担保行业研究报告

担保行业研究报告（通用8篇）

担保行业研究报告篇1

一、担保行业基本情况

1、担保行业基本运营情况二0一一年，全市14家正常运营的担保机构（其中金贸担保公司于9月暂停营业，平平担保公司时停时动，已于2011年8月转让给新的股东）全年共办理融资性担保业务4653笔，累计担保金额达356232万元，与去年增加47931万元，增幅15.55%。年末在保余额为265258万元，比年初增加30059万元，增幅12.78%。融资性担保业务年末在保余额的放大倍率，按注册资金计算为4.05倍，按实际缴存金融机构保证金计算为5.29倍，最高的放大7倍，最低的放大 1.1倍。按年末在保余额的规模分，3亿元以上的2家，2－3亿元的4家，1－2亿元的5家，1亿元以下的3家。

2、财务状况今年累计担保业务费收入7498万元，比上增加823万元，增幅为12.33%；上缴营业税、所得税883.7万元，比上增加140.7万元，增幅为18.9%；计提担保赔偿准备金2827万元，未到期责任准备金3417万元，合计计提“两金”6244万元，比上年增加1063万元，增幅20.5%；14家正常经营的担保公司年末有经营利润的10家，出现亏损的2家，盈亏轧平后实现利润728万元。

3、代偿情况全年有10家担保公司发生代偿36笔，代偿本息2444万元，当年收回代偿款411万元，到年末，待追偿当年代偿款2033万元，占年末在保余额的7.66‰，是2010年的1.6倍。

4、各级政府财政风险补偿情况全年有15家担保公司获得2010各级政府财政对担保机构风险补偿和开办费补助共2839.7万元，其中中央财政风险补偿267万元，省级财政风险补偿480万元，杭州市级财政风险补偿557.8万元，富阳市财政风险补偿和开办费补助1534.9万元（开办费补助140万元）。

二、担保机构的运营特点

1、规范整顿，贯彻落实《试行办法》和《整顿方案》。今年，是担保机构的规范整顿年。年初，根据《浙江省融资性担保公司管理试行办法》和《浙江省融资性担保机构规范整顿方案》的要求，在规范整顿方面，着重做了三项工作：一是组织符合条件的担保机构积极准备申领融资性担保公司经营许可证的相关材料，我市有16家担保公司申报经营许可证，经省中小企业局审核批准，16家担保公司全部领到了省中小企业局颁发的融资性担保公司经营许可证。到年末，富阳市金马担保公司已上缴经营许可证，退出担保行业，浙江平平担保公司已完成股权转让。二是严格按照《暂行办法》和《试行办法》的要求，为进一步规范各担保公司的经营行为，市经贸局、财政局、担保行业协会根据国家七部委《暂行办法》第二十一条的有关规定，在全市范围内对担保公司违规经营行为和股东高管从事非法民间放贷行为实行举报制度。三是认真做好规范整顿“回头看”自查

和互查工作。九月初，根据省中小企业局和杭州市经信委关于融资性担保机构规范整顿“回头看”的工作部署，结合富阳的实际，统一部署规范整顿“回头看”的自查工作。九月下旬，杭州市经信委和杭州市担保协会对我市3家担保公司规范整顿“回头看”自查情况进行抽查。由于各担保公司的认真准备，检查组对三家担保公司规范整顿自查情况比较满意。十月中旬，市经贸局和担保协会赴建德进行互查，十一月初，建德市经发局领导对我市12家担保公司进行对口检查，受到建德市经发局领导的好评。通过一年的规范整顿，目前，我市担保行业都能按照七部委的《暂行办法》和《试行办法》的要求，规范经营融资担保服务。

2、积极开拓，努力为中小企业提供优质的融资担保服务。今年，在规范经营的前提下，各担保公司积极开拓业务，努力为全市中小企业提供优质的融资担保服务。今年，在正常经营担保业务的担保机构逐步减少的情况下，但累计担保金额和年末在保责任余额比全年均有较大幅度的增长。当年累计担保金额超过3亿元的有诚信、鑫立、民信、众信、协诚等担保公司，累计担保余额超2.5亿元的有阳光担保公司，超2亿元的有农信、红世、恒隆等担保公司。年末在保责任余额超3亿元的有鑫立、诚信等担保公司，超2.5亿元的有民信、众信等担保公司，超2亿元的有阳光、协诚等担保公司，超1.5亿元的有农信、支点、红世等担保公司，超1亿元的有恒隆、和众等担保公司，低于1亿元的有玖胜、平平、金贸等担保公司。当年新增在保余额超亿元的有众信、阳光、协诚等担保公司，超8000万元的有诚信、民信、和众等担保公司，新增超5000万元的有红世、恒隆等担保公司。

3、承担社会责任，为“三农”下岗再就业和大学生创业提供优惠的融资担保服务。今年以来，各担保公司在积极为广大中小企业提供优质的融资担保服务同时，勇于承担社会责任，努力为“三农”、下岗再就业和大学生创业提供融资担保服务，特别是农信担保公司全年为“三农”提供融资担保金额8500万元，同时按照市委市政府的要求，实行优惠费率，降低“三农”的融资成本，全年达98万元。鑫立担保公司去年与共青团市委、富阳农业银行联合推出为大学生创业提供免费融资担保服务，今年，又与富阳市农办、民泰银行富阳支行联合为种粮大户提供1000万元的免费融资担保服务，到年末，鑫立担保共为大学生创业和种粮大户共提供免费融资担保300万元。阳光担保公司多年来，一直为下岗职工再就业提供免费融资担保服务，累计为236名下岗职工再就业提供免费融资担保1106万元，为下岗职工再就业解决了融资担保难题。

4、争取政策，获得政府更大的支持。担保行业是一个高风险低回报的行业，各担保公司除自己积极开拓业务，努力降低风险，提高自身效益外，还需要各级政府的大力支持。一是各级政府对中小企业信用担保机构风险补偿。今年，我市担保机构从国家工信部、浙江省、杭州市、富阳市各级政府得到的风险补助款达2839.7万元，创历史新高，相当于保费收入的37.88%。其中从国家工信部得到的风险补偿267万元，有10家担保公司从浙江省财政得到风险补助款480万元，占全省补助额的9.23%，有9家担保公司从杭州市财政得到风险补助款494.8万元，占杭州市补助额的33.9%，有15家担保公司从富阳市财政得到风险补助和开办费补助1534.9万元。二是积极申报减免营业税。目前正在享受减免营业税的有诚信、鑫立、民信、金贸等4家担保公司，今年，又有4家担保公司申报减免营业税，分别是阳光、农信、支点、众信担保公司。享受减免营业税政策，一旦批准，可连续减免三年，三年满后如仍符合条件，还可继续申报。今年，诚信等4家担保公司共减免营业税117.2万元。

5、积极参与，努力提高担保机构的信用等级。担保机构的信用等级高低将直接影响各担保公司与金融机构的合作，因此，凡符合条件的担保机构，均要积极参与信用评级工作。今年，分别于3月、5月、8月三次对符合条件的13家担保机构申报信用评级。由于各担保公司的认真准备，经浙江众诚资信评估有限公司评定，我市13家担保公司中被评为A级的3家，分别是诚信、鑫立、民信担保公司，被评为A-级的2家，分别是阳光、农信担保公司，被评为BBB+的1家，为支点担保公司，被评为BBB级的6家，分别是平平、众信、金贸、玖胜、红世、协诚担保公司，被评为BBB-级的1家，即恒隆担保公司。今年的信用等级比去年有所提高。

三、担保行业协会的主要工作。

1、积极协助市经贸局认真贯彻《浙江省融资性担保公司管理试行办法》和《浙江省融资性担保公司规范整顿方案》。今年是规范整顿年，作为行业协会，实际上履行两种职能，一是协助政府职能部门监管各担保机构按照上级的要求，规范经营担保业务，二是在协助监管中要为各担保公司提供优质的服务。根据这一原则，行业协会在年初的规范整顿请领经营许可证阶段，一方面指导各担保公司按照规范整顿方案和《暂行办法》《试行办法》的要求，认真准备有关资料，同时，根据规范整顿的要求，以诚信担保公司为例，草拟了申领融资性担保公司经营许可证的有关资料的模拟版本，先报省中小企业局审查，待审查通过后，将模拟版本印发至各担保公司，使各担保公司根据模拟版本填报申报资料，使各担保公司少走弯路，全市有16家担保公司申报经营许可证，经省中小企业局审核，均一次通过并及时领到了融资性担保公司的经营许可证。在规范整顿阶段，行业协会协助市经贸局、财政局出台了富阳担保公司违规经营实行举报制度，要求各担保公司严格按照《暂行办法》和《试行办法》的要求，规范经营，在行业内开展合法、公平、有序的竞争，进一步提高担保行业的服务质量和风险控制水平，坚决反对行业内的恶性竞争和杜绝民间非法投融资业务。在规范整顿“回头看”阶段，指导杭州市经信委抽查的3家担保公司，认真准备好“回头看”自查报告的有关材料，在抽查前，又协助市经贸局对3家抽查单位进行检查，并根据检查中发现的问题，提出修改意见，统一有关材料的格式。由于各担保公司的认真准备，在杭州市经信委的抽查中受到好评。根据杭州市经信委的安排，我市将与建德市进行规范整顿“回头看”互查，行业协会又进一步统一了其余12家担保公司的自查汇报材料，在建德市经发局组织的互查中，受到了建德市经发局领导的好评。

2、履行服务职能，指导担保公司申报各级政府风险补助、信用评级和营业税减免。一是组织担保公司申报富阳市政府财政风险补助。年初，根据市政府（2009）49号文件精神和经贸局财政局的要求，组织15家担保公司申报富阳市政府对中小企业信用担保机构风险补助，特别是对玖胜等9家第一次申报补助的担保公司实行面对面的辅导，使申报材料能一次通过。同时，根据财政局的要求，邀请富春、富春江、东吴、鑫汇等4家会计师事务所对各担保公司的申报材料进行专项审计。二是根据杭政办函（2008）410号文件精神，8月份协会组织符合条件的9家担保公司申报杭州市政府财政对中小企业信用担保机构的风险补助，我市申报补助的担保公司数量是整个杭州地区的27.3%（杭州地区为33家）。共获得风险补助款494.8万元，占杭州地区的33.95%。三是根据浙江省财政厅、浙江省中小企业局浙财外金字（2009）31号文件精神，9月份，协会又组织10家符合条件的担保公司向省级财政申报风险补助，经省财政厅，省中小企业局审核，共获得风险补助款480万元，创历史新高，占全省补偿总额的9.23%。四是分别于3月、5月、8月组织符合信用评级条件的13家担保公司参加信用评级。评级前，组织指导有关担保公司认真准备信用评级材料，评级时，邀请浙江众诚资信评估公司有关人员到富阳辅导各担保公司，同时，评估公司有关领导实地考察担保公司经营业绩，由于各担保公司的稳妥经营，今年评出的信用等级比去年有较大提高。五是根据工信部和国家税务总局（2009）114号关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知精神，协会于5月份组织5家担保公司申报免征营业税。并经省中小企业局指定的浙江华夏会计师事务所的专项审计，有众信、支点、阳光、农信等4家担保公司通

过审计，并报国家工信部、国家税务总局审批，一旦批准，4家担保公司可免征三年营业税。

3、协助担保公司，拓展合作银行。到年末，与担保公司签约合作的金融机构已达16家（含4家小额贷款公司）。凡是新组建的商业银行进驻富阳，协会均要上门拜访联系，介绍担保行业的运营情况，并推荐合作的担保公司。目前，与金融机构签约较多的担保公司是诚信、鑫立、平平、阳光、农信等达到8—9家金融机构，一般的为3—5家，最少的也有2—3家。与担保机构签约较多的金融机构是富阳农村合作银行、浙丰、永通、富通小额贷款公司，均达到10家担保公司，且担保金额和在保余额占担保总数的80%左右。

4、办好《富阳担保》刊物，宣传富阳担保行业业绩。自协会成立以来，《富阳担保》刊物已出刊8期，基本上每个季度出刊一期，刊物的主要内容是领导讲话、政策法规解读、担保运行情况、担保经验交流等。今年，是担保行业规范整顿年，我们在《富阳担保》刊物政策法规栏目先后刊登了《浙江省融资性担保公司管理试行办法》、《浙江省融资性担保公司规范整顿方案》、国家银监会关于《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》、《融资性担保机构重大风险事件报告制度》、融资性担保业务部际联席会议关于《警惕担保机构违规经营风险的通知》。对规范整顿担保公司的经营行为起到了积极的作用。

5、配合市政府节能减排和转型升级工作。协会先后通报富阳市第五轮限期淘汰关停落后产能造纸生产线和常安锌化工整顿合并企业情况，既使担保公司了解关停企业概况，又能根据各担保公司自身的实际情况，积极响应市政府节能减排和转型升级的号召，及时为转型升级企业提供融资担保服务。

四、担保行业运营中存在的困难与问题。

1、业务发展参差不齐。主要表现：一是担保公司之间发展不均衡。全年14家担保公司累计担保金额35.6亿元，平均每家担保公司应为2.54亿元，而累计担保金额最多的超过4亿元，而最少的只有7000余万元。年末在保余额26.5亿元，最高的3.5亿元，最少的只有5500万元，当年新增最多的超亿元，而有的是负增长，保费收入最多的1016万元，而最少的只有170余万元。二是金融机构之间担保业务发展不均衡。目前，与担保机构合作的金融机构（含小额贷款公司）达16家，16家金融机构中富阳农村合作银行的在保余额13亿元，占在保总余额的49%，杭州银行在保余额1.5亿元，占在保总余额的5.67%，4家小额贷款公司合计在保余额8.1亿元，占在保总余额的30.6%，其余金融机构的在保余额多的不足亿元，少的只有数百万元。

2、代偿增加，风险加剧。今年有10家担保公司发生代偿39笔，代偿本息2444万元，除已追偿411万元外，待追偿本息2033万元，占年末在保责任余额的7.66‰，是去年全年的1.6倍。待追偿金额是全年担保业务费收入的27%。今年，发生代偿较多的原因是多方面的，从担保公司的角度讲，存在着保前调查不深不细，反担保措施不够扎实。但从客观上讲，后危机时代对中小企业经营的影响和金融机构收紧银根，信贷规模和信贷资金的减少，使部分中小企业难以得到贷款，造成资金链断裂也是一个主要原因。

3、投资回报率低下。担保行业是一个公认的高风险低回报的行业，由于今年代偿款的增加，担保机构的经营效益低下。今年，14家担保公司的担保费收入7498万元，提取“两金”6244万元，有2家担保公司出现利润亏损，亏损面达14.3%,有10家担保公司盈利，盈亏轧差后反映账面利润728万元，如将担保公司提取的“两金”计作利润，剔除当年待追偿款2037万元外，14家担保公司的“利润”为4935万元，按照实际缴存金融机构保证金计算，投资回报率为 9.84%，如按注册资金计算，投资回报率为7.5%，低于银行贷款利率。

4、银保合作欠协调。主要表现在三个方面：一是金融机构对担保公司缴存保证金要求过高。杭州市区及其他县（市），金融机构对担保公司缴存保证金的要求较低，一般为200

—300万元，有的是担保一笔缴一笔，而富阳金融机构要求较高，一般为300—500万元，高的要求2000万元起步，无形之中加重了担保公司的压力和负担。二是放大倍率偏低。目前，除小额贷款公司除外，一般按缴存保证金的5倍，农村合作银行虽然放大8倍，但实际按保证金比例计算，放大倍率不到5倍，如按放大5倍计算，担保公司经营最多只是保本。三是对单户企业的担保额度控制过严。按国家七部委的《暂行办法》规定，对单户企业的担保额度控制在担保公司净资产的10%，但有的金融机构按担保公司缴存在该行保证金的10%控制，显然与《暂行办法》不符，要求有关金融机构予以调整。二0一二年工作意见二0一二，是“十二五”规划的承上启下的重要一年，在新的一年里，我们要认真贯彻中央经济工作会议精神和中国共产党第十八次代表大会精神，全面落实科学发展观，按照稳中求进的工作基调，进一步巩固担保行业规范整顿的成果，更好地为富阳的中小微企业提供优质的融资担保服务。

一、巩固“规范整顿”成果。一是进一步学习贯彻国家银监会等七部委颁发的《融资性担保公司管理暂行办法》和《浙江省融资性担保公司管理试行办法》，按照《浙江省融资性担保公司规范整顿方案》的要求认真对照检查，并根据规范整顿“回头看”抽查、互查中发现的问题进行整改，进一步规范各担保公司的经营行为。二是认真做好经营许可证年检的准备工作。根据省中小企业局的安排，今年3月将对去年颁发的经营许可证进行年检。各公司要按照省中小企业局有关经营许可证年检的要求，认真准备好工作报告书，经会计师事务所审计的财务会计报告、信用评级证书、合作银行提供的年末在保责任余额证明等有关资料，做好经营许可证年检的各项准备工作，以便顺利通过年检。三是严格按照市经贸局、财政局、担保行业协会联合下发“关于对担保公司违规经营行为进行举报”的要求，各担保公司要坚决杜绝以融资咨询的名义，开展吸收民间资金和发放贷款，甚至开展高利贷业务，真正为中小企业提供优质的融资担保服务。

二、严防担保风险。一是进一步健全和完善规章制度。根据《暂行办法》和《试行办法》的要求，结合各公司的实际，认真修改和完善有关规章制度，尤其是保前、保时、保后的三查制度，议事规则、决策程序和内审制度，反担保制度，事后追偿和处置制度，风险预警机制和突发事件应急机制等制度。二是狠抓各项制度的落实。有了好的制度，关键是落实。首先是人员岗位的落实，如风险岗位，一定要有专人负责，业务量大的公司要设风控部，风控人员一定要认真负责，不能流于形式。其次是制度落实。从担保客户的申请、受保企业反担保企业的调查、风控岗位的审查、分级审批和保后的检查，代偿、追偿等程序均要按照业务操作办法规定的流程，一步一步地落到实处。

三、创新担保品种和盈利模式。当前，富阳担保机构存在两个“单一”。一是担保品种单一。2011年，融资性担保业务占担保总额的95%左右。作为融资性担保机构，担保业务以融资性担保为主，但不能过于集中。在新的一年里，创新担保品种也应成为各担保公司开拓业务的重点，如开展诉讼保全担保，工程履约担保、招投标担保、融资咨询、财务顾问等业务。二是盈利模式单一。担保公司的主要收益来源于担保业务收入。2012年，除抓好担保业务收入外，各担保公司要积极创新盈利模式，如开展自由资金投资、咨询、中介服务等业务，以增加担保公司的业务收入，创新担保公司的盈利模式，提高担保机构的经营效益。

四、加强协会自身建设。

担保行业研究报告篇2

我国担保行业起步较晚, 但是发展迅速, 这种膨胀式的发展模式使得行业内部存在许多不成熟的竞争方式, 最常见的就是价格竞争, 各个担保机构为了可以签订合同争相降低收费标准。根据产业经济学的相关理论, 价格竞争将会使整个行业的利润率降低, 不利于行业健康发展。同时, 从担保行业的性质来看, 过低的保费将会增加企业的风险, 降低企业的利润, 这对行业的长期发展将会造成影响。而新担保会计准则关于担保企业计提双金的规定, 则无形之中避免了行业内企业之间的价格竞争。因为在企业签订合同时需要计提一部分的担保代偿准备金和未到期责任准备金, 这使得企业账面上的利润减少, 为了实现盈利企业必须将担保费率提高到一定的比例。

由此可见, 担保代偿准备金和未到期责任准备金两个科目的设置无形之中提高了担保机构的收费标准, 促使担保行业进行合理收费, 这个收费必须要符合担保行业的高风险的特征, 而不能为了竞争忽视担保业务中存在的风险。所以说, “双金”的会计规定在某种程度上避免了担保行业的价格战, 促使担保行业通过提高服务质量的方式来改善经营, 提高利润。

二、实现了对担保行业的风险控制

(一) 新准则迫使企业的担保费率高于盈亏均衡值

按照财政部颁布的《企业会计准则》规定, 企业在年末需从净利润中计提一定比例的风险准备金计入到所有者权益。这部分风险准备金的计提适用于所有行业, 主要是为了企业可以控制风险, 弥补企业有可能会出现的亏损。其实, 这部分风险准备的计提也充分反映了会计的“谨慎性”原则, 一般的企业在编制会计报表时, 只有这一个风险准备金, 尚未发生的非常有可能发生的减值已经在利润中扣除, 在这个基础上还要计提企业经营风险准备金到所有者权益。而担保行业则有很大的不同, 事实上, 在最后计提风险准备时, 企业已经根据新担保会计准则的要求计提了“双金”。

在上文中我们已经论述过, “双金”的计提迫使企业为了追求账面盈利而将担保费率控制在2%以上。但是在年末报表中, 企业还要扣除一个企业所得税才能得到净利润。而这个企业所得税事实上是对年保费收入来计提的, 因为在计算所得税时, 以提取的未到期责任风险需要在所得税项目中调增。而且考虑到担保企业在收取保费时还要负担一个营业税 (5.55%) , 所以如果担保企业按照2%的担保费率来收取服务费用的话, 企业年末的净利润就为负值 (如表2) 。

如表2所示, 一旦企业的净利润为负, 那么企业也就无法计提计入到所有者权益中的风险准备。只有当企业的净利润为正时才可以计提。所以假设担保企业收取的担保费率为3%, 企业年保费收入为3万元。扣除50%的未到期责任风险准备, 5.55%的营业税和33%的所得税, 最后净利润为年保费收入的11.45%。企业在这个基础上再计提风险准备到所有者权益账户。所以, 由此可见, 企业为了可以在年末计提风险准备需要再次提高担保费率。这三次风险准备的计提迫使企业提高担保费率以获得企业盈利, 这无形之中加强了企业对自身经营风险的控制。

(二) 新准则对企业风险进行全程控制

企业在签订一个担保合同时, 可能面临两项风险, 一个是被担保企业无法按照合同规定履行还款义务时所面临的代偿风险, 另一个是被保险企业提前终止合同所造成的保费收入损失的风险。那么对于这两个风险, 新担保准则规定企业需在年末计提担保代偿准备金和未到期责任准备金。这两个准备金都是就具体的业务而言的, 也就是说企业在期末时就具体的业务计提风险准备, 这充分考虑到了担保行业的高风险的特征。在这个基础上, 到年末, 担保企业还要像其他企业一样在净利润中提取一定的风险准备金到所有者权益账户, 这部分风险准备考虑到的是企业整体的经营风险。所以, 三次风险准备的计提使企业可能面临的风险得到了全程监控, 有利于担保企业对自身风险的掌控。

三、新准则使担保行业的会计核算更加清晰

首先, 2005年末财政部颁布的《办法》对担保行业的收入进行了细化, 增加了符合担保行业业务特征的会计科目。这使得担保机构对于收入部分的会计核算更加清晰, 为被担保单位提供担保服务获得的收入计入到保费收入账户, 获得的利息收入就计入到利息收入账户, 由于替被担保单位支付贷款而获得的收入就计入到“代偿收入”账户。还有资本项目也增加了许多会计科目, 企业可以根据每笔账目的性质直接计入到对应的账户上去。在《办法》颁布之前, 我国担保行业的会计核算非常混乱, 基本上是各自为政的局面, 这使得企业与企业之间的报表无法形成对比。但是《办法》出台之后, 担保行业的会计核算基本做到了“有法可依”, 有利于会计核算方法的统一。

其次, 2010年的《通知》又在此基础上明晰了对成本的核算方法。规定在签订合同期间所形成的费用计入到合同成本中去。在确认了合同收入之后, 发生代偿行为则计入到代偿支出账户, 当企业向被担保单位追偿一部分款项, 这部分款项被计入到应收带围追长款账户, 《通知》还明晰了担保机构对抵债资产的核算方法。这些都是在《办法》的基础上对融资性担保企业增加的规定, 这些规定使担保企业的会计核算更加清晰。我们通过下个案例就可以看出, 担保机构的会计核算更加一目了然。

四、新准则增加了担保行业会计信息的透明度

上文中, 我们提到《办法》增加了担保机构的报表披露内容。除了如同一般企业需要披露资产负债表和利润表之外, 还需要披露代管担保基金变动表和担保余额变动表。很明显, 很明显, 《办法》制定者是想通过增加担保机构披露内容来使投资者更加清晰的认识到担保机构的经营状况, 因为代管基金和担保余额是担保机构的业务主体。但是, 在2005年出台的《办法》里并没有规定担保机构必须要披露股东权益表。另外, 《办法》对担保机构的披露内容进行了更具行业特色的规定。例如, 在重要会计政策与会计估计的说明中, 增加了担保代偿情况、担保准备金、担保保证金、代管反担保抵押资产、担保业务等内容;在资产负债表表外项目中除了包含“或有负债”及“或有资产”科目外, 还增设“代管担保基金”科目, 以体现其按照会计主体不同而进行专户储存、单独核算的核算原则。

以上这些关于企业报表披露方面的规定, 无疑增加了担保行业会计信息的透明度。一般情况下, 担保行业的业务具有非常大的风险性, 并且在年末监督部门对被服务客户偿还风险的评估后, 机构应该提取担保准备金, 而被担保企业也会有资产质押在担保机构。这些内容的披露使得担保机构所面临的风险非常清晰的展现在投资者面前, 比如说抵押资产, 房地产居多, 表面上看企业可能缺乏还款能力, 但是房地产的增值效应很强, 这部分抵押资产的披露则显示担保机构面临的风险并不是很大。因为如果单纯只看会计报表, 不会反应出抵押资产的增值情况, 只会在减值的时候进行计提。但是如果将这部分资产在报表中进行披露, 那么就会使投资者更加直观的对担保机构的风险进行评估。

五、有利于担保行业进行融资

担保行业融合保险及金融的双重功能, 任何一个经济水平发达的国家都必须有非常强大的担保体系。我国担保行业由于起步较晚, 相关的法律法规都不完善, 这就使担保企业融资上市之路充满障碍。同时, 由于担保行业的高风险性, 即使在民间融资对投资者也缺乏吸引力。以往, 投资者光从担保企业的账目上很难判断该担保企业的盈利状况及风险状况, 甚至在地区之间, 担保企业的会计核算方式也不同, 这就更加增大了担保机构的融资难度。事实上, 很多担保机构, 尤其是政府最初出资扶持的, 都几乎是在政府第一笔资金到位后便后续无力。许多民间资本宁可涌向“高利贷”市场, 也不投资给担保企业。

新担保会计准则的出台有利于担保机构统一会计核算方法, 并且相关科目的设置也使得担保机构的账目处理更加清晰。这有利于投资者了解担保企业的经营状况, 从而有利于担保行业进行融资。担保行业的上市之路还很漫长, 上市公司的财务披露制度非常严格, 新会计准则的颁布从财务管理这个角度上使得担保企业在上市之路上迈进了一步。从整个国家经济发展的角度来看, 我国金融行业的发展还相对滞后, 在银行、保险和证券行业完成大规模上市之后, 担保行业仍有很长的路要走。

摘要：本文先对新担保会计准则对担保行业影响研究现状, 即国内外现状进行阐述, 再将论文所要涉猎的难点和要点、创新点列举出来, 给读者以直观的感受, 再由浅入深, 从担保行业的发展历史、现状开始分析和介绍, 在对新担保会计准则内容进行阐述, 再分析新担保会计准则对担保行业的影响以及准则还存在什么问题, 以及根据这些问题所提出的修改建议, 最终得到结论:新担保会计准则对担保行业产生了深远的影响, 在某种程度上抑制了担保行业的价格竞争, 并且控制了担保机构的风险, 同时使得担保行业的会计操作更加便利。但是新会计准则仍然有许多不足之处, 需要继续不断进行完善。

关键词：担保行业,新担保会计准则,影响

参考文献

[1]中华人民共和国财政部制定.企业会计准则2006[S].北京:经济科学出版社, 2006年.

[2]中华人民共和国财政部制定.企业会计准则—应用指南[S].北京:中国财政经济出版社, 2006

[3]财政部会计司编写组.企业会计准则讲解2006[M].北京:人民出版社, 2007:10-13.

[4]David Alexander Simon Archer著.国际会计准则指南 (英文版) [M].北京:中信出版社影印, 2004

[5]财政部.担保企业会计核算办法[M].北京:中国金融出版社, 2006

[6]金未.新会计准则融资租赁会计处理探讨[J].重庆三峡大学学报, 2007

河南担保行业生存状况调查篇3

10年前,几乎没有人知道担保公司的存在。

5年前,有十分之一的人知道了担保公司的概念。

现在,没有一个人不知道担保公司。

报纸上,大规模担保公司招聘人才信息;在街头,随处可见的户外广告、出租车上的流动广告;在小区,到处充斥的宣传单页……都在向人们昭示着一个结论:越来越多的担保公司在成立,而担保公司的竞争也越来越激烈。

“百花齐放是好事,担保公司的迅速发展也带动了一个产业的发展,然而泥沙俱下的问题也是存在的。”河南邦成投资担保有限公司董事长李文凡对于目前的行业状况如此表示。

与此同时,非法集资、高利贷等行为在有些担保公司中屡见不鲜,甚至有内部人士坦言:凡是高额利润的担保公司几乎都存在违规操作现象。

“井喷”之势发展

2005年,102家;

2006年,134家;

2007年,190家。

……

2009年,600家。

这是河南省担保公司逐年递增的数据。随着中小企业的蓬勃发展,国家政策相对放开,河南省的担保公司进入了“全盛”发展时期。

据河南省工信厅提供的数据显示:从去年开始,河南省担保业月均诞生几十家新担保公司。今年第一季度,截至3月底,河南全省已设立各类信用担保机构891家,注册资本总额250.48亿元,其中一季度新增各类担保机构81家,月均增加近30家。

而在几年前,全省投资担保机构只有100多家,而现在担保公司增加的速度按目前的数量计算,几乎每天都有一家新的担保公司诞生。

此外,在担保公司数量迅速增长的同时,注册资本也在急剧膨胀。全省注册资本亿元以上的信用担保机构已达到42家,注册资本在5000万至1亿元(不含)的有104家,三成以上公司是一季度新增加的。

“在全国的担保公司数量中,以河南的担保公司为最多,而河南的担保公司数量以郑州居首。”河南九鼎德盛投资顾问有限公司董事长张保盈坦言。

河南金苹果投资担保有限公司负责人告诉记者,目前担保公司分为两类,一类是政策性的担保公司,这类担保公司有政府背景,是由政府发起成立的。一类是商业性的担保公司,即民间的担保公司。“然而,随着国家政策的相对放开,大量社会资本涌入担保领域,河南担保业的市场结构发生了根本性变化,即前期以政府引导资金为主,如今早已演化为以民营担保公司为主的态势。”

“盛宴”还是“梦魇”?

采访中,记者发现,担保公司的股东成分构成也是一个很有意思的现象:他们有做实业的,有原来做金融业务的,也有目前还在金融机构的,还有做律师等服务行业的,还有一部分是原来在担保公司工作,后自己开始做担保业务的。

“吸引他们的原因只有一个,就是担保行业所谓的高利润、高收入。”一位业内人士坦言,目前市场上的很多担保公司背后都有实体企业,成立担保公司后一方面可以为本企业的融资服务,另一方面也可以“掘金”。

那么,担保行业是不是很多人想象的“遍地生金”?

“担保公司的担保类型主要有两种,一种是替民间借贷担保,另一种是替企业向银行贷款提供担保。据不完全统计,仅河南中小企业的融资需求与担保业所能提供的担保之间缺口就有上千亿元左右,加之一段时间以来的资金供给形势紧张,担保机构有着广大的融资服务空间和市场。”一位业内人士说。

然而,现实的情况则是,和政府出资或政府出资参股的政策性担保公司相比,纯民间资本投资的担保公司不易得到银行的认可。银行更相信有政府背景的担保机构,而缺乏背景的民营担保机构很难取得和银行合作的机会。

另据了解,银行在与担保机构合作时,要求担保机构交纳10%~20%的保证金,在贷款企业未按期还款时,由担保机构全额代偿。对此,河南一家担保机构负责人表示,交保证金占压了担保机构为数不多的资金,全额代偿又等于把银行的风险全甩给了担保机构,无形中加大了担保机构的风险。

“这些都导致了银行的要求与担保公司的现状严重脱节,担保公司从事银行担保业务的只是很少数一部分。”该业内人士表示。

担保公司的另一业务则是理财,现实中,很多担保公司没有任何实力,却在努力地吸收客户理财,并承诺“高利率、高回报”, 一旦这些担保公司面临资金流动性问题,最后受损失的将是理财客户。

因为这些担保公司没有按照承诺垫付利息和本金的能力,一旦借方无力还款,担保公司将面临破产危险。

2009年,河南金邦投资担保有限公司老板突然失踪,众多出资人权益得不到保障的消息震动担保业界。

“所以,现实状况就是做得规范的担保公司其实利润很低,凡是高利润的担保公司很多都在打政策的擦边球,都有违规操作的现象。”采访中,多名担保公司负责人这样表示。

打政策的“擦边球”

“部分担保公司的违规操作在于涉嫌非法集资。”据中信(河南)联合投资担保有限公司负责人介绍,非法集资和融资理财的关键区别在于,担保公司既不吸收也不占有借贷双方的资金,只是为民间借贷双方提供信息中介服务,同时为符合担保条件的借款方提供担保,为理财客户的投资提供服务。

而现实中,非法集资的情况在担保行业屡见不鲜,“某些担保公司都有POS机,背后捆绑一个账号。或者让理财方把资金直接打到员工的账户上,这都是变相地非法集资。”一位业内人士告诉记者。

但由于一直以来担保行业普遍缺乏监管,加上操作的相对隐蔽性,对于“业内”存在的情况,并没有相关的部门予以制止。

担保行业另一容易出现问题之处就是采取高额利润回报的噱头吸纳资金。在小区的楼道里,常常可以看到担保公司的传单,承诺高利息。而在采访中,记者也了解到,很多出资人之所以甘冒风险通过担保公司理财,主要是看中了他们的高利息。

以500万元为例,按照有些担保公司承诺较低的月利率1.5%计算,半年的利息为45万。如果500万元存入银行,半年期利率为1.98%,半年的存款利息为4.95万元,前者约等于后者的9倍。

“月息一分五在有些担保公司还是比较低的,其他利率还有一分六、一分八、两分,最高达到两分三。”据河南邦成投资担保公司董事长李文凡介绍,“月利息在一分二到一分五之间比较正常,二分以上风险很大。高回报同时也意味着高风险,金邦就是一个典型的例子。”

再加上担保行业问题的出现有一定的滞后性,这也更要求客户在选择的时候应该选择正规的担保公司。

除此之外,担保行业还普遍存在“多对一”的参与房地产回购,即多家担保公司为某一公司,尤其是回报较高的房地产公司较大数额地融资。这样资金过分集中于某一借款客户某一行业,担保公司出现问题的可能性就非常大。

“这些现象的存在都非常不利于担保行业的良性发展,也让担保公司发挥不了真正的作用,因此,对担保行业进行整顿以实现良性发展是必然的事情。”中信(河南)联合投资担保有限公司负责人表示。

面临洗牌

以前担保公司仅需要在工商部门完成工商注册就可以开业了,既不属于中国人民银行监管,也不属于银监系统监管,如河南担保公司在行业上隶属于地方的中小企业局管理。从事金融行业却游离于央行和银监会的监管之外,行业风险不言而喻。

正是因为这种情况,今年3月份,国家财政部等七部委联合发布了《融资性担保公司管理暂行办法》(以下简称《办法》),并限定2011年3月31日之前为整改期,融资担保行业长久以来游离于监管之外的局面将被打破。

同时,七部委要求各省市应根据《办法》制定实施细则,而这也是河南省工信厅中小企业服务局融资担保处副处长钟雪涛最近工作的重点,他表示,“河南针对担保行业的规定会尽快出台,但具体时间表还没有确定。”

同时,钟雪涛也坚定地表示,将在省金融部门的指导下,对全省所有的担保机构重新审核,淘汰一批盈利较差、操作不规范的担保企业,“涉嫌违法的担保企业必将受到整顿,退出市场。”

一时,担保行业将面临大洗牌的消息也让各个担保公司出现不同的反应。从针对《办法》的反馈中,记者了解到,规模大小不同的担保公司,对其看法“有喜有忧”。注册资本金较大的担保公司认为,《办法》的颁布,体现了七部委促进融资性担保业健康规范、持续发展的意图,对于实力较强的担保公司而言,是其加快自身发展、做强做大融资性担保主业的重大机遇。

但是,一些注册资本较小、融资性担保业务开展较少的担保公司则表示,随着监管力度的加大,可能会逐步退出担保行业。

担保行业研究报告篇4

2年

【报告目录】

第1章国际工程担保行业发展模式与经验借鉴

1.1 美国工程担保行业发展模式分析

1.1.1 美国工程担保行业发展历程分析

1.1.2 美国工程担保行业发展现状分析

1.1.3 美国工程担保行业的担保模式

1.2 其他国家工程担保行业发展模式分析

1.2.1 英国工程担保行业发展模式分析

（1）英国工程担保行业的发展特点

（2）英国工程担保行业的担保模式

1.2.2 日本工程担保行业的担保模式分析

1.3 国际工程担保行业发展经验与模式借鉴

1.3.1 国际工程担保行业发展经验总结

1.3.2 国际工程担保模式的经验借鉴

第2章中国工程担保行业发展环境分析

2.1 中国工程担保行业发展历程分析

2.2 中国工程担保行业法规政策环境分析

2.2.1 工程担保政策支持现状分析

2.2.2 工程担保法律体系基础分析

（1）中国工程担保行业的立法现状

（2）工程担保立法方面的问题分析

（3）工程担保执法方面的问题分析

2.3 中国工程担保行业需求环境分析

2.3.1 建筑业发展状况分析

2.3.2 建筑工程质量问题分析

2.3.3 建筑工程款拖欠问题分析

第3章中国工程担保行业发展现状与制度推行策略

3.1 中国工程担保体系形成机制分析

3.1.1 工程担保行业业主主导机制分析

3.1.2 工程担保行业公平性机制分析

3.1.3 工程担保行业成本机制分析

3.2 中国工程担保行业市场结构分析

3.2.1 工程担保市场模型分析

3.2.2 工程担保市场类型分析

3.3 中国工程担保行业市场竞争分析

3.3.1 工程担保市场供给方竞争分析

3.3.2 工程担保市场需求方竞争分析

3.4 中国工程担保行业发展现状分析

3.4.1 工程担保主体发展现状分析

3.4.2 工程担保市场配套服务分析

3.4.3 工程担保地方试点情况分析

（1）深圳市工程担保试点成果

（2）厦门市工程担保试点成果

3.5 中国工程担保行业主要存在问题

3.5.1 缺乏有效的市场准入与清退机制

3.5.2 建筑市场主体对担保需求不足

3.5.3 工程担保费用缺乏资金来源

3.5.4 工程担保品种设置尚需完善

3.5.5 工程担保费率需要进一步完善

3.5.6 缺乏公正透明完整的信息披露制度

3.6 中国工程担保行业制度推行策略分析

3.6.1 工程款支付担保新模式分析

（1）银行信用卡支付工程款模式的提出

（2）工程款银行信用卡支付模式优点分析

3.6.2 培育具有竞争力的担保人市场

（1）工程担保人市场建设需求条件

（2）工程担保人市场培育措施分析

3.6.3 利用网络平台进行信息披露

（1）建立工程担保网络交易平台

（2）工程担保网络平台运作机制

（3）工程担保网络平台的评价

第4章中国工程担保模式与组织设计分析

4.1 中国工程担保模式分析

4.1.1 高保额有条件保函模式分析

（1）高保额有条件保函模式特点分析

（2）高保额有条件保函模式实施条件

4.1.2 低保额无条件保函模式分析

（1）低保额无条件保函模式特点分析

（2）低保额无条件保函模式实施条件

4.1.3 中国工程担保行业发展模式选择分析

4.2 中国工程担保组织设计分析

4.2.1 中国工程担保主要组织分析

（1）银行保函模式市场组织分析

（2）注册公司制担保模式市场组织分析

4.2.2 中国工程担保组织设计分析

（1）中国工程担保组织结构设计分析

（2）中国工程担保运行机制设计分析

第5章中国工程担保行业风险成因与控制体系构建

5.1 工程担保行业风险类型与成因分析

5.1.1 工程担保行业主要风险的分类

（1）工程担保行业常见风险分析

（2）工程担保行业项目级风险分析

（3）工程担保行业公司级风险分析

（4）工程担保行业和宏观风险分析

5.1.2 工程担保行业风险的成因与特征

5.2 工程担保机构建立风险控制体系

5.2.1 工程担保机构的资信审查体系建立

（1）投保人工作经验考察

（2）承包商承建能力考察

（3）施工企业资金实力考察

（4）承包公司组织结构考察

（5）承包商管理能力考察

（6）被保证人履约记录考察

5.2.2 工程担保风险预警控制指标体系

5.2.3 工程担保机构的担保控制指标分析

（1）控制资金放大倍数分析

（2）控制代偿率分析

（3）控制担保费率分析

5.2.4 工程担保机构的风险准备制度分析

（1）风险分散机制分析

（2）风险保证金分析

（3）风险准备金分析

5.2.5 代偿项目的管理和追偿制度分析

（1）对代偿项目的管理

（2）代偿项目的追偿

5.2.6 工程担保机构的反担保措施分析

5.2.7 保后评价与档案管理制度分析

（1）保后评价制度的建立与分析

（2）档案管理制度的建立与分析

第6章中国工程担保行业主要产品类型分析

6.1 工程投标担保业务分析

6.1.1 工程投标担保业务实施范围

6.1.2 工程投标担保的主要方式

6.1.3 工程投标担保业务操作流程

6.1.4 工程投标担保的利弊分析

6.1.5 工程投标担保业务保证金比例

6.1.6 工程投标担保业务市场容量分析

6.2 工程履约担保业务分析

6.2.1 工程履约担保业务实施范围

6.2.2 工程履约担保业务操作流程

6.2.3 工程履约担保的主要方式

6.2.4 工程履约担保的利弊分析

6.2.5 工程履约担保业务保证金比例

6.2.6 工程履约担保业务市场容量分析

6.3 业主支付担保业务分析

6.3.1 业主支付担保业务实施范围

6.3.2 业主支付担保的利弊分析

6.3.3 业主支付担保业务保证金比例

6.3.4 业主支付担保业务市场容量分析

6.4 工程付款担保业务分析

6.4.1 工程付款担保业务实施范围

6.4.2 工程付款担保的利弊分析

6.4.3 工程付款担保业务保证金比例

6.4.4 工程付款担保业务市场容量分析

6.5 工程反担保业务分析

6.5.1 工程反担保业务适用范围

6.5.2 工程反担保的利弊分析

6.5.3 工程反担保业务市场容量分析

6.6 工程维修担保业务分析

6.6.1 工程维修担保业务实施范围

6.6.2 工程维修担保的主要方式

6.6.3 工程维修担保的利弊分析

6.6.4 工程维修担保业务市场分析

第7章中国工程担保行业重点区域竞争力分析

7.1 深圳市工程担保行业竞争力分析

7.1.1 深圳市固定资产投资规模分析

7.1.2 深圳市建设工程项目规模分析

（1）基建项目、房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

7.1.3 深圳市工程担保行业配套政策

7.1.4 深圳市工程担保行业发展历程

7.1.5 深圳市工程担保行业经营现状

7.1.6 深圳市工程担保行业存在问题

7.1.7 深圳市工程担保行业发展建议

7.1.8 深圳市工程担保行业发展前景

7.2 北京市工程担保行业竞争力分析

7.2.1 北京市固定资产投资规模分析

7.2.2 北京市建设工程项目规模分析

（1）基建项目、房地产项目规模

（2）2017年重大建设项目规划

7.2.3 北京市工程担保行业配套政策

7.2.4 北京市新增工程保证担保额

7.2.5 北京市工程担保行业在保余额

7.2.6 北京市工程担保行业经营现状

7.2.7 北京市工程担保行业竞争格局

7.2.8 北京市工程担保行业发展特点

7.3 上海市工程担保行业竞争力分析

7.3.1 上海市固定资产投资规模分析

7.3.2 上海市建设工程项目规模分析

（1）基建项目、房地产项目规模

（2）2017年重大建设项目规划

7.3.3 上海市建筑业市场现状与规划

（1）建筑业总产值

（2）“十二五”建筑业规划

7.3.4 上海市工程担保行业配套政策

7.3.5 上海市工程担保行业发展历程

7.3.6 上海市工程担保行业经营现状

7.3.7 上海市工程担保行业发展机会

7.4 杭州市工程担保行业竞争力分析

7.4.1 杭州市固定资产投资规模分析

7.4.2 杭州市建设工程项目规模分析

（1）建设工程项目实施现状

（2）2017年重大建设工程项目规划

7.4.3 杭州市工程担保行业配套政策

7.4.4 杭州市工程担保行业发展历程

7.4.5 杭州市工程担保行业经营现状

7.4.6 杭州市工程担保行业收费情况

7.4.7 杭州市工程担保行业准入条件

7.4.8 杭州市工程担保行业存在问题

7.4.9 杭州市工程担保行业发展建议

7.5 厦门市工程担保行业竞争力分析

7.5.1 厦门市固定资产投资规模分析

7.5.2 厦门市建设工程项目规模分析

（1）基建项目、房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

（3）2017年重大建设项目规划

7.5.3 厦门市工程担保行业配套政策

7.5.4 厦门市工程担保行业发展历程

7.5.5 厦门市工程担保行业现状分析

（1）厦门市工程担保范围

（2）厦门市工程担保品种

7.5.6 厦门市工程担保行业收费情况

7.5.7 厦门市工程担保行业监管措施

7.5.8 厦门市工程担保行业存在问题

7.5.9 厦门市工程担保行业发展建议

7.6 天津市工程担保行业竞争力分析

7.6.1 天津市固定资产投资规模分析

7.6.2 天津市建设工程项目规模分析

（1）重大建设工程项目规模

（2）2017年重大建设项目规划

7.6.3 天津市工程担保行业配套政策

7.6.4 天津市工程担保行业发展历程

7.6.5 天津市工程担保行业现状分析

7.6.6 天津市工程保证担保实施情况

7.6.7 天津市新增工程保证担保额

7.6.8 天津市工程担保行业准入条件

7.6.9 天津市工程担保行业发展建议

7.7 成都市工程担保行业竞争力分析

7.7.1 成都市固定资产投资规模分析

7.7.2 成都市建设工程项目规模分析

（1）房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

7.7.3 成都市工程担保行业配套政策

7.7.4 成都市工程担保行业发展历程

7.7.5 成都市工程担保行业经营现状

7.7.6 成都市工程担保行业存在问题

7.7.7 成都市工程担保行业发展特点

7.7.8 成都市工程担保行业发展建议

7.8 青岛市工程担保行业竞争力分析

7.8.1 青岛市固定资产投资规模分析

7.8.2 青岛市建设工程项目规模分析

（1）房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

7.8.3 青岛市工程担保行业配套政策

7.8.4 青岛市工程担保行业发展历程

7.8.5 青岛市工程担保行业经营现状

7.8.6 青岛市工程担保行业收费情况

7.8.7 青岛市工程担保行业存在问题

7.9 常州市工程担保行业竞争力分析

7.9.1 常州市固定资产投资规模分析

7.9.2 常州市建设工程项目规模分析

7.9.3 常州市建筑业市场现状分析

7.9.4 常州市工程担保行业配套政策

7.9.5 常州市工程担保行业发展历程

7.9.6 常州市工程担保行业经营现状

7.9.7 常州市工程担保行业保函情况

7.9.8 常州市工程担保行业存在问题

7.10 合肥市工程担保行业竞争力分析

7.10.1 合肥市固定资产投资规模分析

7.10.2 合肥市建设工程项目规模分析

（1）房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

（3）2017年重大建设工程项目规划

7.10.3 合肥市工程担保行业配套政策

7.10.4 合肥市工程担保行业发展历程

7.10.5 合肥市工程担保行业经营现状

7.10.6 合肥市工程担保行业收费情况

7.10.7 合肥市工程担保行业准入条件

7.10.8 合肥市工程担保行业存在问题

7.10.9 合肥市工程担保行业发展机会

7.11 河南省工程担保行业竞争力分析

7.11.1 河南省固定资产投资规模分析

7.11.2 河南省建设工程项目规模分析

（1）房地产项目规模

（2）重大建设工程项目规模

7.11.3 河南省工程担保行业配套政策

7.11.4 河南省工程担保行业发展历程

7.11.5 河南省工程担保行业经营现状

7.11.6 河南省工程担保行业准入条件

7.11.7 河南省工程担保行业保函情况

7.11.8 河南省工程担保行业存在问题

7.11.9 河南省工程担保行业发展建议

第8章中国工程担保行业标杆企业经营状况分析

8.1 长安保证担保公司经营状况分析

8.1.1 企业发展概况分析

8.1.2 企业业务范围分析

8.1.3 企业工程担保业务

8.1.4 企业组织架构分析

8.1.5 企业工程担保项目

8.1.6 企业信用能力分析

8.1.7 企业市场开拓能力

8.1.8 企业经营优劣势分析

8.2 紫御湾投资担保有限公司经营状况分析

8.2.1 企业发展概况分析

8.2.2 企业业务范围分析

8.2.3 企业主营业务分析

8.2.4 企业组织架构分析

8.2.5 企业工程担保项目

8.2.6 企业市场开拓能力

8.2.7 企业经营优劣势分析

8.3 中骏盛华担保有限公司经营状况分析

8.3.1 企业发展概况分析

8.3.2 企业业务范围分析

8.3.3 企业工程担保业务

8.3.4 企业组织架构分析

8.3.5 企业工程担保项目

8.3.6 企业工程担保业绩

8.3.7 企业工程担保流程

8.3.8 企业市场开拓能力

8.3.9 企业经营优劣势分析

8.4 重庆市三峡担保集团有限公司经营状况分析

8.4.1 企业发展概况分析

8.4.2 企业业务范围分析

8.4.3 企业主营业务分析

8.4.4 企业组织架构分析

8.4.5 企业合作平台分析

8.4.6 企业工程担保业绩

8.4.7 企业信用能力分析

8.4.8 企业市场开拓能力

8.4.9 企业经营优劣势分析

8.4.10 企业最新发展动向

8.5 信捷投资担保有限责任公司经营状况分析

8.5.1 企业发展概况分析

8.5.2 企业业务范围分析

8.5.3 企业工程担保业务

8.5.4 企业组织架构分析

8.5.5 企业工程担保项目

8.5.6 企业市场开拓能力

8.5.7 企业经营优劣势分析

8.6 中国投资担保有限公司经营状况分析

8.6.1 企业发展概况分析

8.6.2 企业主营业务分析

8.6.3 企业业务范围分析

8.6.4 企业组织架构分析

8.6.5 企业工程担保项目

8.6.6 企业工程担保业绩

8.6.7 企业信用能力分析

8.6.8 企业经营优劣势分析

8.6.9 企业最新发展动向

8.7 中发投资担保有限公司经营状况分析

8.7.1 企业发展概况分析

8.7.2 企业业务范围分析

8.7.3 企业主营业务分析

8.7.4 企业组织架构分析

8.7.5 企业工程担保项目

8.7.6 企业工程项目业绩

8.7.7 企业经营优劣势分析

8.8 永汇信用担保有限公司经营状况分析

8.8.1 企业发展概况分析

8.8.2 企业主营业务分析

8.8.3 企业组织架构分析

8.8.4 企业工程担保项目

8.8.5 企业信用能力分析

8.8.6 企业市场开拓能力

8.8.7 企业经营优劣势分析

8.9 北京金家园担保有限公司经营状况分析

8.9.1 企业发展概况分析

8.9.2 企业业务范围分析

8.9.3 企业组织架构分析

8.9.4 企业工程担保业绩

8.9.5 企业信用能力分析

8.9.6 企业经营优劣势分析

8.10 融海投资担保有限公司经营状况分析

8.10.1 企业发展概况分析

8.10.2 企业业务范围分析

8.10.3 企业主营业务分析

8.10.4 企业组织架构分析

8.10.5 企业工程担保业绩

8.10.6 企业信用能力分析

8.10.7 企业经营优劣势分析

8.11 河南诚建工程投资担保有限责任公司经营状况分析

8.11.1 企业发展概况分析

8.11.2 企业主营业务分析

8.11.3 企业业务范围分析

8.11.4 企业组织架构分析

8.11.5 企业工程担保项目

8.11.6 企业经营优劣势分析

8.12 上海融真融资担保有限公司经营状况分析

8.12.1 企业发展概况分析

8.12.2 企业主营业务分析

8.12.3 企业业务范围分析

8.12.4 企业组织架构分析

8.12.5 企业工程担保业绩

8.12.6 企业信用能力分析

8.12.7 企业经营优劣势分析

8.12.8 企业最新发展动向

8.13 中国中科智担保集团股份有限公司经营状况分析

8.13.1 企业发展概况分析

8.13.2 企业主营业务分析

8.13.3 企业业务范围分析

8.13.4 企业工程担保业绩

8.13.5 企业信用能力分析

8.13.6 企业市场开拓能力

8.13.7 企业经营优劣势分析

8.13.8 企业最新发展动向

8.14 北京首创投资担保有限公司经营状况分析

8.14.1 企业发展概况分析

8.14.2 企业主营业务分析

8.14.3 企业业务范围分析

8.14.4 企业组织架构分析

8.14.5 企业工程担保业绩

8.14.6 企业信用能力分析

8.14.7 企业经营优劣势分析

8.14.8 企业最新发展动向

8.15 北京中关村科技担保有限公司经营状况分析

8.15.1 企业发展概况分析

8.15.2 企业主营业务分析

8.15.3 企业业务范围分析

8.15.4 企业组织架构分析

8.15.5 企业工程担保项目

8.15.6 企业工程担保业绩

8.15.7 企业合作情况分析

8.15.8 企业经营优劣势分析

8.15.9 企业最新发展动向

8.16 中元国信信用担保有限公司经营状况分析

8.16.1 企业发展概况分析

8.16.2 企业业务范围分析

8.16.3 企业主营业务分析

8.16.4 企业组织架构分析

8.16.5 企业工程担保项目

8.16.6 企业工程担保业绩

8.16.7 企业信用能力分析

8.16.8 企业经营优劣势分析

8.17 中佳（福建）融资担保有限公司经营状况分析

8.17.1 企业发展概况分析

8.17.2 企业业务范围分析

8.17.3 企业主营业务分析

8.17.4 企业组织架构分析

8.17.5 企业经营优劣势分析

8.18 川省川科投担保有限公司经营状况分析

8.18.1 企业发展概况分析

8.18.2 企业主营业务分析

8.18.3 企业业务范围分析

8.18.4 企业组织架构分析

8.18.5 企业工程担保业绩

8.18.6 企业信用能力分析

8.18.7 企业经营优劣势分析

8.19 广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司经营状况分析

8.19.1 企业发展概况分析

8.19.2 企业主营业务分析

8.19.3 企业业务范围分析

8.19.4 企业组织架构分析

8.19.5 企业工程担保项目

8.19.6 企业合作网络分析

8.19.7 企业信用能力分析

8.19.8 企业经营优劣势分析

8.19.9 企业最新发展动向

8.20 深圳国信工程担保有限公司经营状况分析

8.20.1 企业发展概况分析

8.20.2 企业主营业务分析

8.20.3 企业业务范围分析

8.20.4 企业工程担保项目

8.20.5 企业经营优劣势分析

图表目录

图表1：高保额有条件担保实施的外在条件

图表2：中国工程担保里程碑事件

图表3：我国建筑业总产值及其增长情况（单位：亿元，%）

图表4：我国对外承包工程完成合同额（单位：亿美元）

图表5：2010-2017年我国房屋市政工程生产安全事故发生数量（单位：起）

图表6：无条件和有条件保函的担保效果

图表7：无条件保函和有条件保函的担保成本特征曲线

图表8：付款担保和履约担保中的各方关系

图表9：我国主要地区专业工程担保机构数量（单位：家）

图表10：试点以后厦门市工程担保领域取得的重要成果

图表11：试点后厦门市工程担保试点情况统计数据（单位：件，亿元）

图表12：主要地区关于保证担保机构准入方面的规定

图表13：三种工程担保模式图

图表14：三种工程担保模式分析

图表15：银行保函模式与专业公司担保模式中各方的关系

图表16：银行保函模式下的运作过程

图表17：注册公司制担保模式下的运作过程

（一）图表18：注册公司制担保模式下的运作过程

（二）图表19：借鉴注册公司制下的我国工程担保的承保过程

图表20：工程担保行业常见风险类型

图表21：工程担保项目风险的类型

图表22：工程担保行业公司级风险类型

图表23：风险控制中对承包商承建能力的考察

图表24：工程担保风险预警控制指标体系

图表25：我国主要法规中关于投标担保的规定

图表26：主要法规对投标担保方式的规定

图表27：工程投标担保业务操作流程

图表28：工程投标担保的利弊分析

图表29：我国主要法规中关于投标担保保证金的规定

图表30：近年来我国工程招标代理机构招标代理中标金额（单位：亿元，%）

图表31：我国工程投标担保保证金额规模（单位：亿元）

图表32：我国主要法规中关于工程履约担保的规定

图表33：工程履约担保业务的操作流程

图表34：工程履约担保的利弊分析

图表35：我国主要法规中关于工程履约担保业务保证的规定

图表36：我国建设工程履约担保覆盖率假设（单位：亿元，%）

图表37：我国通过工程招标签订的合同所带动的履约担保市场规模测算（单位：亿元）

图表38：我国主要法规中关于支付担保业务的规定

图表39：业主支付担保的利弊分析

图表40：我国主要法规中关于业主支付担保业务保证金的规定

图表41：我国建设工程业主履约担保覆盖率假设（单位：亿元，%）

图表42：业主支付担保市场规模测算（单位：亿元）

图表43：我国主要法规中关于工程付款担保的规定

图表44：我国主要法规中关于工程付款担保业务保证金的规定

图表45：我国建筑企业直接从建设单位承揽工程中分包出去的工程产值（单位：亿元，%）

图表46：不同情境下我国工程付款担保市场规模测算（单位：亿元）

图表47：反担保中的各方关系图

图表48：我国建设工程反担保市场容量测算

图表49：2012-2017年深圳市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表50：2012-2017年深圳市基本建设及房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元）

图表51：2012-2017年深圳市重大工程建设项目（10亿元以上）情况（单位：个，%）

图表52：深圳市工程担保行业配套政策汇总

图表53：深圳市工程担保行业发展历程

图表54：深圳市工程担保行业发展建议

图表55：深圳市工程担保行业发展具体措施

图表56：2011-2017年北京市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表57：2012-2017年北京市基本建设及房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元）

图表58：北京市工程担保行业相关政策汇总

图表59：2017年北京市担保机构新增担保额结构（单位：%）

图表60：2017年北京市担保机构在保余额结构（单位：%）

图表61：2017年北京市担保机构新增工程保证担保额排名（单位：亿元）

图表62：2012-2017年上海市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表63：2012-2017年上海市基本建设及房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元）

图表64：2011-2017年上海市建筑业总产值及增长情况（单位：亿元，%）

图表65：上海市工程担保行业政策汇总

图表66：2012-2017年杭州市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表67：2017年杭州市重点建设工程项目实施情况

图表68：2017年杭州市重点建设工程项目规划情况

图表69：杭州市工程担保行业政策汇总

图表70：杭州市工程担保行业发展历程

图表71：杭州市工程保证担保收费标准及担保风险度（单位：%，‟）

图表72：杭州市工程担保行业准入条件

图表73：2012-2017年厦门市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表74：2012-2017年厦门市基本建设及房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元）

图表75：2012-2017年厦门市重点建设项目计划投资及完成情况（单位：个，亿元，%）

图表76：2017年厦门市重大建设项目汇总

图表77：厦门市工程担保行业政策汇总

图表78：厦门市工程担保行业发展历程

图表79：厦门市工程担保试点情况统计数据（单位：件，亿元）

图表80：2012-2017年天津市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表81：2017年天津市重大建设项目规划情况（基础设施建设方面）

图表82：天津市工程担保行业政策汇总

图表83：2011-2017年天津市工程保证担保情况（单位：个，万元，%）

图表84：2011-2017年厦门市新增工程担保额（单位：亿元）

图表85：天津市工程担保行业准入建议

图表86：2012-2017年成都市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表87：2012-2017年成都市房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表88：成都市工程担保行业政策汇总

图表89：成都市备案担保机构基本情况（单位：家，亿元）

图表90：成都市工程担保行业特点

图表91：2012-2017年青岛市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表92：2012-2017年青岛市房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表93：2008-2017年青岛市重大工程建设项目情况（单位：个，亿元，%）

图表94：青岛市工程担保行业政策汇总

图表95：2012-2017年常州市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表96：2012-2017年常州市房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表97：2012-2017年常州市建筑业增加值及增长情况（单位：亿元，%）

图表98：常州市工程担保行业政策汇总

图表99：2012-2017年合肥市固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表100：2012-2017年合肥市房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表101：2012-2017年合肥市重大建设工程项目规模

图表102：合肥市工程担保行业政策汇总

图表103：合肥市工程担保行业准入条件

图表104：合肥市工程担保行业存在问题分析

图表105：合肥市工程担保行业发展机会分析

图表106：2012-2017年河南省固定资产投资规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表107：2012-2017年河南省房地产建设工程项目规模及增长情况（单位：亿元，%）

图表108：2012-2017年河南省重大建设工程项目进展

图表109：2010-2017年河南省重大工程建设项目情况（单位：个，亿元，%）

图表110：河南省工程担保行业政策汇总

图表111：长安保证担保公司基本情况

图表112：长安保证担保公司业务范围

图表113：长安保证担保公司工程保证担保业务分析

图表114：长安保证担保公司组织结构图

图表115：长安保证担保公司主要工程担保项目介绍

图表116：长安保证担保公司竞争优劣势

图表117：紫御湾投资担保有限公司基本情况

图表118：紫御湾投资担保有限公司竞争优劣势

图表119：中骏盛华担保有限公司基本情况

图表120：中骏盛华担保有限公司工程保证担保业务分析

战略合作框架协议(担保行业) 篇5

甲方（以下简称甲方）：乙方（以下简称乙方）：第一条合作基础

为建立长期、良好的合作关系，实现资源共享、优势互补，提升双方在各自领域的核心竞争力，探索担保企业之间的新型战略合作关系，经协商一致，甲、乙双方在自愿、平等、互利和诚信原则的基础上，签署本战略合作框架协议（下称“本协议”）。

第二条业务合作领域

本协议项下的业务合作领域包括以下方面（下称“合作范围”）。甲、乙双方授权各自有关部门根据本协议相关约定，对合作范围内的具体业务合作进行具体洽谈，签订具体的业务协议。

（一）金融业务

根据甲、乙双方的金融服务需求，为对方提供优质的金融服务解决方案，包括为对方提供结算、授信和中间业务服务等。

（二）资金互拆

在一方资金剩余另一方有资金需求的情况下，甲、乙双方同意在平等、互利的基础上商定合理的价格，给予对方优先进行资金拆借支持。在具体的合作中，另行签署具体协议。

（三）资源共享及市场开发

甲、乙双方同意在互惠的基础上将各自拥有的客户优先向对方推荐进行业务合作，实现优势互补，以充分利用自身资源进行联动营销和联合市场开发。

（四）行业协作

甲、乙双方同意联合兄弟单位行业优势，力促行业协会等政府部门协调制定（如：诉讼保全担保业务等）有关担保业务的市场准入机制。

（五）其他业务合作模式

根据业务发展的需要，今后可增加双方认可的业务合作模式。第三条营销推动

（一）共建品牌

为推动业务合作深入开展，共建合作品牌，双方同意就合作范围内的业务合作共同进行市场宣传、营销推广和商务公关活动，必要时可以互相使用对方拥有的商业标识。

（二）互为营销

甲、乙双方同意利用自身的优势互相推介、代理销售包括但不限于本协议合作

范围内的对方各项产品。

（三）互惠待遇

双方同意在不与对甲、乙双方各自具有约束力的合同或协议相抵触的前提条件下，给予对方合作优先权，即在同等条件下，应优先选择对方为合作伙伴，在业务发展和开拓中，相互支持，相互配合，以增强各自的市场竞争能力。

（四）培训支持

甲、乙双方可根据业务需要定期、不定期进行业务交流和培训，对现有业务品种、业务操作模式进行改进，使双方业务合作模式更适合市场需求。第四条双方义务与责任

（一）甲方义务与责任

1、甲方有义务将其客户在同等条件下优先通过乙方办理本协议项下相关业务。

2、甲方有义务将乙方提供的客户优先予以评审，对于符合条件的客户优先予以授信申请。

3、甲方有义务敦促客户向乙方交纳保费、利息等相关费用。

4、甲方有义务向乙方提供业务合作过程中的相关信息。

5、甲方有义务制定完善的内部管理制度监督其相关部门开展合作业务，对其相关部门在合作业务因过错给乙方造成的损失承担一般保证责任。

（二）乙方义务与责任

1、乙方有义务将其客户在同等条件下优先通过甲方办理本协议项下相关业务。

2、乙方有义务将甲方提供的客户优先予以评审，对于符合条件的客户优先予以授信申请。

3、乙方有义务敦促客户向甲方交纳保费、利息等相关费用。

4、乙方有义务向甲方提供业务合作过程中的相关信息。

5、乙方有义务制定完善的内部管理制度监督其相关部门开展合作业务，对其相关部门在合作业务因过错给甲方造成的损失承担一般保证责任。

（三）甲、乙双方义务与责任

1、在合作业务开展过程中，由于客户或第三方对甲方质权或抵押权造成不利影响时，甲、乙双方应携手处理危机事件，采取积极措施保全资产、追索债务。双方应针对质物或抵押物首先、及时、充分、善意地行使质权或抵押权，如果仍有损失的，由甲、乙双方中的责任方承担。

2、甲、乙双方有义务为对方披露市场动态信息，但对业务合作中了解的对方的商业秘密，包括内部管理资料、客户资料以及其他具有商业价值的信息（下称“保密信息”）负有保密的义务。未经对方同意，任何一方不得将保密信息披露给第三方，依据法律规定进行披露或向其专业顾问（包括律师、会计师等）披露的情形除外。双方同意，本款规定的保密义务在本协议有效期内及本协议终止后[两年]内一直有效。

3、甲、乙双方同意指定专门的部门及人员，定期沟通双方的管理制度和作业流

程。

4、甲、乙双方签订的各项业务协议均为本框架协议的附属协议，对各项业务协议内容的增加、修改、删除、补充自动构成对本框架协议的修订，当修订后的协议与框架协议不符时，以修订后的协议为准，无须再重新签订框架协议。

5、甲、乙双方的相关部门可按照协议要求将操作事宜具体化，但均无权对框架协议和附属协议进行修订，否则对双方增加的任何责任和义务均无效。第五条免责条款

（一）甲、乙双方应对自己所提供的信息、数据、资料来源的真实性、合法性负责，因资料问题发生的法律纠纷由提供方承担。

（二）因不可抗力导致的责任，双方互不承担责任。第六条其他事项

（一）合作期限

本协议自双方签字并盖章之日起生效，本合作协议有效期限两年，若本协议项下具体业务跨越两年期限的，则本协议的终止不影响该具体业务合作的继续履行。本协议到期前，任何一方要终止该协议，应提前一个月书面通知对方，接到通知的一方应在一个月内做出是否同意终止本协议的书面回复，逾期未回复，本协议自动终止。若双方没有异议，本协议自动续期一年，如此类推。

（二）争议处理

甲、乙双方同意在本协议具体执行过程中如发生争议，应通过友好协商解决。

（三）本协议一式二份，甲、乙双方各执一份；自签订之日起生效。

甲方（盖章）：

法定代表人（签字）：

（或授权代理人）年月日

乙方（盖章）：

法定代表人（签字）：

担保行业研究报告篇6

银监发[2010]76号

各省、自治区、直辖市融资性担保机构监管部门：

为贯彻落实《融资性担保公司管理暂行办法》的有关要求，规范融资性担保行业发展与监管情况报告和融资性担保机构机构概览的编写工作，融资性担保业务监管部际联席会议(以下简称联席会议)办公室研究拟订了《XX省(自治区、直辖市)融资性担保行业XXXX发展与监管情况报告》和《XX机构概览》(以下简称《情况报告》、《机构概览》)的编写说明，并已经2010年7月23日联席会议审议通过，现印发给你们。现就做好《情况报告》和《机构概览》编写工作的有关事宜通知如下：

一、高度重视《情况报告》和《机构概览》编写工作

《情况报告》是辖区融资性担保行业发展情况与监管工作成效的总结报告。编写《情况报告》，对于掌握融资性担保行业的经营管理情况，分析研究存在的风险和突出问题，制定和完善配套制度与扶持政策，不断提高监管有效性，防控系统性风险，促进行业健康稳定发展具有重要意义。《机构概览》是融资性担保机构经营管理与监管有关基本情况的历史记录，是监管部门分析评价单体机构风险状况、改进监管工作的重要依据。各地监管部门要高度重视《情况报告》和《机构概览》的编写工作，建立健全工作制度，认真抓好落实工作。

二、认真编写《情况报告》，及时报送

各地监管部门要按照《融资性担保公司管理暂行办法》有关规定，于每年年底认真做好本工作总结，全面分析评估本辖区融资性担保行业发展情况和监管工作情况，加强对重大问题的研究，规划好下一的监管工作。每年2月底前各地监管部门应以书面形式及时向部际联席会议和省、自治区、直辖市人民政府报送本辖区《情况报告》。同时，将《情况报告》电子文档通过当地银监局经银监会内网转报部际联席会议。

三、认真编写《机构概览》，及时归档各地监管部门要认真分析每家融资性担保机构的报告和日常经营管理状况，结合非现场监管和现场检查情况，分析评价其经营管理的规范性和稳健性，实事求是地评估已实施监管措施的成效，拟订切实有效的监管工作计划及监管措施。要按照《融资性担保公司管理暂行办法》有关规定，于每年6月底前完成所监管各融资性担保机构上一《机构概览》的编写、更新和存档工作。根据工作需要，各地监管部门要将已与银行业金融机构开展业务合作的融资性担保机构的《机构概览》及时抄送所在省、自治区、直辖市银监局及人民银行分支机构。

四、认真做好本辖区融资性担保业务的分析研究工作

各地监管部门和各银监局要结合日常监管掌握的情况，从不同角度加强对本地区融资性担保业务的分析，建立信息共享机制，准确把握风险动态，积极向有关部门提出意见和建议，努力推进银行业金融机构与融资性担保机构之间的业务合作，加强监管联动，不断促进本辖区融资性担保行业的健康稳定发展。

附件：1．《XX省(自治区、直辖市)融资性担保行业XXXX发展与监管情况报告》编写说明

2．《XX机构概览》编写说明

二〇一〇年九月六日

附件1

《XX省（自治区、直辖市）融资性担保行业XXX发展与监管情况报告》编写说明

《XX省(自治区、直辖市)融资性担保行业XXXX发展与监管情况报告》是监管部门对本辖区融资性担保行业发展整体情况与监管工作成效的综述材料，应包括但不限于以下内容：

一、基本情况

(一)融资性担保行业发展简况。

机构、从业人员、业务规模与结构(包括县(市)级区域机构业务情况的专项说明)及其变化情况。(二)融资性担保机构与银行业金融机构合作情况。(三)融资性担保机构落实产业政策情况。

对中小企业的支持情况(通过调查取得户数、金额等数据)；对“三农”经济的支持情况(通过调查取得户数、金额等数据)；对高新技术产业的支持情况(通过调查取得户数、金额等数据)。

(四)政府部门对中小企业融资性担保业务的扶持情况。

二、行业经营与管理情况(一)行业资产负债与盈利情况。

规模与结构、主要经营指标(如平均的资本利润率、资产利润率、成本收入比、资产负债率等)分析。

(二)公司治理总体情况。

股东会、董事会、监事会及高级管理层等组织架构总体建设情况，董事会、监事会及高级管理层的履职情况，以及人员培训情况。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。

(三)内部控制与风险管理。

简述并评估机构业务政策与流程的健全性、风险识别与监测的充分性、风险控制与处置措施的适当性、内外部审计的独立性与有效性，合规经营情况，以及管理信息系统的建设情况。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。(四)市场开发与成本控制。

产品与服务创新情况，本辖区发展较好的新业务开办和管理情况；担保费率收取的水平；市场营销状况；机构经营管理成本变化与财务管理情况。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。(五)融资性担保行业协会活动情况。

三、行业风险情况(一)资本与拨备的充足性。

机构资本金数额及运用情况，风险拨备提取的充足性，融资性担保放大倍数分析，资本需求预估及资本增补计划可行性。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。

(二)信用风险。机构信用风险水平，客户、行业、区域等集中度分析，反担保措施对信用风险的缓释情况，代偿、损失与追偿情况(融资性担保代偿率、融资性担保损失率分析)，风险补偿情况，信用风险管理的适当性分析。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。

(三)流动性风险。

机构表内外资产负债期限匹配情况、机构及辖区流动性管理策略及应急管理预案的适当性评价。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。(四)市场风险。

机构承担的市场风险头寸及水平，市场风险管理的适当性评价。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。(五)操作及合规风险。

内控制度的健全性与执行力评价。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。合规、投诉与涉诉情况及其影响。可对总体情况及分类情况作分析说明，并可举事例说明。(六)其他风险。

四、总体情况评估

对本省(自治区、直辖市)融资性担保行业的公司治理、内部控制和风险管理情况进行全面评价。归纳本省(自治区、直辖市)融资性担保行业在改革与发展中取得的主要成绩与存在的主要问题，并分析其原因。

五、发展政策与监管措施成效分析(一)政策措施的制定实施情况。

国家有关政策和法律法规、规章制度、规范性文件等落实情况；本辖区政策、制度制定实施情况。

(二)市场准入、退出及日常监管工作开展情况。

非现场监管情况，现场检查工作开展情况与效果评估，风险提示情况。(三)重大风险事件处置、信息披露情况。

六、本省(自治区、直辖市)融资性担保机构、业务发展趋势及监管安排

分析本省(自治区、直辖市)融资性担保机构、业务、风险与问题发展态势，提出下一监管工作思路与工作重点，并简述监管措施计划。

七、政策建议

结合监管工作中遇到的突出问题，对完善融资性担保体系建设、监管及扶持政策、相关制度建设等方面提出意见和建议。

附件2

《XX机构概览》编写说明

《XX机构概览》是融资性担保机构经营管理与监管有关基本情况的历史记录，是监管部门分析评价单体机构风险状况、改进监管工作的重要依据。《XX机构概览》的内容主要是：全面扼要地描述融资性担保机构的经营管理情况，分析其存在的主要风险和突出问题，评估已实施监管措施的成效，确立下一步的监管计划。《XX机构概览》由监管部门对本辖区列为监管对象的融资性担保机构逐个进行编写，并按及时予以更新，包括但不限于以下内容：

一、融资性担保机构基本情况

摘录融资性担保机构报告和重大事项临时报告的主要内容。

二、对融资性担保机构的总体分析评价(一)发展的稳健性；(二)公司治理的合理性；

(三)内部控制和风险管理的健全性与有效性、经营的合规性；(四)信息披露的准确性、及时性与完整性；(五)资本及准备金的充足性；(六)机构主要风险点及突出的问题。

担保行业研究报告篇7

关键词：融资性担保,管理办法,担保机构,信用体系

近年来, 中小企业和非公有制经济发展迅速, 质量和效益稳步提升, 但与此同时融资难的问题依旧是他们发展壮大的瓶颈。为解决这一问题, 国家积极扶持融资性担保行业, 经过几年的运转取得了明显的效果, 但我们也应该看到该行业尚存在一定问题亟待改进。

一、融资性担保业的发展现状

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定, 当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时, 由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。在实践中, 融资性担保机构通过为企业 (主要是中小企业) 担保, 帮助企业获得银行贷款, 在降低企业融资门槛的同时分散了银行的信贷风险。且与银行相比, 很多融资性担保机构的优势在于他们更加贴近客户企业, 掌握及时的行业和企业经营信息, 快捷地评估和管理客户企业的融资风险。事实证明, 融资性担保机构是沟通银行与企业的纽带, 即为企业融资提供了便利的途径, 又为银行放贷降低了信用风险。

近年来, 我国融资性担保行业取得迅速发展。据有关部门统计, 融资性担保机构由2002年的848家迅速增长为2008年的4, 247家。为加强对融资性担保机构的监督管理, 规范融资性担保行为, 2009年2月国务院办公厅印发《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》, 提出建立融资性担保业务监管部际联席会议制度, 并提出“谁审批设立, 谁监督管理”的原则, 确定地方相应的监管职责。2010年3月, 中国银行业监督管理委员会等七部委发布《融资性担保公司管理暂行办法》, 这对规范融资性担保机构发展具有里程碑式意义。《融资性担保公司管理暂行办法》紧密联系实际, 体现了规范管理和促进发展并重的理念, 如充分考虑了我国区域经济发展差异较大的现状, 授权地方监管部门在人民币500万元以上, 根据当地实际情况, 规定注册资本的最低限额;尊重市场规律, 致力于管住主要方面和突出风险点;对融资性担保机构违背基本经营规则的担保机构进行规范整顿, 净化融资性担保市场。

二、融资性担保业存在的问题

从发展实践来看, 融资性担保行业仍然存在的监管不足、经营不规范等问题。主要问题如下:

(一) 资金不实。融资性担保行业属于高负债金融行业, 雄厚的资金实力是融资性担保业的必备要件, 因此对于担保公司的注册资本要求较高, 最低准入门槛为货币资金500万元人民币。然而某些公司违反法律规定, 在验资后抽走大部分资金, 使公司成为“空壳公司”, 导致其实际风险承担能力大打折扣。

(二) 经营管理有待进一步加强。融资性担保机构属于高负债金融行业, 其对外总担保额可以放大到其自有资本的10倍, 因此要求公司管理规范, 具有较强的抗风险能力。然而, 目前部分担保机构尚未建立起健全的管理模式, 甚至存在非法开展业务, 损害借款人权益的现象。

(三) 缺乏专业人员。融资性担保行业主要通过对借款人的整体把控规避风险, 需要有实践经验的专业人才来识别和管理风险, 但该行业存在时间较短, 专业人员缺乏, 极易导致风险失控。

(四) 管理机构不统一。管理融资性担保行业目前尚无专门的管理部门, 该行业现由中国银行业监督管理委员会等七部委联合下文, 各省自行确定主管部门, 造成全国管理机构不统一, 缺乏相对统一的准入要求和经营规范。

(五) 监管力度不足。由于信息不对称、经营不规范、业务不熟悉等原因导致审批和主管部门无法全面掌握担保机构的实际经营能力、管理水平和信用记录等信息, 难以切合实际地进行指导和监管。融资性担保机构发挥着信用放大和财务杠杆的作用, 但近年来该行业暴露的问题, 不仅使得融资性担保的专业优势和增信功能未能得到充分有效的发挥, 损害了担保行业的整体形象, 也扰乱了正常的经济金融秩序, 造成了不利的社会影响。

三、进一步规范发展融资性担保行业的措施

《融资性担保公司管理暂行办法》的发布, 对缓解融资性担保行业存在的问题, 和促进我国融资性担保行业健康发展、改善中小企业融资服务等方面都将产生积极影响。在当前和今后一个时期, 融资性担保行业经营和监管工作必将以落实《融资性担保公司管理暂行办法》为重点, 逐步树立审慎经营、审慎监管的理念, 不断提高融资性担保机构的经营管理能力和风险管控水平, 全力促进融资性担保行业的健康发展。

(一) 建立信用体系, 严惩失信行为。

公司信用是公司生存的生命线, 融资性担保机构利用自身信用为企业提供保证担保, 其自身的信用状况对其而言更是重中之重。因此, 推动建立融资性担保行业信用公示和惩戒机制, 严惩失信行为, 有利于从根本上降低担保风险。对融资性担保机构而言, 信用状况应包含3部分——公司信用、高管及从业人员信用和股东信用。公司信用不仅指公司的对外负债情况, 也包括对外担保和代偿履约情况, 有助于判断该公司的实力;高管及从业人员信用有助于判断其对办事能力及道德水平;股东信用有助于判断是否存在抽逃资金现象。对上述3项有不良信用记录的公司应列入“黑名单”, 从严把控。

(二) 加强监管, 严控资金。

注册资金是融资性担保机构承担担保责任的底线, 必须保证公司注册资金全部以现金出资, 且由监管部门定期检查是否存在抽逃资金现象, 减少空壳公司的出现。同时, 明确担保公司职能、业务定位和经营范围等内容, 从地域上、规模上、服务对象和营业种类上进行限制, 避免不法分子的圈钱机构和洗钱工具的出现。建立退出机制, 对于管理不善、违规违法导致资不抵债的担保公司, 应实行破产清算并强制退出担保市场。

(三) 建立人才管理机制, 培育专业人才。

监管部门实施担保人才战略, 制定多层次、全方位的人才选拔机制, 从教育、培训、技能和经验多方面着手, 加大对融资性担保机构高管人员培训力度, 并建立发现人才、吸引人才、培养人才、使用人才、留住人才的良好机制。

(四) 树立品牌观念, 扶持优秀担保机构。

目前融资性担保行业发展呈现明显特点。那些经营方向正确、风险控制能力强、从业人员素质高的优秀担保机构将赢来更多机遇。反之, 一些资本金被挪用、管理不规范、缺乏有效风险控制手段和能力的担保机构必将会退出历史舞台。对在同行内享有盛誉的优秀担保机构应重点扶持, 促使其做大做强, 树立品牌效应, 带动融资性担保行业的健康发展。

(五) 统一监管部门, 实施专业管理。

融资性担保机构以信用为基础, 经营资金货币, 与银行共同构筑起金融体系, 从业务角度而言, 应纳入中国银行业监督管理委员会管理范围。

参考文献

[1].张吉光, 陈亚楠.关于担保公司规范发展的若干思考[J].海南金融, 2010, 2:6~9

[2].金振朝.《融资性担保公司管理暂行办法》之内容解读[R].北大法律网