制度备案（精选11篇）
输水航道工程第七标段
混凝土施工缺陷
备案制度
批准：
审核：
编制：
编制单位：中国水利水电第十一工程局有限公司梁济运河第七标段项目经理部 编制时间：二○一二年三月十八日
质量缺陷备案制度
一、混凝土质量缺陷分类
根据混凝土结构质量缺陷所处的工程部位、严重程度、对结构安全、运行及外观影响程度，混凝土结构质量缺陷分为三类。
Ⅰ类质量缺陷为：未达到设计或合同技术要求，但对结构安全、运行无影响、仅对外观有较小影响的质量缺陷。
Ⅱ类质量缺陷为：未达到设计或合同技术要求，对结构安全、运行、外观有一定影响，经常规处理后，不影响结构正常使用和寿命的质量缺陷。Ⅲ类质量缺陷为：对结构安全、运行、外观有影响，需进行加固、补强等特殊处理，处理后，不影响结构正常使用和寿命的质量缺陷。
二、质量缺陷处理原则
1、质量缺陷发生后，项目部现场技术人员应及时向项目部质检科提交质量缺陷报告。现场技术人员应按质检科指示及时采取必要的应急措施，并保护现场，做好相应记录。
2、工程质量缺陷发生后，质检科应及时上报上级主管部门、现场监理机构、建管机构及质量监督机构；
3、工程质量缺陷的处理应遵循“三不放过”的原则“缺陷原因不清不放过、缺陷责任者和群众没有受到教育不放过、缺陷没有整改不放过”，现场监理机构要对工程质量缺陷的处理过程实施监督，并做好记录；
4、质检科应配合质量缺陷调查组进行工程质量缺陷调查和原因分析，质量总监应参与质量缺陷处理等工作。
三、质量缺陷处理程序
1、质检科应按照批准的工程质量缺陷处理方案和措施对质量缺陷处理进行监督工作。处理完毕后须经现场监理工程师检验合格，施工现场方可进入下一阶段施工。
四、质量缺陷处理措施要求
Ⅰ类质量缺陷，应将检查结果及处理方案，报送监理批准后，进行处理。
Ⅱ类质量缺陷，应按本规定检查（测）、分析、判断并提出处理方案，报送监理等单位，修补前需经建设、监理、设计、施工四方联合检查验收，处理修补方案需经监理批准后实施修补。
Ⅲ类质量缺陷，对需按非常规办法处理的Ⅲ类缺陷，首先应自检（测），并报送监理单位，监理单位组织建设、设计、施工等单位联合复查。必要时，委托有资质的设计单位，对有缺陷结构和处理后结构的安全性进行复核。
安全复核单位在进行结构安全性复核之前，应收集相关勘测设计和相关缺陷的有关资料，详细分析缺陷产生原因，根据缺陷部位、产状、相对尺寸等，复核有缺陷的结构安全性，预测今后运用状况。推荐加固或返修处理方案。监理单位收到安全复核成果后，应尽快组织设计、施工、建设等参建单位审查，处理方案经监理单位审批后，方可进行处理。整个检查、复核、处理过程在建设单位备案。
五、质量缺陷处理验收程序
Ⅰ类质量缺陷由监理单位会同施工单位对处理结果进行检查及验收。Ⅱ类质量缺陷由监理单位组织建设、设计、施工单位，对处理结果进行检查及验收。处理及验收结果应报建设单位备案。
Ⅲ类质量缺陷由监理单位组织建设、设计、施工单位，对处理结果进行检查及验收。处理及验收结果，建设单位备案，并报质量监督单位。
对于Ⅲ类质量缺陷处理效果，必要时，对其结构安全性、长期运行条件，定期和不定期进行检查（测）。必要时，在结构内部或外部设置相应监测设备，对其应力、变形和工作状态进行跟踪监测。一旦发现异常现象，应立即复查，分析原因，并提出相应补救措施。
对于重大或具有普遍性的混凝土结构质量缺陷，应及时总结其教训，根据南水北调中线工程混凝土结构特点，优化施工方案，严格做好施工各环节管理工作，妥善处理工程进度与质量关系，切实做好质量缺陷预防和处理工作。
六、资料整理
1、质量缺陷处理结束后应对下列主要资料收集整理，并归入档案； ⑴、质量缺陷发生单位的质量缺陷报告；
⑵、工程质量缺陷的调查报告；
⑶、工程质量缺陷的技术处理方案；
⑷、处理后的验收记录；
七、质量缺陷处理的监理工作要点
1、在各项工程的施工过程中或完工后，现场技术人员如发现工程项目存在着技术规范不容许的质量缺陷，应根据质量缺陷的性质和严重度，按如下方式处理：
⑴、当因施工而引起的质量缺陷处在萌芽状态时，应及时制止，并要求施工队立即更换不合格的工程材料、构配件、设备或不称职的施工人员等；或要求立即改变不正确的施工方法及操作工艺。
⑵、当因施工而引起的质量缺陷已出现时，应立即要求施工队停止施工；待施工队采取能足以保证施工质量的有效措施并进行了正确的补救处理后，才允许施工队恢复该部位正常施工。
⑶、当质量缺陷发生的某道工序或分项工程完工后，而且质量缺陷的存在将对下道工序或分项工程质量有影响时，对质量缺陷产生的原因及责任作出判定并确定补救方案后，再进行质量缺陷的处理及下道工序或分项工程的施工。
⑷、在交工使用后的缺陷责任期内发现质量缺陷时，应配合业主及时指令施工队进行修补、加固或返工处理。
2、质量缺陷的修补及加固控制要点：
⑴、对因施工原因而产生的质量缺陷的修补，先提出修补方案，经监理单位批准后方可进行；对因设计原因产生的结构性缺陷，应通知监理单位通过业主通知设计单位提出处理方案及方法，由监理单位监督施工施工队进行整改，并检查其结果。
⑵、修补措施及方法应不降低质量控制指标和验收标准，并应是技术规范允许的或是行业公认的良好工程技术。
制定系列文件，规范劳动用工备案工作的方法步骤。福州市先后制定下发了《关于建立劳动用工备案制度的通知》《关于用人单位实行劳动用工备案工作的通知》《关于印发<福州市劳动用工备案管理工作实施方案>的通知》《关于印发<福州市劳动用工备案工作流程(试行)>的通知》等文件，进一步规范劳动用工备案工作的开展，保证劳动用工备案制度的落实。
配备专职人员，确保劳动用工备案工作的顺利开展。
找准结合点，设置前置条件，稳步推进劳动用工备案工作。每年底定期召开《企业工资总额使用手册》年检暨用工备案工作动员部署会议;结合《企业工资总额使用手册》年检的机会，主动向企业寄送劳动用工备案表格，让各企业事先做好劳动用工备案相关材料的填报和准备工作;建立QQ群，就企业在工资总额使用手册年检和企业劳动用工备案工作方面的各种问题进行交流和解答;将企业劳动用工备案作为企业特殊工时制度审批的前置条件，促使企业积极落实劳动用工备案有关工作。
摘 要：在现行社会组织管理体制下，非法人社会团体的“非法性”制约了其在慈善、公共事务管理等方面的作用发挥，也阻碍了基础非营利社会组织的健康发展和建设合作型政社关系的构建。在借鉴国外经验的基础上，立足国情，构建适合非法人社团的备案制度，将其纳入社会组织管理规范之中，实现法律地位合法化，以适应我国社会组织发展和管理的需要和新型政社关系建设。
关键词：非法人社团；备案制度；合法化
中图分类号：D912 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）35-0142-02
自1998年修改后的《社会团体登记管理条例》颁布实施之后，我国社会组织实行双重管理的登记管理制度，不具备法人资格的社会团体就成了“非法组织”，擅自开展活动就会被追究行政责任乃至刑事责任。然而在社会实践中，我国存在着大量的社会团体，在科技、经济、慈善等社会公共服务方面发挥着巨大的作用，其中大部分社会团体因达不到登记标准而游离在法律边缘。为了突破“合法性”困境，非法人社团也在积极寻求变通方式，备案制在此背景下应运而生。
一、非法人社团备案制的兴起与问题的提出
自青岛市于2002年首先建立社会组织备案制起，到现在备案制已在多个省市实施了长达11年之久，并得到了国家民政部的肯定，在一定程度上缓解了民众日益迫切的结社需求与现行制度空间狭小之间的矛盾，促进了社会组织的规范化管理和建设，提高了其社会认可度和社会化程度。然而现行立法却没有在法制层面给予其合法地位，制约了社会团体的长远发展和政社关系的转型。
（一）非法人社团备案制的缘起及发展
2002年青岛市最早建立社会组织备案制。青岛市民政局在工作实践中了解到在基层社会组织中，很多非营利性社会团体大量存在，其中大多达不到登记条件，只能处于分散性和无序性发展之中，由于其非法性身份，政府无法进行有效管理。为了加强对这部分民间组织的管理和监管，民政局对社区民间组织实行备案制试点并于2003年起在青岛市建立社会团体登记工作备案制度。自此，社会组织备案制度在青岛市全面正式推开。
民政部在2005年12月出台的《关于促进慈善类民间组织发展的通知》中对备案制首次公开肯定。2007年民政部决定将江西、北京等地列为民间组织备案制改革的试点；2008年国家民间组织管理局又决定将上海市、深圳市、广东省、云南省、青岛市、新疆维吾尔自治区设立为社会组织改革创新观察点。武汉、济南、杭州、沈阳等很多城市也先后出台了地方性规章或者规范性文件，推行备案制。目前，社区社会组织备案制在我国大部分省市都得到推广实施[1]。
（二）非法人社团备案制的发展困境
我国多省市在实施非法人社团备案制的工作实践中积累了丰富的经验，不断推动备案制走向成熟和完善。与此同时，由于缺乏立法的刚性保护和实践中多为行政管理手段所用等等限制，备案制急需突破现行法律规制和行政管理体制的约束。
1.备案制的法律形式规范缺失
尽管备案制在各地方省市中得到贯彻实施，但是都是在《南京市基层民间组织备案管理暂行办法》等各地方文件中予以规定，国家立法尚没有明确规定其法律地位，备案制仍然游离在法律之外。
2.备案制的实施目的方向偏转
我国现行备案制实施的主要目的是加强政府行政管理，而非从保障公民结社自由的宪法性权利角度出发；非法人社团到相关部门进行简单备注在案，履行“通知”义务，有些地区部门甚至强制非法人社团进行备案，以达到了解掌握基层社会组织动态、加强监管、控制潜在政治风险的目的。这些实践严重背离了备案制的存在初衷。
3.备案制实施细则不统一
由于国家民政局没有在宏观层面上对备案制设定实施细则，各地方就没有统一的规范，在实践过程中大多按照本地区模式操作，导致各地在备案部门、备案条件、备案程序等方面各自为政。制度规范的不确定导致实施过程的不稳定，扰乱了备案制在全国范围内蔓延发展的进程。
二、非法人社团备案制的比较法研究
针对非营利性社会团体，各国做法不一，很多国家和地区都走在时代前列，制定了专门的非营利社会组织法，对社团组织取得法人资格等做出具体明确的详细规定。
奥地利对社会团体的规定最为开放和自由，明确规定社团享有法律人格，没有法人与非法人的法律分割；法国在社团组织法中规定社团可以自由设立并开展活动，但是只有经过向有关部门进行备案才能拥有法定权利，实际上对社团组织的法律主体资格规定比较宽松，制定备案制度赋予法人社团资格，非法人社团主体资格可以自由设定，并在一定条件下赋予非法人社团法律人格。美国的做法与法国趋于一致，美国规定非营利社会组织取得法人资格采取备案制，向州务卿提交规定备案所需的申请材料即可完成备案。美国还通过了专门的《统一非法人非营利社团法》（UUNAA），规定非法人非营利社团在一定条件下成为独立的法律主体：取得、占有和转让财产、特别是不动产的权限，作为独立法律主体起诉和被诉的权限，主管和成员的合同责任和侵权责任[2]。
以上国家实行的非法人社团管理比较宽松，非法人社团备案门槛较低，注重基层社会组织的过程监管。
三、非法人社团备案制的实现路径
目前基层社会团体在我国公共事业发展方面发挥着越来越明显的作用，我国社会组织管理中的登记制度已经不能完全适应我国社会组织管理的需要。备案制作为新型的基层社团管理模式，已经得到了社会实践的认可和推广，并且初步具备了比较成熟的管理方式。为了进一步拓宽基层社团的作用空间，也为了实现政府行政管理方式的成功转型，成功构建社会主义和谐社会，有必要从制度层面对备案制加以具体化和法治化，为基层社团管理提供简便有效的管理模式。
实行非法人社团的备案制管理并不是完全否定登记制度，尽管登记制度在社会组织管理方面存在很多弊端，但是也不可否认其存在的合理性，尤其是在我国社会组织规模庞大，性质多样的现实情况下，对那些影响较大、活动范围较广、持续时间较长、涉及社会政治生活的社会组织，仍然需要加强管理，实施强制性的登记制度，加强社会监督，有利于维护我国社会稳定；而且，对我国现行的社会组织管理登记制度进行改革是一个庞大的工程，不可能一朝一夕就能彻底废除，结合我国国情，分步实施，循序渐进，既能减小改革阻力，切实保障改革成果，又能防止对社会管理造成巨大冲击，实现社会组织管理改革“软着陆”。因此，在登记制和备案制共存的情况下，实现非法人社团备案制主要通过以下“三步走”战略来组织实施。
1.明晰非法人社团备案的法律地位
在我国现行的登记管理体制下，非法人社团不具备法人资格，也就不具有独立的法律行为能力，不具备法律主体资格。在此可以借鉴美国的经验，将备案制纳入到社会组织管理体制之下，通过备案制就可以解决非法人社团的主体资格合法性问题。非法人社团凭借备案证可以在一定条件下成为法律关系中的民事主体，享有一定的民事权利，承担相应的民事义务。
2.设定非法人社团备案条件
备案主体：与登记制管理不同，备案制以保障公民结社自由，丰富社会生活及发挥公民参与公共事业的积极为目的，规则设定必须体现便民利民原则。因此备案的管理机关应尽可能贴近公民，可以街道办事处的民政科和县级民政局在乡镇一级的派出机构作为备案制度实施的管理机关。
备案对象：任何民间自愿成立的无不法行为、尚达不到登记条件的民间社会团体，都可以通过备案制纳入政府管理范围，拥有一定的法律地位，在一定条件下以组织名义开展社会活动。
备案内容：备案社团需要接收管理机关的指导和监督，因此备案内容要体现该社团的基本性质和形式等，宜备案的内容具体包括发起人身份证明、人员构成、住所、组织章程、联系方式、活动范围和内容等书面证明材料，方便党和政府及民众进行沟通和监督指导。
备案原则：按照属地原则，向社团住所单位所在的街道办事处民政科进行备案，并接受上级机关的管理和监督。
3.规范非法人社团备案程序
非法人社团的备案管理程序应当体现简单、高效、便民原则，在确保有效沟通和管理的情况下，尽可能减少备案程序。具体可参考南京市现行的南京市的“两级备案、两级管理”的社区社会组织备案管理体制，进一步简化为“两级参与、一级管理”程序模式：由申请人如实按照备案要求填写《社区民间组织备案登记表》和《社区民间组织负责人备案表》，街道办事处负责资格审查核实，确认是否同意该民间组织进行备案登记，对资料齐全，符合备案条件的申请，即时办理，并向申请人颁发《社区民间组织备案证》，并将予以备案的社团上报区民政局，由区民政局负责统计并对街道办事处的备案工作给予指导和监督[3]。
实行非法人社团备案制度，将非法人社团纳入法律体系予以规范，不仅是对我国社会组织管理制度的突破，也弥补了民法中对“其他社会组织”民事主体地位规范的遗漏。备案制在更大程度上体现了我国政府在行政管理体制改革过程中政府理念发生了根本性转变，由控制型管理理念向支持型服务理念方向过渡。
参考文献：
[1]高红，张志勤.备案制与我国基层社会组织发展创新[J].中共青岛市委党校青岛行政学院学报，2012，（5）：50-51.
[2]金锦萍.社会团体备案制引发的法律问题——兼论非法人社团的权利能力[J].求是学刊，2010，（5）：80.
一、财务部门工作职能
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经单位领导签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成单位领导交付的其他工作。
审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督单位财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对单位的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅单位的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范单位的经济行为。
(六)针对单位财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成单位领导交付的其他工作。
三、财务规范化制度
一、为加强单位财务工作管理，发挥单位在财务单位经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规则。
二、本规定适用于本单位的各部门和员工在办理财会事务中所遇到的基本情况。
总则
一、目的
本规则乃依据人事管理规章制度，订定员工的薪资结构与给付原则，并将升迁、奖惩等办法共同订定。
二、薪资决定的原则
员工薪资比例应考虑社会的薪资水平、单位的支付能力、本人的工作能力、年龄、尽责态度、年薪及物价指数变化等原则下而订定。
三、薪资包括基准内薪资及附加薪资两大部分。
四、支付期限
薪资的计算期间自该月1日开始至该月月底为止，并于下月10日给付薪资。
五、薪资的非常给付
员工结婚、生子、死亡或疾病、遭受意外灾害时，可不依前条规定，有员工提出书面申请，有关领导批准后，可提前支付薪资。但薪资给付以己执勤的薪资为基准。
六、薪资的给付形态为月薪制
1、员工申请有薪休假及特别休假的，单位依规定给付相等的薪资。
2、员工请假时，以下列计算方式直接由薪资中扣除： [（基本薪资+附加薪资）×请假日数]/一个月平均上班日数
3、员工迟到、早退及私自外出时，以下列计算方式，直接由薪资中扣除，但缺勤时间未超过30分钟者，不扣薪。
[（今本薪资+附加薪资）×迟到、早退私自外出总时数]/一个月平均上班日数
七、中途进入、退出单位的薪资计算
薪资计算期间进入单位服务或离开单位时依下列方法计算
（基准薪资＋附加薪资）×上班数／每个月规定的平均出勤时间
八、薪资的支付，通常以现金直接发放给员工本人，并签名确认。薪资所得税及劳保费用，直接从薪资中扣除。附加薪资附其他制度内
支票管理
1、支票由出纳员或单位领导指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务部领导审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
3、财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
现金管理
单位可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)单位领导批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由单位领导确定。
1、除上条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，财务部领导批准后支付现金。
2、单位固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
3、日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
4、财务人员支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务部领导年和单位领导批准。
5、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由单位领导批准后提取。
6、单位职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交单位领导批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
7、符合以上规定的，凭发票、工资单、差旅费单及单位认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务部领导批准后由出纳支付现金。
8、发票及报销单经财务部领导批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
9、工资由财务人员依据单位领导办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交单位领导审核，财务部领导签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
10、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误后，送财务部领导签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
11、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门主任、财务部领导签字。会计审核有关凭证。
12、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
会计档案管理
1、凡是本单位的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由单位领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。
3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由单位领导指定专人保管，并分类填制目录。
4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经单位领导批准。
处罚办法
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用账户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留账外款项或将单位款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取单位财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用单位款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使单位利益遭受损失的；
第一条 为加强对全地区各运政执法机构做出的重大行政处罚决定的监督，根据《中华人民共和国行政许可法》和《中华人民共和国道路运输条例》，制定本制度。
第二条 运政执法重大行政处罚决定是指运政执法机构做出的吊销证照、责令停产停业或较大数额罚款的行政处罚决定。
本条前款所指的较大数额罚款包括运政执法机构对公民和法人或其它组织罚款10000元以上的罚款；
第三条 运政执法机构应当在做出重大行政处罚决定之日的次日起十五日内报所属道路运输管理机构及上级运政执法机构备案。
第四条 运政执法机构向所属道路运输管理机构及上级运政执法机构备案时应提交备案报告和行政处罚决定书副本。备案报告应包括主送机构、备案内容及说明、备案的年月日及备案机构等内容。
第五条 在收到备案材料之日起三十日内由做出处罚决定的运政执法机构所属道路运输管理机构及其上级运政执法机构对材料进行审查，审查内容包括：
（一）重大行政处罚案件的处罚是否在处罚机构法定职权范围内；
（二）适用的处罚依据是否正确；
（三）执法主体是否合法；
（四）处罚程序是否合法；
为贯彻上级相关安全文件精神，结合本校实际情况，特制订如下制度：
1、“三查”即：校长、领导班子带头、每月组织一次安全隐患大排查；校领导班子成员每周进行一次全面巡查：校长、每天必须对安全重点部位进行一次检查，“一改”即对发现的安全隐患及时进行整改到位，“一备案”即所有“三查”即整改情况均记录在案、归档保存。
2、检查表实行“谁检查、谁记录：谁检查、谁签字：谁检查、谁负责”制度。
3、我校将“三查一改一备案”列入年度重点工作、全力落实推进。
4、校长是本校安全工作的第一责任人，分管领导对职责分工范围内的安全工作负责，班主任对本班学生安全负总责，任课教师对任课时间内的班级学生安全负总责。
(免) 税后, 一律按照《国家税务总局关于出口货物退 (免) 税实行有关单证备案管理制度 (暂行) 的通知》 (国税发[2005]199号) 第二条规定的第二种方式进行单证备案, 即在《出口货物备案单证目录》的“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点即可, 不再按照第二条规定的第一种方式进行单证备案, 不必将备案单证统一编号装订成册。
二、国税发[2005]199号第四条自2009年4月1日起
停止执行, 税务机关在出口企业申报出口货物退 (免) 税时不再要求其提供备案单证。税务机关可在退税审核发现疑点以及退税评估、退税日常检查时, 向出口企业调取备案单证进行检查。
2013年，证监会对新基金发行取消了原来的通道审核制，开始实施备案制，缩短了审核期限并采取网上申报审核的模式。备案制使批量基金发行成为常态，基金投资也需要改变思维和行为方式。
基金业在经历了两年多的瓶颈期后，趁着沪深股市行情的奋起正呈现 “爆发式 ”的增长态势。统计显示， 2013年首月，在发及待发新基金正向 200只迈进。仅 1月5日一天就有 13只基金获批。
在备案制下，基金发行被规模较大基金管理公司垄断的格局已被打破。新基金的批量发行，使得打新吸引力下降，产品规模变小，再想搭 “巨无霸 ”型大基金的顺风船，机会将越来越少了。投资者在选择新基金产品时，会面临选择中小基金产品繁多的情形， 盲目抢新并不可取。
另外，无论新基金怎么扎堆发行，具有创新特点的产品总会受到市场欢迎，基金管理人因此会想方设法投其所好。而老基金也会因新基金的层出不穷，出现规模变动和业绩稳定性冲击。所以，在基金投资取舍上，要尽量规避那些同质化发行的基金产品。
回避城投债 2013年1月6日，中国债券信息网-中央国债登记托管结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）发布《2012年银行间债券市场年度统计分析报告》 （以下简称 “《报告》 ”）指出， 2012年城投债呈加速扩张势头，但随着城投类债券的迅猛扩张， 2013年信用债爆发倒债危机的可能性将会加大。尽管当前我国城投债尚未出现一例实质违约事件，但其潜在的风险已经引起了基金公司的注意。
根据中央结算公司登记托管的数据显示， 2012年全年，银行间债券市场发行的城投类债券 （仅包括中期票据和企业债两种形式 ）累计已达 6367.9亿元，较 2011年同比增长 148%。从占比来看，城投债发行量占信用类债券发行总量比例达 34%，较 2011年上升 14 个百分点。而其中，基金正是持有企业债的主力 —— 2011年末基金类机构持有的企业债余额为 2406.55亿元，但 2012年12月持有余额已达到 5715.18亿元，增长
137.5%。
在2013投资策略报告会上，许多基金公司高管都相继表达了会在基金投向上有新的取舍。南方基金固定收益部总监李海鹏指出，今年南方基金将对存在偿债风险的债券有所回避，如城投债从信用风险角度来说，能够让人放心投资的比例不超过 20%，南方基金将对其持谨慎的回避态度。
近来一些债券发行主体出现信用或财务状况下降等负面消息，导致债券价格短期内下跌的风险。有债券专家指出，在 2013年， “大家肯定会看到，某个行业或公司可能还不了钱，或者是信用、财务状况恶化等等，造成债券市场短期价格会有波动。 ”
中央结算公司日前发布的《报告》指出，城投债存在不少问题和困难。首先， AAA级城投债发行规模呈明显下滑态势，已由 2008年的 40.11%下降到 2012年的15.86%。其次，外部评级 （指信用评级公司的评级 ） 信任度低，虽然 99%以上的债券都在 AA级以上，但投资人对该评级结果并不是十分认可。另外，城投企业的资产注水与转移、发债主体随意组合等负面事件在一定程度上彰显了目前在信息披露制度上的一些漏洞，特别是目前对于城投类债券的信息披露制度不完善、不统一，也孕育着相当风险。
公募不投私募对于中小企业私募债，许多公募基金高管均表示“一概不会投资”。有些基金公司甚至明确表示：过去、现在和未来我们都不会投资，这个是非常明确的一个观点。对于专户类产品，只有在客户强烈要求， 并且把风险各方面都已经充分沟通的情况下，在专户上的产品才有可能投中小企业私募债。公募基金不投资中小企业私募债的主要原因在于基金公司既缺乏对其的前期甄别能力，及无法洞悉发债主体真实的财务状况，也不能像银行一样要求专款专用，缺少对于资金后续的跟踪、管控能力。买债是一种实质性给付，私募用来做什么，投资人一般无从掌控。
2013年现在各家基金公司的债券投资策略大同小异，都是信用债投资为主。同时，业内人士也指出： 利率这块基本上还是没有太大的机会，主要是信用债加杠杆，这是现在比较流行的一个投资模式。
固定转向权益除了信用风险外， 2013年债券市场可能面临另一大风险即为权益类市场表现良好导致的资金转移。所以，投资者有理由对 2013年债券市场短期投资持乐观态度，但就全年中长期投资相比 2012年偏谨慎。过去 3年熊市，大量的投资资金是囤积固定收益类市场， 而2013年或许是权益类市场的天下。
《金融理财》认为，在过去的一年里，低风险基金品种中，债券型基金表现最好，全年净值上涨 7.06%，在各类基金中仅次于 QDII型基金，超越了股票型基金与偏股混合型基金。 2013年的债基收益可能会降至 5%～6%之间，比 2012年降低 1-2个百分点，而股票型基金和偏股混合型基金则会比前去年好一些， 但也不会真的好到什么程度。
另外， 2013年债市有可能面临加息风险。债券市场也不会是温温和和的票息收入了，基本上可能会存在价差的损失，有可能进价亏的钱超出了票息。目前股市转暖，市场风险偏好情绪上升，而资金流向出现变化后，部分债券将面临较大的减持压力，恐引发流动性风险。
2013年中国经济主要是依靠新兴产业和刺激消费转型，经济复苏趋势明显，在此情况下，债市不会出现大的问题。上半年的信贷数据、社会融资总量数据，基建投资数据将决定经济复苏强弱。
作为基金投资债券要采取不同的策略，经济若是弱复苏，可维持高仓位，中低久期；若是强复苏，则维持低久期操作。如果强复苏超过预期，债券市场则将蛰伏 1-2年，届时最好的固定收益产品将是货币市场基金，但之后相信债券市场会赢来更大的发展机会。时下，基金投资债券市场可能会积极一些，但春节之后会慢慢回收，操作策略上必然选择为高仓位但降久期。
[摘要] 房屋租赁合同登记备案对租赁合同的效力问题目前在法学界仍存在争议。通过考察房屋租赁合同登记备案制度的建立过程, 这一制度建立的最初目的是为了通过行政审批和行政征收来管理房屋租赁市场, 但后来演变为社会管理手段。从理论和实施效果看, 这两个目的和具体制度都有失偏颇。应当改革房屋租赁合同登记备案制度, 发挥其不动产占有和使用权转移的公示公信作用。
[关键词] 房屋租赁合同 登记备案制度 应然作用
一、房屋租赁合同登记备案对租赁合同效力的影响
由于我国实行房屋租赁合同登记备案制度, 在不少地方的司法实践中都出现过合同一方当事人以房屋租赁合同未经有关部门登记备案为由, 提出租赁合同无效的诉讼请求;或者房屋租赁管理部门以房屋租赁合同未经登记备案是无效合同为由, 劝说当事人办理登记备案手续的事件。针对这一法律问题, 法学界出现了两种截然不同的观点。
一种观点认为, 房屋租赁合同未办理登记备案手续就没有法律效力。持这种观点的人认为, 1983年国务院《城市私有房屋管理条例》第十五条就规定:“ 租赁城市私有房屋, 须由出租人和承租人签订租赁合同, 明确双方的权利和义务, 并报房屋所在地房管机关备案。”1994年全国人大常委会通过的《城市房地产管理法》第五十三条也规定: “ 房屋租赁, 出租人和承租人应当签订书面租赁合同, 约定租赁期限、租赁用途、租赁价格、修缮责任等条款, 以及双方的其他权利和义务, 并向房产管理部门登记备案。”1995 年建设部制定的《城市房屋租赁管理办法》更明确规定: “房屋租赁实行登记备案制度。签订、变更、终止租赁合同的, 当事人应当向房屋所在地市、县人民政府房地产管理部门登记备案。” 房屋租赁申请经直辖市、市、县人民政府房地产管理部门审查合格后, 颁发《房屋租赁证》。县人民政府所在地以外的建制镇的房屋租赁申请, 可由直辖市、市、县人民政府房地产管理部门委托的机构审查, 并颁发《房屋租赁证》。《房屋租赁证》是租赁行为合法有效的凭证。”因此可以认为, 我国房屋租赁是实行要件主义。即房屋租赁合同必须登记备案才能产生法律效力;或者说, 房屋租赁合同没有办理登记备案手续, 租赁合同就没有法律效力[1]。有趣的是, 有些学者尽管认为按照现行法律法规规定未办理登记手续的房屋租赁合同无效, 但对这一制度安排却持反对态度[2]。另一种观点认为, 房屋租赁合同未办理登记备案手续不影响合同的效力。持这种观点的学者有秦晓东
[3]、熊烈锁[4]等。他们认为, 尽管《城市房地产管理法》以及《城市房屋租赁管理办法》都规定了房屋租赁当事人双方应到房地产登记机构办理房屋租赁合同登记备案手续, 但均未明确规定房屋租赁合同须经核准登记才发生法律效力。从登记机关对合同的审查来看, 主要是审查合同的主、客体是否合法, 合同内容是否合法, 是否按规定缴纳了税费等, 因此, 登记备案是行政机关的事后审查行为, 其本身不是合同生效的要件。
在司法实践中,近几年大多数地方法院均判决未办理登记备案手续的房屋租赁合同为有效合同。而大多数地方的房屋租赁主管部门, 即负责房屋租赁合同登记备案的部门也表示房屋租赁合同是否登记备案与房屋租赁合同的效力无关。特别是5行政许可法6出台以后, 大多数地方废除了房屋租赁许可制度, 在地方法规层面上也明确了房屋租赁合同是否登记备案与房屋租赁合同生效与否
无关。既然房屋租赁合同是否登记备案与其是否生效无关, 那么, 这一登记备案行为又有何意义?
二、房屋租赁合同登记备案制度的应然作用: 不动产占有与使用权转移的公示 登记是物权变动领域的公示公信方法, 涉及交易安全的维护问题。它使物权的存在及变动不是仅仅存在于当事人的观念中, 而是以登记的方式直接彰显出来, 为大众所认识, 成为潜在的交易当事人能够方便获知的有关不动产现状的清晰的信息。目前, 我国在房地产交易中的公示公信方法主要用于房地产产权的转移和抵押权的设定, 并将过户登记作为房地产产权转移的标志, 将办理抵押物登记作为以不动产为标的物的抵押合同生效的要件。
房屋租赁虽然没有改变房屋的所有权, 但它改变了房屋的占有和使用状态, 这种占有和使用状态使房屋所有人的所有权和使用权受到一定限制, 直接影响房屋所有人对该房屋的处分权, 这种限制主要表现在“所有权让与不破租”和承租人的优先权, 包括:
(1)房屋租赁期间, 房屋所有权发生变更的(包括出售、赠予、继承、抵押权的实现
等), 第三人应维护承租人的承租权, 继续履行原租赁合同;
(2)租赁期届满出租人需将该房屋再出租的, 承租人与第三人在同等条件下, 承租人有优先承租权;
(3)在租赁期间出租人出售该房屋的, 承租人与第三人在同等条件下, 承租人有优先购买权;
(4)承租人可依法取得其他优先权的情形。
因此,应当以公示公信为目标, 建立新的房屋租赁合同登记备案制度, 规定登记是一种当事人可以自由选择的行为, 是否登记备案不影响房屋租赁合同效力, 但房屋租赁合同必须经登记备案, 才具有对抗第三人的效力;如果合同没有登记备案, 合同效力仅及于合同双方当事人, 对合同双方当事人之外的善意第三人不构成约束力。
房屋租赁合同登记备案的公示公信作用在当前和今后相当长的时间内具有非常重大的意义。随着我国房地产市场的日益发达, 房地产三级市场、房屋租赁市场以及利用不动产进行抵押贷款的业务发展非常迅速, 不动产产权登记、抵押权登记等制度起到了很好的公示公信作用, 增加了交易的安全性, 保护了相关权利人的权益。但是, 对于租赁权, 目前的重视和保护还较欠缺, 传统法律中对租赁权的保护因缺乏具体配套制度而产生动摇。“所有权让与不破租”、承租人的优先权等在实践中屡受侵害, 善意第三人无故被牵扯入纠纷甚至受骗的现象时有发生, 这给房地产市场交易带来巨大风险。因此, 出于不动产的公示公信原则, 在房屋租赁上法律设定登记备案制度, 可以保护承租人和善意第三人的利益, 便于租赁合同签订后对该房屋设定新权利或进行所有权转移时, 第三人能够清楚了解该租赁合同的存在及具体内容, 从而达到保护承租人和善意第三人合法权益的目的, 确保房地产市场交易的安全。
[ 参考文献]
[1] 朱建军.谈未办理房屋租赁合同登记备案手续的房屋租赁合同的法律效力
一、备案对象及负责机构
制度备案对象为州纪委派出机构监督联系单位。负责机构为各派出纪工委监察分局。
二、原则方法及具体措施
按照“内容科学、程序严密、配套完备、有效管用”的原则，各单位结合各自实际，健全完善有关反腐倡廉建设的各项规章制度。
一是对现有制度进行全面清理，及时废止过时的、不适用的制度。
二是修订完善现有制度，使各项制度更加符合实际、有效管用。
三是研究出台新制度，细化配套制度，促进各项工作更加规范化、科学化、公开化、高效化。
在制度清理、修订、完善过程中，各派出纪工委监察分局要及时做好督促、指导工作。各单位的规章制度修订完善后，统一编制成册备档待查，同时报纪工委监察分局。
三、监督检查和责任追究
规章制度建档以后，纪检监察机关及派出机构，要定期不定期到各单位对照制度和规定，对各项工作进行监督检查，做到以制度落实工作、以制度推进工作，提高制度的执行力。
对制度落实不到位的，责令限期整改。对违反制度的行为，要发现一起、查处一起，坚决维护制度的权威性和严肃性。
纪委 监察局
目前，全球都在加强对创业投资和股权投资的行业监管和自律，而从中国股权投资发展历史的角度审视，PE行业将告别“野蛮生长”时代，规范后的PE行业将实现规模化发展，整个行业的影响力有望得到提升。
记者了解到，《通知》不仅将备案试点扩大到全国范围，而且对股权投资企业设立、资本募集、投资领域、风险控制、信息披露和行业自律等方面提出了规范要求，这在股权投资界引发热议。在近日由中国投资协会创业投资专业委员会和《投资与合作》杂志共同举办的“贯彻落实《关于促进股权投资企业规范发展的通知》座谈会”上，国家发展改革委财政金融司金融处处长刘健钧就该通知首次进行了解读。
16字揭示“全覆盖备案管理规则”要义
《通知》新规中， 关于备案要求全面覆盖PE行业的有关内容颇为引人注目。
此前，按照要求，PE机构资本规模达到5亿元必须备案，但《通知》将备案对象扩展至全行业：资本规模达到5亿元的股权投资企业，在国家发展和改革委员会备案；资本规模不足5亿元人民币的股权投资企业，在省级人民政府确定的备案管理部门备案。此外，股权投资企业的最低认缴资本不得低于1亿元。
对“全覆盖备案管理规则”要义，刘健钧用16个字概括为：“正视问题、对症下药、适度监管、重在自律”。
刘健钧解释说，所谓正视问题，是指最近几年来，中国的股权投资基金事业得到了快速发展，对于优化企业融资结构起到了重要作用。但是，因为缺乏相应的管理规则，也出现不少问题。其中最重要的一个问题是，一些地区爆发了非法集资事件。
自2009年出现PE热以来，非法集资一直是PE基金募集时的敏感话题，上海汇乐集团黄浩案、天津活立木案等均造成恶劣的社会影响。而进入2011年，募资乱象则更多地在法律模糊地带出现。根据有关调查结果，某股权投资基金比较发达的地区，截至2011年7月末，累计注册1173家股权投资企业。其中，114家公司制基金都有实收资本到位，且没有一家发生非法集资。但是，1059家合伙制基金，只有不到20%的基金有实收资本到位，占比达80%左右的基金是空头基金，没有1分钱实收资本到位或只有发起人出了小量资金。在占比达80%的空头基金中，相当比例的基金不同程度地涉及了非法集资。在占比达20%有实收资本到位的基金中，也有部分涉及非法集资。目前，该地区已酿成群体事件或已被媒体曝光的非法集资案件即达20多起。
同时，股权投资结构性泡沫也受到了有关领导的高度重视。多个部门组成联合调查组多次深入地方调研。
要正视股权投资领域的问题，特别是非法集资问题，但也不必作出过度反应，而是应当对症下药。刘健钧认为，从学术角度讲，股权投资基金属于金融范畴；但从法律角度讲，未必非要将其作为金融范围严加监管。正如个人向亲朋好友借钱，也属于金融范畴；但并不必要纳入金融范围加以监管一样。
刘健钧指出，股权投资基金通常以公司、合伙等企业形式设立，本质即是股权投资企业，一种主要从事股权投资业务的特殊类型企业。只要把握其真正以私募方式募集资金，投资者是具备风险识别和承受能力的机构和富有个人，就不会引发社会风险。目前最大的问题，恰恰是一些股权投资基金以变相公开方式向不具备风险承受能力的公众募集资金。对此问题，可以通过明确私募边界和合格投资者要求来加以解决。
刘健钧表示，在私募情况下，具有风险识别和承受能力的投资者比政府更有能力判断股权投资管理机构的资质和水平。所以，政府管理部门以事后备案的方式进行“适度监管”，更符合股权投资基金的运作特点。正是本着“适度监管”理念，才有了《通知》中的事后备案制度。备案之后，政府能够及时了解情况；如果出现问题，对其给予适当指导。如果在备案过程中发现募资和设立行为不规范，在备案之后发现投资运作行为不规范，即将其作为“不规范运作股权投资企业”在网上予以公示，这样还能较好地发挥社会监督作用。
正因为股权投资（基金）企业以私募方式募资设立，所以，防范风险机制的建设“重在自律”。刘健钧指出，自律分两个层次：首先，是投资者对管理者的制约，构成股权基金内部制约机制，这点最为重要；其次，是行业协会组织对股权投资机构的行业约束。
全覆盖备案管理防范风险
一纸新规发布，全国PE强制备案管理时代启幕。
其实早在2006年3月1日，国家发展改革委颁布实施《创业投资企业管理暂行办法》,便开启了备案制时代。但该《办法》对创业投资企业实行自愿备案，那么《通知》为什么要对股权投资企业采取强制备案呢？
对此，刘健钧解释说，对创业投资企业实行备案主要是为其享受扶持政策提供依据；而对股权投资企业的备案，主要为了防止社会性风险，所以必须是强制性的。同时，记者了解到，很多国家，如美国对股权投资企业的备案要求也是强制性的。
按照《创业投资企业管理暂行办法》规定，各类在省及省以下工商部门登记的创业投资企业，均只需到省级（含副省级）政府有关部门备案。与之不同的是，股权投资企业资本规模达到5亿元的，则需到国家发展改革委备案。对5亿元以下的股权投资企业，为了集中监管，也只下放到省级政府，副省级城市没有备案监管权。
对此，刘健钧解释称，对创业投资企业，国家应当为之创造宽松的法律环境，而且创业投资企业规模相对较小，“创业投资”概念能够清晰揭示其风险特性，迄今为止尚未发生非法集资事件，从鼓励地方政府也出台相应扶持政策角度考虑，主要交由地方进行备案管理。但是，对股权投资企业，由于其已经是市场充分有效的领域，国际上均不再给予政策扶持，而我国地方政府普遍存在“重发展、轻规范”倾向，因此，对较大规模股权投资企业实行国家级备案，才能对其形成约束力，有效克服地方政府的“重发展、轻规范”倾向。“如果在国家发改委备案，一旦有人举报，国家发展改革委就可以直接查处。”刘健钧表示。
在这份新规中，国家发展改革委遏制非法集资的目的非常明确。
《通知》的“股权投资企业备案文件指引”对投资者的资格有如下要求：单个投资者对股权投资企业的最低出资金额不低于1000万元。刘健钧表示，如果不让股权投资企业向自然人募集资本，会减少一个重要的资金来源；但是为切实防范向不具有风险识别和承受能力的个人募资，有效防范非法集资，只好将出资门槛定为1000万。
规范发展制度化
酝酿已久的PE全覆盖备案管理尘埃落定。除了全覆盖备案管理，细心的从业者已经留意到，《通知》对募资人数进行了限制，无疑是为了封堵实际募资过程中，“开设拖拉机账号”等钻漏洞行为。
《通知》规定：股权投资企业的投资者人数应当符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国合伙企业法》的规定。投资者为集合资金信托、合伙企业等非法人机构的，应打通核查最终的自然人和法人机构是否为合格投资者，并打通计算投资者总数，但投资者为股权投资母基金的除外。
这意味着，以股份有限公司形式设立的，投资者人数不得超过200人；以有限责任公司、有限合伙形式设立的，投资者人数不得超过50人。
对此，刘健钧表示，这是根据当前国情设置的，如果没有一个“打通”的机制，容易被不法分子利用，把成千上万的公共投资者忽悠进来。记者了解到，从已经爆发的非法融资事件来看，涉案人数往往逾千过万。“有些管理公司，居然把1万多个自然人采取两级、甚至三级拖斗的形式拖进来，这种情况下，容易导致投资者对管理者约束能力的减弱。”
本次发改委新规还将封堵“空头基金”。
“空头基金的存在给市场管理带来巨大压力。”经充分考虑有关部门的建议，《通知》指引规定，申请备案的文件中应包含“验资机构关于所有投资者实际出资的验资报告”，同时，为了真正避免出现空头基金，所有投资者的首期实缴出资额应不低于认缴出资额的20%。
刘健钧表示，股权投资企业作为财务投资性企业，不同于一般工商企业。一般工商企业通常必须有到位资本才能开展业务，且其主要资产通常已经形成为固定资产，故不验资、不要求首期到位资本比例，对市场秩序并无大碍。但是，对股权投资企业这种财务投资性企业而言，由于资本进入和资本退出的流动性较强，如果没有验资要求和首期到位资本要求，难免产生目前大量基金长期是“空头基金”的局面。提出首期到位资本要求，也有利于避免一些地方政府和市场机构“好大喜功”，盲目推动设立大型基金。
除此之外，《通知》还明确要求备案管理部门建立健全股权投资企业备案管理信息系统、社会举报、定期与不定期检查、向社会公告等制度……“我国股权投资企业规范发展进入了制度化轨道，而规范与监管则是为了更好地促进该行业的健康发展。”刘健钧表示。
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