大额资金使用情况说明

大额资金使用情况说明（精选10篇）

大额资金使用情况说明 篇1

乡党委按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，严格执行《县委常委会议议事规则》，规范决策程序。对全乡重大决策部署、重大事项安排、国民经济计划和社会发展、重大编制和规划、重要人事任免等，乡党委均征求乡人大、乡政府、乡政协意见，召开乡委常委会议或乡四大班子联席会议进行认真研究。乡人大、乡政府、乡政协党组根据工作需要，及时向乡委提交研究事项，乡委常委会就全乡经济社会重大工作进行研究，提出具体的意见，作出相关决定，保证人大、政府、政协工作的顺利开展。全乡重大项目决策、申报、审核，先由项目委员会召集专人审定，召开常委会议、政府党组会议或四大班子联席会议讨论研究，再提交人大审议后实施。全乡大额资金使用，始终坚持广泛征求意见、充分酝酿讨论、平等议事制度、依法决策、会议决定的原则。每年年初，全乡财政预决算报告，由乡财政局草拟后，交由乡人民政府讨论和县委研究，在广泛征求意见的基础上，提交乡人代会审议通过后执行。对重大工程项目，实行经济责任审计。对上级专项资金、专款等使用，由财政部门监督，县政府把关，确保专款专用。2008年以来，全乡没有出现在大额资金使用违反有关规定的情况

长坝乡委员会

大额资金使用情况说明 篇2

首先,建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位科学决策的内在要求。科学决策要求行政事业单位的决策人员要全面考虑决策的影响因素。任何管理人员都不可能掌握决策所需具备的全部专业知识,这就要求决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建议,从而通过集思广益,力求达到科学决策。

其次,建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位实现民主决策的重要途径。 民主决策是现代管理的必然要求。 通过大额资金使用管理制度的建立,大额资金使用的用途、资金额度所依据的标准等,都要在领导班子集体会议上拿出来供大家讨论和检验,这有利于防止决策过程中主要领导独断专行,从而达到防止决策失误的目的。

最后, 建立和完善大额资金使用管理制度是行政事业单位预防腐败的有效机制。不可否认,部分行政事业单位的领导政治素质还不够强, 存在追求个人私利的现象,利用手中权力进行腐败。这就要求建立有效的预防机制,防止个别人利用职务之便进行钱权交易。 大额资金使用管理制度的建立,为有效预防腐败提供了制度性保障。

二、行政事业单位大额资金使用管理制度的政策依据

行政事业单位大额资金使用管理制度的政策依据来自两个方面: 一是2005年中共中央印发的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》(以下简称《纲要》)。 二是2012 年财政部印发的 《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称 《规范 》)。

中共中央制定的《纲要》,目的在于加强对权力运行的制约和监督, 确保权力正确行使。 为了加强对领导机关、领导干部特别是各级领导班子主要负责人的监督,监督民主集中制及领导班子议事规则落实情况,《纲要》规定了凡是属于重大决策、重要干部任免、 重大项目安排和大额度资金的使用,必须由领导班子集体做出决定。 这一制度通常简称为“三重一大”制度。 由此各级领导班子都应当遵守“三重一大”事项的集体决策制度。毫无疑问,行政事业单位也必须遵守《纲要》中提出的“三重一大”事项由领导班子集体决定的制度。

为了贯彻落实《纲要》精神,2010 年7月15 日中共中央办公厅、国务院办公厅印发了 《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》,对国有企业的“三重一大”事项决策的基本原则、“三重一大” 事项的主要范围和决策的基本程序做出了规定。 这里的“一大”是指大额度资金运作事项, 主要包括国有企业年度预算内大额度资金调动和使用、 超预算的资金调动和使用、对外大额捐赠和赞助等事项。对于行政事业单位如何建立健全大额资金使用管理制度, 在财政部2012 年制定的《规范》出台之前,并没有做出统一的规定。

2012 年财政部制定的 《 规范 》 要求:重大经济事项的内部决策,应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,一经确定,不得随意变更。由此可以看出,行政事业单位有关重大经济事项必须经单位领导班子集体研究决定。然而重大经济事项的标准没有明确的界定。这给《规范》的执行带来不便。 尽管如此,大额资金使用肯定属于重大经济事项,这是毫无疑义的。

三、大额资金使用管理制度的主要内容

行政事业单位在建立本单位大额资金使用管理制度时,对于大额资金的界定、大额资金使用决策基本原则和基本程序,存在着不同的理解。 这些大额资金使用管理制度所涉及的主要内容,需要认真研究,对于一些模糊的认识,需要加以明晰。

建立大额资金使用管理制度, 首先必须确定大额资金的起点。 如何确定大额资金的起点是大额资金使用管理制度的最基本的问题。 当一个单位使用某一额度以上资金时就必须经过领导班子集体研究和讨论,这一额度就是所谓的大额资金的起点。很难对行政事业单位的大额资金给出一个统一的标准。对于大额资金,可以从以下几方面进行理解。 首先大额资金是一个相对的概念,不同资金规模的单位,对大额资金有不同的标准。 对于资金量较小的单位而言,10 万元就是很大的数量; 而对于资金量大的单位而言,10 万元就不是一个很大的数量。 如果将10 万元作为大额资金的起点,那么资金量大的单位,需要领导班子集体研究的事项就会太多, 领导班子开会需要研究的事项太多, 反而不利于工作的开展。其次大额资金与资金的具体用途有关。即便在同一单位内部, 不同的经济活动所使用的资金数量也有所不同。例如,购置重要的专业设备,可能需要几十万元;而一次招待费用可能仅需要几百元或几千元。 对于购置专业设备这样的业务, 动用几百万可能也是很正常的; 对于行政事业单位而言,如果一次招待费用超过上万元,可能就是一个令人吃惊的数量。 很难区分这两项活动,哪个重要,哪个不重要。 所以具体到某个单位, 还要看资金用于什么方面的支出。不同用途的资金,大额资金的起点额度应当采取不同的标准。

建立大额资金使用管理制度,必须明确大额资金的界定主体。行政事业单位大额资金起点的确定主体也是大额资金使用管理制度的基本问题之一。由谁来确定大额资金额度标准,可以参考国有企业大额资金管理的办法。国有企业的大额度资金事项,是指超过由企业或者履行国有资产出资人职责的机构所规定的企业领导人员有权调动、使用的资金限额的资金调动和使用。 也就是说,国有企业的大额资金事项,一是企业自身根据自身的实际情况确定的额度,二是由履行国有资产出资人职责的机构规定一个额度。超过规定的额度,就是大额资金。作为行政事业单位,根据不同业务的特点,自身可以确定不同业务方面的额度标准,也可以由上级部门确定不同业务方面的额度标准,超过了规定的额度标准即为大额资金。

建立大额资金使用管理制度,必须根据资金的具体用途来确定大额资金。根据单位的实际情况来确定具体事项的大额资金是一项基本原则。大额资金额度标准偏低, 会导致资金使用审批程序复杂化,需要领导班子集体研究的事项过多,从而浪费不必要的资源。大额资金额度标准偏高,则会导致应当采取领导班子集体决策的事项, 不能通过会议形式进行集体决策,从而增加了资金使用风险;甚至成为一些领导滥用权力的工具。

建立大额资金使用管理制度, 必须确定大额资金使用决策的形式。 行政事业单位大额资金使用进行集体决策的方式,本不是一个需要讨论的问题。 然而,现实经济生活中涉及集体决策的方式有时就成了一个纠缠不清的问题。 部分行政事业单位,在进行集体决策时, 采用领导班子成员会签的方式进行。 部分单位的负责人认为会签也是一种集体决策方式。 集体决策的方式,应当是召开领导班子全体成员会议, 对涉及的事项进行研究和讨论, 并在大多数参会人员形成一致意见时,才能形成决定。 采用会签形式,缺少了研究和讨论过程。 会签过程中有可能出现不同意见, 这种情况下该如何进行处理? 前面会签过的人,不知道后面会签的人有不同意见,最后会签的人,通常是单位主要负责人, 如果对不同意见采取不闻不问的态度, 视会签过程为决策过程,这会让主要负责人有空子可钻,没有起到领导班子成员相互监督、 相互制约的目的。 笔者认为,会签仅仅是让会签的人了解情况并表达意见的一种方式, 而不是集体决策的方式。 集体决策的形式只有召开集体会议,没有其他形式。

四、建立和完善大额资金使用管理制度应注意的问题

建立和完善大额资金使用管理制度,应当充分发挥专家的咨询作用。某些大额资金的使用涉及到专业领域,领导班子成员对这些专业领域未必十分了解,这就需要相关领域的专家为领导班子提供意见和建议。 在领导班子进行集体决策之前,让专家对大额资金使用进行事前审核,十分必要。也可以让专家参与领导班子集体决策会议, 专家在会议上提供咨询意见。这样做,对科学决策是十分有益的。

大额资金使用管理制度建立以后,关键在于制度的有效执行。制度的生命力在于执行。领导班子,尤其是主要负责人,要自觉维护制度的严肃性,切实贯彻执行制度。 那种认为制度执行会给工作带来不便,使得工作效率降低的认识,都是不对的。 尤其是主要负责人更不能以此为借口,不接受对权力的监督和制约。

参考文献

[1]穆勇.试论加强行政事业单位内部会计控制的途径[J].当代经济,2012(19).

[2]李玉环.内部控制中的风险评估[J].财会研究,2007(04).

学校大额资金使用申请流程 篇3

学校各职能部门在工作中需要使用大额资金时应使用支票或银行转账两种途径，申请流程如下 ：

1、使用前申请人先填写“上音实验附中大额资金使用（支票、银行转账）申请表”。

2、申请人使用支票的，持分管领导审核签名、校长审核签名后的申请表去学校出纳处打印支票。申请人持申请表及支票去保障部主任处加盖学校财务章，并持申请表及支票去学校法人章保管员处加盖学校法人章。申请表存档。

3、如果支票开具有问题而作废时，申请人持支票去学校出纳处加盖作废章后，然后凭作废支票由出纳开具正确支票，申请人凭作废支票去保障部主任处盖学校财务章，凭作废支票去学校法人章保管员处盖学校法人章。作废支票交出纳存档。

4、申请人使用银行转账的，持分管领导、校长审核签名后的申请表交与学校出纳，由学校出纳持申请表及银行贷记凭证去保障部主任处盖学校财务章，并持申请表及银行贷记凭证去学校法人章保管员处盖学校法人章。申请表存档。

大额资金使用情况说明 篇4

第一章 总 则

第一条 为规范权力运行，提高大额资金使用的科学合理性，降低资金使用风险，根据《XX集团公司大额资金使用管理办法》及上级有关规定，结合XX公司的实际，制定本制度。

第二条 本制度所称的大额资金使用是指银行信贷资金、项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大宗采购及对外实施债务性重组等。薪酬支出不列入大额资金使用管理，按照《XX公司财务管理制度》、《XX公司（本部）薪酬福利管理制度》等有关规定执行。

第三条 本制度适用于大额资金使用须经XX公司经理班子决策范畴。

第二章 权限界定

大额资金使用情况说明 篇5

深圳市科技创新委员会财政专项资金系统

编写部门：

使 用 说 明

深圳市科技创新委员会技术支持部

深圳市科技创新委员会财政专项资金系统使用说明

目录

系统简介........................................................................................................................3 系统操作流程................................................................................................................3

一、申报单位操作流程.........................................................................................3

1、项目申报操作流程....................................................................................3 1.1、用户注册..........................................................................................4 1.2、基础信息填写..................................................................................6 1.3、添加申报人......................................................................................6 1.4、管理员申报项目..............................................................................7 1.5、申报人增加申报项目......................................................................8 1.6、PDF的生成.....................................................................................9

2、项目验收操作流程..................................................................................10 2.1、用户注册与添加申报人................................................................10 2.2、申请项目验收...............................................................................11

3、合同签订操作流程................................................................................12 3.1、登录系统........................................................................................12 3.2、合同签订........................................................................................12 3.3、合同被退回....................................................................................13 3.4、打印合同........................................................................................13

二、评审专家操作流程.......................................................................................14

1、登录系统与注册......................................................................................14

2、专家个人资料的填写..............................................................................15

3、专家评审项目..........................................................................................16

深圳市科技创新委员会财政专项资金系统使用说明

系统简介

科技创新委员会财政专项资金系统是按照建设社会主义市场经济体制、建设社会主义民主政治的要求，通过构建公开、民主、监督、考评的政府理财行为规范，实现政府资助资金活动科学化、民主化、统一化的一种制度。目标是为了解决各单位方便、快捷的获取自主知识产权和原始创新成果。该系统可以实现申报单位申报、专家进行评审、项目验收功能。对申报单位的申报可以进行全面有效操作控制。本系统的数据分为两大部分：单位情况的相关数据、项目相关的数据；单位情况的相关数据包括单位基本情况、人员情况、财务情况、科研活动情况、科研资助情况；项目情况包括项目组人员情况、项目研究内容、计划目标、计划进度、经费概算、材料清单。

系统操作流程

使用建议：建议使用除360浏览器以外的浏览器进行pdf下载，使用firefox或谷歌浏览器登录本系统可以获得较快的响应速度。

一、申报单位操作流程

1、项目申报操作流程

项目申报建议：申报单位申报项目前请先仔细阅读申请指南。申报指南里包括使用说明、2012年科技计划指南、技术支持的联系方式。

申报人员区别：系统人员包括管理员和申报人，管理员具有更改所有信息的权限，申报人只有填写项目情况的权限。

申请指南

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1.1、用户注册

1.1.1申报单位初始登录时请先进入深圳市科技创新委员会主页（http://）点击“科技计划管理”进入深圳市科技创新委员会财政专项资金系统。

科创委主页

1.1.2申报单位进入系统后点击新单位注册（如图1-1-1-1）根据要求填写组织机构代码、单位管理员身份证号、密码进行注册（如图1-1-1-2）。

图1-1-1-1新单位注册首页页面

图1-1-1-2单位注册页面

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1.1.3 申报单位进入系统点击项目申报（如图1-1-1-3）填写组织机构代码、身份证、密码、字符登录系统。

提示：如忘记管理员账号或密码，请将问题描述、管理员身份证复印件、组织机构代码证复印件、营业执照或事业单位、法定代表人身份证复印件发送至技术支持邮箱，我们会有专人进行处理。

图1-3-1登录点击页面图

图1-1-3-2登录页面

1.1.4 申报单位管理员在个人信息——修改个人信息里完善个人资料（如图1-1-1-4），填好后请点击保存。

图1-1-1-4修改个人信息页面

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1.2、基础信息填写

1.2.1 申报单位管理员在科技统计——基础信息填写单位基本情况、人员情况、财务情况、科研活动情况、科研资助情况(如图1-1-2-1)，信息填写完整后请点击保存。

图1-2-1基础信息页面

注意：1.单位所有信息均为必填项，如无对应项的信息，则按照如下格式填写：金额、比例类型填0.0，数量类型填0，文本类型填无。

2.上传文件时请注意以下事项：

1）选择系统支持的文件格式如图（1-1-2-2）进行上传； 2）请注意您的文件名是否是小写； 3）文件大小是否是10M以内； 4）选择好后请点击上传。

图1-1-2-2文件上传窗口

1.3、添加申报人

1.3.1 管理员在申报人管理页面中的项目申报——点击添加申报人如图（1-1-3-1），根据要求填写信息如图（1-1-3-2），信息填写后请点击保存；如删除申报人先勾选序号前面的小方框再点击移除申报人如图（1-1-3-3）。

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图1-1-3-1添加申报人页面

图1-1-3-2申报人填写信息页面

图1-1-3-3移除申报人

1.4、管理员申报项目

注意：单位相关情况由单位管理员填写，项目相关情况由项目申报人员填写。但是管理员具有更改所有信息的权限，申报人只有填写项目情况的权限。

1.4.1 下面是管理员申报项目的流程:管理员进入系统点击项目申报→填写申请书选择你申报项目的类别（以科技应用示范计划为列），选择科技应用示范计划→科技应用示范项目在左上角选择新增项目如图（1-1-4-1），就会出现如图（1-1-4-2）画面，根据要求填写项目组人员情况、项目研究内容、计划目标、计划进度、经费概算、材料清单，填写后请点击保存。注意：1.项目相关情况的填写，需要在单位情况填报完成之后方可进行填写。

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2.项目所有信息均为必填项，如无对应项的信息：金额、比例类型填0.0，数量类型填0，文本类型填无。

图1-1-4-1新增项目页面

图1-1-4-2项目截图

1.5、申报人增加申报项目

1.5.1 申报人需在管理员添加申报人后才可进入系统。1.5.2 申报人同样点击申报单位栏目下“项目申报”，提供单位的组织机构代码、管理员添加时填写的证件号码和密码登录就可进行项目申报如图所示。

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1.5.3 申报人增加项目与管理员增加项目操作流程一样，请看管理员申报项目。1.6、PDF的生成

1.6.1 单位情况的相关数据、项目相关的数据都填写好后就可点击生成PDF来生成PDF如图（1-1-6-1）。如弹出如图（1-1-6-2）窗口，说明申报单位填写的内容不符合系统要求，申报人根据提示进行修改，修改后请点击保存；其中像credit_degree的字段我们不知道它对应的数据是什么，申报单位可以以管理员登录，按F5刷新一下找到生成pdf之前校验的英文提示与页面填写内容对应关系文档下载.doc如图（1-1-6-3）下载文档，在这个文档中收索credit_degree找到相应的中文就可根据提示进行修改。

注意：界面报错的信息如在基础信息里，那么只能由管理员进行修改。申报人只能修改项目内容里面的内容。

图1-1-6-1

图1-1-6-2弹出页面图

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图1-1-6-3

2、项目验收操作流程

2.1、用户注册与添加申报人

2.1.1 申报单位登录时请先进入深圳市科技创新委员会主页http://点击“科技计划管理”进入深圳市科技创新委员会财政专项资金系统。2.1.2 申请项目验收请点击申报单位栏目下“项目验收”（如图1-2-1-1），如果您是初次使用本系统，需要进行“新单位注册”，注册时需提供单位的组织机构代码和管理员身份证号详情请看项目申报操作流程之用户注册；如已使用本系统申报过科技项目，不需要重新注册，直接使用申报项目时用的组织机构代码、证件号码和密码登录（如图1-2-1-1）。

提示：如忘记管理员账号或密码，请将问题描述、管理员身份证复印件、组织机构代码证复印件、营业执照或事业单位、法定代表人身份证复印件发送至技术支持邮箱，我们会有专人进行处理。

图1-2-1-1登录点击页面

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图1-2-1-2登录页面

2.1.3 如需添加普通用户，单位管理员点击项目申报登录系统，点击项目申报菜单栏下申报人管理，填写完整所需信息然后保存，即完成普通用户的注册详情请看项目申报操作流程之添加申报人。普通用户同样点击申报单位栏目下项目验收提供单位的组织机构代码、管理员添加时填写的证件号码和登录密码登录就可进行项目验收申请。2.2、申请项目验收

2.2.1 单位管理员和普通用户都可以系统，通过点击项目验收菜单栏下项目验收功能菜单，进行新建验收申请书和删除（如图1-2-2-1）。验收申请书中的单位基本情况、单位人员情况、业单位财务或事业单位财务、科研活动情况、获科研资助情况等单位基础信息是从原科工贸信委申报系统中导入的，该五项内容为空的单位需要单位管理员填写完整。

图2-2-1新建项目验收页面

2.2.2 验收申请书中项目情况、项目内容需要根据项目不同情况由普通用户自己填写或单位管理员代为填写；材料清单中需以附件形式上传《项目验收总结报告》（从老系统中下载）和《项目合同书》（从老系统中下载）如图1-2-2-2，填写完成后点击保存。

图1-2-2-2项目验收保存页面

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3、合同签订操作流程

3.1、登录系统

3.1.1申报单位登录时请先进入深圳市科技创新委员会主页http://点击“科技计划管理”进入深圳市科技创新委员会财政专项资金系统。3.1.2 合同签订请点击申报单位栏目下“合同签订”（如图1-3-1-1）填写组织机构代码证、项目申报人身份证号码或管理员身份证号码、密码登录系统。

提示：

1、只有申请该项目的项目申报人和单位管理员能看到合同。

2、如忘记账号或密码，请将问题描述、管理员身份证复印件、组织机构代码证复印件、营业执照或事业单位、法定代表人身份证复印件发送至技术支持邮箱，我们会有专人进行处理。

图1-3-1-1合同签订登录页面

3.2、合同签订

3.2.1登录系统就可以看到需签的合同，合同状态是待提交合同状态如图（1-3-2-1），点击“合同”进入合同签订页面如图（1-3-2-2），申报单位根据提示填写条款、附件

一、附件

二、附件三，填写完后请点击“保存”，都填完并确认无误后请点击“提交”。合同的状态即会变成合同审核状态。

提示：

1、签订合同时最好先填写附件三，注意您是否保留一位小数点，是否在数字栏填了文字。

2、如点击了“提交”，合同就提交到科创委，申报单位就不能对合同进行修改。

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3、合同提交以后合同状态就是合同审核状态。

4、提交合同以后等待科创委审核。

图1-3-2-1合同主页面

图1-3-2-2合同签订页面

3.3、合同被退回

3.3.1 经科创委审核后如他觉得您单位的合同需要修改合同就被退回，合同状态就显示委合同已退回如图（1-3-3-1），申报单位点击“合同”进入合同签订页面，您可以根据审核意见对合同进行修改，修改以后点击“保存”，确认无误后点击“提交”，等待科创委审核。提示：如审核通过合同被退回就直接跳过，直接PDF下载打印合同。

图1-3-3-1合同签订主页面

3.4、打印合同

3.4.1 合同审核通过以后合同状态显示为“待接收纸质材料”如图（1-3-4-1），点击“合同”进入合同签订页面，点击“PDF下载”下载合同如图（1-3-4-2），打印合同后申报单位就可去交纸质合同。

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图1-3-4-1合同签订主页面

图1-3-4-2合同签订页面

二、评审专家操作流程

1、登录系统与注册

1.1专家评审初始登录时请先进入深圳市科技创新委员会主页http://点击“科技计划管理”进入深圳市科技创新委员会财政专项资金系统。1.2专家进入系统后点击“专家注册”如图（2-1-1），进入注册页面如图（2-1-2）填写身份证号码与密码进行专家注册。

图2-1-1专家注册点击页面

图2-1-2注册页面

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1.3专家评审在深圳市科技创新委员会财政专项资金系统点击专家评审（如图2-1-3）填写注册时填写的资料（如图2-1-4）就可进入系统。

提示：如忘记密码，请将您的身份证复印件发送至技术支持邮箱，我们会有专人进行处理。

图2-1-3登录点击页面

图2-1-4登录页面

2、专家个人资料的填写

2.1专家初始进入系统时请先点击项目申报——科技专家登记表完善个人信息（如图2-2-1），个人信息填完后请点击“保存”再点击“提交”。注意：专家要先完善个人信息才可进行评审。

图2-2-1专家登记表页面

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3、专家评审项目

3.1专家登录系统后点击项目评审→未评审项目清单进行评审（如图2-3-1），专家可以点击可行性报告查看申报单位的可行性报告，点击PDF文件查看申报单位的申报资料。

图2-3-1评审操作页面

3.2申报资料看完以后点击“打分”如（图2-3-1）进行评分，评分后请点击“保存”并点击“提交”并“关闭”如（图2-3-2），评审完以后勾选前面的小方块（如图2-3-3）点击批量提交，提交可以一个一个勾选提交也可以全部勾选批量提交。

图2-3-2打分页面

募集资金使用情况报告 篇6

经公司 2014年 5月 5日第三届董事会第三十次会议决议，并经公司 2014年第一次债券持有人会议和 2014年第二次临时股东大会审议批准，本公司“年产 1万吨原油、天然气、液化天然气管道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目”实施主体由本公司变更为控股子公

司天管久立公司，实施内容和实施地点不变。上述变更事项已履行了公开信息披露义务。

(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

“年产 2万吨 LNG等输送用大口径管道及组件项目”和“年产 1万吨原油、天然气、液化天然气管道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目” 的实际投资金额与募集后承诺投资

金额分别差异 163.44万元和 3，180.45万元，主要原因系：1. 募集资金投资项目尚余部分

工程设备尾款未支付;2.公司对募集资金投资项目的主要设备进行了多次选型论证，原部分进口设备改为国产设备，导致设备投资支出减少。

(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。

(五) 闲置募集资金情况说明

1. 为了提高资金使用效率，公司多次使用闲置募集资金暂时补充流动资金，具体如下：

(1) 经公司 2014年 3月 26日 2014年第一次临时股东大会审议批准，公司使用闲置募

集资金 12，000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司股东大会审议通过之日起不超过

6个月。截至 2014年 9月 25日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户;

(2) 根据公司 2014年 9月 30日第四届董事会第二次会议决议，公司使用闲置募集资金

4，500.00 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。

截至 3月 27日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户;

(3) 根据公司 20 4月 18日第四届董事会第八次会议决议，公司使用闲置募集资金

4，000.00 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。

截至 年 10月 12日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户;

(4) 根据公司 2015年 10月 21日第四届董事会第十五次会议决议，公司使用闲置募集

资金 3，000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6个月。截至 2016年 4月 15日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户;

(5) 根据公司 2016年 5月 3日第四届董事会第二十二次会议决议，公司使用闲置募集

资金 2，500.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6个月。截至 2016年 8月 2日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户。

2. 未使用完毕的前次募集资金原因以及剩余资金的使用计划和安排

截至 2016年 9月 30日，因募集资金投资项目尚余部分工程设备尾款未支付以及设备投资支出减少，本公司存在未使用完毕的前次募集资金金额 3，476.18万元(含累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 132.29万元)，占前次募集资金净额比例为 7.33%。公司将结合公司实际生产经营需要，将上述结余募集资金陆续用于募集资金投资项目。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。

对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况说明

1.“年产 2万吨 LNG等输送用大口径管道及组件项目”实际效益低于承诺效益 20%以上，主要原因系：该项目主要生产线投入生产后，公司产能利用率和销量尚处于逐步上升阶段，销售实现的净利润较以全面达产后产量为基础预计的年净利润有一定差距。

2.“年产 1万吨原油、天然气、液化天然气管道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目”

实际效益低于承诺效益 20%以上，主要系主要生产线完成建设后，产品市场尚未打开，而固定费用较大，出现亏损。

四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司前次募集资金中不存在用资产认购股份的情况。

涉农惠农资金使用情况汇报 篇7

*****各位领导：

为切实保证党和国家强农惠农政策落到实处，维护广大农民的根本利益，县纪委监察局认真履行职责，周密部署，主动出击，迅速行动，深入各乡镇、涉农部门开展强农惠农资金使用情况进行检查。现将检查情况报告如下：

一、检查的基本情况

为确保我县涉农资金使用真正落到实处，县纪委监察局组织开展****年、****年涉农惠农资金落实使用情况检查**次，涉及**个乡镇和农业、民政、扶贫、交通运输等**个县直部门，涉及民政低保金、救灾资金、粮食直补、农具补贴、能繁母猪补贴、低保户和双女结扎户农村合作医疗补助款、新型农村养老保险资金发放、农村危房改造资金的发放、退耕还林资金和公益林管护资金的管理使用等，涉及资金****余万元；提出整改意见**条。

二、主要做法

（一）加强领导，精心组织。为加强对涉农资金检查工作的领导，成立了以县纪委书记为组长的工作领导小组，明确相关人员负责抓工作；为有序推进检查各项工作，抓出成效，县纪委监察局专门召开班子会议研究强农惠农政策检查方案，专门组织财政、农业、民政、人社、林业、农机、扶贫、卫生等**个部门主

合法实施，专项资金安全有效使用，形成了对县直机关涉农专项资金的横向监督。两年来纪检监察、财政、审计、发改等部门组成督查组对全县**个乡镇**个科局部门，开展专项监督检查**余次，及时发现和纠正存在问题，有效杜绝资金滞留、挤占、挪用等现象发生。同时，通过设立举报箱、公开举报电话等形式，及时处理群众来信、来访、来电反映的问题，有效预防违反政策的现象和由此引发的上访事件。

（四）积极探索监管新方式，分类监管重效果。一是对补助性资金实行经常性和突击性监督。对民政专项资金、新型农村合作医疗等补助项目的监管主要以经常性和突击性相结合的方式监管为主。根据涉农资金备案信息反馈情况，通过资金流向直接深入基层农户反向倒查,重点检查资金流向和资金管理使用的透明度，确保资金得到公开、公平、公正使用。二是对工程性项目及资金实行跟踪和重点监督。重点跟踪监督项目管理、资金使用、建设进度、工程质量等，确保项目规范、合法和实施有效。

（五）强化“三项制度”严肃性，重执行力提高。一是项目和资金公开过程求“透”。重点对补助类项目及资金按照时间要求进行了分阶段公开。重点通过部门、乡镇、村政务公开栏进行公开公示，提高群众知晓率，确保资金足额及时到位。对工程类项目及资金严格进行事前、事中和事后公开。事前公开重点突出规划、选址，以及工程建设中涉及的占地等问题；事中公开重点突出项目落实过程中，项目的批复情况及建设内容和资金投入等；

障，使监管工作有章可循，有据可依。

（二）切实维护了群众的利益。及时查处基层干部克扣、挪用、贪污各类涉农资金的侵害群众利益的案件，对检查中发现的问题，及时进行纠正，切实维护群众的利益，取得了良好的社会效果。

（三）形成了对重点环节、重要部门和重大资金的监管合力。通过召开领导小组会、联席会议和督办会等方式，财政、发改、审计、民政、扶贫等部门已形成合力，每年拟定有检查、审计和审核的重大资金及项目。具体监管工作中的民主决策、公开公示、程序要求、资金使用、质量进度等重点环节得到了良好落实，取得了较好的监督效果。

大额资金使用情况说明 篇8

支情况说明

一、8月份当月货币资金收支情况1、8月份当月货币资金收入18947万元。

其中：（1）收杭州三利燃料有限公司煤款7525万元；（2）收山西晋煤集团国际贸易有限责任公司煤款4604万元；（3）收山煤国际能源集团股份有限公司煤款800万元；（4）收调兵山市丰泽矿产物资有限公司煤款730万元；（5）收大连中梅燃料有限公司煤款613万元；（6）收大连昊佳经贸有限公司煤款400万元；（7）收山煤华南煤炭销售有限公司煤款125万元；（8）银行承兑汇票到期兑现4150万元；

2、8月份当月货币资金支出20977万元。

其中：（1）付山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司煤款7477万元；（2）付中煤科工（大连）物流有限公司煤款2993万元；（3）付大连华彬实业有限公司煤款2550万元；（4）付大连泰德煤炭贸易有限公司煤款2289万元；（5）付营口物华天宝有限公司煤款1260万元；（6）付阜新元泰煤炭销售有限公司煤款及运费1085万元；（7）付山煤国际能源集团天津有限公司煤款747万元；（8）付康平县三台子煤矿有限公司煤款722万元；

（9）付锦州航顺实业有限公司煤款468万元；（10）付大连北源矿山设备配件经销处煤款466万元；（11）付抚顺华奕贸易有 1

限公司煤款300万元；（12）付大连腾海能源有限公司煤款288万元；（13）付山西西山煤电贸易有限责任公司煤款120万元；

（14）退宣化玖玖玖物资有限责任公司购煤余款92万元；（15）付河北省煤炭投资开发有限公司煤款85万元；（16）支付职工工资16万元；（17）上缴个人所得税3万元；（18）支付业务招待费、差旅费等支出16万元（其中：业务招待费8万元，差旅费4万元，办公费2万元，司机出差途中加油2万元）。

二、8月份累计货币资金收支情况

1、截止8月末累计货币资金收入89913万元。

其中：（1）集团公司拨入16900万元；（2）收杭州三利燃料有限公司煤款16001万元；（3）收国电康平发电有限公司煤款及运费6597万元；（4）收山煤国际能源集团股份有限公司煤款5622万元；（5）收山西晋煤集团国际贸易有限责任公司煤款4604万元；（6）收秦皇岛泰德煤网电力燃料公司煤款4284万元；

（7）收调兵山市丰泽矿产物资有限公司煤款3907万元；（8）收秦皇岛市德望物流有限公司煤款3510万元；（9）收大连泰德煤炭贸易有限公司煤款3205万元；（10）收中煤科工（大连）物流有限公司煤款2990万元；（11）收锦州热电有限责任公司煤款2788万元；（12）收江苏长宏煤炭交易市场有限公司煤款2768万元；（13）收辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司煤款及运费1872万元；（14）收秦皇岛市长正商贸有限公司煤款1737万元；（15）收大连中梅燃料有限公司煤款1613万元；（16）收浙江泰德煤网电力燃料有限公司煤款1380万元；（17）收宣化

玖玖玖物资有限责任公司煤款1300万元；（18）收济宁市顺航商贸有限公司煤款1029万元；（19）收苏州胜美煤炭有限公司煤款987万元；（20）收大连昊佳经贸有限公司煤款800万元；

（21）收福建力新商贸有限公司煤款402万元；（22）收吉林晟枫能源有限公司退回运费315万元；（23）收内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司退回煤款230万元；（24）收泰德煤网股份有限公司退回购煤余款200万元；（25）收浙江物产电力燃料有限公司退回购煤余款194万元；（26）收山煤华南煤炭销售有限公司煤款125万元；（27）收抚顺矿业集团有限责任公司物资供应分公司煤款54万元；（28）收大连大元商贸有限公司煤款41万元；（29）收黑龙江广源居煤炭销售有限公司煤款36万元；（30）收沈阳中桥实业有限公司煤款20万元；（31）收北京大唐燃料有限公司锡林浩特分公司退回购煤余款9万元；（32）收通化矿业（集团）有限责任公司煤炭销售分公司退回购煤余款4万元；

（33）银行承兑汇票到期兑现4365万元；（34）收银行存款利息24万元。

2、截止8月末累计货币资金支出97201万元。

其中：（1）上缴集团公司5100万元；（2）付泰德煤网股份有限公司煤款15761万元；（3）付山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司煤款9477万元；（4）付山煤国际能源集团天津有限公司煤款9005万元；（5）付中煤科工（大连）物流有限公司煤款8374万元；（6）付阜新元泰煤炭销售有限责任公司煤款及运费7298万元；（7）付大连华彬实业有限公司煤款6562万元；

（8）付山煤国际能源集团股份有限公司煤款6336万元；（9）付杭州三利燃料有限公司煤款5980万元；（10）付大连泰德煤炭贸易有限公司煤款5039万元；（11）付康平县三台子煤矿有限公司煤款4045万元；（12）付阜新北大荒大金煤炭销售公司煤款及运费3092万元；（13）付营口物华天宝有限公司煤款2733万元；（14）付浙江物产电力燃料有限公司煤款2000万元；（15）付吉林省晟枫能源有限责任公司煤款及运费870万元；（16）付舒兰矿业（集团）有限责任公司煤款710万元；（17）付内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司煤款650万元；（18）付调兵山丰泽矿产物资有限公司煤款650万元；（19）退苏州圣美煤炭贸易有限公司煤款500万元；（20）付锦州航顺实业有限公司煤款488万元；（21）付大连北源矿山设备配件经销处煤款466万元；（22）付大连腾海能源有限公司煤款461万元；（23）付抚顺华奕贸易有限公司煤款300万元；（24）付内蒙古平西白音华煤业有限公司煤款280万元；（25）付锦州大可煤炭物资有限责任公司煤款及运费191万元；（26）付沈阳中桥实业有限公司煤款143万元；

（27）付山西西山煤电贸易有限责任公司煤款120万元；（28）退宣化玖玖玖物资有限责任公司购煤余款92万元；（29）付河北省煤炭投资开发有限公司煤款85万元；（30）付赤峰市华航煤炭经销有限公司煤款54万元；（31）退回大连大元商贸有限公司购煤款41万元；（32）付通化矿业（集团）有限公司煤炭销售分公司煤款20万元；（33）支付职工工资120万元；（34）上缴税金53万元（其中：增值税30万元，个人所得税17万元，企业所得税2万元，城建税及教育费附加等4万元）；（35）职工出差借备用金5万元；（36）支付业务招待费、差旅费、购买办公用品等支出100万元（其中：业务招待费40万元，购买办公用品18万元，差旅费22万元，司机出差途中加油及购轮胎7万元，支付修车款4万元，车辆购置附加税5万元，其他支出4万元）。

三、货币资金余额情况

今年年初货币资金余额9872万元，8月末货币资金余额2584万元。

四、盈亏情况说明

8月份当月实现销售收入35985万元，销售成本35878万元，销售税金及附加为零，当月发生费用支出76万元，当月利润31万元。

8月份累计实现销售收入111911万元，销售成本111562万元，销售税金及附加2万元，累计发生费用支出354万元，累计亏损7万元。

铁法煤业（集团）商贸物流有限责任公司

财政专项资金使用情况自查报告 篇9

一、本区域省级财政专项资金管理及使用的总体情况

20xx年省级专项资金下达到我区的指标金额为xx64.45万元，市级配套资金2.03万元，区级配套资金87.18万元。各级资金均已到位。目前使用或拨付省级专项资金1653.66万元、市级配套资金2.03万元、区级配套资金87.18万元。使用或拨付资金909.34万元。目前，结余97.53万元，结转资金为646.79万元。在日常管理中，坚持专款专用的原则。主要采取国库集中支付方式。一般由业务主管部门负责申报和分配资金，财政部门负责及时拨付资金。

二、自查自纠的主要做法

主要采取账务检查和实地查看相结合的方法。行业主管部门负责检查本部门的资金使用情况。财政管理部门负责自查资金拨付、使用、结余或结转情况。

三、存在的主要问题

经自查发现，存在专项资金的支出进度过慢的问题。主要是由于项目申报单位进展缓慢。如旅游扶贫专项资金400万元，该项目申报单位-茂名百越特色旅游文化产业园（冼太夫人故里景区）尚未申请竣工验收。 农业类的资金，由于主管部门农林水和海洋渔业局于21底才成立，业务方面同电白方面有些仍然需要衔接。还因为企业自身申请进度的原因，导致专项资金支出进度过慢。大学生村官补助资金、种粮直补资金等专项资金均是主管部门做方案，财政部门审核后，直接拨付到个人。

四、整改意见和措施

大额资金管理办法四篇 篇10

第一章 总则

第一条

根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资[2010]9号）等规定，特制定本办法。

第二条 大额资金的使用是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容：

1、公司资金使用计划、预算及资金追补预算；

2、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等；

3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等；

4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等；

5、公司的建设项目投资活动；

6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；

7、公司的对外捐赠、赞助等活动；

8、其他大额度资金使用情况；

第二章 决策形式

第三条

对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策，按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。

第四条

办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见，按多数领导人员意见做出决策。

第五条 大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。

第三章 决策程序

第六条 大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。

第七条 相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料，并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。

第八条 上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料，必要时可事先听取反馈意见。

第九条决策会议符合规定人数方可召开。按照规定召开办公会或者董事会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见，若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决。

第十条 决策会议决定的的事项、过程、参与人及其其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查。记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求。

第十一条 企业大额资金使用决策按照市国资委的相关规定，涉及需上报市国资委审批的内容，应按规定上报市国资委审批。

第十二条 对于遇到资产安全、人身安全、抢险救灾等紧急重大事项需要支付大额资金的，开会集体讨论时间来不及，可以特事特办，企业主要负责人有权决策重大问题，但事后必须向领导班子成员通报说明情况。

第三章 监督与实施

第十三条 与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经组织同意公布的以外，不得向外传播或泄露会议内容，对违反者，按有关规定处理。

第十四条 决策做出后，企业负责人应当按照分工组织实施，并明确落实部门和责任人。参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者向上级反映，但在没有做出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行。如遇特殊情况需对 决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序。

第十五条

凡属下列情况，要追究相应责任：

（一）不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事项，不执行或擅自改变集体决定的；

（二）未经集体讨论决定而个人决策（第十一条的情形除外）；

（三）未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的责任人；

（四）执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；

（五）其它因违反本实施细则而造成失误的。第十六条 本试行办法的执行情况要列入领导班子民主生活会议题，并作为领导班子工作总结、目标考核、党风廉政建设责任制考核及对领导干部任期经济责任审计评价的重要内容。

第四章 附则

第十七条 本规定自颁布之日起实施。

大额资金使用管理规定

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级公司有关要求，结合公司实际，特制定本管理规定。2.适用范围

本管理规定适用于上海一钢机电有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、股利分配、项目投资、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司内部委托贷款；

3.2.4 项目投资活动，主要包括采取BT、BOO等垫资模式运作的项目投资； 3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等;3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：

5.1 对外投资支出、股利分配、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.3 1,000万以上（含1,000万）项目投资支出； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出； 5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条规定的审批权限，实行联签联审。

公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。

XX 集团公司大额资金使用管理办法

第一条

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业 内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银 行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。

第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购 置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不 含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主 要包括但不限以下内容：

1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理 财、对外借款等；

2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；

3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材 料采购等；

4、公 司的对外捐赠、赞助等活动；

5、其他大额资金使用情况。

第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资 金使用的范围： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目； 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董 事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：

1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；

3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

5、内部单位借款 由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会 授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

第七条 大额资金使用管理的前置条件

1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；

2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；

3、有关项目的会议决策文件； 3

4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

第八条 大额资金使用的审批程序

1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的 书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付 方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团 公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交 至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用 的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党 政班子联席会讨论决定。

2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。

3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相 关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当 等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。

第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员，也可事先征求意见。

第十条 按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席 会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表 结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。

第十一条 集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责 任。

第十二条 本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条 本办法自下发之日起执行。XX 集团有限公司 二〇一一年四月十五日

大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）

第一条

为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条

本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条

本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条

大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条

企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条

大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策机构。公司章程另有规定的从其规定。

第七条

各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条 单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部 备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

第九条

对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。

第十条

各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。

第十一条

各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资金使用的规划计划、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。

第十二条

各公司审计部门进行内部审计时，应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查，并独立发表审计意见。

第十三条

各公司大额资金使用应填报《大额资金使用审批表》（见附件2），一般应遵循以下流程：业务部门经公司分管领导同意提出项目付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。

第十四条

对内拆借资金经过审批程序后，须签订《借款合同》，明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。第十五条

各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件，作为本单位重要档案予以妥善保管。

第十六条

各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容；重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续发展等内容。

第十七条

各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人，分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的移交司法机关处理。

（一）按规定程序应报批事项未报批的；

（二）因未深入调研和科学论证，盲目决策，造成重大经济损失的；

（三）违反规定程序支付大额资金的，包括未履行集体决策、民主决策程序，个人擅自批准的；

（四）为个人或少数人利益，隐匿大额资金使用真实意图，侵吞国有资产的；

（五）对坚持原则、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。

第十八条

各公司应依本办法，在本办法大额资金限额范围内，制定本公司大额资金使用管理办法，并报上级公司或单位备案。

第十九条

本办法由公司财务部负责解释。

第二十条