吉林省水利建设基金（共8篇）
一、厅水利基金办基本情况
厅水利基金办全称为省财政厅水利建设基金管理办公室。前身为“吉林省防洪基础设施建设资金管理领导小组办公室”，内设机构3个，为基金征收科、基金计划科和基金管理科。1995年11月，经省编委批准，我省成立了“省防洪基础设施建设资金管理领导小组”。根据工作需要，1996年，经省编办批准，在我厅设立“防洪基础设施建设资金管理领导小组办公室”，期间历经几次更名（“水利建设基金征收使用管理领导小组办公室”、“水利建设基金管理领导小组办公室”），于2009年9月，经省编办批复正式更名为“省财政厅水利建设基金管理办公室”。目前，全省各市（州）、长白山管委会、县（市）财政局有10余家单独成立了水利基金办，其他地方基本将此项业务放在农业处（科）。
水利基金办承担职责：
一是按照国家规定，制定和完善我省水利基金管理的有关规定和办法，并组织实施；
二是负责全省水利基金征收计划的测算和下达； 三是负责全省水利基金征收工作的组织管理；
四是负责组织水利基金建设项目计划的申报、核查和审批；
—1— 五是负责组织水利基金建设项目的概（预）、决算的评审；
六是负责对全省水利基金管理工作的绩效考核；
七是负责全省水利基金的财务监督、管理和指导工作。
二、全省水利建设基金管理工作的简要情况
多年来，全省水利建设基金管理机构紧紧围绕服务全省水利建设与发展大局，不断提升水利建设基金筹集、使用和管理水平，推动水利建设事业可持续发展，增强水利对全省经济社会又好又快发展的保障能力。
主要体现在：
一是基金收入稳定增长。积极做好基金征收工作，每年都超额完成了征收计划。自1995年开始征收水利基金（防洪资金）以来，累计征收86.73亿元，特别是2001—2011年，全省水利基金收入由3.5亿元增加到15.54亿元，年均增长31%。
二是支出规模持续扩大。2001—2011年全省累计安排水利基金支出64.93亿元，年均增长22%，水利基金作为水利工程建设专项资金，在全省江河堤防整治、病险水库除险加固以及城市防洪基础设施建设等方面发挥了不可或缺的重要作用。
三是资金投入效益巨大。截止2010年，加固整治了重点江河干流堤防470.57公里，重要支流堤防290.7公里。重点江河干流堤防达到抵御35—50年一遇洪水的防洪标准，完成了103座大中型水库和64座小（1）型水库的除险加固任务，新建和维修了城市防洪堤227公里，防洪建筑物356座。全省8个市 —2—（州）政府所在地的城市防洪标准由过去的不足20年向50—100年防洪标准逐年推进。为引嫩入白、哈达山水利枢纽、大安灌区、中部城市引松供水和老龙口水利枢纽工程等全省五大重点水利工程支付了前期工程费，为保障粮食安全、缓解水资源供需矛盾和改善生态环境等做出了突出贡献。
三、水利建设基金政策的总体情况
水利是国民经济基础性产业，水利建设事关人类生存、经济发展、社会进步，也关系“三农”工作的又好又快发展。
水利建设基金是用于水利工程建设的专项资金，是一项政府性基金。1997年2月，国务院下发了“国发[1997]7号”文件，批转了财政部商国家计委、水利部等有关部门制定的《水利建设基金筹集使用和管理暂行办法》，明确提出了建立中央和地方水利建设基金。该办法自1997年1月1日起实行，到2010年12月31日止。我省早在1995年就出台了《筹集防洪基础设施建设资金暂行规定》，1997年省政府发布了《水利建设基金筹集和使用管理办法》（吉政发[1997]41号），1997年1月1日起实行，到2010年12月31日止。2011年，党中央、国务院以中央1号文件形式做出了《关于加快水利改革发展的决定》，明确提出要进一步完善水利建设基金政策，延长征收年限，拓宽来源渠道，增加收入规模。2011年9月，在省委、省政府召开的全省水利工作会议上，王儒林省长强调指出要加大财政投入力度，强化水利建设基金和各项水利规费政策。11月，根据国家新办
—3— 法规定，经省政府同意，省厅和省水利厅、省发改委、省地税局、人民银行长春中心支行等五部门制定了新的《吉林省水利建设基金筹集和使用管理办法》（以下称“新办法”），自2011年1月1日起实行，标志着新一轮水利建设基金管理工作的正式启动。
四、水利建设基金征收政策
（一）征收范围。四个渠道：一是向企事业单位和个体经营者征收的水利建设基金；二是各级财政从车辆通行费、城市基础设施配套费、征地管理费收入中提取3%划转为水利建设基金；三是省财政按规定从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中划转；四是省政府确定的有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市，从征收的城市维护建设税中按月划转15%的资金作为水利建设基金。
（二）征收标准。向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的的计征基数为上销售收入或营业收入，具体为：银行、各类信托投资公司、财务公司和保险公司的利息收入或保费收入按0.6‰计征，其他收入按1‰计征；其他企事业单位和个体经营者按销售收入或营业收入的1‰计征；非农业建设征用土地的单位或个人，按征地面积计征，菜田每平方米1.80元、水田每平方米1.50元、其他土地每平方米1.20元。同时新办法坚持减轻小微企业负担的原则，对年销售收入或营业收入24万元以下的个体工商户，不再征收
—4—
（三）收入级次。原办法收入级次是按企业管辖权属确定，即按企业所有制类型（即中、省直、地方企业）收入来源划分为省级收入、市县收入。随着经济社会发展和现代企业制度的推进，企业所有制形式发生了很大变化，原有收入级次划分标准已不适应工作实际，经常出现“混库”现象。为此，新办法确定“各市（州）征收的采取省与市（州）按6:4分成，县（市）收入全部留归本级使用”的方式。
（四）代征部门。新办法确定的水利基金代征部门为地方税务部门和国土资源主管部门，地方税务部门负责向企事业单位和个体经营者征收，国土资源主管部门负责向非农业建设征用土地的单位和个人，在办理征地审批时一次性征收，具体为省国土厅。
（五）征收票据。新办法规定，财政和国土部门划转、征收的水利基金使用财政厅统一监（印）制的财政票据，地税部门将水利基金征缴纳入税收综合征管系统，并统一使用税收票证。
五、水利建设基金使用政策
新办法规定，水利建设基金的使用方向为12大类：
1、大江大河及主要支流、中小河流、湖泊治理；
2、病险水库除险加固；
3、城市防洪设施建设；
4、水资源配置工程建设；
5、重点水土流失防治工程建设；
6、农村饮水和灌区节水改造工程建设；
7、水利工程维修养护和更新改造；
8、防汛应急度汛；
9、国家、—5— 省投资建设的重点水利工程的资金匹配；
10、垫付大中型水利工程建设前期工作费；
11、支付委托代征部门的代征手续费；
12、其他经省政府批准的水利工程项目。
目前，考虑我省水利基础设施建设实际，以及水利基金征收规模，本着统筹规划、突出重点、注重效益的原则，根据全省水利建设规划，水利基金投入重点方向主要围绕中小河流治理、城市防洪基础设施建设、病险水库除险加固等三大方面展开。同时，全省防汛形势，确保应急度汛工程建设，坚持“雪中送炭”，不搞平衡，不搞“锦上添花”。
在项目计划管理方面，申报省级水利基金投资项目，当地水行政主管部门（建设单位）在完成项目可研、批复等工作后，由财政、水利部门联合上报计划申请，省水利基金办组织进行项目实地踏查、评审、筛选、定额工作。从2012年开始对计划管理进行了改革，由过去分批下达资金计划指标改为统一下达计划，分批下达资金指标的管理方式，以年初项目计划统领全年项目管理工作，避免盲目性和随意性，争取建一处、成一处，避免“半拉子”工程。
六、资金管理政策
资金管理的总体原则是“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”，并全额纳入财政预算管理。简要政策一是财政部门负责对全省水利基金投资项目的资金管理和监督，并协调水行政主管部门编制竣工财务决算草案；二是省厅 —6— 对市（州）、县（市）的水利建设项目资金的概（预）算进行审核；三是工程项目完工后，由财政部门负责工程项目的竣工财务决算评审；四是建设资金投入与各市（州）、县（市）管理工作绩效挂钩，向管理工作绩效好的地区倾斜；五是要严格执行项目资金的使用计划和批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；六是水利基金建设项目的评审费用、管理费用等，实行“收支两条线”，纳入基金预算管理。
私募基金是面向特定对象发行的基金, 对于募集对象有着严格的要求。然而市场上的投资者充满投机的欲望, 制度的不确定性、发展的不规律性使得投资者无法形成一个良好的投资判断理念, 这就要求吉林省在指定政策引导企业选择私募对象时应采取严格的界定与限定标准, 将不具备私募条件的社会公众隔离在私募发行之外。然而目前吉林省关于私募基金募集对象的法律界定几乎是一片空白, 除国家层面的《证券法》第10条、《托投资公司资金信托管理暂行办法》第6条等规定外几乎没有限制。分析上述法规可以看出, 《证券法》并未明确界定何谓“特定对象”, 信托相关法规中也仅仅规定了资金信托投资计划和券商集合资产管理计划的投资下限。到底如何判断募集对象是具有自我保护能力的投资者?是否通过设定投资下限就能够筛选出适合进入私募领域的投资者?对于机构投资者和非机构投资者是否在资格和人数上要求相同?吉林省规定没有给出一个明确的标准。这就往往使得不合规的资金流入资本市场, 甚至存在被违法者利用达到洗钱目的的工具的可能性。另外也有可能造成一些不明真相的投资客的财产损失。
二、吉林省对私募基金的发行方式和信息披露缺乏必要的控制
首先, 在发行方式上, 目前吉林省对发行方式上没有规定。主要依赖与国家层面制定的一些操作性不强的规定。主要出现在《证券法》第10条、《托投资公司资金信托管理暂行办法》第4条、《托公司集合资金信托计划》第8条等规定中。对比最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定, 可以看出目前我国对非公开募集的发行方式已有了一定的判断标准, 证券法中所规定的“公开劝诱”、“变像公开”, 信托法规中规定的“其他公共媒体”最高院已经以列举的方式给出了说明。若合法募集不应同时具备一下四个条件:1、未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;2、通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;3、承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;4、向社会公众即社会不特定对象吸收资金。但在实施过程中对“借用合法经营的形式吸收资金”的界定是十分具有难度的, 若吉林省对其不做出具体规定, 在确定私募股权投资基金企业募集资金时的罪与非罪的界限仍然比较模糊。
其次, 在信息披露上, 吉林省对其尚无明确规定。主要规定包括国家层面的《公司法》和《证券法》, 二法对私募发行的信息披露义务规定得较为模糊。比照我国《上市公司行管理办法》第51条的规定, “上市公司发行证券, 应当按照中国证监会规定的程序、内容和格式, 编制公开募集证券说明书或者其他信息披露文件, 依法履行信息披露义务.”第52条规定:“上市公司应当保证投资者及时、充分、公平地获得法定披露的信息, 信息披露文件使用的文字应当简洁、平实、易懂。中国证监会规定的内容是信息披露的最低要求, 凡对投资者投资决策有重大影响的信息, 上市公司均应充分披露。”可以看出, 对于上市公司而言, 其信息披露义务是强制性的, 不因其属于证券投资基金或是股权投资基金而有所区别。而对私募股权投资基金企业投资的投资者, 投资的规模和风险均可能不亚于上市公司, 但私募发行的信息披落制度各级法律法规政策却没有做出明确的规定, 那么这些私募股权投资企业应当如何履行信息披露的义务呢?各种机构投资者和非机构投资者是否负有相同的义务呢?
最后, 在私募资金流入的控制上急需法律控制。从吉林目前存在的私募股权投资基金的实际情况来看, 投资者主要有上市公司、国有企业、个人合伙企业、各类经济组织和个人。作为私募股权投资基金法律关系客体的墓金财产, 其资金来源也相对比较复杂:有上市公司的募集资金、各类企业的闲置资金、个人资金以及银行的信贷资金。这其中有合法资金, 也有违法或违规资金, 甚至有的资金来源涉及犯罪。由于缺乏法律有效的监管, 私募基金很有可能成为部分投资者不法收入合法化的载体和过程。此外, 一些私募基金更成为银行信贷资金和国有企业资金违规注入股权投资市场的渠道。由于我国股权投资市场的投资收益率远高于银行贷款利率和其他实业投资的收益率, 使得一些有能力的企业或者个人从银行贷款进行这样的套利活动;更有一些国有及国有控股企业的领导利用监管漏洞, 挪用国有资金注入私募投资中, 如果私募基金运作不当出现亏损, 就会造成国有资产的流失。
参考文献
[1]朱奇峰:《中国私募股权基金:理论、实践与前瞻》, 清华大学出版社, 2009年。
[2]李晓:《我国私募证券基金法律问题研究》, 北京工商大学, 2008年。
[3]杨丹辉:《私募基金的发展态势与对策》, 《中国科技投资》, 2010 (1) 。
[4]宋磊等:《论我国私募基金改革的路径选择》, 《现代经济:现代物业中旬刊》, 2009年8期。
基金业作为轻资产、轻人力、财富高度密集，并对产业发展起到引领和支撑作用，且能拉动当地的税收，自然成为各地方政府眼中的香饽饽。这导致了各地抢建基金小镇，且纷纷以强大的税收优惠和财政支持来“招商引资”，不断向各基金公司抛出“橄榄枝”。
令人担心的是，基金小镇一窝蜂样的建设，唯恐像过去很多产业园那样，起来得快，凋敝得也快。至于如何获得长远发展，各地的基金小镇至少不能只靠拼地块和优惠，还要往真正驱动产业集群效应上多布局。
起底基金小镇
3月24日，中国广州国际投资年会全体大会上，广州市金融工作局局长邱亿通向番禺区颁授“万博基金小镇”牌匾，这是广东省内首个挂牌的基金小镇。
10月11日，深圳前海金融控股有限公司与深圳市地铁集团有限公司正式签署战略合作协议，双方将打造前海深港基金小镇，还将成立前海深港基金小镇发展有限公司，为入驻基金公司提供管家式服务。
一天后，中国丝路·金融（基金）行业发展峰会在西安浐灞生态区举办，作为峰会的重要环节，灞柳基金小镇和西安灞柳基金同业公会在现场揭牌成立。
基金小镇的概念在国内正在兴起，已经有一些区域率先把此概念引入国内并进行尝试，比如杭州玉皇山南、嘉兴南湖、宁波梅山保税港区、成都天府基金小镇……都在尝试打造区域性基金小镇。此外，江苏、北京、广东、上海、新疆、福建、陕西等省（市、自治区）都纷纷布局基金小镇。
为什么地方政府要一窝蜂地建基金小镇？
实体不好玩就去搞金融，这个逻辑本身不存在任何问题；“基金小镇”的概念也从来不是一个新玩意，像所有基金小镇的标杆——美国格林尼治小镇，以174平方公里的面积，集中了五百多家对冲基金，单单“桥水”一家公司就掌管着1500亿美元的规模。
“无利不起早”基金业作为轻资产、轻人力、财富高度密集，并对产业发展起到引领和支撑作用的产业，自然是地方政府眼中的香饽饽。就目前统计得来的数据，基金小镇为所在地带来的效益是立竿见影的。
以“标杆工程”杭州玉皇山南基金小镇为例，迄今已累计入驻金融机构500余家，管理资产规模目前已超过3200亿元。挂牌之后，2015年稅收突破4亿元，今年一季度小镇税收已超过3亿元，同比增长313.85%。同时基金小镇还有800多亿资金投入实体经济，受益企业600余家，涉及上市企业60余家。这还不够，据称2019年之前，玉皇山南基金小镇集聚的资产将达到1万亿人民币，为杭州直接和间接创造10万个就业机会。
同在浙江的嘉兴南湖基金小镇动工于2014年7月，是目前国内基金小镇里入驻机构数量最多的，截至今年5月底，入驻企业达到1784家。
位于北京房山区南部的基金小镇，规划建筑面积约90万平米，现已入驻102家基金机构，资产管理规模超过1736亿元。
再比如，四川成都天府国际基金小镇今年6月份开镇，目前入驻机构合计53家，管理基金10只，基金规模合计近百亿元。
既能带来直接的高额的税收，又能反哺当地的实体经济，还能创造海量的就业机会，这样的存在，地方政府怎么能不爱？
一笔好买卖
既然看准了“基金小镇”这笔好买卖，各地政府对私募基金伸出了“橄榄枝”，纷纷以财政支持和税收优惠来“招商引资”。
资料显示，杭州玉皇山给予前三年全额返还、后两年返还一半给当地财政的税收政策支持，提供人才购房补贴、办公用房补贴、高级人才落户政策等。嘉兴南湖区给予的政策优惠是：股权投资企业及股权投资管理企业在该区缴纳营业税和企业所得税的，自工商登记之日起六年内，按企业当年实现的营业税和企业所得税的区级所得部分，给予70%的发展奖励……
今年6月“开镇”的天府国际基金小镇，则开出了一整套优惠政策：如一次性落户奖励、股权投资奖励，连续8年产业资金支持，专项活动补贴，金融人才引进培养奖励补贴，企业高管团队奖励，企业高管人员政策优惠，入驻机构最高3年免租期，入驻机构高管最高200万购房补贴，投资俱乐部成员最高500万购房补贴，子女享成都实验外国语学校（西区）免试入学……
随着国内个人财富的不断积累，加上现在创业潮的不断推高，这场基金小镇间的大战，只会越来越激烈。
首先对当地政府来说，相比单个的基金公司，基金小镇因为有多家基金公司聚集的规模优势，可以更好的促进当地产业链经济的发展。比如在一条产业链上、中、下游的各个环节中，单个基金公司通常只关注某个行业的某些环节，无法对整条产业链的完整发展起到促进作用；而形成基金小镇后，多家基金公司可以产生协同作用，分别关注一条产业链上的不同环节，从而带动整体产业链在当地的协同发展。
对基金公司来说，为了吸引基金公司的入驻，各地的基金小镇都有一些税收减免的优惠政策。此外，基金公司本身的定位有所不同，有些做PE、有些做VC等等，入驻小镇后，基金公司不但可以更贴近当地市场，还可以互相推荐项目，做不同阶段的投资，或者联合投资等等。
最后对建设基金小镇的地产公司来说，在地产行业发展日趋减缓、地产公司亟待转型、寻找新的经济增长点的背景下，打造基金小镇将有助于地产公司打造一种新的商业形态，从而助力地产公司的转型。
负责天府国际基金小镇开发的万华地产董事总经理罗兵坦言，做基金小镇的项目并不是指望在短期内能获得多少经济收益，而是希望借此拓展更多的业务形态，由过去传统的地产业务向新兴的业务方向转型。
基金小镇的未来
不过，正当各家都在给出不同的政策优惠时，一位私募股权基金内部人士告知记者，虽然公司已在基金小镇注册，但平时并不会有人在此办公。张博君是挚金资本的法务主管，去年，他在浙江嘉兴南湖区注册了一只基金，而挚金资本的总部和大部分办公人员都在深圳总部。“主要看重嘉兴的税收政策”张博君介绍说：“简单言之，基金小镇更多的就是注册经济。除了在税收层面可以提高收入，真正的人员入驻都在北上广深以及杭州成都等城市。”
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清科研究中心分析师邹萍表示，国内基金小镇入驻门槛比较高，一旦入驻成功，高标准的入驻要求会全面提升金融機构的对外知名度，基金小镇的低租赁金和各类补贴全面降低入驻金融机构的运营成本，增强其资金的使用效率。
这就解释了，当前为何很多深圳的基金公司选择到浙江嘉兴或者江西萍乡注册，还有公司选择新疆等地……也足以说明，当前基金小镇存在的价值，是让私募基金公司获得一定程度的税收返还和财政支持的优惠。由此，业内人士认为，基金小镇如果像过去很多产业园那样，只靠拼地块和优惠条件的话，一旦优惠消失，那么入驻的企业就很容易转移地方，无法对入驻的公司构成深度的粘力。
为此，入驻在天府国际基金小镇的纪源资本合伙人于立峰表示，相比税收、免租等优惠政策，建设一个成功的基金小镇更关键的是，当地政府要打造出一个具有生态系统的有效的投资平台，使入驻的基金公司可以在里面整合资源、洽谈合作、孵化项目、并带动加强和当地金融机构的合作等等，真正形成资金规模效应，从而才能有效带动周边创业氛围以及区域经济的发展。
或许聚拢了多家基金公司的北上广深更有发展基金小镇的潜力。就在10月11日，挚金资本总部深圳附近要开前海深港基金小镇的消息公布后，张博君很喜悦，“无论是地理位置还是人才聚集，深圳都拥有得天独厚的优势。如果深圳的基金小镇可以给出实实在在的税收优惠，再加上合理的入驻费率，相信很多注册地在外地的深圳资源马上大批返巢。”
不过，在跟认识的基金公司管理人聊天时，张博君听出了他们对税收优惠和财政支持的观望，以及对“深圳基金小镇能否形成生态圈”的期望。
作为舶来品，国内虽尚无成熟的基金小镇模式，但国外已有“格林威治和硅谷沙丘路”。张博君表示，如果说格林威治是因为跨国投资资金流动的政策和税收优惠而成功，硅谷则是因为地理位置和强大的技术优势成功，硅谷的创业公司和技术支持在世界范围内都是少有的。
就像硅谷的发展少不了沙丘路上风投资本的支撑一样，深圳似乎也在等待一个像硅谷“沙丘路”一样的基金业聚集区的出现。
自客观条件上来讲，深圳的基金产业发展已居全国前列。来自中基协官网的数据显示，深圳的私募机构与从业人员数量居全国第二，仅次于上海。相较于北京上海，深圳的创业气氛更活跃，城市更开放，私募也以中小型居多，对“小镇”“社区”一类的集聚效应很感兴趣。
对此，前海金控董事长李强也很有信心，“前海的基金小镇是顺应市场发展的需要，不是纯粹打造一个物理意义上的小镇。地方政府不应该硬生生地用激进的手段，用套利的方式来推动产业发展，如果前海没有基金产业基础的话，我们不会做这件事。”
在很多业内人士看来，这一季的基金小镇热风或许能打造一个光明的未来。比如打造一个国际一流的创投融资中心、面向亚洲的财富管理中心、国内领先的创新创业孵化平台、中国西部高级金融人才聚集地……但通向光明的这条路到底该怎么走，仍需继续摸索。
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密相连，具有规则的变动关系，这体现了金融衍生工具的__。A．跨期性 B．杠杆性 C．联动性 D．高风险性
2、下列关于基金促销手段的说法，正确的是__。
A．基金促销就是通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系和持续营销等手段来达到销售基金的目的，并不需要与目标市场沟通
B．一般来说，针对机构投资者、中高收入阶层这样的大投资者，基金管理公司可以通过专业化的推销达到最佳的营销效果
C．基金广告主要用于基金产品广告和推广活动信息，一般并不运用于品牌和形象推广
D．公共关系所关注的是基金管理人、基金托管人与监管机构之间的关系
3、存在活跃市场的情况下，当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用__确定投资品种的公允价值。A．发行日开盘价 B．发行日收盘价 C．最近交易的市价 D．发行日平均价
4、买入返售金融资产收入属于____ A：利息收入 B：投资收人 C：其他收入
D：公允价值变动损益
5、某股份公司拟向社会公众公开发行股票并上市，该公司发行前注册资本为1.2亿元，公司没有内部职工股，则其首次发行的普通股数量不得少于__万股。A．1800 B．2000 C．3000 D．4000
6、可以从__等方面分析基金产品特征。A．基金类型 B．投资理念 C．投资策略 D．业绩基准
7、目前，我国基金管理的主管机关是__。A．中国证监会 B．中国银监会 C．中国人民银行 D．证券交易所
8、由于ETF基金标的指数调整而出现的现金替代属于____ A：可能现金替代 B：禁止现金替代 C：可以现金替代 D：必须现金替代
9、下列各因素中，会影响基金分红的因素包括__。A．基金分红政策 B．基金的持股集中度 C．留存收益
D．基金行业投资集中度
10、在基金募集期间，最主要的信息披露文件有__。A．基金合同
B．基金招募说明书 C．基金托管协议
D．基金年度审计报告
11、下列属于中国证监会职责的有__。
A．制定有关证券市场监督管理的规章和规则，依法行使审批或者批准权 B．公布证券交易行情
C．对证券市场信息披露情况进行监督检查
D．制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则并监督实施
12、__是保守型投资者可选择的基金产品。A．债券型基金 B．股票型基金 C．货币市场基金 D．保本型基金
13、证券投资基金__的特征表现为将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行投资。A．集合理财 B．分散风险 C．专业管理 D．风险共担
14、存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。A．1 B．3 C．6 D．12
15、个人投资者从基金分配中获得的__，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴20%的个人所得税。A．国债利息收入 B．股票的股息收入 C．企业债券的利息收入 D．储蓄存款利息
16、《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，在发行人主体资格方面，要求申请在主板市场上市的发行人，上市前已严格按照股份公司的要求运行一段时间，因此，要求在组织形式上，股份有限公司设立满____年后方可申请发行上市。A：1 B：2 C：3 D：5
17、__标志着我国全国性基金市场的诞生。
A．中国人民银行批准金信基金在上海证券交易所上市 B．中国人民银行批准金信基金在深圳证券交易所上市 C．中国人民银行批准淄博基金在上海证券交易所上市 D．中国人民银行批准淄博基金在深圳证券交易所上市
18、根据《证券投资基金法》，基金份额持有人大会应当有代表__以上基金份额的持有人参加，方可召开。A．1/3 B．1/2 C．2/3 D．3/4
19、政府发行证券的品种仅限于____ A：股票 B：基金份额 C：债券
D：银行票据
20、以下属于银行业金融机构的有__。A．商业银行 B．证券公司
C．城市信用合作社 D．农村信用合作社
21、下列关于基金分析和评价目的的说法，正确的有__。A．揭示基金某一阶段的风险收益特征 B．展现基金业绩取得的原因
C．通过对影响基金业绩因素的分析研究判断基金业绩的稳定性和变化趋势 D．为投资者的投资做决策
22、工程承包单位在购置生产设备时，应向__申报，经过设备订货清单按设计要求逐一审核后，方可加工订货。A．设计单位代表 B．业主代表 C．监理工程师 D．上级主管部门
23、下列选项中____不是证券市场监管的原则。A：依法监管原则 B：诚实勤奋原则 C：保护投资者利益原则
D：监督与自律相结合的原则
24、对个别基金绩效的衡量属于____ A：内部衡量 B：绝对衡量 C：微观衡量 D：基金衡量
25、基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定，依据销售机构销售基金的__提取一定比例的客户维护费。A．保有量 B．销售额
C．持有人数量 D．未分配利润
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、对个人投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴__的个人所得税。A．15% B．20% C．25% D．30%
2、在基金募集期间，最主要的信息披露文件有__。A．基金合同
B．基金招募说明书 C．基金托管协议
D．基金年度审计报告
3、首家在香港地区开业的内地期货公司分支机构是__。A．中国国际期货香港公司 B．香港中银集团
C．格林期货香港公司 D．南华期货香港公司
4、开放式基金的直销一般通过__等实现。A．邮寄 B．电话
C．直属的分支机构网点 D．直销队伍
5、基金市场营销计划的主要内容不包括__。A．目标市场和可能存在的问题 B．人力资源和企业文化
C．计划实施概要、市场营销现状 D．市场威胁和市场机会
6、基金产品风险评价可通过基金产品的风险等级来反映，至少包括__。A．无风险等级 B．低风险等级 C．中风险等级 D．高风险等级
7、对于持续持有期少于__日的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定收取不低于赎回金额1．5%的赎回费。A．5 B．7 C．14 D．30
8、《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征__。A．所得税 B．营业税 C．印花税 D．增值税
9、作为普通股票股东，行使公司重大决策参与权的途径是参加__。A．监事会 B．股东大会 C．董事会
D．公司职工代表大会
10、债券型基金的表现与风险主要受__的影响。A．标准差 B．久期 C．信用等级 D．跟踪误差
11、连续两个开放日发生巨额赎回时，基金管理人可以采用的方法包括__。A．采用部分延期赎回，并立即向中国证监会备案，在3个工作日内，在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法 B．接受全额赎回
C．暂停接受赎回申请
D．对已经接受的赎回延缓支付赎回款项，在正常支付时间后20个工作日内支付，并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告
12、更容易留住客户并发展一些大客户，形成忠实的客户群的基金销售渠道是__。A．商业银行 B．证券公司
C．基金管理公司直销中心
D．证券咨询机构和专业基金销售公司
13、反映股票型基金经营业绩的主要指标包括__。A．基金分红 B．已实现收益 C．贝塔系数
D．份额净值增长率
14、____认为，在一定的期限范围内，资金供求的失衡将引导借款人与贷款人趋向于对自己有利的期限，因而需要能明确反映对价格或再投资风险厌恶程度的合适的风险补偿，而只有所有投资者都打算在近期卖掉其投资，并且所有借款人都急于借到长期债务时，风险补贴才必然随期限增长而增加。A：完全预期理论 B：集中偏好理论 C：市场分割理论 D：优先置产理论
15、__份额净值保持在1元不变。A．股票基金 B．债券基金
C．货币市场基金 D．混合基金
16、封闭式基金的报价单位是____ A：每份基金价格 B：每10份基金价格 C：每100份基金价格 D：每1000份基金价格
17、一般而言，成长型基金、收入型基金、平衡型基金按照风险程度由高到低的排序，依次是__。
A．成长型基金→收入型基金→平衡型基金 B．成长型基金→平衡型基金→收入型基金 C．收入型基金→成长型基金→平衡型基金 D．收入型基金→平衡型基金→成长型基金
18、中国证监会__。
A．按照国务院授权，依照相关法律法规对证券市场集中统一监管 B．依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则 C．是全国证券、期货市场的主管部门 D．是国务院直属事业单位
19、中央银行的货币政策对股票价格有直接的影响，其手段包括__。A．存款准备金制度 B．发行国债 C．调节税率
D．再贴现政策、公开市场业务
20、认购开放式基金的步骤通常包括__。A．开户 B．认购 C．协调 D．确认
21、基金的认购费和申购费可以在基金份额发售或者申购时收取，也可以在赎回时从赎回金额中扣除，但费率不得超过认购和申购金额的__。A．1% B．3% C．4% D．5%
22、投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素的未来趋势作出判断，这是衍生工具的__所决定的。A．跨期性 B．联动性 C．杠杆性 D．不确定性
23、开放式基金转换、转入的基金份额可赎回的时间为__日。A．T B．T+1 C．T+2 D．T+3
24、基金销售人员在阅读基金招募说明书时应重点关注的披露信息包括__。A．风险提示
B．基金的运作方式 C．基金的投资
D．招募说明书摘要
25、《证券投资基金销售管理办法》对于基金宣传推介材料作了明确规定，下列说法不正确的有__。
A．基金代销机构只要在基金募集前向监管部门报送基金宣传推介材料的报告材料即可
B．基金公司在宣传推介材料登载其他基金过往业绩的，应当同时提供基金业绩比较基准的表现
陕西省人民政府关于重新印发
《陕西省水利建设基金筹集和使用管理实施细节》的通知
陕政发[1998]68号
各市、县（区）人民政府，各地区行政公署，省人民政府各工作部门、各直属机关：
根据财政部1998年10月26日的批复意见，省政府对《陕西省水利建设基金筹集和使用管理事实细节》作了修订。现重新印发，请认真遵照执行。
一、水利建设基金是用于水利事业的专项资金，主要用于防洪保安、重点水利工程和农业基础设施建设。各级政府和各有关部门要高度重视，切实加强征管工作，务必按照规定及时足额收缴入库。
二、1998年11月1日前按省政府《关于印发水利建设基金筹集和使用管理事实细节的通知》（陕政发[1997]57号）文件规定征收的水利基金及以前欠缴的部分，仍按原规定如数补缴；对欠缴和拒绝缴纳水利基金的单位，要按有关规定执行扣缴和处罚。
一九九八年十二月十六日
陕西省水利建设基金筹集和使用管理实施细则
第一章 总 则
第一条、根据《国务院关于印发水利建设基筹集和使用管理暂行办法的通知》（国发[1997]7号）和财政部《关征收水利建设基金有关问题的批复》（财综字[1998]133号）精神，结合我省实际，制定本实施细则。
第二条、水利建设基金（以下简称水利基金）是用于水利建设的专项资金，由省、地（市）、县三级水利基金组成，主要用于防洪保安、重点水利工程建设和农业基础设施建设。
第三条、本细则适用于本省行政区域内各级国家机关（包括行使行政管理职能的公司、事业和企业单位）、社会团体、全民所有制事业单位、地方各类企业、中央驻陕单位、“三资”企业、个体工商户和在职职工等。
第四条、各级人民政要加强对水利基金的征集、使用和管理工作的领导，搞好宣传，增强全社会的水利水患意识和水利基础产业观念，搞好水利基金的征管工作。第二章 征收范围和标准
第一条、从各级收取的政府性基金中提取或征收3%。应提取和征收的政府性基金项目包括：养路费、公路建设基金、车辆通行费、公路运输管理费、地方交通及公安部门的驾驶员培训费、地方分成的电力建设基金、市场管理费、个体工商业管理费、征地管理费、市政设施配套费。
第二条、本省行政区域内的各级党政机关、事业单位、社会团体、各类企业的在职职工，其月均工资收入在360—500元（含500元）的，每人每年交纳10元水利基金；501—800元（含800元）的，每人每年缴纳20元；801—1000元（含1000元）的，每人每年缴纳50元；1000元以上的，每人每年缴纳100元。第三条、全民所有制单位、非本村集体单位和个人征用专业菜地、水浇地、水田和旱地进行非农建设的，每亩分别一次性征收1000—1800元、800—1500元、500—1000元和300—800元的水利基金。占用土地按上述标准的三分之一征收。
第四条、凡有销售收入或营业收入的企事业单位及个体经营者，按销售收入或营业收入的0.8‰，银行（含信用社）按利息收入的0.5‰，保险公司按保费收入的0.5‰，各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按业务收入的1‰征收。各单位缴纳的水利基金可计入成本。
第五条、地（市）、县水利基金的来源
（一）国有土地出让金的10%；
（二）有防洪任务的城镇，从征收的城市维护建设税中划出15%纳入水利基金，这部分基金专项用于城市防洪工程建设；
（三）省级水利基金返还部分；
（四）其他。
第三章 征收办法和执行机关
第一条 非农业建设征（占）用耕地应缴纳的水利基金，由各级农税部门负责征收，其余由各级地方税务部门负责征收。
中央驻陕和省属行政、企事业单位（包括省属党政机关、行政事业单位兴办的经济实体、联营企业、股份制企业）乃在职工应缴纳的水利基金,由省地税局直属分局或各地市征收处负责征收(未设征收处的地市由当地税局征收);金融保险省级非银行金融机构、铁路、地方民航、电力企业和高等级公路的车辆通行费应缴纳的水利基金，由省主管部门汇总向省地税局直属分局缴纳；纳入省财政预算的养路费、公路建设基金和地方分成的电力建设基金，由省财政部门提取或划转，其余各项政府性基金由同级地税部门负责征收；省上管理的“三资”企业由省地税局涉外征收。
第二条 水利基金由财政专户管理。各征收机关征收和划转的基金一律就地缴入国库。由各级国库逐级上划省国库财政预算外存款户（0206—12为地税局直属局系统征收复专户；0206—13为地税系统征收专户；0206—15为农税部门征收专户）。
第三条 各征收机关征收水利基金，必须统一使用省财政厅印制的水利基金缴款赁证。水利基金缴款赁政由同级财政部门管理。
第四条 水利基金按月征收，在次月10日前入库。各级党政机关、事业单位、社会团体、各级各类企业中的在职职工按规定于当年6月底前由单位财务部门代扣，与单位缴纳的基金一并缴库。
逾期不缴的除限期追缴外，从滞纳之日起按日加收2‰的滞纳金，并入水利基金。对拒不缴纳的单位和个人，征收部门可持“专用扣缴通知书”通知当地银行扣缴。
第五条 各有关单位和个人要切实向征收机关提供资料、报表，不得弄虚作假。对隐瞒收入、转移资金、故意少缴，不按规定缴纳或拖延缴纳的，由征收机关按国务院《关于违反财政法规处罚暂行规定》进行处罚。
水利基金的缴纳、报解和入库由各级国库和各专业银行办理。各有趣关部门要积极配合，共同做好征集、管理工作，不得截留、挪用。第四章 免征范围 第一条 下列项目免征水利基金：
（一）、关、停企业（须经同级财政部门审查批准）；
（二）、月收入低于360元的职工；
（三）、农田灌溉水费收入；
（四）、民政部门管理的社会福利事业、企业单位和残联管理的事企业单位的收入；
（五）、经国务院和财政部、省政府批准减免的专项基金（资金）和收费；
（六）、其他经省政府批准减免的项目。第五章 管理使用
第一条、水利基金由省财政厅商省地税局按省政府确定的任务下达征收计划。省对地（市）实行按比例返还的办法，即：省到年终以地（市）实际入库数按规定比例向地（市）返还，其中计划内入库数给地（市）返还25%，省上集中75%；超计划入库部分全部返还地（市），并适当给予奖励；对未完成征收计划的地（市），将通过财政预算如数扣回，并减少或不予安排下建设项目。
第二条、水利基金省级集中部分的80%用于防洪保安、重点水利建设及大中型水利工程的前期工作和生产性研究；20%用于其他农业基础建设。第六章 附 则
第一条 水利基金的财务管理办法，由省财政厅商省水利厅等部门制定下达。第二条 本实施细则由省财政厅会同省计委、省水利厅负责解释。
第三条 本实施细则自1998年11月1日起实行。1997年12月25日省政府发布的《陕西省水利建设基金筹集和使用管理实施细则》（陕政发[1997]57号）同时废止。
为了提高公司各基层团队的工作执行力和竞争力，公司各团队有效的把人、财、物等资源进行合理配制，各团队方便进行有效的互动沟通，充分发挥企业团队的协作战斗力。现特制定颁布施行销售团队基金管理办法。
一、基金设置与适用部门:团队
二、基金核算与管理部门：财务
三、基金使用监督与受诉部门：总经理室
四、基金组成和来源
1、团队对团队成员的处罚，只能以软性手段进行，罚款必须按公司的管理规定执行，罚金作为基金积累。
2、团队成员工资和奖金以团队为单位进行核发，对请假（公休假除外）等未上班部分的员工，成员假期与考勤扣发的工资作为团队基金积累一部分。
3、对每月目标未达成者出发处罚资金作为团队基金一部分
4、各团队的其他合法收入作为团队基金使用。
5、剩余部分有公司承担
五、团队基金的管理
1、团队基金的管理统一集中在财务，由公司财务及各独立核算单位财务按规定监督使用。
2、团队成员有基金使用的知情权，团队负责人每月底须向成员通报基金使用情况。对滥用基金的行为一律重处。
3、财务对团队基金的管理实行现金存款报帐制，并作好收支流水帐，对团队负责。
六、团队基金的使用
1、基金适用范围
（1）用于本团队技术、技能及成员素质的提升；
（2）团队成员特殊贡献的奖励（经公司审评），最高不超过一万元；（3）用于团队优秀员工、先进工作者的奖励，最高不超过一千元；（4）在工作方面开展团队之间互相推动与沟通；（5）团队学习与培训资料的正常列支；（6）团队围绕工作开展的各种有益活动；
（7）除个人受到公司的处罚外，团队受到公司及各种处罚列支；（8）各项公司达标奖励（9）全勤奖励的发放
（10）各项团队聚会的费用支出
2、使用方式
（1）基金的使用需由团队负责人提出或团队成员向团队负责人提出使用要求（提交使用计划），经80％以上团队成员同意方可使用，凭团队成员签字，由团队负责人到财务部进行支取领用报账；
（2）杜绝个人使用或擅自使用团队基金；（3）不得将基金变相当工资或奖金发放；
七、本办法的实施，立足于企业的发展，团队的建设，做到各团队面对企业的风险，有抵御风险的能力。
八、本办法经总经理办公会议讨论通过，总经理签字颁布实施。
关键词：万良；人参；特色
中图分类号：S567.5+1文献标识码：A文章编号：1674-0432（2012）-10-0004-1
课题编号：本文系吉教科文合字【2011】第332号项目部分研究成果。
近年来，万良镇结合自身实际，逐步形成了以人参产业为主的“一村一品”产业格局。其制品远销新疆、内蒙古及日本、韩国、新加坡等国家和地区。
1 万良镇的优势
1.1 地理位置：万良镇是中国参乡
万良镇里有全国最大的、亚洲第一的人参市场——万良长白山人参市场。人参产品远销到全国36个省市和8个国家。镇子的其他林产品也比较丰富，不但有山芹菜，猴桃、原蘑等绿色食品，还有五味子、天麻等珍贵滋补品，也有梅花鹿、林蛙等野生经济动物。是全国小城建设500个试点镇之一，2004年被评为省级“环境优美镇”。
1.2 丰富的资源条件：万良镇地处长白山腹地，得天独厚的区位赋予了丰富的自然资源
以人参为主的中药材生产已经是支柱产业，抚松县是全国的“人参之乡”和国家100个特产县之一，人参产量占吉林省人参总产量的46.7%，占全国人参总产量的22.8%，万良镇人参栽培面积及产量居全县之首，被国内外誉为"参乡明珠"。人参以支头大、质量好而畅销国内外。
1.3 市场前景：以人参市场为导向，二、三产业发展迅速
万良长白山人参市场的导向作用为二、三产业带来了前所未有的发展机遇，以人参为主的系列产品达200多种，产品销往全国各地。据统计到2001年末，全镇私营企业发展到5户，个体私营业户发展到1613户，年产值上百万元的有6户。尤其是人参产品加工和人参产品包装加工的业户迅速增加，形成了生产、加工、包装、销售一条龙的经营体系。带动了土特产品批发市场、畜牧业市场、建筑业市场、出租车市场和饮食服务业市场的大发展。全镇从事二、三产业的达3600多人，有效地解决了农村剩余劳力再生产再就业的问题，成为农民增收致富的重要渠道。
由于这些优势万良镇为人参市场提供舞台。依托万良长白山人参市场，加快以人参为主的深加工和名牌产品的研制开发，创业者从过去人参原料的粗放加工向精深加工转变，开发了人参胶囊、人参颗粒、人参茶、人参提取精油等精深产品，有为全县经济跨越式发展发挥了重要作用。
2 重新塑造抚松人参品牌的对策
多年来，抚松一直致力于打造人参品牌，连续成功举办23届人参节，利用走出去、请进来等方式，组建专家团队，引进战略投资者，为人参产业发展提供智力和资金支持。尽管如此，由于法规政策层面及自身条件和认识上的限制，工作中还存在漏洞和不足，产生了不良后果。但是，抚松县委、县政府有决心吸取教训，克服不足，采取有力措施，净化人参市场，规范交易行为，尽快挽回对吉林野山参的不良影響。
抚松历来重视人参市场打假问题。2007年以来，在全县开展了工业胶粘接山参等问题的“打假”整治活动，整治期间，共出动执法人员1140人次，执法车辆1000多台次，取得初步成果。面对媒体的曝光，抚松正在认真面对积极解决，并决心以这次电视报道为契机，变被动为主动，化压力为动力，进一步加大人参市场整治力度，重新塑造抚松人参品牌关于此事我自己的一点看法。
2.1 建立人参生产环境及人参质量档案
从源头抓起，对全县宜参林地和现有人参留存用地进行全方位调查检测，建立完整的人参生产环境质量及生产人参质量档案。对参业计划用土及周边的水质环境进行农残重金属检测，登记备案。对检测合格的参土资源进行整合，出售给上一年生产人参检测达标的参农，同时加强监督指导，实施标准化种植。对全县留存人参的参地土壤及各年生的人参进行农残、重金属检测，全面掌握抚松今后生产人参的质量状况，建立完整的人参生产环境质量及生产人参质量档案，为人参生产及人参销售提供准确依据。
2.2 清理整顿农药市场
规范人参用药，选择适于人参生产易降解的无残留农药，形成技术手册，在全县范围内推广使用，凡是未经筛选的农药一律不准在人参生产上施用。同时加大宣传力度，告诫生产业户，不要只顾眼前利益，人参生产要为人参之乡的全局利益着想，共同打造优质长白山人参品牌。加强农资市场的整治力度，由县农业局牵头，人参产业办、工商局、质量技术监督局参加，对农资市场进行全面整治，要求农药经营者将不宜在人参生产中使用的农药建立台账，注明来源，登记去向，从源头上解决人参的农残问题。
2.3 严格监管万良人参市场
以打造全国乃至世界最大有机人参市场为目标，加大万良人参市场整顿力度，对硫磺醺蒸和糖煮的人参，全部没收销毁，并在电视台曝光，保证市场交易人参的质量。同时对进入市场交易的人参进行严格的检测，将不同质量标准的人参按产地分类保存到信息库，并以此测算出全县合格参和超标参的分布状况。
最后希望我的家乡将成为最璀璨的人参之乡，将人参的妙用彻底发挥，为各个行业做出贡献。
国家地名数据库管理系统是第二次全国地名普查的主要载体和工具，所有的普查成果数据最终都要存放到国家地名数据库中，因此，国家地名数据库建设的好坏，直接反应了地名普查成果数据的质量优劣。我省在地名普查中，非常重视数据库的建设，高标准，严要求，注重数据质量，确保地名数据的准确性、完整性和现势性。
一、主要做法
一是跟总参测绘总站合作，提高数据入库质量和效率。在普查伊始，考虑到数据库建设的技术性比较强，我们跟总参测绘总站合作，通过总参直接将乡镇界线和村级生产线数据直接导入到国家地名数据库，同时将村的点状信息加载上去。同时，在总参测绘总站的指导下，我们独立开发了大比例地图导入程序，将各县市自己制作的城区图导入到国家数据库中，丰富了数据库的内容。这块工作直接减少了普查试点和全省数据库建设的工作量，节省了普查时间，同时提高了数据质量。二是加强普查试点的培训工作，提高普查人员的专业能力。为了让普查人员能够准确的将数据入库，我们聘请测绘方面的专家为普查试点工作人员进行测绘知识培训。试点地区也根据需要抽调了测绘、国土等部门的专业技术人员参加到数据库建设中去，在一定程度上提高了数据库的建设质量。三是建立的数据库更新上报制度。在数据库建
设完成后，要求全省各县市严格按照制定的数据库更新机制进行数据更新、维护，并按时上报。
二、经验启示
通过这几年的数据库建设，我们在实践中学习到了很多知识，也摸索出一些经验。
首先，国家地名数据库建设技术性很强，需要具有测绘或者地理信息系统专业背景的技术人员参与才能确保质量，这就要求我们在抽调数据库建设人员的时候，侧重选配几名专业技术人员。
其次，在数据处理方面，地理信息数据都带有坐标信息，入库的时候要进行一定的数据转换，并且误差会增多，最好的办法就是通过原始数据处理，批量加入到数据库中，借助总参测绘总站的技术力量，将大量的现成数据入库是一个提高数据质量的捷径。
