反洗钱竞赛
颁布实施五周年知识竞赛题库
1、什么是“洗钱”？
洗钱，通常是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
2、金融行动特别工作组对洗钱是如何定义的？
凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。
3、什么是洗钱罪？
我国《刑法》规定的洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，通过提供资金账户、协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券、通过转账或者其他结算方式协助资金转移、协助将资金汇往境外以及以其他方式进行掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。
4、我国现行《刑法》定义的洗钱罪的上游犯罪有几类、多少种罪名？都是那几类？
7类，共73种罪名。7类犯罪是指毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序 犯罪、金融诈骗犯罪。
5、洗钱行为和洗钱罪有何区别？
（1）上游犯罪的范围不同。我国刑法规定洗钱罪的上游犯罪为7种。犯罪分子只有清洗7种上游犯罪的所得才构成洗钱罪。洗钱行为则没有上游犯罪限制。洗钱行为的明显特征是不管其上游犯罪是何种犯罪行为，只要是对非法所得及其收益进行清洗都构成洗钱行为。也就是说，在我国根据目前的法律，洗钱行为并不一定都构成犯罪，只有当事人对从事这七种犯罪活动所获得的黑钱进行清洗时，才构成我国刑法中规定的洗钱罪。
（2）承担法律责任不同。洗钱行为不一定要追究刑事责任，有的可能要追究行政责任或民事责任。洗钱罪则必须要追究刑事责任。
6、常见的洗钱渠道有哪些？（1）现金走私；
（2）将大额现金分散存入银行；（3）向现金流量高的行业投资；（4）购臵流动性较强的商品；
（5）匿名存款或购买不记名有价金融证券；（6）制造显失公平的进出口贸易；（7）注册皮包公司，虚拟贸易；（8）设立外资公司；
（9）利用地下钱庄和民间借贷转移犯罪收入；（10）购买保险；（11）实施复杂的金融交易；（12）在离岸金融中心设立匿名账户；（13）利用银行保密法洗钱。
7、洗钱的危害是什么？
（1）洗钱本身是一种犯罪行为，犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合，还会对社会稳定、国家安全和人民的生命和财产的安全造成巨大损失。
（2）洗钱活动削弱国家的宏观经济调控效果，严重危害经济的健康发展。洗钱的主要目的是掩饰和隐瞒违法所得，使违法所得表面合法化。因此，洗钱活动不遵循资金流向最有效益领域的基本经济规律，破坏了资源的合理配臵，客观上干扰了国家宏观经济调控的政策效果，损害经济稳定和经济的可持续增长。
（3）洗钱助长和滋生腐败，败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。
（4）洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市场的稳定，增加金融机构的运营风险。大量的资金流入流出也容易引起汇率的变化，引起市场动荡和汇率波动。
（5）洗钱活动损害合法经济体的正当权益，破坏市场微观竞争环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。
（6）洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。合法经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的 前提。金融机构涉嫌洗钱或者被犯罪分子利用进行洗钱，会严重损害金融机构的声誉，还会使金融机构面临法律风险和经济损失，从而面临客户流失和失掉业务机会的巨大风险。
8、洗钱一般包括哪三个阶段？
洗钱一般包括处臵、离析和归并三个阶段。处臵阶段是洗钱过程的起始环节，离析阶段是洗钱过程的核心环节，归并阶段是洗钱过程的最后环节。
9、《中华人民共和国反洗钱法》何时、在何会议上通过？自何时起施行？
2006年10月31日，由第十届全国人民代表大会常委会第二十四次会议通过，自2007年1月1日起施行。
10、《反洗钱法》的立法宗旨是什么？《反洗钱法》属于一部什么性质的法律？
预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪。从反洗钱法的立法宗旨看，《反洗钱法》属于预防性法律制度。
11、《反洗钱法》颁布后，我国又颁布了哪些反洗钱规章？何时以何种方式颁布？生效日期如何规定？
（1）2006年11月14日，中国人民银行以中国人民银行令（[2006]第1号）的形式颁布了《金融机构反洗钱规定》。该规定自2007年1月1日施行。
（2）2006年11月14日，中国人民银行以中国人民银行令（[2006]第2号）的形式颁布了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办 法》。该办法自2007年3月1日起施行。
（3）2007年6月11日，中国人民银行以中国人民银行令（[2007]第1号）的形式颁布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》。该办法自发布之日起施行。
（4）2007年6月21日，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会以一行三会令（[2007]第2号）的形式颁布了《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。该办法自2007年8月1日起施行。
12、概括《反洗钱法》的基本框架？
共7章，37条。共分为总则、反洗钱监督管理、金融机构反洗钱义务、反洗钱调查、反洗钱国际合作、法律责任、附则。
13、《反洗钱法》对反洗钱是如何定义的？
反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《反洗钱法》规定采取相关措施的行为。
14、《反洗钱法》的适用范围是什么？
在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构。
15、《反洗钱法》中所称金融机构，具体包括哪些机构？ 包括政策性银行、商业银行、信用合作社、邮政储汇机构、信托 投资公司、证券公司、期货经纪公司、保险公司以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构。
16、制定《金融机构反洗钱规定》的目的和法律依据是什么？ 目的：为了预防洗钱活动，规范反洗钱监督管理行为和金融机构的反洗钱工作，维护金融秩序。
依据：根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规，制定《金融机构反洗钱规定》。
17、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料和交易记录保存管理办法》的适用范围是什么？
适用于在中华人民共和国境内设立的下列金融机构：
（1）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行。
（2）证券公司、期货经纪公司、基金管理公司。（3）保险公司、保险资产管理公司。
（4）信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
（5）中国人民银行确定并公布的其他金融机构。
从事汇兑业务、支付清算业务和基金销售业务的机构也适用。
18、我国反洗钱监管体制具有什么特点？
《反洗钱法》颁布实施后，正式确定了我国反洗钱监管体制。总 体特点为“一部门主管、多部门配合”。
一部门主管是指国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。
多部门配合是指国务院有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。
19、国务院反洗钱行政主管部门具体是指哪个单位？为什么？ 根据我国现行法律的规定，国务院反洗钱行政主管部门是中国人民银行。确定中国人民银行为反洗钱行政主管部门的原因是：
（1）法律规定。《中国人民银行法》第四条规定：中国人民银行负责指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱资金监测。
（2）中国人民银行着眼于我国金融业反洗钱工作的实际需要，制定了一系列的反洗钱规章制度，以金融业为起点推动我国反洗钱工作。
（3）中国人民银行设立了专门的反洗钱部门来承担我国金融业反洗钱的行政管理职能，并设立了中国反洗钱监测分析中心，奠定了我国反洗钱行政管理工作的组织基础。
（4）中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，不仅有效地促进了我国反洗钱工作的深入开展，而且有力地推动了我国反洗钱国际合作的进程。
20、我国反洗钱监管体制中多部门配合主要指哪些部门？（1）国务院有关金融监督管理机构。具体包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会；（2）执法机构。具体包括公安、检察、法院等执法机关；（3）海关；
（4）国务院其他行政主管部门。
21、国务院金融管理机构的反洗钱职责是什么？
（1）参与制定反洗钱规章。即参与制定《金融机构客户身份识别和客户身份资料和交易记录保存管理办法》。
（2）对监督管理的金融机构提出内控制度的要求。《反洗钱法》第十四条：国务院有关金融监督管理机构审批新设机构或者金融机构增设分支机构时，应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案；对于不符合规定的设立申请，不予审批。
（3）对违反反洗钱法律法规的金融机构，根据中国人民银行的建议，依法责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证。对致使洗钱后果发生的、情节特别严重的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他责任人员，根据中国人民银行的建议，依法责令金融机构给予纪律处分，依法取消任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。
22、中国反洗钱监测分析中心的主要职责是什么？（1）接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告；（2）建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息；
（3）按照规定向中国人民银行报告分析结果；
（4）要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告；（5）经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料；（6）中国人民银行规定的其他职责。
23、为什么将金融机构确定为预防、监控洗钱行为的义务主体？（1）金融机构是洗钱活动利用的主要通道；
（2）金融机构位于消除和打击洗钱行为的战斗的最前线；（3）通过金融机构的专业技能和专业分析，找出不寻常的交易活动；
（4）调查可疑交易线索需要金融机构的配合。
24、外国法人金融机构的在华分支机构是否是反洗钱义务主体？为什么？
是。只要是在中华人民共和国境内设立的金融机构，都应当履行《反洗钱法》要求的反洗钱义务。
25、金融机构应履行的反洗钱义务有哪些？
根据《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等法律的规定，金融机构应履行的反洗钱主要义务包括：
（1）建立反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作；
（2）建立客户身份识别制度；
（3）建立客户身份资料和交易记录保存制度；（4）执行大额交易和可疑交易报告制度；（5）开展反洗钱培训和宣传；（6）遵守反洗钱保密规定；（7）配合行政机关开展反洗钱行政调查；（8）报案和举报；（9）冻结账户；
（10）按照规定报送反洗钱统计报表、信息资料以及稽核审计报告中与反洗钱有关的内容。
26、《反洗钱法》赋予金融机构哪些权利？
（1）请求保护权。《反洗钱法》第六条：履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。
（2）获得帮助权。金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。
（3）拒绝调查权。中国人民银行反洗钱调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。
（4）请求更正权。反洗钱调查人员询问被调查机构的工作人员时，应当制作询问笔录。询问笔录应当交被询问人核对。记载有遗漏或者差错的，被询问人可以要求补充或者更正。
（5）解除冻结权。金融机构在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。
27、简述反洗钱义务主体应当建立的三大反洗钱预防基本制度。客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。
28、反洗钱义务主体建立反洗钱基本制度的意义有哪些？ 有利于发挥反洗钱义务主体反洗钱“第一道防线”的基础作用，有利于反洗钱义务主体规避洗钱和恐怖融资风险以及相关的法律风险，有利于反洗钱义务主体加强风险管理、开展审慎经营、树立商业诚信、限制不正当竞争行为。
29、反洗钱预防措施的核心内容是什么？
大额交易和可疑交易报告制度对于反洗钱具有重要的作用，是反洗钱工作的核心内容。
30、三项反洗钱制度中处于基础地位的制度是哪个？为什么？ 客户身份识别制度。通过客户身份识别制度，金融机构可以据此判断客户所需要的金融服务及其账户内的资金流动是否与客户的身份和业务性质相符，其资金来源或用途是否存在可疑之处，从而保护金融机构本身不被犯罪分子利用，维护金融机构的信誉。
31、哪个机构有权代表我国政府开展反洗钱国际合作？ 国务院反洗钱行政主管部门——中国人民银行根据国务院的授权，代表中国政府与外国政府和有关组织开展反洗钱合作，依法与境外反洗钱机构交换与反洗钱有关的信息和资料。32、2004年我国与哪些国家创建了一个地区性的反洗钱合作组织？其名称是什么？
2004年，我国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯共同作为创始成员国成立了欧亚反洗钱与反恐融资工作组（EAG）。
33、金融行动特别工作组（FATF）是一个什么样的反洗钱国际组 织？
反洗钱金融行动特别工作组(Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF)是西方七国为专门研究洗钱的危害、预防洗钱并协调反洗钱国际行动而于1998年在巴黎成立的政府间国际组织，其成员国遍布各大洲主要金融中心。该机构是反洗钱和反恐融资领域最具权威性的国际组织之一，FATF 关于反洗钱的《40＋9项建议》是国际反洗钱领域中的重要文件。截至2005年２月，该组织已拥有33个成员以及20多名观察员。
34、FATF《关于反洗钱工作的四十项建议》和反恐融资的特别建议已被哪两大国际组织认可，作为打击洗钱和恐怖融资的国际标准？
国际货币基金组织和世界银行。
35、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向哪些部门举报？ 反洗钱行政主管部门或者公安机关。
36、举报人可以采取哪些形式举报？
可以登录中国反洗钱监测分析中心互联网网站进行在线举报，也可以采用来电、来信、传真、电子邮件等方式。
37、司法机关和行政执法机关要求金融机构协助、配合打击洗钱活动，金融机构能否拒绝？
不能。金融机构及其工作人员应当依法协助、配合。
38、简述金融机构境外分支机构的反洗钱工作应当遵循的原则规定。
金融机构的境外分支机构应当遵循驻在国家或者地区反洗钱方 面的法律规定，协助配合驻在国家或者地区反洗钱机构的工作。
39、金融机构履行反洗钱义务会不会影响其正常经营？ 金融机构履行反洗钱义务不会影响其正常经营，而是有利于增强金融机构的抗风险能力，促进金融机构稳健运营。金融机构的反洗钱义务并不是新创设的，有关客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度的部分内容早就分别在《证券法》、《个人存款账户实名制规定》、《贷款通则》以及会计制度和其他业务管理规定中有所体现。这些制度已经成为金融机构开展业务的基本制度，《反洗钱法》只是从反洗钱的角度将这些制度法律化，系统规定了这三项制度的内容。
同时，金融机构严格履行反洗钱义务，还有利于增强金融机构自身的抗风险能力，促进其良性发展。其一，金融机构健全内控制度，可以有效地防御操作风险、道德风险、法律风险等各类风险，提高风险控制能力；其二，国家建立完备的反洗钱法律体系，会在国际金融领域树立我国良好的国际形象，为国内金融机构提供良好的国际环境；其三，国内金融机构健全反洗钱制度，规范反洗钱操作，可以促进金融机构的合规经营。这些措施，都有利于提高我国金融机构的国际竞争力。
40、金融机构客户应履行的反洗钱义务是什么？
任何单位与个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。
41、哪个机构有权对金融机构的反洗钱工作进行监督检查？具体包括哪些权限？
中国人民银行及其派出机构负责对金融机构履行反洗钱义务的情况进行监督检查。具体包括现场检查权、非现场监管权、行政处罚权、行政调查权、临时冻结权。
42、中国人民银行及其分支机构监督检查的主要内容是什么？（1）金融机构依法采取反洗钱预防、监控措施的情况；（2）金融机构建立和落实反洗钱内部控制制度情况；（3）建立健全和有效实施客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度的情况；
（4）金融机构履行其他反洗钱义务的情况。如宣传培训义务、信息保密义务等。
43、中国人民银行反洗钱监管的方式有几种？如何定义？ 有三种。分别是现场检查、非现场监管、约见谈话。
现场检查是指中国人民银行及其分支机构根据反洗钱监管工作的需要，到被检查金融机构实地检查金融机构执行反洗钱法律制度的情况。现场检查分为专项检查和全面检查。
非现场监管是指中国人民银行及其分支机构收集金融机构报送的反洗钱信息，分析评估其执行反洗钱法律制度的状况，根据评估结果采取相应的风险预警、限期整改等监管措施的行为。
约见谈话制度指中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以与金融机构董事、高级管理人员谈话，要求其就金融 机构履行反洗钱义务的重大事项作出说明。
44、金融机构应按向中国人民银行报送中哪些反洗钱信息？（1）反洗钱内部控制制度建设情况；（2）反洗钱工作机构和岗位设立情况；（3）反洗钱宣传和培训情况；（4）反洗钱内部审计情况；
（5）中国人民银行依法要求报送的其他反洗钱工作信息。上述第（1）项反洗钱信息在内发生变化的，金融机构应及时报告。上述第（2）项反洗钱信息在内发生变化的，金融机构应在变化后10个工作日内报告。
45、金融机构应按季度向中国人民银行报送哪些信息？（1）执行客户身份识别制度情况；
（2）协助司法机关和行政执法机关打击洗钱活动情况；（3）向公安机关报告涉嫌犯罪情况；
（4）中国人民银行依法要求报送的其他反洗钱信息。
46、下列信息中国人民银行及其分支机构是否可以要求金融机构报送？报送的时间如何规定?（1）报告可疑交易情况；
（2）配合中国人民银行及其分支机构开展反洗钱行政调查情况；（3）执行中国人民银行临时冻结措施情况；
（4）向中国人民银行及其分支机构报告涉嫌犯罪情况。可以，按季报送。
47、金融机构向中国人民银行报告非现场监管信息的时间是如何规定的？
金融机构应于每年或者每季度结束后的5个工作日内向中国人民银行或者中国人民银行当地分支机构报告反洗钱非现场监管信息。
48、中国人民银行及其分支机构对收集的非现场监管信息发现有疑问或需要进一步确认的，可采取什么方式向报告机构进行核实和确认？
（1）电话询问；（2）书面询问：（3）走访金融机构；
（4）约见金融机构高级管理人员谈话。
49、中国人民银行对非现场监管信息进行书面质询的，金融机构应如何处理？
（1）审核《反洗钱非现场监管质询通知书》。质询书的被质询单位与报告单位不符或缺少公章的，金融机构可拒绝受理。
（2）对被质询事项进行确认。
（3）书面回复。报告单位应在收到质询书5工作日内以书面形式回复中国人民银行。
50、中国人民银行对非现场监管信息采取走访方式进行核实和确认的，金融机构如何受理？
（1）审核《反洗钱非现场监管走访通知书》。如通知书上的报告机构有误，或缺少公章的，金融机构可拒绝受理。（2）审核走访人员及相关证件。走访时，中国人民银行及其分支机构反洗钱工作人员不得少于2人，并出示执法证。人员少于2人或者未出示执法证的，金融机构有权拒绝。
（3）配合走访人员，认真核对相关信息；
（4）审核走访人员填写的《反洗钱非现场监管走访调查记录》，并签字、盖章。
51、金融机构对《反洗钱非现场监管意见书》中涉及行政处罚事项有异议的，如何处理？
金融机构应当在收到相关处理文书之日起10日内向发出文书的中国人民银行或其分支机构提出申述、申辩意见。金融机构陈述的事实、理由及提交的证据成立的，中国人民银行或其分支机构应当予以采纳。
52、简述中国人民银行及其分支机构进行现场检查可以采取的措施。
（1）进入金融机构进行检查；
（2）询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；
（3）查询、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存。
（4）检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。
53、什么是反洗钱行政调查？
反洗钱行政调查是指中国人民银行及其分支机构在履行反洗钱 行政职责过程中，为实现特定的行政目的，而实施的收集资料、核实信息的行为。
54、可疑交易活动行政调查的主体是谁？
中国人民银行或者其省一级派出机构。具体包括中国人民银行总行，上海总部，分行，营业管理部，省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行。
55、反洗钱调查的客体是谁? 可疑交易活动。
56、中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构的配合义务是什么？
金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和材料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，承担相应法律责任。
57、反洗钱行政调查的事项包括哪些？
中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：
（1）金融机构按照规定报告的可疑交易活动：（2）通过反洗钱监督管理发现的可疑交易活动；
（3）中国人民银行地市中心支行、县（市）支行报告的可疑交易活动；
（4）其他行政机关或者司法机关通报的涉嫌洗钱的可疑交易活动；（5）单位和个人举报的可疑交易活动；（6）通过涉外途径获得的可疑交易活动；
（7）其他有合理理由认为需要调查核实的可疑交易活动。
58、反洗钱行政调查有几种形式？分别是什么？ 两种。一种是书面调查；一种是现场调查。
59、反洗钱行政调查的内容有哪些？（1）被调查对象的基本情况；（2）可疑交易活动是否属实；
（3）可疑交易活动发生的时间、金额、资金来源和去向；（4）被调查对象的关联交易情况；（5）其他与可疑交易有关的事实。60、金融机构如何受理反洗钱书面调查？
（1）审核中国人民银行或其省一级分支机构签发的《反洗钱调查通知书》上的要素填写是否齐全。如被调查单位名称不符或缺少调查单位公章的，金融机构可不予受理。
（2）如实填写被调查事项的相关内容，如实提供相关文件和资料，并对所提供文件和资料的真实性和完整性承担法律责任。
（3）按照调查通知书的要求向调查单位反馈情况和资料。（4）严格保守秘密，不得透漏与调查事项有关的任何信息。61、反洗钱现场调查时，调查人员可以查阅、复制哪些文件或资料？
（1）账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销 帐户时提供的信息和资料；
（2）交易记录，包括被调查对象在金融机构进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证。
（3）其他与被调查对象和交易活动有关的纸质、电子或音像等形式的资料。
62、反洗钱调查中询问的概念是什么? 询问是指中国人民银行或者其省一级派出机构的调查人员在调查可疑交易活动过程中,就与可疑交易活动有关的问题,依法直接向金融机构的工作人员了解情况的调查措施。
63、在调查可疑交易活动中,封存的适用条件是什么?（1）中国人民银行或其省一级机构调查可疑交易活动。（2）可疑交易活动需要进一步核查。（3）经国务院反洗钱行政主管部门或者经其授权的派出机构负责人批准。（4）被调查的文件、资料可能被转移、隐藏、篡改或者毁损。
64、客户要求将调查所涉及的账户资金转移境外的，金融机构应当如何处理？
应立即向中国人民银行当地分支机构报告。
65、根据《反洗钱法》的规定，采取临时冻结措施的前提条件是什么？
可疑交易涉及的客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施。
66、临时冻结时间最长不能超过多长时间？金融机构接到中国人 民银行对客户资金采取临时冻结通知，应当如何处理？
临时冻结不得超过48小时。金融机构接到中国人民银行对客户资金采取临时冻结通知，应当立即予以执行。接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》的，或超过48小时未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除临时冻结；接到侦查机关继续冻结通知的，按照侦查机关的要求继续冻结。
67、阻碍反洗钱调查、检查的行为有哪些？
拒绝、阻碍反洗钱检查、调查；拒绝提供调查材料，或者故意提供虚假材料。
68、什么是金融机构内部控制制度？
内部控制一般指金融机构为实现经营和管理目标，有效规避和控制经营风险，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对市场风险、法律风险、操作风险等风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制。
69、金融机构为什么要建立反洗钱内部控制制度？
（1）洗钱风险的控制和预防是金融机构风险管理的重要内容，反洗钱内部控制制度是金融机构内部控制制度的重要组成部分。
（2）要求金融机构建立反洗钱内部控制制度，有利于提高金融机构的风险意识，加强自我约束和风险管理，引导金融机构全面切实履行反洗钱义务。
（3）建立健全反洗钱内部控制制度，不仅不会影响金融机构正常的业务活动，也是金融业进一步实现审慎监管、依法监管的应有内 容。
（4）金融机构应当建立反洗钱内部控制制度是国际组织和各国（地区）立法普遍要求采取的反洗钱措施。
70、按内部控制原理，金融机构反洗钱内部控制体系应当包括哪五大要素？
（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（5）内部评价与监督。
71、金融机构反洗钱内控制度的主要内容是什么？ 金融机构反洗钱内部控制制度的主要内容包括：（1）反冼钱工作组织机构和岗位责任制度；（2）客户身份识别制度；
（3）大额交易和可疑交易报告制度；（4）客户身份资料和交易记录保存制度；（5）反洗钱定期培训制度等；（6）反洗钱工作保密制度；
（7）确保反洗钱工作制度有效执行的内部审计和稽核制度；（8）保证董事会和高级管理层及时掌握反洗钱工作情况的报告制度。
72、《金融机构反洗钱规定》对金融机构建立健全反洗钱内控制 度提出了哪些具体要求？
金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，制定反洗钱内部操作规程和控制措施，对工作人员进行反洗钱培训，增强反洗钱工作能力。
73、谁对金融机构及其分支机构的反洗钱内部控制制度的有效实施负责？
金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。
74、请谈谈对金融机构高级管理层在反洗钱内控制度建设中职责的认识。
高级管理层应充分认识洗钱犯罪给金融机构带来的风险，要对本单位贯彻落实反洗钱法律法规的重要性给与足够的重视和关注。要把反洗钱工作的目标和要求纳入本单位工作目标和战略政策，要在人员、经费、技术等方面给与反洗钱工作必要的支持。
高级管理层应负责督促建立授权和责任明确、报告关系清晰的反洗钱领导小组（或反洗钱工作委员会），并通过有效渠道及时了解领导小组履行职责的情况。
高级管理层应督促反洗钱领导小组建立健全反洗钱内部控制制度。
高级管理层应督促审计监督部门将反洗钱工作的审计纳入审计计划。审计部门的审计结果应及时向高级管理层报告。高级管理层应当关注本单位内控文化建设，应加强对员工依法合规经营和加强风险防范的教育，采取有效方式自上而下的树立依法规范经营的意识和良好的职业道德，以保证各项内控制度的有效实施。
75、请谈谈对金融机构反洗钱专门机构反洗钱工作职责的认识。金融机构应当设立反洗钱专门机构或指定一个内设机构作为反洗钱工作委员会的办事机构（简称反洗钱部门），负责本单位反洗钱的具体工作。反洗钱部门应至少指定1-2人专门负责反洗钱工作。反洗钱部门应承担以下职责：
（1）组织、协调本单位的反洗钱日常工作；根据反洗钱监管机构的要求和本单位的实际情况汇总制定本单位的反洗钱工作计划并报反洗钱工作委员会审议通过后组织实施。
（2）受理、部署反洗钱行政调查，向监管机构反馈调查情况。（3）汇总报告可疑交易，负责组织可疑交易的分析和甄别；（4）负责向反洗钱工作委员会报告重大可疑交易线索，经反洗钱工作委员会研究决定后向公安机关报案并向反洗钱行政主管部门报告；
（5）负责组织本单位反洗钱培训和宣传；
（6）组织检查本单位各分支机构的反洗钱工作；对检查中发现的分支机构存在的问题提出整改的具体要求，并监督整改要求的落实情况。
（7）向反洗钱工作委员会报告本单位反洗钱工作的开展情况。（8）组织落实反洗钱负责人交办的有关工作。76、请谈谈金融机构应如何建立符合内控要求的反洗钱内部监督和审计制度。
（1）金融机构应当制定明确的反洗钱内部监督与审计制度，对各项政策、措施和程序进行持续的监督，定期评价本单位的风险及所采取措施的恰当性和有效性，并及时纠正偏离反洗钱目标的各项行为。
（2）反洗钱内部监督与审计应当保持一定的独立性，并由经过良好训练的人员担当。
（3）内部审计机构由总部垂直领导的，金融机构应当积极采取措施，促请其开展针对本单位的内部审计，或由金融机构直接指定相关部门履行内部监督职责。
（4）内部监督与审计的范围应当覆盖反洗钱工作的各个方面，并根据本单位的业务规模、特定产品和服务的风险暴露状况确定监督和审计的频率与级别。
（5）内部监督与审计部门应当重点对客户尽职调查和可疑交易报告的流程、效率和质量进行独立测试，定期检验上述工作的规范化和准确性。
（6）金融机构应当建立反洗钱内部控制的责任追究制度，明确高级管理层、反洗钱办事机构、内部审计部门及其他相关部门和人员的责任。
（7）反洗钱内部监督与审计结果应当直接向董事会或其下属委员会或有关高级管理层报告。对于发现的问题，金融机构应当采取有 效措施进行纠正，并追究相关人员的责任。
77、什么是客户身份识别制度？
客户身份识别制度，是指反洗钱义务主体在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定的有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，核实和记录其客户的身份，并在业务关系存续期间及时更新客户的身份信息资料的制度。客户身份识别制度，也称“了解你的客户”或者“客户尽职调查”。
78、客户身份识别制度在防范洗钱活动中的作用如何？ 客户身份识别制度也称客户尽职调查制度，是金融机构按照反洗钱“了解你的客户”的指导原则而建立的验证、确认客户真实身份并登记其有关情况资料的基本制度，是防范洗钱活动的重要基础。
79、对身份不明的客户，《反洗钱法》对金融机构提供服务或进行交易的限制性规定是什么？
不得为客户开立匿名或者假名账户。
80、对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，《反洗钱法》对金融机构的原则要求是什么？
应当重新识别客户身份。
81、金融机构通过第三方识别客户身份的，《反洗钱法》对金融机构的原则要求是什么？
应当确保第三方已经采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。82、根据《反洗钱法》规定，如何理解“重新识别客户身份”的含义? 在金融机构与客户的业务关系持续过程中，客户的身份信息和其他有关情况可能发生变化，金融机构需要及时发现这些变化，以确保每笔交易符合客户的交易习惯及其风险偏好，保证可疑交易的识别建立在较为可靠的基础之上。因此，重新识别客户身份表明客户身份识别是一个持续的过程，并非在金融机构与客户建立业务关系时就可以有效完成。
83、《金融机构反洗钱规定》对金融机构履行建立和实施客户身份识别制度的义务有什么规定？
（1）对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新；
（2）按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人；
（3）在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份；
（4）保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。
84、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 理办法》对金融机构建立健全和执行客户身份识别制度有何要求？
金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。
85、简述《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对金融机构建立和健全客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存等方面内部操作规程的原则规定。
金融机构应当根据反洗钱和反恐怖融资方面的法律规定，建立和健全客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存等方面的内部操作规程，指定专人负责反洗钱和反恐怖融资合规管理工作，合理设计业务流程和操作规范，并定期进行内部审计，评估内部操作规程是否健全、有效，及时修改和完善相关制度。
86、简述《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对金融机构监督管理其分支机构执行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存制度情况的原则规定。
金融机构应当对其分支机构执行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存制度的情况进行监督管理。
金融机构的总部、集团总部应当对客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存工作作出统一要求。
87、金融机构境外分支机构是否适用《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》？ 金融机构应要求其境外分支机构和附属机构在驻在国家（地区）法律规定允许的范围内，执行该办法的有关要求，驻在国家（地区）有更为严格要求的，遵守其规定。如果该办法的要求比驻在国家（地区）的相关规定更为严格，但驻在国家（地区）法律禁止或者限制境外分支机构和附属机构实施该办法，金融机构应向中国人民银行报告。
88、金融机构与境外金融机构建立代理行或类似业务关系时，在客户身份识别方面应满足哪些要求？
金融机构与境外金融机构建立代理行或类似业务关系时，应当充分收集有关境外金融机构业务、声誉、内部控制、接受监管等方面的信息，评估境外金融机构接受反洗钱监管的情况和反洗钱、反恐怖融资措施的健全性和有效性，以书面方式明确本金融机构与境外金融机构在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存方面的职责。
金融机构与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系应当经董事会或者其他高级管理层的批准。
89、简述尽职调查中金融机构履行“核对”义务的主要含义？ 金融机构对客户出示的身份证件或其他身份证明文件，需要进行核对并登记。“核对”与“核实”含义不同，实质性区别在于前者为形式审核，后者为实质审核。客户身份识别制度的本意是要求金融机构通过审核客户出示的真实有效身份证件或其他身份证明文件而确认客户的真实身份。由于金融机构不是执法机关和司法机关，没有能力承担审核确认身份证件或其他身份证明文件上记载的信息是否真 实的义务，同时，由政府部门颁发的身份证件或者其他身份证明文件具有一定的公信力，通常情况下金融机构不应该怀疑其真实性。因此，《反洗钱法》采用了“核对”一词，《反洗钱法》第十八条规定，金融机构认为必要时，可以向公安、工商等部门“核实”身份的有关信息。这意味着金融机构不仅需要对客户出示的身份证明文件进行简单的形式审核，而且还需要通过查询公安、工商等部门保存的客户身份信息，确认客户的真实身份。如果客户出示的身份证件或者其他身份证明文件存在明显瑕疵或者与客户自身情况存在严重差异，例如：在客户与身份证件记载的性别、年龄不符，身份证件已经失效，身份证件明显属于伪造、篡改等情形下，金融机构仍然与客户建立业务关系或为客户提供其他金融服务的，金融机构应当承担相应的法律责任。
90、政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，对在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑换等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的情形，应如何进行客户身份识别？
应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。如客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经高级管理层的批准。91、自然人客户在商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务，上述金融机构应如何进行客户身份识别？
应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。92、金融机构提供保管箱服务，应如何进行客户身份识别？ 应了解保管箱的实际使用人。
93、政策性银行、商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构为客户向境外汇出资金时，应采取哪些尽职调查措施？
（1）登记汇款人的姓名或者名称、账号、住所和收款人的姓名、住所等信息。
（2）在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息，并向接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称、账号、住所等信息。
（3）汇款人没有在本金融机构开户，金融机构无法登记汇款人账号的，可登记并向接收汇款的境外机构提供其他相关信息，确保该笔交易的可跟踪稽核。
（4）境外收款人住所不明确的，金融机构可登记接收汇款的境外机构所在地名称。
94、金融机构接收境外汇入资金时，应采取何种尽职调查措施？ 接收境外汇入款的金融机构，发现汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项信息中任何一项缺失的，应要求境外机构补
充。如汇款人没有在办理汇出业务的境外机构开立账户，接收汇款的境内金融机构无法登记汇款人账户的，可登记其他相关信息，确保该笔交易的可跟踪稽核。境外汇款人住所不明确的，境内金融机构可登记资金汇出地名称。
95、什么情况下，证券公司、期货公司、基金管理公司以及其他从事基金销售业务的机构应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件？
（1）资金账户开户、销户、变更、资金存取等。（2）开立基金账户。
（3）代办证券账户的开户、挂失、销户或者期货客户交易编码的申请、挂失、销户。
（4）与客户签订期货经纪合同。
（5）为客户办理代理授权或者取消代理授权。（6）转托管，指定交易、撤销指定交易。（7）代办股份确认。（8）交易密码挂失。
（10）开通网上交易、电话交易等非柜面交易方式。（11）与客户签订融资融券等信用交易合同。
（12）办理中国人民银行和中国证券监督管理委员会确定的其他业务。
96、保险公司在办理何种业务时，要确认投保人与被保险人的关系；核对投保人和人身保险被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件；登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件？
（1）对于保险费金额人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上且以现金形式缴纳的财产保险合同。
（2）单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上且以现金形式缴纳的人身保险合同。
（3）保险费金额人民币20万元以上或者外币等值2万美元以上且以转账形式缴纳的保险合同。
97、保险公司在何种情况下应当要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件，并核对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请人的身份？
在客户申请解除保险合同时，如退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，保险公司应当要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件，并核对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请人的身份。
98、在被保险人或者受益人请求保险公司赔偿或者给付保险金时，如金额为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上，保险公司应如何进行尽职调查？
保险公司应当核对被保险人或者受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认被保险人、受益人与投保人之间的关系，登记被保险人、受益人身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
99、信托公司在设立信托时，应采取哪些客户身份识别措施？ 信托公司应当核对委托人的有效身份证件或者其他身份证明文件，了解信托财产的来源，登记委托人、受益人的身份基本信息，并留存委托人的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
100、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、保险资产管理公司以及中国人民银行确定的其他金融机构在与客户签订金融业务合同时应履行哪些客户识别义务？
应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
101、金融机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务，客户识别的原则要求是什么？
应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。
102、金融机构应如何划分客户或者账户的风险等级？ 金融机构应当按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业
务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。在同等条件下，来自于反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家（地区）客户的风险等级应高于来自于其他国家（地区）的客户。
金融机构的风险划分标准应报送中国人民银行。103、金融机构应该如何定期审核客户基本信息？
金融机构应当根据客户或者账户的风险等级，定期审核本金融机构保存的客户基本信息，对风险等级较高客户或者账户的审核应严于对风险等级较低客户或者账户的审核。对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每半年进行一次审核。
104、金融机构应该如何采取持续的客户身份识别措施？ 在与客户的业务关系持续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，及时提示客户更新资料信息。
105、对于高风险客户或者高风险账户持有人，金融机构在采取持续的客户身份识别措施中应了解哪些内容？
对于高风险客户或者高风险账户持有人，金融机构应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。客户为外国政要的，金融机构应采取合理措施了解其资金来源和用途。
106、客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应该如
何处理？
应中止为其办理业务。
107、对客户委托代理人办理业务的，《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对金融机构识别代理人与被代理人身份提出了哪些具体要求？
金融机构应采取合理方式确认代理关系的存在，在按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的有关要求对被代理人采取客户身份识别措施时，应当核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件，登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码。
108、当信托公司以外的金融机构了解或者应当了解客户的资金或者财产属于信托财产时，金融机构应如何进行客户身份识别？
应当识别信托关系当事人的身份，登记信托委托人、受益人的姓名或者名称、联系方式。
109、哪些情况下金融机构应当重新识别客户？
（1）客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的；
（2）客户行为或者交易情况出现异常的；
（3）客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的；
36（4）客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的；
（5）金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的；
（6）先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的；
（7）金融机构认为应重新识别客户身份的其他情形。
110、除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，金融机构还可以采取哪些识别或者重新识别措施？
（1）要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件；（2）回访客户；（3）实地查访；
（4）向公安、工商行政管理等部门核实；（5）其他可依法采取的措施。
111、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对金融机构利用中国人民银行“身份证联网核查系统”作出哪些规定？
银行业金融机构履行客户身份识别义务时，按照法律、行政法规或者部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查。其他金融机构核实自然人的公民身份信息时，可以通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查。
112、金融机构委托其他金融机构向客户销售金融产品的，金融
机构之间签订委托协议应如何适应客户身份识别义务的要求？
金融机构委托其他金融机构向客户销售金融产品时，应在委托协议中明确双方在识别客户身份方面的职责，相互间提供必要的协助，相应采取有效的客户身份识别措施。
113、符合哪些条件时，金融机构可信赖销售金融产品的金融机构所提供的客户身份识别结果，不再重复进行已完成的客户身份识别程序？
（1）销售金融产品的金融机构采取的客户身份识别措施符合反洗钱法律、行政法规和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》要求。
（2）金融机构能够有效获得并保存客户身份资料信息。114、金融机构委托金融机构以外的第三方识别客户身份的，应当符合哪些要求？
（1）能够证明第三方按反洗钱法律、行政法规和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的要求，采取了客户身份识别和身份资料保存的必要措施。
（2）第三方为本金融机构提供客户信息，不存在法律制度、技术方面的障碍。
（3）本金融机构在办理业务时，能立即获得第三方提供的客户信息，还可在必要时从第三方获得客户的有效身份证件、身份证明文件的原件、复印件或者影印件。
115、金融机构委托第三方代为履行识别客户身份义务的，谁应
当承担未履行客户身份识别义务的责任？
金融机构。
116、金融机构在履行客户身份识别义务时，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告哪些可疑行为？
（1）客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的；（2）对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的；
（3）客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的；
（4）采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的；
（5）履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。117、保险公司在办理再保险业务时，履行客户身份识别义务是否适用《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》？
不适用。
118、自然人客户的身份基本信息包括哪些内容？
客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。
119、客户的住所地与经常居住地不一致的，如何登记？ 登记客户的经常居住地。
120、法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括哪些内容？
包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。
121、个人存款账户实名制所称实名是指什么？
是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。
122、《个人存款账户实名制规定》是否适用于外币存款账户？ 是。
123、《个人存款账户实名制规定》哪些身份证件可作为实名制证件？
（1）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；（2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；（5）外国公民，为护照。
124、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，在出具证件上如何要求？
代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。
125、金融机构为存款人开立个人存款账户时，应如何履行《个人存款账户实名制规定》？
金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人存款账户。
126、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户分别应出具哪些证明文件？
开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。
127、哪四类专用存款账户不得支取现金？
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
128、《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些款项可以从单位银行结算账户转入个人银行结算账户？
（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）
继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品销售收入。（11）其他合法款项。
129、《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人哪些账户资料变更后，应向开户银行提供变更手续？
（1）存款人的账户名称；（2）单位的法定代表人或主要负责人；（3）地址、邮编、电话；（4）注册资金等信息；（5）其他资料。
130、开户单位可以在哪些范围内使用现金：
开户单位可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
131、什么是大额交易报告？
大额交易报告是指金融机构对规定金额以上的资金交易依法向金融情报机构报告，包括大额现金交易报告和大额转账交易报告。
132、什么是可疑交易报告？
可疑交易报告是指金融机构按照国务院反洗钱行政主管部门规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关，应按照要求，立即向金融情报机构报告。
133、《反洗钱法》对金融机构大额交易和可疑交易报告制度有何原则规定？
金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。金融机构办理的单笔交易或在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。
134、《金融机构反洗钱规定》对金融机构履行大额交易和可疑交易报告义务有何规定？
金融机构应当按照规定向中国反洗钱监测分析中心报告人民币、外币大额交易和可疑交易。
135、哪个机构负责对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督检查？
中国人民银行及其分支机构。
136、哪个机构负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告？ 中国反洗钱监测分析中心。
137、金融机构在履行反洗钱义务中发现涉嫌犯罪的，应当如何报告？
金融机构对按照规定向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。
138、反洗钱主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应及时向什么机关报告？
应当向侦查机关报告。
139、大额交易报告的标准是否可以调整？什么单位有权对其进
行调整？
可以。由于大额交易报告应当适应反洗钱工作的实际需要，报告标准需要根据实际情况予以确定和调整，《反洗钱法》第二十一条授权国务院反洗钱行政主管部门制定大额交易报告的具体办法。《金融机构反洗钱规定》第九条第三款规定，中国人民银行根据需要可以调整大额交易报告的标准。
140、可疑交易报告制度在反洗钱工作中的地位如何？为什么？ 可疑交易报告制度是有关反洗钱国际标准和各国反洗钱法律规定的防范洗钱活动的核心制度。原因是：
（1）洗钱犯罪通常伴有相应的资金交易活动。反洗钱预防、监控的主要目的在于通过资金监测及时发现和甄别与洗钱活动有关的交易线索，为执法机关启动反洗钱调查和侦查程序、采取必要的法律措施和手段以及为司法机关追究洗钱犯罪分子的法律责任提供证据支持。
（2）金融机构报告可疑交易，可以避免可能存在的法律风险和声誉风险。
141、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》对金融机构报告工作有哪些基本要求？
有三项基本要求：
（1）金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。
（2）金融机构应当根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管
理办法》制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程。
（3）金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行监督检查。
142、简述金融机构报告大额交易的基本要求？（1）报送时间：大额交易发生5个工作日内；
（2）报送渠道：通过其总部或者由总部指定的机构报送；（3）报送方式：总部或者由总部指定的机构以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送。
143、金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，应在接到补正通知的几个工作日内补正？
５个工作日。
144、客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡发生的大额交易，由哪家金融机构报告？
开立账户的金融机构或者发卡银行。
145、客户通过境外银行卡发生的大额交易，由哪家金融机构报告？
收单行。
146、客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由哪家金融机构报告？
办理业务的金融机构。
147、简述金融机构报告可疑交易的基本要求？（1）报送时间：可疑交易发生后10个工作日；
45（2）报送渠道：金融机构应将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构统一报送；
（3）报送方式：金融机构总部或者由总部指定的报送机构以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。
148、单笔或当日累计金额达到多少的现金收支行为需要报告？ 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。
149、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间款项的划转达到什么标准需要报告？
法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。
150、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间款项划转达到什么标准需要报告？
自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。
151、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值多少万美元以上的跨境交易，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中
心报告。
１万美元。
152、客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，由谁向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告？
银行。
153、对符合哪些条件的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不报告？
（1）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。
（2）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。（3）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。
（4）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。（5）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。
47（6）金融机构内部调拨资金。
（7）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。（8）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。（9）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。
（10）中国人民银行确定的其他情形。
154、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将哪些交易或者行为，作为可疑交易进行报告？
（1）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
（2）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。
（3）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。
（4）长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
（5）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。
（6）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金
收付。
（7）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。
（8）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。
（9）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。
（10）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。
（11）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。
（12）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。
（13）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。
（14）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（15）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。
（16）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。
（17）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。
49（18）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。
155、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司应当将哪些交易或者行为，作为可疑交易进行报告？
（1）客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。
（2）没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途。
（3）客户的证券账户长期闲臵不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付。
（4）长期闲臵的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易。
（5）与洗钱高风险国家和地区有业务联系。（6）开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户。
（7）客户长期不进行或者少量进行期货交易，其资金账户却发生大量的资金收付。
（8）长期不进行期货交易的客户突然在短期内原因不明地频繁进行期货交易，而且资金量巨大。
（9）客户频繁地以同一种期货合约为标的，在以一价位开仓的同时在相同或者大致相同价位、等量或者接近等量反向开仓后平仓出局，支取资金。
云南地处祖国边陲,是一个沿边省份,边境线长达4060多公里,与缅甸、越南、老挝接壤,通往境外的陆上通道不计其数,无天然屏障,边民越境往来难防难控。周边三国经济相对落后,社会不稳,加之与老挝、缅甸汇路不通,现金交易仍是边境口岸各种交易结算的主要形式,“地摊银行”大行其道,人民币跨境流动较为活跃,极易滋生毒品、赌博、走私等各类经济犯罪,为洗钱犯罪提供了可乘之机。由于云南毗邻毒源地“金三角”,是全国禁毒的主战场之一,毒品犯罪尤为猖獗。这些违法犯罪都对云南边疆民族地区经济社会稳定大局产生了严重的负面影响。同时,一旦金融机构卷入洗钱活动,将会产生极大的合规风险、法律风险与声誉风险,从而严重威胁金融体系的稳健运行。在当前经济下行,金融风险隐患突出的大背景下,极易进一步放大金融风险。面对云南的特殊省情,做好反洗钱工作,具有极其重要的现实意义,可以切断上游犯罪赖以生存的经济土壤,有效打击上游犯罪,为社会稳定和金融稳定提供坚实土壤。
2005年2月,为适应贩毒洗钱“高风险地区”的工作需要,经总行批准,昆明有幸成为首批设立反洗钱处的五个省会城市之一。2006年6月19日,实现本外币合一,原由国家外汇管理局云南省分局履行的外汇反洗钱职责,统一交由反洗钱处承担。至此,云南省反洗钱工作的组织架构正式成型,云南反洗钱工作步入实质性阶段。特别是自《反洗钱法》正式颁布实施以来,以《反洗钱法》为指导,云南的反洗钱工作步入了规范化、法制化轨道,取得突出成绩。
十年来,昆明中支牢牢抓紧制度建设、学习教育和宣传培训,夯实基础,打牢根基。整章建制,制度先行,逐步建立健全了云南省反洗钱工作制度体系。深入学习各项反洗钱法律规定和政策,准确把握政策要求。创新宣传方式,扩大宣传覆盖面,组织全省金融机构多渠道、多途径开展宣传工作。通过金融机构网点的窗口作用辐射全社会,全面宣传反洗钱知识和政策法规,大力营造反洗钱的舆论氛围,让社会公众都了解反洗钱、熟悉反洗钱、支持反洗钱,积极参与到反洗钱工作中来,打一场反洗钱的人民战争。高度重视人才培训和知识更新,举办多期反洗钱法规及业务知识培训班,不断提高反洗钱工作人员的专业素质和政策水平,不断提高从业人员的反洗钱操作能力,不断提高社会公众主动自觉配合国家反洗钱工作的意识,有效夯实了反洗钱工作的社会基础。
十年来,昆明中支加强协调机制建设,有效整合反洗钱工作资源,形成了强大的反洗钱工作合力:一是建立健全由政府领导,人行牵头,各部门参与的反洗钱联席会议制度,以联席会议为平台,充分调动各部门资源和力量,明确职责,加强沟通,形成了强大的工作合力。二是建立了反洗钱行政主管部门与司法部门间的合作机制,昆明中支与省检察院、省法院、省公安厅、省武警边防总队、省安全厅、昆明海关等单位不断加大合作力度,明确合作定位,扩大合作范围,规范合作程序,形成了高效的合作模式和畅通的信息沟通渠道。为有效打击毒品犯罪,2012年4月,省国家安全厅、省公安厅禁毒局和昆明中支等成员单位联合组成“云南禁毒情报中心”,为禁毒工作提供情报支持,有力配合与支持了禁毒人民战争。三是建立了金融主管部门间的合作机制,主动加强与银监局、证监局、保监局的合作,共同研究我省金融领域反洗钱工作,督促金融机构全面履行反洗钱义务,切实提高了我省金融机构反洗钱合规水平。
十年来,昆明中支不断强化反洗钱监管,构建了健全有效的反洗钱监管体系。综合运用各类监管措施,完善分类监管和信息系统建设。督促、指导义务机构落实“风险为本”方法和法人监管原则,加强客户风险分类管理、洗钱和恐怖融资风险自评估和可疑交易监测分析,强化对境外分支机构和跨境业务的风险管理。督促金融机构加强反洗钱内控制度建设,防范和遏制洗钱犯罪行为,进一步提高反洗钱工作水平和洗钱风险防控能力。总体来看,在较短的时间内就搭建了一套重点突出、行之有效的监管框架,通过依法履行监管职责,金融机构反洗钱内控体系从无到有、从单一到全面,逐步覆盖到各个业务环节。金融机构洗钱风险防范能力显著提高,对其稳健经营起到了重要的支撑作用。同时,通过实施风险为本监管方法,主抓现场检查与非现场监管两条主线,把非现场监管与现场检查有机结合起来,促进了金融机构反洗钱义务的履行,全省金融机构的反洗钱工作逐步走上制度化、规范化轨道。此外,结合云南沿边金融综合改革试验区建设实际,积极探索适应型的监管方式,努力推动金改试验区“反洗钱工作一体化”,为推进试验区建设奠定了良好的金融秩序。
十年来,昆明中支全面加大反洗钱协查和调查力度,保持了对洗钱犯罪的高压威慑态势。依法完善反洗钱协查、调查工作程序,建立了反洗钱线索审核制度,规范移送重大洗钱线索渠道,合理确定办案合作范围,规范案件协查程序,确保各环节工作依法合规,为司法部门找准线索、摸清方向、锁定案件突破口给予了大力支援,极大提高了案件查办效率。积极转变查案办案思路,紧紧围绕“禁毒人民战争”和“反洗钱专项行动”的开展,抓好与相关部门的协作配合,启动洗钱类型分析和风险预警试点工作,主动做好重大可疑交易的分析工作,在深入分析非法资金走向,全面还原非法资金链条,有效锁定犯罪分子的基础上,主动向司法部门移交案件线索,有力打击了洗钱犯罪。对洗钱犯罪分子保持了高压态势,形成了强大威慑。在打击上游犯罪方面取得积极成效,为维护良好的社会经济秩序做出了贡献。
筚路蓝缕,披荆斩棘,经过十年的不懈努力探索,在《反洗钱法》的指引下,全省反洗钱工作捷报频传,取得丰硕成果。昆明中支连续多次被云南省委、省政府评为“云南省禁毒人民战争先进集体”。昆明中支反洗钱处被总行授予“中国人民银行反洗钱工作先进集体”荣誉称号,两名同志被评为“反洗钱工作先进个人”。因协助查办专案,昆明中支反洗钱处主要负责同志得到省委、省政府通报嘉奖。特别是在查办案件,开展禁毒斗争中的突出表现,昆明中支多次得到总行反洗钱局表彰,得到了云南省纪委、云南省检察院反贪局和云南省公安厅禁毒局的充分肯定并发来感谢信,中央电视台“今日说法”栏目对有关案件进行了专题报道,中纪委第十一纪检监察室向昆明中支发来了感谢信,并对成绩突出的同志作出了“严谨细致、敬业守纪,较好地完成了工作任务”的高度评价。
在充分肯定成绩的同时,也应当看到,当前诸多影响金融稳定和社会和谐的洗钱风险仍然存在,反洗钱工作水平距离总行党委和全省广大人民群众的期望仍有很大差距。当前国际局势复杂多变,恐怖主义活动和毒品犯罪猖獗。伴随着全球跨境资金流动的加剧,跨国洗钱的风险与日俱增。全球金融发展日新月异,新技术条件下可能出现的洗钱犯罪新手法以及网络环境下洗钱活动的新动向都值得高度关注和密切跟踪,网上金融业务、电话金融业务、私人银行业务、银行卡业务、第三方支付业务等高风险领域的洗钱风险不容忽视。云南属贩毒洗钱“高风险地区”,反洗钱形势严峻、任务艰巨。在打击恐怖融资工作方面还缺乏经验,手段也十分有限,与有效遏制资助恐怖活动的目标仍有较大差距。随着反洗钱监管范围的不断扩展,有限的反洗钱监管资源与日益繁重的监管任务之间的矛盾更加突出。在实施“风险为本”的监管方法,进一步提升反洗钱监管有效性方面仍需下大力气。在加强队伍建设,提高干部队伍素质方面还需进一步加大力度。
流年不利，“洗钱门”持续发酵，让“走出去”的中资银行饱受困扰。先是去年6月，意大利检察官对中行米兰分行，提起洗钱诉讼；7月美联储发布执法公告，指责建设银行存在反洗钱漏洞；今年2月，西班牙搜查工行马德里分行，拘留行长等5名管理层人员；3月英国金融行为监管局，拟升级对建行、工行伦敦分行的调查，重点检查反洗钱合规情况；德国联邦金融监管局也在采取类似行动。
自从诞生了现代金融业，在银行业的加持下，洗钱三环节存放、掩藏与整合互相重叠，反复出现，大大加重了官方追查非法获益及其来源的困难度。国外又是如何反洗钱的呢？
美国《1970年银行保密法案》为世界上首部反洗钱立法。法律首创三大制度：一是明确金融机构必须保存客户的身份信息及其他信息；二是建立现金出入境申报和境外银行账户报告制度；三是国内银行业大额现金（1万美元以上）交易報告制度。
新法通过，激起美国金融机构强烈反弹。一家银行及其客户、加州银行业协会、美国民权联盟向加州法院提起诉讼，认为反洗钱规定违宪，请求法院发出禁令。从1972年到1974年，案件一路打到最高法院。最终大法官多数意见一锤定音：认定《银行保密法案》立法规范匿名交易合宪；宪法仅赋予银行拟制资格——不应从事任何秘密活动，不享有宪法修正案禁止个人自证其罪的权利。
1986年，美国立法首次规定“洗钱罪”。各国逐渐达成共识，国际反洗钱合作进入快车道。1988年，巴塞尔委员会通过反洗钱决议，确立各国银行“了解你的客户”原则。1991年，欧共体制定反洗钱指令，各国先后立法确立商业银行反洗钱法律责任。2007年，中国《反洗钱法》正式实施。
拿破仑有句名言：“金融家没有祖国，金融家不知道何为爱国和高尚，他们的唯一目的就是获利。”多年以来，国际上洗钱与反洗钱的“猫鼠大战”高潮迭起，从未停歇。从巴克莱银行到汇丰银行、从摩根大通到花旗，再到德意志银行，顶尖金融机构的“百年根基”近年来像遇到了“魔咒”一般，洗钱丑闻连环爆。
2004年，花旗银行（日本）因其分支机构存在协助犯罪团伙洗钱等行为，4家支行被日本金融厅勒令关闭。2010年，美国司法部指控，美联银行未能执行充分的反洗钱监控措施，导致3730亿美元贩毒“黑钱”从墨西哥转移到美国。劳埃德TSB集团被处以罚款1.6亿美元。
美国多次对外国银行以“洗钱”罪名进行罚款。美国金融制裁法规凭什么能强制施加于他国银行？为什么美国法居然能对发生在他国的金融交易发生效力？正确答案在于“长臂管辖权”。
911事件后，美国火速颁布《爱国者法案》，一举建立全球金融反恐和反洗钱监管架构。横空出世的第317条，“对外国洗钱者行使长臂司法管辖权”。由于经济犯罪通常都需资金支持或通过金融机构进行结算，任何国家的银行只要其经营国际业务，就离不开美元和美国金融机构。哪国银行不愿执行美国的反恐和反洗钱措施，其国际业务就可能被美国监管部门限制甚至关闭，损失难以估量。美元霸权下，各国银行只能乖乖就范。
客观而言，国内监管部门执行反洗钱法规多高高举起，轻轻放下，不利于培育国内银行适应国际反洗钱执法日益严厉的形势。有鉴于此，4月5日，银监会发布《关于进一步加强银行业金融机构境外运行风险管理的通知》，提出21条细化要求：严格遵守所在地法律法规、监管规则、反洗钱等方面的要求；加强对境外业务发现问题的整改、问责和惩处力度；建立境外业务重大损失责任追究制度，制定责任认定标准，责任落实到人，强化责任约束。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》是由(A)发布的
A、国务院;B、中国人民银行;C、国家外汇管理局;D、全国人大。
2、客户通过在境内金融机构开立的银行卡所发生的大额和可疑外汇资金交易，由(A)负责报告
A、发卡行;B、业务办理行;C、收单行;D、总行。
3、银行经办人员发现张三将80000美元存入李四的外币账户，与此同时张三的人民币账户入账64万元人民币，应填制(D)进行报告
A、居民、非居民个人大额外汇资金交易月报表;
B、企业大额外汇资金交易月报表;
C、可疑外汇资金交易月报表;
D、金融机构甄别可疑外汇资金交易报告表。
4、金融机构未按规定报告大额或可疑外汇资金交易的，可处(D)罚款
A、1万元以上3万元以下;B、1000元以上5000元以下;
C、5万元以上30万元以下;D、50万元以上200万元以下。
5、、对违反反洗钱规定行为的行政处罚决定由(A)作出。
A、中国人民银行;B、国家外汇管理局;C、银监局;D、公安机关。
6、、金融机构违反反洗钱规定，在客观上导致犯罪行为人利用金融机构洗钱的，原则上处(C)罚款
A、10万元;B、50万元;C、100万元;D、200万元。
7、美国反洗钱法律体系的核心是(B)
A、爱国者法令;B、1970年银行保密法;
C、1986年控制洗钱法令;D、反洗钱战略。
8、以下外汇资金交易金融机构需要及时进行核查的是(A)
A、一方将外汇存入他人储蓄账户或结算账户，本人的储蓄账户或结算账户收到相应人民币;
B、企业频繁使用大量人民币现金购汇;
C、企业外汇账户资金流动以千位或万位为单位的整数资金往来频繁;
D、经营B股的证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。
9、20xx年5月10日，因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处以1亿美元的罚款，这暗含美国金融监管当局在反洗钱和打击恐怖主义融资政策方面新的调整，受到全球广泛关注。(C)
A、里昂银行;B、巴林银行;
C、瑞士联合银行;D、日本大和银行。
10、居民张某擅自将外币存款凭证邮寄出境，按照《中华人民共和国外汇管理条例》，可处(B)罚款。
A、30%以上3倍以下;B、30%以上5倍以下;C、50%以上3倍以下;
D、50%以上5倍以下。
11、公、检、法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含)以上公安局、人民检察院、人民法院签发的___C_____。
A、《介绍信》;B、《办案协查函》;
C、《协助查询存款通知书》;
D、《查询令》
12、对于个人及来华人员超过等值以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或护照，开户银行应逐笔登记备案。(B)
A、1万元人民币;B、1万美元;
C、3万元人民币;D、3万美元。
13、居民个人一次出境携带总额等值美元至4000美元，非居民个人一次出境携带总额等值5000美元至10000美元的，由银行凭携带人护照、有效签证等材料签发____B____。
A、《通行证》;B、《携带外汇进出境许可证》;
C、《外汇交易许可证》;D、《信用证》。
14、负责对金融机构大额和可疑外汇资金交易报告工作进行监督和管理的是( B )
A、中国人民银行;B、国家外汇管理局;
C、银监局;D、金融机构上级部门。
15、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析后，发现涉嫌犯罪的，应于发现之日起(C)内报当地公安局并抄送当地外汇局
A、当日;B、2日;C、3日;D、5日。
16、以下行为属于套汇的是(C)
A、违反国家规定，擅自将外汇存放境外;
B、违反国家规定将外汇汇出或者携带出境;
C、违反国家规定，以人民币支付应当以外汇支付的进口货款;
D、不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的。
17、按规定，境内不得以外币计价。境内机构擅自以外币在境内计价结算的，可处(A)罚款。
A、不超过违法金额等值;
B、违法金额30%以上1倍以下;
C、违法金额1倍以上3倍以下;
D、违法金额1倍以上5倍以下。
18、境内机构违反外汇账户管理规定，出借、串用、转让外汇账户的，可处(C)的罚款
A、1万元以上3万元以下;
B、10万元以上30万元以下;
C、5万元以上30万元以下;
D、10万元以上50万元以下。
19、《个人存款账户实名制规定》自(B)开始实施?
A、203月20日;B、2016年4月1日;
B、2016年4月20日;D、2016年4月1日
20、最早对洗钱进行法律控制的国家是(D)
A、英国;B、意大利;C、法国;D、美国。
二、填空题
1、我行反洗钱工作领导小组实行_____不定期_会议制，会议必须在到会的成员人数达到全体成员人数的______三分之二___以上时方可举行。
2、我国现行的人民币汇率制度是____以市场供求为基础___的、___参考一揽子货币、____有管理____的______浮动______汇率制度。
3、我行反洗钱工作的领导决策机构是__总行反洗钱工作领导小组_____。
4、金融机构在办理支付结算时，发现可疑交易的，应记录、分析该可疑交易，填制可疑支付交易报告表_____后进行报告。
5、大额和可疑外汇资金交易报告实行____双向上报___的原则和_____主报告行_____制度。
三、多项选择题
1、金融机构为客户开立外汇账户，在客户身份认定上应当遵守什么规定?(AD)
A、《境内外汇账户管理规定》;B、《境外外汇账户管理规定》;
C、《个人结算账户管理规定》;D、《个人存款账户实名制规定》。
2、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易?(BC)
A、集中转入、集中转出;B、集中转入、分散转出;
C、分散转入、集中转出;D、分散转入、分散转出。
3、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》，对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为(BC)。
A、个人提取3万元以上的;B、个人提取5万元以上的;
C、单位提取20万元以上的;D、单位提取50万元以上的。
4、下列支付交易属于大额人民币交易的是(BDE)
A、单笔提取现金5万元;
B、单位之间单笔转账支付金额达100万元;
C、单位之间单笔转账支付金额达5万元;
D、单笔存入现金20万元;
E、个人结算账户之间20万元以上的款项划转;
F、个人结算账户10天之内现金收付累计100万元。
5、洗钱是一种复杂的犯罪活动，主要体现在其具有(ABDE)。
A、隐蔽性;B、多样性;C、危害性;D、专业性;E、技术性。
四、判断题
1、冻结金额要根据执法部门所作冻结决定的额度冻结，不足冻结金额的，汇入款可以继续入账，只进不出，超过冻结金额部分，被冻结人不得自行支配。(X)
2、国家对经常项目外汇支付不予限制(√)
3、境内机构往境外投资的外汇属于经常项目外汇(X)
4、报告大额和可疑外汇资金交易时，对《管理办法》规定的累计交易金额按资金收入和付出的情况，双边累计计算并报告。(X)
5、不是所有的大额外汇资金交易都需要报告，比如定期转活期、活期转定期、定期存款续存等业务，各级党的机关、国家机关、武警部队、政协等发生的大额外汇资金交易也不需要报告。(√)
6、银行是洗钱者进行洗钱活动的首选通道，是因为银行是经营货币的机构。(√)
7、针对特定对象是洗钱犯罪的特征之一。(√)
8、洗钱的目的在于使犯罪收入合法化。(√)
所谓“洗钱”，就是指将严重犯罪（例如贪污贿赂、偷税漏税等）的违法所得及其收益经过清洗变成表面看似合法所得，通俗地说，就是将“黑钱”清洗为 “白钱”的犯罪行为。“洗钱”一般具有以下几个特点：预谋性，即主观上为故意的、且经过精心计划的；特定性，洗钱活动针对的是特定的资金或资产，即为上游犯罪所得的资金、资产，例如上述的贪污贿赂所得的资产、资金；隐蔽性，洗钱活动即是为了变违法所得为表面合法所得，消灭上游犯罪的证据，故洗钱活动一般都是非常隐蔽，例如最早的洗钱活动是通过洗衣店，即将违法所得的财物与正常合法经营的财物混合在一起，使其表面看似合法，且不被别人所怀疑。
随着经济的发展，国内外洗钱活动呈现出以下趋势：严重性，洗钱活动与上游犯罪分离，同时与金融产品紧密结合，发展成为独立的犯罪行为；多样性，即洗钱活动日趋呈现出多样性，例如借用金融公司、空壳公司、通过中介机构等方式洗钱；专业性，欲洗钱者往往聘用金融、会计、法律等专业人士参与洗钱过程；复杂性，洗钱活动为的是消灭上游犯罪的证据等，迫使采取的洗钱过程变为更复杂。
在上述的形势下，有效防范和打击洗钱活动已经成为许多（包括中国在内）国家的共识。我国反洗钱法在此背景下立法、颁布。《反洗钱法》颁布的意义重大：有利于及时发现和监控洗钱活动，追查并没收上游犯罪所得，遏制洗钱犯罪以及上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在风险和法律风险，维护金融安全；有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源。《反洗钱法》颁布十周年以来，取得较为显著的成果，破获了数起洗钱犯罪，例如福建省福清侦破162亿地下钱庄案，同时牵出央企高管贪腐案；中国银行闽清六都支行成功制止一起网络诈骗事件，挽回客户资金损失11.31万元；东山县支行成功推动擅自设立金融机构案宣判等案件。同时，《反洗钱法》的颁布、实施使得各金融机构、普通民众均对洗钱犯罪的概念、特征以及手段等更深的了解，能更加准确、迅速的识破洗钱犯罪活动，遏制洗钱犯罪的发生，维护金融秩序和社会秩序稳定。
虽然《反洗钱法》颁布十周年以来取得了显著的成果，但是反洗钱工作仍然不容忽视，仍需进一步探索。反洗钱工作仍然面临着较大的风险及困难，尤其是金融行业（例如保险业）的反洗钱工作，仍需加大力度。
随着我国经济市场化程度的不断加深，通过犯罪活动谋求利益的手段日益增多，同时产生巨额的非法收益，仅通过个人窝藏、销赃等手段已无法满足“销赃”的需要，必须借助金融机构实现其来源的合法性。而保险业因其社会渗透性和独特的金融属性，已逐渐成为洗钱的重要渠道。如何做好保险业反洗钱工作已经成为保险机构以及保险从业人员工作重点之一。
若为保险洗钱者，其购买保险产品的真正目的并不是获取风险保障，而是为了掩饰资金来源、转移资金、套取现金、避税、侵占国有资产等，通常通过趸缴即领、利用中介机构等套取费用等方式进行洗钱行为。故如何通过保险洗钱的征兆，识破保险洗钱行为成为保险机构、保险从业人员反洗钱工作的重点。即可从客户自身情况存有的疑点、所购保险存有的疑点、资金来源存有的疑点、产品交易过程存有的疑点等识破客户洗钱的风险。但实际作业中，识别上述疑点的困难性较大，例如客户自身的经济情况、以及客户资金来源的真实情况。同时，因客户自身的反洗钱意识不足，部分客户对履行反洗钱工作认识度不够，提供客户身份信息资料工作主动性不够。再者，保险公司大多以业务为主，且部分业务均由中介机构代为发展，部分中介机构代理人员缺乏反洗钱工作系统的培训和学习，对反洗钱相关法律法规了解很少，又缺乏必要的业务技能，不能较好地履行反洗钱职责，甚至认为反洗钱工作可能引起客户流失，开展反洗钱工作积极性不高，以上因素为保险机构开展反洗钱工作的难点。
针对上述的工作难点，个人觉得反洗钱作为保险行业的一项新职责，保险公司应当进一步明确反洗钱工作在经营活动中的重要位置，并根据自身的实际情况，明确反洗钱的工作目标，加强员工的反洗钱知识的培训，提升其反洗钱意识，引导从业人员尤其是业务员正确认识和处理好反洗钱与业务发展的关系、鼓励规范经营；同时，完善反洗钱内控制度。深入分析可能存在的洗钱风险点，依法制定和完善相关制度和实施细则，增强可操作性。加大客户身份识别力度、完善交易记录保存等反洗钱工作检查措施，注重操作环节，层层建立严格的岗位责任制。严格监控业务办理的过程，不断提高反洗钱工作质量。建议进一步建立有效的沟通协调机制，提高部门之间配合行动的可操作性，进一步发挥反洗钱合力作用。健全客户信息档案管理，保证保险客户身份识别信息准确有效。
一、恐怖融资与反恐怖融资
（一）恐怖融资概念
恐怖融资就是资助恐怖主义。恐怖融资具体是指任何人以任何手段直接或间接的，非法或故意的，为恐怖主义活动提供和募集资金，其意图是将全部或部分资金用于或者明知全部或部分资金将用于恐怖主义活动。当有关资金还没有被实际用于实施恐怖活动时，不影响资助恐怖活动事实的成立和犯罪性。
试图资助恐怖活动、以共犯身份资助；试图资助恐怖活动、组织或指使他人资助恐怖活动、组织团体资助恐怖活动的，都能被定义为恐怖融资。
（二）资金来源
第一，通过贩毒、走私、军火贸易、人口贩卖等有组织犯罪获取非法收益。第二，利用商业组织从事经营活动、非营利性组织募集资金或接受支持者赞助获取合法收益。
恐怖组织不仅需要隐瞒、掩饰非法收益的来源和性质，而且需要掩盖、混淆有关资金流向的恐怖主义目的，使之成为貌似合法的资金流动，从而最终为恐怖主义所利用，所以恐怖主义和洗钱有着天然联系。凡是缺乏有效反洗钱措施的国家和地区，要么是恐怖主义资金的主要来源国和中转国，要么自身就存在严重的恐怖主义活动。
（三）反恐怖融资与反洗钱关系
反恐怖融资与反洗钱有联系，美国遭到911恐怖袭击之后，国际社会对将反恐怖融资与反洗钱作为一项并列的工作，达成了共识。从实践方面看，对恐怖融资的资金活动监测标准以及监管要求等，反洗钱与反恐怖融资基本上是重叠的，各国和地区反洗钱行政主管部门同时也承担反恐怖融资的监管职责。
第一，有效控制洗钱是预防和打击恐怖主义的重要手段；
第二，反洗钱的基本制度和措施，如洗钱行为刑罚化、建立内部控制制度、识别客户身份、报告可疑交易、保存交易记录等，对于发现和打击恐怖融资活动具有积极作用；
第三，反恐怖融资和反洗钱也有明显的区别。反洗钱措施只能监控犯罪来源的恐怖融资活动，而恐怖融资的很大一部分资金来源于合法的捐赠。传统的反洗钱措施是针对金融机构制定的，但恐怖融资多利用非正规的资金转移体系和非营利组织达到融资目的。国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在制止恐怖融资方面采取了专门的针对性举措。例如：联合国制定《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》，金融行动特别工作组制定针对反恐怖融资的专门建议、我国《刑法修正案
（三）》将恐怖主义犯罪列为洗钱罪的上游犯罪、《反洗钱法》第三十六条规定，对涉嫌恐怖活动资金的监控适用本法；其他法律另有规定的，适用其规定。我国还颁布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，通过了《关于加强反恐怖工作有关问题的决定》，明确要求对涉恐资产进行冻结。这一系列措施，对于掐断恐怖融组织的资金活动，遏制恐怖主义，发挥着重要作用。
二、恐怖融资的表现形式
（一）哪些行为我们可以界定为恐怖融资呢？
《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第二条将恐怖融资的表现形式分为四类：第一，恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为；第二，其他组织或个人协助恐怖活动的融资行为。以资金或其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪。金融机构的客户即使不是恐怖组织或恐怖分子，也可能涉及恐怖融资。第三，资助恐怖主义或恐怖活动的融资行为。为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；第四，资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为。为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。较第三类融资行为更为广泛，即使该项资金或财产没有真正用于恐怖主义和恐怖活动犯罪的实施，但只要是实际接收和使用资金或财产的对方是恐怖组织或恐怖活动，金融机构都应将其确定为恐怖融资行为。
（二）恐怖融资界定遵循的原则是
尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的最终目的。
三、涉恐资金需求
（一）《金融行动特别工作组恐怖融资类型研究报告》认为，恐怖融资需求包括两类：一是实施特定的恐怖活动所需的资金；二是维持组织的基本运作以及宣传恐怖组织的意识形态所需要的费用。恐怖活动所需直接费用还包括恐怖分子成员的培训费用、生活费用及通信费用等。
（二）近年来几次恐怖袭击所花费的直接费用
除直接费用外，恐怖组织还需要有维护恐怖组织基本运作的费用，如招募成员、采购物资、发展组织、恐怖宣传等。这部分资金需求按美国国家遭遇恐怖袭击委员会对基地组织911袭击以前的估计，每年大概花费3000万美元。可见，维持恐怖组织运作的资金需求远大于直接实施恐怖活动所需资金，是金融业反恐怖融资机制重点监控的方向，也符合提前发现，预防暴力恐怖事件发生的处臵原则。
四、涉恐资金的筹资方式
（一）合法渠道
1.通过恐怖组织所有的或控制的慈善机构或合法企业，获得的收益部分或全部被用来作为支持恐怖活动的资金来源。特别是现金密集型企业，如新疆南北疆季节性的大额农产品及干鲜果蔬的收购、珠宝玉石的加工与买卖、牛羊肉及皮革等附属制品的采购与销售。
2.通过利用宗教名义，或冠以宗教课税的形式获取钱财和物品。基地组织经费来源的很大一部分就来源于清真寺的捐款箱。
3.来源于暴力恐怖活动分子个人的积蓄、收入，甚至是发给个人的低保收入。4.享受国家优惠政策，先富起来的少部分具有极端宗教思想的人群将其经营活动过程中的合法收入提供给恐怖组织作为活动经费。
（二）非法渠道
主要指恐怖活动资金来源是通过各种犯罪活动取得，如抢劫、诈骗、偷窃以及毒品犯罪所得。1.恐怖分子通过贩卖毒品筹集资金
2.恐怖组织及其成员打着宗教的幌子，向本民族个体经营商户收取“保护费”
3.恐怖分子私设“讲经堂”，进行非法宗教活动，并要求信教群众捐款，作为恐怖组织活动经费。
（三）境外组织支持涉恐资金入境的渠道
1.由恐怖分子非法越过我国边疆漫长的国境线，直接携带入境，再通过地下美元黑市，兑换成人民币；
2.将资金掺杂在正常跨境贸易中，甚至通过虚构贸易的方式，经合法结算通道进入国内。
五、涉恐黑名单来源
涉嫌恐怖融资监测难点在于没有特别的行为特征和规律。借助行为和交易特征来识别恐怖融资的难度非常大。通过涉恐黑名单开展监测是一项有效的方法。
（一）涉恐黑名单的来源
定义：涉恐黑名单是指有关组织和部门列明的恐怖组织、恐怖分子名单。涉恐黑名单通常来源于国务院有关部门和机构、司法机关、联合国安理会决议、中国人民银行。
2006年6月中国人民银行转发了联合国安理会1267委员会制裁名单，该名单要素包括名称、称号、职务、出生日期、出生地、高匹配型名字、低匹配型名字、国籍、护照号码、身份证号、地址、列入名单时间、其他信息。
六、涉恐黑名单的监测与报告
金融机构应制定涉恐黑名单内部控制风险管理制度，将涉恐黑名单嵌入业务系统，在办理业务时匹配比对名单，实现黑名单及时更新、事前预警、事中监控和事后报告管理功能，对于符合名单信息的客户，应当及时报告。
就名单中包括的范围、涉及名单人员开户的审批流程、管理权限、涉及名单人员身份识别、风险等级管理、涉及名单人员可疑交易分析报告、信息保密工作等作出明确的规范。
（一）具体涉恐黑名单的监测和报告步骤包括四部： 1.将涉恐黑名单嵌入业务系统
金融机构在收到有关部门印发的涉恐黑名单之后，应当立即将名单所列个人信息、实体信息要素嵌入业务系统。当名单更新时，金融机构应当相应更新系统中的名单，完善客户，包括控制客户的自然人，或交易的实际受益人身份识别制度，采取持续的客户身份识别措施。对于恐怖组织或恐怖分子的多个名字，须在名单匹配系统中全部体现。如果主管部门转发联合国安理会涉恐黑名单，金融机构也可查询中国人民银行网站反洗钱网页的风险提示与金融制裁栏目，链接到联合国安理会网站，下载有关名单的电子版。
2.办理业务时匹配比对名单
搜查确定客户是否属于涉恐黑名单上的人员。3.及时提交涉恐可疑交易报告
将上两个环节筛查出的人员纳入反洗钱业务系统监控名单，并将其涉及的交易资料及时形成可疑交易报告，在规定的时间内向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告。
4.采取适当的后续处理措施
金融机构对符合联合国安理会涉恐决议名单的交易，应根据风险为本的原则，建议考虑暂行交易等限制措施，控制风险。
（二）涉恐黑名单监测报告的案例
A国金融机构从联合国安理会获得了恐怖人员和恐怖组织名单，名单中的一个组织在许多国家以同一名称的不同变体进行运作，该组织属于非营利性组织，其宣称的目的是在全世界范围内运作人道主义救济项目，联合国名单列出了该组织分支机构的多个地址，其中几个分支机构位于A国，金融情报中心接到某金融机构提交的关于该非营利组织的可疑交易报告，报告显示了该组织在A国的银行账户以及拥有控股权的三个自然人股东的地址，其中一个人M先生的地址与联合国涉恐名单中所表明的地址相同，其他两个人的地址在另外两个不同的国家，金融情报中心调查后发现，M先生与这些组织及其他四个国际非营利性组织有联系，金融情报中心接收到的报告详细指出从上述慈善机构的各个分支机构发出了多次电汇，汇款的收款人均为M先生。
七、非涉恐黑名单资金监测与报告
（一）根据《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条：
（二）在哪些情况下金融机构须提供可疑交易报告？
1.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。
2.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。
3.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者企图保存、管理、运作资金或者其他形式财产的。
4.怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的。
5.怀疑资金或其他形式财产来源于或将来源于恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员的。
6.怀疑资金或者其他财产用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪及其他恐怖主义目的，或者怀疑资金或其他形式财产被恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员使用的。
7.金融机构及其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪、恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员有关的其他情形。
目前，最常用的涉恐资金转移方式是：通过慈善机构和非营利性组织进行转移，不仅转移迅速，手续简便，还能达到掩饰最终收款人的目的。因此保险业金融机构应特别关注涉及慈善机构、非营利性组织的保险合同。
具体的报告要素、报告格式、填报要求，参照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》。
（三）案例
某人为M国公民，在N国有一个活期账户、一个储蓄账户，上述账户开户行注意到其账户从2001年4月底开始不断取出存款，于是决定对其账户进行更进一步关注，该开户行的怀疑很快得到了印证，有个与此人名字非常相似的名字出现在联合国安理会对阿富汗有关个人和实体制裁的综合名单中，该银行立即向N国金融情报中心进行了报告，N国金融情报中心通过从该银行获取的记录，分析了与该客户账户有关的金融活动，发现两个账户皆为此人1990年开立，其资金来源主要是现金存入，2000年3月，此人从他的储蓄账户转了一大笔钱到他的支票账户、活期账户，这些钱用来购买一份趸缴的人寿保险保单以及存款凭证。2001年4月中旬以后，此人从储蓄账户转了多笔大额资金到他的活期银行账户，这些资金被转给了临近国家及一些其他地区的个人、公司。2001年5月和6月，此人将其前期购买的存款凭证卖出，将所得收益转往一些亚洲公司和M国的一家公司，此人还在其人寿保险单到期之前，提取了现金价值，存入其国内一家银行的某账户中。最后一笔交易是在2001年8月30日（美国911事件前不久），最后M国反洗钱部门通报了关于此人以及接收其汇款的公司存在可疑交易的有关信息，其中有许多名字也出现在N国金融情报中心的档案中。
八、涉恐资产的冻结与报告
中国人民银行、公安部、国家安全部 2014年1月联合发布《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》（【2014】第1号令），明确了涉恐资产冻结的程序和要求，规定公安部公布恐怖活动组织及恐怖活动人员名单后，金融机构，特定非金融机构对名单所列组织和人员的资产应立即采取冻结措施。
金融机构应当制定冻结涉及恐怖活动资产的内部操作规程和控制措施，对分支机构执行情况进行监督管理。指定专门机构或人员关注并及时掌握恐怖活动组织、恐怖活动人员名单的变动情况。完善客户身份信息和交易信息管理，加强交易监测。
同时履行资产冻结义务，一旦发现恐怖活动组织、恐怖活动人员拥有或控制的资产，应当立即采取冻结措施，对恐怖活动组织、恐怖活动人员与他人共同拥有的或控制的资产，采取冻结措施，但该资产在采取冻结措施时，无法分割或无法确定份额的，金融机构应当一并采取冻结措施。
冻结措施是指金融机构为防止其持有、管理或控制的有关资产被转移、转换、处臵而采取的必要措施。包括终止金融交易、拒绝资产的提取、转移、转换，停止金融账户的开立、变更、撤销和使用等。
资产的范围包括：银行存款、汇款、邮政汇款、房屋、车辆、船舶、货物、信用证、提单、旅行支票、仓单、银行支票、股票、汇票、保单、债券等其他以电子或者数字形式证明资产所有权、其他权益的法律文件、证书。
对按规定收取的以下款项或受让的资产，金融机构也应当采取冻结措施：1.收取被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他所以；2.受偿债券；3.为不影响正常的证券、期货交易秩序，执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布前生效的交易指令。
金融机构采取冻结措施以后，应当立即以书面形式报告资产所在地县级以上公安机关和市、县国家安全机关，同时抄报资产所在地中国人民银行分支机构，内容包括：资产数额、权属、位臵、交易信息等情况。
金融机构的境外分支机构和附属机构也应当按照驻在国家（地区）法律规定和监管要求，对涉及恐怖活动的资产采取冻结措施，并将相关情况及时报告金融机构总部。金融机构总部收到报告后，还应当及时报告总部所在地公安机关和国家安全机关，同时抄报总部所在地中国人民银行分支机构。
金融机构采取冻结措施后，除另有规定外，应当及时告知客户并说明理由和依据。金融机构有合理理由怀疑客户或其交易对手相关资产涉及恐怖活动组织及恐怖活动人员的，应当根据中国人民银行的规定报告可疑交易，并依法向公安机关、国家安全机关报告。金融机构及其工作人员应当依法协助、配合公安机关、国家安全机关的调查、侦查，提供与恐怖活动组织及恐怖活动人员有关的信息、数据以及相关资产情况。
金融机构及其工作人员对与采取冻结措施有关的工作信息应当保密。不得违反规定向任何单位及个人提供和透露，不得在采取冻结措施前通知资产的所有人、控制人或者管理人。
中国人民银行及其分支机构、公安机关、国家安全机关工作人员，违反规定泄露工作秘密，导致有关资产被非法转移、隐匿，冻结措施错误造成其他财产损失的，依照有关规定给予处分，涉嫌构成犯罪的，已送司法机构，依法追究刑事责任。
九、恐怖资产的解冻及被冻结资产的管理
（一）金融机构不得擅自解除冻结措施，但符合下列情形之一的应立即解除冻结：
1.公安部公布的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单有调整，不再需要采取冻结措施的；
2.公安部或国家安全部发现金融机构采取冻结措施有错误并书面通知的；
3.公安机关或国家安全机关依法调查、侦查恐怖活动，对有关资产的处理另有要求并书面通知的；
4.人民法院作出的生效裁决对有关资产的处理有明确要求的； 5.法律行政法规规定的其他情形；
（二）在被冻结资产的使用、管理及处臵方面的明确规定 因基本生活支出以及其他特殊原因需要使用被冻结资产的，资产所有人、控制人、管理人可以向资产所在地县级公安机关提出申请，受理申请的公安机关应当按照程序呈报公安部审核，公安部在收到申请之日起30日内审查处理，审查核准的，应当要求相关金融机构按照特定用途、金额、方式等处理有关资产。金融机构对根据此办法，对采取冻结措施的资产的管理及处臵应当按照中国人民银行、银监会、证监会、保监会的相关规定执行，没有规定的，参照公安机关、国家安全机关、检察机关的相关规定执行。
资产所有人、控制人、管理人对金融机关采取的冻结措施有异议的，可以向资产所在地县级公安机关提出异议，受理异议的公安机关应当按照程序呈报公安部，公安部在收到异议申请之日起30日内作出审查决定，并书面通知异议人。确属错误冻结的，应当决定解除冻结措施。
境外有关部门以涉及恐怖活动为由，要求境内金融机构冻结相关资产、提供客户身份信息、提供交易信息的，金融机构应当告知对方通过外交途径或司法途径提出请求，不得擅自采取冻结措施，不得擅自提供客户身份信息及交易信息。人民银行对金融机构执行《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》实施监督检查。
一、税收犯罪与洗钱的关系概述
税收犯罪与洗钱犯罪的密切关系最早可追溯到在20世纪20年代,当时美国有组织犯罪集团就将非法收入混入洗衣营业收入中存入银行,向税务机关申报纳税,使犯罪收入变为合法收入,形成了现代意义上最早的洗钱。英美等发达国家的反洗钱工作最初也都是由打击税收犯罪发展而来的,目前仍有一些国家的反洗钱职能是由税务部门执行,如英国的税务总局就在反洗钱执法部门之一。税务犯罪与洗钱犯罪有着深厚而密切的历史渊源。而在我国,税务犯罪与洗钱犯罪的关系则是随着近年反洗钱工作的深入开展逐渐被认识与关注的。
2010年,国家权威部门做过一项中国洗钱犯罪调查,调查结果显示,洗钱犯罪活动主要集中在金融领域。在人民银行协助破获的洗钱案件主要涉及地下钱庄及非法买卖外汇活动、偷逃税等危害税收征管犯罪、非法吸收公众存款活动、金融诈骗等诈骗犯罪、毒品犯罪、走私犯罪、贪污受贿等职务犯罪等。其中,以偷逃税款、虚开增值税专用发票骗税为代表的各种危害税收征管犯罪约占总数的9%,成为继地下钱庄和非法买卖外汇之后第三大引发洗钱行为的犯罪类型。税收犯罪案件之多,与洗钱关系之密切由此可见一斑。2012年2月,FATF发布了指导反洗钱工作的新40条建议中,建议各国将关注的领域扩展到税收欺诈、国际贸易等非传统领域。税收犯罪与洗钱的高度关联性开始在我国理论界引起关注。
二、国内外涉税洗钱监管概况
(一)国外涉税洗钱监管概况
美英等国作为发达国家,拥有世界上最活跃的金融市场,洗钱问题也是由来已久,与此同时,反洗钱监管也较为成熟,成为许多国家反洗钱工作借鉴的典范。美国既是全球最大的洗钱中心,又是世界上最早对洗钱活动进行监管的国家之一。在涉税洗钱监管方面,财政部下属国税局的刑事调查部承担该领域监管职责,负责管辖范围涉及洗钱行为和洗钱犯罪案件的调查、侦查、起诉与执行。英国的税务总局在财政部的全面指导下负责英国的海关和税收事务。在反洗钱方面,税务总局承担了相关的执法与监管职能,负责调查并起诉贩毒、税务犯罪及相关洗钱案件,并依照反洗钱条例,审查、许可和监管货币服务业和珠宝业。亚洲邻国韩国,随着经济的快速发展,反洗钱工作也取得了较快发展。在涉税洗钱监管方面,韩国金融情报分析院内设机构税收信息与系统管理部,负责分析有关逃税交易信息,按照国税厅作出的信息要求来分析信息,建立并运行信息系统。2007年,韩国金融情报分析院共向检察厅、国税厅等6个执法部门移交涉嫌洗钱及其他违法犯罪活动线索共计7381份,其中向国税厅移交1300件,国税厅对移送信息进行调查后成案率相当高,在处理终结的为454件中有345件存在涉税违法犯罪,突显了金融情报分析对于发现和打击涉税违法犯罪的重要价值。
(二)国内涉税洗钱监管概况
在反洗钱组织机构方面,我国已经确立了“一部门主管、多部门分工合作”的反洗钱监管模式,建立了23个部门参加的反洗钱工作部际联席会议制度,制度明确了各部门职责。在涉税洗钱方面,反洗钱工作部际联席会议制度规定,税务总局参与研究打击和防范涉及洗钱的偷税、逃避追缴欠税、骗税等税收违法行为的政策措施,会同相关部门研究建立相应的信息传递和执法合作机制。但在反洗钱合作方面,人民银行反洗钱与税务部门在实务方面的合作交流还无较大实质性进展,反洗钱机制对预防、打击税务犯罪的积极作用未有效的发挥。但在反洗钱实践中,众多洗钱案例显示,反洗钱资金监测对于发现、追踪涉税犯罪有其特殊优势。在上述中国洗钱犯罪调查中,以偷逃税款、虚开增值税专用发票骗税为代表的各种危害税收征管犯罪约占总数的9%,成为继地下钱庄和非法买卖外汇之后第三大引发洗钱行为的犯罪类型,足以说明涉税洗钱的严峻性,更用事实证明了反洗钱机制在打击涉税案件中的重要作用。
因此,在国家法律框架下,应加强反洗钱主管部门和税务部门的情报合作与信息交流,以充分发挥反洗钱机制对于打击涉税违法犯罪活动的重要作用。
三、反洗钱机制在打击涉税洗钱方面的优势
自2007年开始,我国反洗钱工作全面启动,并取得了不小的成绩和进步,特别是金融机构反洗钱工作稳步发展,反洗钱机制不断得到完善与发展,为国家反洗钱工作的深入开展奠定了一定的基础。笔者认为,反洗钱机制在发现、打击税收洗钱案个件中主要有以下两大优势。
(一)反洗钱机制搭建的金融数据库,成为发现和追踪税务犯罪线索的重要渠道
在经济领域,金融机构成为社会资金运动的中枢,社会成员资金交易绝大部门是通过金融机构提供的支付或其他中介服务完成的,因此金融机构拥有庞大的社会资金交易数据库。犯罪分子掩盖犯罪事实,隐藏犯罪证据,也大都经过金融体系来藏匿和转移非法收益。尽管洗钱行为越来越隐蔽,但“黑钱”只要在银行或其他金融机构间流转就会留下记录。2004年,中国反洗钱监测分析中心成立,成为人民银行履行反洗钱职责而设立的专门分析情报的机构,负责接收分析金融机构上报的大额和可疑交易。经过几年发展,反洗钱数据采集网络初具规模,其接收的大额与可疑交易覆盖了所有金融机构,从分析资金异常流动入手,大大拓宽了发现和追踪税务及其他犯罪线索的渠道。
(二)金融机构拥有较为专业的反洗钱队伍,成为发现税务犯罪线索的前沿力量
金融机构柜员是直接为客户办理金融业务的一线人员,对客户异常交易、异常行为最为了解,通过关注与分析客户的交易活动,发现犯罪线索。如,2007年的上海竹川公司骗税案中,招商银行临柜人员在整理客户企业回单时,发现该企业4~5月间该企业向法定代该案成为全国首例利用国家对软件行业税收优惠政策的骗税案件。在2006年广东佛山“4·17”偷税、骗税洗钱案中,犯罪分子黎某及其妻子名下资金交易总额达11.08亿,远超其经营实体的交易总额,黎某不通过单位账户结算,货款均由私人账户结算,以达到偷逃税款的目的。在反洗钱工作中,诸如此类的异常交易十分频繁,经统计山西某地方性银行2013年1季度单位资金向个人账户转账资金达108亿,其目的可能是资金拆借,可能是违规放贷获取高额利润,也可能是为新单位虚假验资提供资金,但是涉嫌偷逃税款占有较大比重。2012年7月,该地方性银行柜员发现客户李某频繁代理个体工商户账户的开立与撤销,两个工作日共撤销14个账户,行为可疑,并后台核实该客户共开立19个账户,账户的资金交易均是李某办理,随即作为重点可疑交易进行上报。经查,该客户涉嫌偷漏税款。事实证明,金融机构通过履行反洗钱义务,可以及时发现税收洗钱活动,从而为追查出相应的上游犯罪提供线索。同时,中国反洗钱监测分析中心拥有专业分析人员,借助于专门的分析系统,对上报的大额与可疑交易进行收集、整理、分析也会发现有价值的线索。因此,金融领域反洗钱工作对弥补我国税收管理部门监管资源有限,手段不足,对有效打击税收犯罪具有重大的作用和意义。
四、政策建议
(一)修订现有法律体系,为反洗钱在打击涉税洗钱中的应用提供政策支持
一是要尽早修订《刑法》,扩大反洗钱上游犯罪范围,将税收犯罪列入上游犯罪,同时将自洗钱列入洗钱罪的主体,这已是理论界的共识。2012年2月,FATF在其发布的新40条建议,再次建议各国将关注的领域扩展到税收欺诈、国际贸易等非传统领域,因此将税收犯罪列入洗钱罪的上游犯罪更是与国际接轨,履行国际反洗钱义务的需要。在反洗钱实践中,诸多可疑交易线索经调查后涉及税务犯罪,但以洗钱罪宣判的极少,将税收犯罪列入洗钱罪的上游犯罪更是反洗钱工作和打击税收犯罪的现实需要。因此,立法部门应加快修订《刑法》的步伐,为有效发挥反洗钱在打击税收洗钱活动中的积极作用提供政策支持,为减少税收流失保驾护航。同时,将自洗钱主体列为洗钱罪主体,体现法律罪责相当原则,便于司法判决。门与税务部门的反洗钱协作,为推动反洗钱机制在打击税收犯罪领域的应用提供法律政策支持。
(二)加强反洗钱主管部门、税务部门、公安部门及金融机构的反洗钱合作
一是加强税收犯罪研究,正确指导金融机构加强交易监测与分析水平。税收犯罪专业强,犯罪分子多为经营主体的负责人或财务人员,具有一定的税收、会计、企业经营等专业知识,具有较强的反侦查能力,属高智能犯罪。税务部门作为税收主管部门,应发挥专业优势,并会同反洗钱主管部门加强税务犯罪与洗钱手法的研究,更好地指导金融机构识别、发现有价值的税收犯罪线索。同时,金融机构也应主动加强对国内外涉税洗钱案例的研究与分析,完善涉税资金异常流动的电子化识别,加强交易数据的挖掘与分析,提高资金交易监测能力与分析水平。
二是要加强反洗钱主管部门与税务部门信息交流和合作。税务部门可借鉴公安部门做法,向人民银行派驻反洗钱联络员,负责日常涉税洗钱合作事务。同时,各级人民银行反洗钱部门要加强与当地税务部门的情报交流与信息沟通。
三是加强与公安部门的多边合作。税务犯罪大量存在于经济生活中,导致国家税收严重流失,但与此相反,公安机关查处的税收犯罪案件在绝对数量上却明显偏少,所占经济犯罪案件总量的比例也明显偏低,与实际犯罪态势严重背离。因此,反洗钱主管部门、税收部门要加强与公安部门的多边合作,推动对税务犯罪的查处。
(三)加强国家反洗钱数据库建设,构建高度电子化的反洗钱体系
一、发达国家反洗钱机制
发达国家反洗钱机制的典型国家是美国，它的反洗钱机制包括三个方面的内容：
第一，反洗钱的法律体系。美国的反洗钱立法以9.11为界，明显地划分为两个阶段：第一阶段，9.11之前，主要表现为打击传统洗钱犯罪，从20世纪70年代开始到9.11之前，美国国会共颁布了《1970年银行保密法》、 《1986年控制洗钱法令》、 《1992年阿农齐奥一怀利反洗钱法令》、《1994年年禁止洗钱法令》和《2000年反洗钱法案》等五部反洗钱法案，建立了现金交易报告制度、规定了洗钱罪，为国际反洗钱发挥了重要的示范作用。第二阶段，9.11后，重点转向打击恐怖融资。2001年10月，美国国会通过《美国爱国者法案》，确定了一种关于洗钱的新标准：金融交易与任何犯罪或有助于犯罪的特定环境的联系。它引入了“初步洗钱牵连”的新概念：任何一个法域、任何一家境外金融机构、任何在境外开立的银行账户、任何类型的金融交易，如果被怀疑与美国当局所特别关注的违法犯罪活动或者非法金融活动有关，就可能被认定为具有“初步洗钱牵连”，因而遭受相应的反洗钱措施。它确立了“对国外洗钱的长臂司法管辖政策”，针对那些在外国犯罪后将犯罪所得资金转移到美国并且本人也逃到美国的罪犯，美国司法机关有可能以洗钱的罪名对其提起刑事诉讼并且没收其犯罪资金。
第二，以金融犯罪执法网络(FinCEN)为核心的反洗钱情报体系。FinCEN是美国财政部的下属部门，负责制定并监督执行预防与发现洗钱犯罪的制度。FinCEN的工作包括两个方面：要求金融机构报告可疑交易、保存交易记录；为案件侦破提供情报和分析支持。一方面，FinCEN在美国国内广泛开展洗钱信息的收集工作，在此基础上，建立了与全美金融机构、各金融主管当局、监管机构数据库联网的庞大的金融数据库；另一方面，FinCEN向150多个联邦、州、地方和国际执法部门的金融犯罪调查提供最新情报。
第三，多部门合作的反洗钱运作机制。美国的反洗钱执法由财政部、司法部、税务总署、海关总署、联邦调查局和美国邮政总局组成。首先，各机构之间分工合作，相互配合：财政部负责全面实施和执行《银行保密法》；司法部负责起诉洗钱犯罪案件；税务总署负责监督有关金融机构及其从业人员遵守金融交易报告义务的情况；海关总署则负责调查与走私或意图逃避货币或金融票据转移报告义务的洗钱犯罪；联邦调查局拥有跨部门、行业调查洗钱犯罪的权力；邮政总署负责利用邮政或其它邮政犯罪所产生的财产的洗钱案件。其次，在具体的问题上各部门进行密切合作。
二、在国际反洗钱合作上存在一定难度
应当说在美国和欧洲国家的主导下，国际化的反洗钱法律体系已具雏形。国际层面上，主要涉及国家间的反洗钱公约或双边条约，国际组织对其成员国的要求，国家间关于涉及洗钱款项追缴的司法协助协议。现有的打击洗钱活动的国际组织主要有：金融行动特别工作组 (FATF)、艾格蒙特组织(Egment Group)、国际刑警组织、联合国、欧盟。其中对国际反洗钱制度的完善产生广泛影响的是金融行动特别工作组和艾格蒙特组织。前者由七国集团倡议成立，隶属经合组织。该组织提出的反洗钱40条建议对于各国反洗钱立法、反洗钱公约提供了蓝本，在立法层面上产生了很大的借鉴意义；后者则致力于促使各国建立反洗钱金融情报组织并促进各情报组织之间的信息交换。虽然目前所取得的进展有限，但这两个组织促进了各国反洗钱立法，促进了反洗钱信息采集和情报交流，构成了整个反洗钱法律框架的基石。
但是也存在不少问题。其一，洗钱资金难追还。当跨国洗钱活动已经完成，追缴洗钱资金只能通过国际司法合作来解决。普通的国际司法合作因为受到各国国内法的种种制约，常常致使洗钱款项的返还难以实现。司法协助机关可能无权扣划帐户(但美国可以根据《爱国者法案》，扣划该国在美的金融机构帐户)；由于洗钱过程复杂造成根据普通民事程序举证困难，有的国家实行追缴的洗钱资金分享的制度，造成难以达成司法合作等等。总体上讲，洗钱资金的追缴还没有很好的解决方法。其二，跨国洗钱信息难采集、情报不易交流。这是因为国际反洗钱的法律体系需要和各国的立法达成一致，而各国的国内立法存在不少与这一框架不适应的规定。特别是在反洗钱信息采集和情报交换方面。商业机构需要识别客户的真实身份，前提是客户以真实身份开立帐户。
