几行?还余几棵?算式是76÷12=6 (行) ……4 (棵)

生:如果杨树每行种10棵, 最多可以种几行?再增加几棵又可以种一行了?算式是684÷10=68……4 (棵) , 10-4=6 (棵) 。最多可以种68行, 再增加6棵又可以种一行了。

生 (已迫不及待了) :这些杨树和松树一共要种20行, 那么平均每行种几棵?算式是:684+76=760 (棵) , 760÷20=38 (棵) 。平均每行种38棵, 正好没有剩余。

生:三年级5位同学负责栽松树, 四年级45位同学负责栽杨树, 哪个年级先栽完?算式是684÷45=15 (棵) ……9 (棵) , 76÷5=15 (棵) ……1 (棵) 。

师:为什么你要选5位同学负责栽松树、45位同学负责栽杨树呢?

生:因为我们已经知道了栽的杨树是松树的9倍, 所以我也要选45位同学是5位同学的9倍。本来我以为可以同时栽完的, 但我一计算才知道三年级栽的松树应该先栽完。

师:你是怎么判别的?

生:因为求出的商都是15, 表示每位同学都栽了15棵, 而杨树余了9棵, 松树余了1棵, 所以三年级栽的松树先栽完。 (其他学生给予了热烈的掌声, 笔者也翘起了大拇指)

师:还有没有同学想提问的?

生:长大后如果一棵树一天能产生5克氧气, 那么这些树将来一天共能产生多少氧气来供人类呼吸?算式是684+76=760 (棵) , 760×5=3800 (克) 。

生:我也想提一个, 但我不知道怎么算。就是再增加几棵松树, 杨树是松树的6倍?

师:大家都来想办法吧!请你们在练习本上写写看!

生:684÷6=114 (棵) , 114-76=38 (棵) 。因为问题只是说松树增加几棵, 而杨树的棵数又是不变的, 所以, 684÷6=114就是算出松树要达到的114棵, 杨树才是松树的6倍, 所以114-76=38 (棵) 就是增加的棵数。

【教学反思】

有关个人短期理财的小知识 篇8

首先，弄清产品期限。客户一般认为银行理财产品期限和定期存款一样，是从购买当天计算起息。其实银行理财产品说明书中写得很清楚，何时为起息日何时到期日。建议大家购买银行理财产品时候，一定看清楚说明书中募集日和起息日，需要提醒一点是理财产品到账日，是在到期日再加三个工作日，注意如果在三个工作日期间，有周六日在其中，还需要再多加两个工作日，这样所计算的到账日期即为正确的日期。

其次，关注收益率。由于投资范围不同，个人短期理财产品的预期收益率相差较大。即使是同类型产品，各家银行的预期收益率也各不相同。因而投资者要经过多方咨询后再做选择。一般来说，预期收益率比较高，指的是在理想情况下理财产品的收益情况，这就存在一定的市场风险，预期收益可能最终不能实现。而固定收益率的风险几乎为零，基本上可以实现，这就注定它不可能太高。最低收益率则一般很低，它在保障投资者最低收益的基础上，还有一定的获利潜力，投资者在选择这类产品时，应着重考虑产品收益有无实现的可能性，可参考产品以前年度的业绩，或关注市场走势分析。

个人短期理财误区

虽然银行短期理财产品因为周期短、流动性强、收益高、风险小等原因一度火爆发行，但是其实很多人购买后会发现，首先收益并没有那么高，甚至是相当低；这是因为大部分投资者对银行理财产品的合同没有细读，首先收益率大部分都是预期年化收益，这样就意味着其实很多情况下是达不到这种宣传的收益的，另外在购买这些理财产品的过程中，大多投资者忽略了前面的申购期和后面的清算期是额外都不计息的，而这段时间可以说是免费借给银行的。例如某款7天的理财产品，年化收益8%，但是算上申购期和清算期可能前后加起来12天左右，如果按这12天一平均，收益就相对低多了。

对于个人短期理财建议

其实很多人购买个人短期理财产品基本都是出于风险低、收益比存款高、流动性强这些原因，其实很多其他投资方式都有这些优点，比如可以投资货币基金，货币基金流动性强、风险低、收益一般也比存款高；另外低风险投资回报看得是长期（一般至少一年）才有可比性，如果这几天买一款短期理财产品，过几天再换另一款，这样一年下来，你的收益往往还没有一年定期存款高呢！所以绝对不要把资金全投在短期理财产品上面，真正的理财方式是根据自己的具体情况，通过合理的资产配置，到达保值增值的目的。