中信银行授信政策（精选8篇）
第一章 总则
第一条 为促进我行煤炭行业授信业务健康发展，有效防范行业授信风险，结合国家《煤炭工业发展“十一五”规划》、《煤炭产业政策》等文件规定，制定本政策。
第二条 本政策所称煤炭行业是指对各种煤炭的开采、洗选、分级等生产活动。
第三条 本政策适用于境内机构，不适用于海外机构。
第二章 总体授信策略
第四条 围绕我国煤炭行业“总量控制、结构调整”宏观调控的总体方向，以有效促进我行煤炭行业业务稳健、持续、健康发展为目标，采取适度增加煤炭行业授信规模，积极调整煤炭行业客户结构、业务结构和地区结构的总体策略。
第五条 围绕国家13个煤炭基地建设，重点发展6个省区（晋、陕、蒙、宁、皖、黔）的煤炭业务，重点加大对特大型及大型煤炭企业集团的业务拓展和授信支持力度，积极介入主要煤炭资源省份的煤炭龙头企业，适度支持具有产业竞争力的中型煤炭企业，坚决退出政策严令禁止的规模小、技术落后、安全生产措施不到位的企业和项目。
第三章 客户准入标准
第六条 新客户准入须同时满足以下标准：(一)客户评级在B级及以上；
1(二)煤炭企业原煤年产量120万吨以上1：
1．对于已建项目，晋、陕、蒙地区单井井型规模60万吨/年以上（其中焦煤单井井型规模45万吨/年以上），其它地区单井井型规模30万吨/年以上；
2．对于新建、改扩建项目，晋、陕、蒙地区单井井型规模120万吨/年以上，其它地区单井井型规模45万吨/年以上。
(三)遵循国家产业政策，经国家或省（区、市）煤炭行业管理部门批准；符合国家安全生产和节能环保的管理要求；煤炭资源回采率和机械化程度达到当地平均水平；具有完整产运销链条，以及与产量相匹配的运力保障和下游销售保障体系；规模以上煤矿必须做到正规化开采。
第四章 客户分类
第七条 第一类客户 须同时满足以下标准：
(一)煤炭企业原煤年产量2000万吨以上,原则上从属于国家规划的13个大型煤炭基地2；
(二)可开采年限不低于35年，近两年平均资产负债率不高于65%；
(三)安全生产和节能环保措施符合相关管理要求，回采率和机械化程度优于行业平均水平，符合利用条件的应有配套煤层气综合开发利用项目、高效选煤厂。
第八条 第二类客户
12本政策中的“煤炭企业原煤年产量”的统计口径是指客户所属的煤炭企业集团的原煤年产量。即神东、陕北、黄陇（华亭）、晋北、晋中、晋东、鲁西、两淮、冀中、河南、云贵、蒙东（东北）、宁东基地。须同时满足以下标准：
(一)煤炭企业原煤年产量不低于300万吨，原则上从属于国家规划的13个大型煤炭基地；
(二)可开采年限不低于30年，近两年平均资产负债率不高于70%、发展前景较好的优质煤炭企业；
(三)安全生产和节能环保措施符合相关管理要求，回采率和机械化程度优于当地行业平均水平，符合利用条件的应有配套煤层气综合开发利用项目、高效选煤厂。
第九条 第三类客户 须同时满足以下标准：
(一)煤炭企业原煤年产量不低于120万吨、且拥有一定资源储量；
(二)晋、陕、蒙地区单井井型规模不小于30万吨/年，其它地区单井井型规模不小于15万吨/年；
(三)安全生产和节能环保措施符合相关管理要求，回采率和机械化程度达到当地行业平均水平，经营和财务状况达到行业平均值，企业信誉较好，但受体制、规模制约，发展前景一般的客户。
第十条 第四类客户 满足以下任意一条标准：
(一)国家产业政策中的限制与淘汰类煤炭企业；(二)煤炭企业原煤年产量低于120万吨；
(三)晋、陕、蒙地区单井井型规模小于30万吨/年，其它地区单井井型规模小于15万吨/年；
(四)无法较好整合资源的企业；
(五)安全生产和节能环保措施不到位的企业；
3(六)经营管理体制较差、社会包袱重、资源枯竭的企业；(七)生产经营情况恶化或已被关闭停产的企业；
(八)出现不良授信、欠息或信用等级下降至B级（不含）以下的企业。
第五章 客户授信政策
第十一条 对于第一类客户
可以给予各类授信支持，并积极寻找业务机会拓展高附加值产品；同时应注意保持合理的授信份额，防止集中性风险。
第十二条 对于第二类客户
中长期贷款可适度叙做，对于单井规模较小的项目要从严把握；其他授信品种可予以支持；同时注意优化网点布局，做好账户维护、结算等基础性服务工作。
第十三条 对于第三类客户
原则上短期授信业务保持在现有规模，其中客户评级A级及以上的客户可谨慎叙做；贸易融资类业务可新增；原则上中长期贷款不再新增。
第十四条 对于第四类客户
贸易融资类业务可视具体情况保持现有规模或压缩，其它授信业务逐步退出。
第十五条 我行在叙做授信业务时须符合国家产业政策规定中对单井井型规模的相关要求。
第六章 授信担保政策
第十六条 对于第一、二类客户 对于BBB级及以上的企业集团总部及其核心控股公司，可以提供信用授信；对于其它客户，原则上应由其集团本部或集团内核心企业提供连带责任担保或有效资产作抵质押或我行认可的其他保证担保。
第十七条 对于第三、四类客户
均须由其集团本部或集团内核心企业提供连带责任担保或有效资产作抵质押或我行认可的其他保证担保。
第七章 附则
7月28日, 全省加快民营经济发展工作会议在昆明召开, 会议由省长陈豪主持, 省委书记李纪恒出席会议并发表重要讲话, 中信银行昆明分行林争跃行长受邀作为股份制商业银行代表参会。作为股份制商业银行代表, 林争跃行长向大会宣读中信银行昆明分行对全省民营企业意向授信60亿元的决定, 彰显了央企在滇机构的社会责任, 得到了在场领导及企业家们的一致肯定。紧跟国家、云南省和总行的政策要求, 中信银行昆明分行向来重视中小微企业的融资支持, 在2015-2017年战略子规划中提出中小客户经营开发要模式化, 主攻核心客户的产业链、资金链和股权链, 链式批量获取优质中小客户。未来, 该行将主动选择省内产值占比较高、产业链较完整、发展前景良好的特色行业作为细分目标市场, 整合核心企业、行业协会、担保公司等产业链资源, 批量获取中小客户。
北京银行中关村科技园区管理部副总经理徐文告诉《综艺》，此次与光线的战略合作是整体上的，不仅包括北京银行对光线传媒未来三年电影制作与发行的资金支持，而且光线传媒的企业账户、个人理财等金融业务也将交给北京银行，此外，光线传媒还承诺将IPO募集资金归集放在北京银行。北京银行为光线量身订制了一份个性化的《北京光线传媒有限公司金融服务方案》，详尽介绍了北京银行的融资、账户结算、理财、网银等服务。方案文本封面上光线传媒的“e”字LOGO鲜红醒目，双方的沟通和对彼此状况的把握一目了然。
版权质押并非关键
与北京银行的合作齐头并进的是光线影业的“09年战略发布会”，光线传媒有限公司总裁王长田及光线影业总裁张昭揭晓了光线影业在未来一年内的重要电影项目。王长田告诉《综艺》，在这批项目中，即将投入拍摄的《聊斋》、《夜行侠陈真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分将打包作为版权质押，这是业内目前版权打包质押数量最大的一次。王长田认为：“电影票房收入不稳定，如以单部影片版权作为质押，银行风险很大。但是几部影片打包质押可以大大降低风险。而且，打包贷款也是很好的资金使用方式。电影的投资过程不免调整，单片贷款所受的资金约束很大，调整起来较麻烦。而打包贷款的资金可以在几部影片内相互调剂和平衡，资金使用有更好的灵活性。”
不过，对于电影版权质押的实效，北京银行翠微支行高级经理刘谦却另有一番看法：“版权市场价值很难估算，所以版权质押的实际作用并不强。相比几部电影的版权，我们更看重企业以往业绩、公司财务状况，以及公司管理者、业务团队和经营理念。企业信誉、团队和盈利模式要比版权可靠得多。”
徐文告诉记者：“2008年在北京文化创意产业小组的协调和推荐下，光线传媒取得了北京银行1亿元授信贷款，主要用于光线传媒的电视节目业务，光线还款提前3个月，这为双方进一步合作提供了信用依据。在一年多时间的沟通合作中，我们考察了光线传媒的业务阵容、已发行播出的影视产品，如《娱乐现场》、《音乐风云榜》、《最佳现场》等几个固定电视栏目的收视率、对光线的资信情况、版权拥有情况、财务状况进行了详细的调查。综合了全方面的考察调研结果，方才确定可以和光线建立信用合作关系。”
银行的考察和调研，王长田表示赞同：“北京银行对光线的监督、交流、沟通都很有必要，银行对这个行业的了解越多，就会越放心。光线的自身资金状况比较好，这些年来，光线传媒已经做成了一个盈利的企业。我们的电视业务、活动业务是收入大头，占80％，可以源源不断地提供给影业提供资金。”
光线影业总裁张昭向记者介绍了建设中的“三级矩阵式市场营销系统”，试图改变中国电影发行的传统模式，从全国各个细分市场出发，在6个地区设置大区经理，分管30个重点城市成立“销售代表”，这些“销售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市场部制定的策略和管理方式，结合本地市场情况与当地影院、媒体、商家展开合作，对观众进行有针对性的分众营销。“光线这个三级矩阵式市场营销系统，离真正的精细化营销当然还有很大差距。但这将会是我们的发行业务得以立足的盈利模式。银行是精明的投资人，电影版权的价值风险他们当然清楚，因此银行看重的是盈利模式。我们现在把这个盈利模式搭建起来，这对北京银行而言，是一个有力的信誉保障。”
在解读光线模式时，王长田强调：“国际上著名的电影公司，几乎都是发行公司，光线现在就在着力打造发行业务。另外，我们是大传媒娱乐集团之下的影业，电影公司最大的瓶颈往往是现金流，光线传媒（集团）的主营业务有稳定的现金流保障。另外电影公司在传媒集团旗帜下，可以与集团下不同媒体形成互动，比如电影的票房需要前期宣传，而光线的娱乐节目群能够影响到中国近十亿的电视观众，为电影提供宣传，同时明星、话题、视频等也为电视节目提供优秀内容。这样的强强联手，为品牌影响力提升提供巨大优势。”
此外，王长田认为，银行之间的竞争其实也很激烈。对于北京银行这个目前最大的客户，光线在战略合作上也有反哺作用。光线公司把财务账面管理、个人理财业务都交给北京银行，就是对北京银行的支持。
花掉两亿元的学问
光线虽然不是最早与银行合作的影视企业，但此次拿到的授信贷款额度却是业内迄今为止最高的，这两亿贷款具体将怎样使用？据张昭介绍，80％主要着眼于电影投资制作和发行业务，20％用于电视节目制作、广告经营、电视剧制作、大型娱乐活动承办、IPO募集资金归集、艺人个人理财等范围。在光线的电影项目时间表上，《全城戒备》已经开拍，《花田喜事2010》将于七八月份开机，《夜行侠陈真》预计年底前开机，《聊斋》和《四大名捕》将在明年年内开机。其中《全城戒备》、《聊斋》和《夜行侠陈真》投资规模均在1亿以上，王长田对票房预计很乐观，仅《聊斋》就可能收回3亿左右票房。
这笔两亿的授信贷款能否支持光线如此繁多的项目？刘谦告诉记者，北京银行在考察了光线的运作模式后，认为两亿是非常合理的额度。授信贷款的好处在于可以在限期内多次提款、还款，滚动使用资金。在两亿的最高限额内，光线依据项目向银行提款，银行在对每一个项目进行调研和可行性分析基础上，向光线提供资金。如果光线的项目循环周期快，他们的资金使用效率会更高，能够产生的利润就越大，而两亿限额应该足以应付光线目前的业务项目需求。
北京银行对光线团队、财务、业绩、盈利模式方面的考核很严格，对光线资金的动向严密关注。“北京银行是上市公司，我们要对股东负责。银行在资金使用上有严格监管，根据‘一事一议’的原则，对每一个项目，我们都要花很大精力做可行性报告进行验证，对资金流向我们有明确控制。贷款发放后，我们有严格的‘贷后检查’，与合作方每周至少有几次联系。有必要的时候，银行还要行使‘驻场员’制度，即派出专人在影片拍摄和制作现场进行监督、察看，”刘谦告诉记者，“虽然很难监管影视项目的资金使用详情，但从银行角度出发，电影项目开支中的某些间接部分，比如公关费用这种随机性的支出，就不应该占用贷款资金，而应该从影视公司的自有资金里出。”
虽然贷款资金使用的审查和监管很严格，但是刘谦认为，银行有专门的团队进行操作，加上银行对光线业务日益熟悉，信任度和效率都会提高，因而光线对这笔资金的使用比较润滑和便利。
另外，刘谦认为对于影视企业而言，合理选择和使用金融产品也是一门学问：“跟工程、建筑、房地产项目的贷款不同，影视企业对银行承兑汇票、国际结算、投标招标、技术改造贷款等业务使用的并不多，比如光线在这些方面就几乎没有需求，流动资金是最主要的需求。所以我们为光线设计出了适合的金融服务产品，这有利于光线运营上的考虑。”
在还贷问题上，王长田认为北京银行的金融服务设计充分考虑了企业运营过程中的规律：“企业运营资金总有回收周期，一般会超过一年。往往是资金投出去了，一时半会回不来，就在资金最紧张的节骨眼上，银行开始担心你的还贷能力，偏偏在这时候要你还贷，很多企业因此断了现金流，就一下子死掉了。而此次北京银行给我们设定的还款期限是两年，比较符合企业运转周期。”
担保的重要作用
影視企业贷款的最大难点是担保机制。王长田透露：“其实我们从银行拿贷款，在额度上问题并不大，主要问题在于担保。我们是轻资产企业，即便把股东资产算在一起，也不可能超过贷款额度。担保公司可以降低银行风险。没有担保公司，绝大多数文创企业是拿不到贷款的。”在成立于1997年的北京首创投资担保有限责任公司提供的担保下，光线拿到了北京银行翠微支行的第一笔5000万元贷款，这也是首创第一次为文化产业融资进行担保。对此王长田告诉《综艺》：“北京文化创意产业领导小组发起了新的担保机制，吸引社会上的担保机构为文化产业提供担保。这次首创总共提供了1个多亿担保数额，我们占了其中的5000万元。首创是大型国有担保公司，信用很好，管理严格，他们既对全行业的情况和政策进行深入了解，也对光线进行了多方面的资产调查，包括了解企业股东、管理者个人信用，与企业股东、管理者直接发生联系。”
据北京银行翠微支行副行长海罗告诉《综艺》，首创是由北京市人民政府批准组建的担保公司，实力雄厚，而且一直致力于为中小企业提供多品种、全方位的担保服务，与北京银行“中小企业事业部”的宗旨不谋而合，因而首创本身就是北京银行的签约合作方。此次首创为光线提供担保，是在北京银行主导和推荐下进行的。由于文化创意产业规模有限，首创对光线收取的担保费用比照其他行业还要略低，而且对光线提供“反担保”的资产估算也较宽松，这为光线提供了实际的优惠。
尽管有关数据显示，2008年北京市文化创意产业创造的GDP已占全市总额的11％，但是像影视公司这样的文化企业还是屡屡面对资本困境，向银行贷款十分艰难。刘谦认为：“多数影视企业规模太小，财务制度不健全、缺乏有形资产、追求高风险高回报、贷款资金用途不易监管。”对此王长田认为：“我们首先要想的是，业务健康不健康，商业模式能否保证持续稳定的发展——可以不断扩大规模，复制产品和服务。可能大部分企业没有想到这一点。向银行要贷款，银行要看你这几年的业绩，收入不稳定，银行无法放心。另一方面，这跟银行对整个行业的了解有关，银行过去不了解这个行业，版权在市场上的价值很难估测，银行下不了决心。”
银行的授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购；以及贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。至于企业与银行具体的授信项目如何开展，一般是企业向银行信贷部门申请授信额度，银行审核后给予企业的一个额度。取得银行的授信额度须提供企业的基本资料(基本情况和经审计的财务报表),同时提供银行认可的担保单位或者担保物然后才能在额度内办理贷款、承兑等业务。
银行评级授信分为个人与企业
个人评级资料较简介，一般为身份证、户口本、工作单位证明、收入证明、资产证明、人行征信系统查询情况、公安局身证核查情况等。
企业评级资料：营业执照、组织机构代码证、税务证、公司章程、验资报告、贷款卡、法人代表身份证、近三年财务报表及最近一期财务报表、对帐单、保证人或抵押物资料等
银行授信根据企业提供的材料，根据对企业经营状况、财务状况、投融资状况等综合分析，对企业预贷款的综合分析评价。一般企业进行贷款时，要先提交材料于银行进行评级（分为A+，AA，AAA等若干等级），然后再进行综合授信，可获得授信额度。
银行授信
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。
授信，是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
什么是银行授信？银行授信是什么意思？
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任 做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担 保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
授信工作中的概念
（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。
（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。
授信决策与实施尽职要求
授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。
商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。
商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。
商业银行不得对以下用途的业务进行授信：1.国家明令禁止的产品或项目；2.违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；3.违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；4.其他违反国家法律法规和政策的项目。
客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信：1.项目批准文件；2.环保批准文件；3.土地批准文件；4.其他按国家规定需具备的批准文件。
商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。
商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的主要条款提示参见《附录》中的“格式合同文本主要条款提示”。
商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。
授信与贷款的区别
第一部分
业务背景
一、企业基本情况
借款企业经营起始年份，行业归属，发展沿革，注册资金规模(如外商投资企业还须反映总投资规模)，股权构成及占比，主营概述等。
二、投资人情况
1、法人投资人
投资人背景，行业优势，市场地位，主要业绩，对被投资人（借款人）的控制及影响力等。
2、自然人投资人
姓名，出生年月，教育经历，从业经历，业界贡献，主要荣誉或奖励等。
三、借款需求
1、首笔授信：
授信总额，保证方式，分类品种，授信及业务期限，使用方式，授信前提条件等。
2、存量授信：
上次批准的授信方案，目前实际提用情况，本次申请的授信方案。
四、银企合作现状及愿景介绍：
反映银企合作起始期，合作方式，对银行的贡献度，未来进一步合作空间，综合收益评价等。
第二部分
借款人经营和财务状况评价
一、行业评价：
行业的信贷评级，授信客户在该行业中所处的地位，行业主要的弱势和风险，行业主要的优势和风险化解能力等。
关注点：国家和总行产业布局策略，整体行业和单个企业，当前状况和未来趋势，区域经济和地方特色。
二、经营和管理评价
1、制造性企业：
产品特征，目标市场和经营战略，主要原材料品种、供应商及结算方式，主要工艺流程、主力设备能级及生产核心技术，销售对象、销售模式及结算方式，企业经营决策层和管理层的能力综述等。
2、商贸型企业：
贸易商品特征，目标市场和经营战略，主要贸易上家、供货周期及付款方式，主要贸易下家、销售模式及货款回笼周期，企业经营决策层及营运团队的能力综述等。
3、房地产开发企业
项目所在地的经济环境，当地房地产开发总量及去化情况，开发商投资方背景、实力及开发业绩，项目土地成本、自有资金比例及筹资方案，设计方案和建设周期，销售预案等。
4、集团客户
集团架构，投资层级及持股比例，功能分布和职能定位，资金管理权限和方式，各板块运营情况等。
三、财务状况及现金流量评价
1、近三年主要财务指标列示及变化概述
以表格形式列示总资产、净资产、资产负债率、主营业务收入、营业利润、投资收益、净利润、应收帐款周转天数、存货周转天数、应付帐款周转天数及总资产周转率等三年指标，对出现的大幅变化作出说明。
2、近期财务报表科目分析：
逐一列出科目余额以及与期初比的增减变化，单个科目分析重点。
3、现金流量分析
分别阐述经营活动、投资活动和筹资活动现金流入流出情况及净流量。
4、经营和财务综述
从借款人股东背景、行业地位、经营特点、客户结构、财务指标质量、融资环境、发展前景等方面概括综述，作出总体评价。
第四部分
剖析借款原因
一、销售季节性变化：
根据借款人产品销售因一年四季变化而变化的规律，分析峰值和谷底资金占用特征。
二、长期销售增长；
长期销售增长引起的营运资金短缺，需要通过长期资源的组合融资解决。
三、营运投资周转效率变化；
应收帐款、存货及应付帐款周转效率越高，资金利用率越高，一定时期资金占用越低；反之，越高。
四、盈利能力变化；
经营周期产生的盈余，一般体现在经营活动现金流入过程，反之，会产生流出大于流入，净流量为负的结果。
五、偿还债务
现有外部债务情况，原定偿还债务的资金来源及变化原因。
六、固定资产替换和扩张
因扩大生产能力、提升技术能级以及开发新产品引发的固定资产投资。
七、长期投资支出
通过股本对外扩张，引发自有资金短缺。
八、分配红利：
盈利产生于向股东进行红利分配及等将造成企业的现金流出。
第五部分
还款来源
一、第一还款来源预测：
根据借款人自身现金流量状况综合分析，不能以企业经营活动是否盈利为标准。
二、第二还款来源预测：
1、第三方保证担保 比照借款人尽调要求
2、抵押 抵押人“有权处分 ”
3、质押
出质人享有所有权或依法处分权，可以流通转让，易变现、易保值、易保管。
第六部分
风险和收益的平衡
一、揭示主要风险和不足：
从行业发展、经营现状、财务指标、内部管理水平、第二还款来源质量等方面，全面解释存在的缺陷、弱项及不足。
二、化解风险措施：
分析投资方背景和实力、所处市场地位、经营优势、财务实力、第二还款来源对风险的覆盖程度、银企合作深度、综合收益潜力等，提出化解风险措施。
第七部分
授信方案设计
一、审查结论：
给予授信的总额度、分类额度、担保措施、授信及业务期限，使用方式、有否宽限期、风险评级等意见。
二、前提条件：
提用授信之前必须满足的若干条件。例如：合规性、财务指标约束、排他条款、综合回报承诺等。
第七部分
授信后管理计划：
为防范风险，确保授信安全，根据客户经理履职要求，针对授信业务的特点，制定授信后监控计划。如产业政策、经营和财务变化、综合回报落实情况等。
银行授信申请书一：银行授信申请书
XX县农村信用合作联社：
我公司成立于20XX年9月，公司注册资本100万元。主要经营奶牛养殖、牛奶及饲料销售等。公司注册地址栾城县西营乡前牛村。截止目前，公司占地 亩建筑面积平方米，拥有 养殖户，现养奶牛 头。公司管理规范，经营正常，并符合国家行业、产业政策。为了更好的抓住机遇，扩大商机，促进我公司持续健康的发展，我公司急需贷款150万元，特向贵社提出贷款申请，以作为强有力的资金保障后盾，望贵社给予支持。现将具体事宜汇报如下：
一、企业基本情况
本公司成立于**年。在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台(套)，**生产线*条。公司被国家民委确定为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
一、企业资产负债状况
目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。资产负债*%。
三、公司的经营情况
本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。20XX年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。生产中严把质量关，以优质的产品赢得了众多客户。实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
四、公司发展情况
本公司20XX年创收总营业收入达*万元，向国库上缴税金*万元;20XX年创收总营业收入达到*万元，向国库上缴税金*万元。
我公司按照《公司法》建立现代制度，目前现代化企业构架已经形成。注重诚信建设、技术进步、制度创新。多年来管理完善，在市场价格忽高忽低的情况下，始终在稳步前进，在经营过程中严把收售关，密切关注市场行情，灵活经营，再加上风险意识很强，诚心度高，多年来生意蒸蒸日上.越做越大。本公司的生产经营已进入一个良好的循环状态，资金运营正常，管理过程有序，发展稳步持续，现已具备了良好的获利能力。
五、贷款用途及还款来源
本公司贷款用于补充流动资金，收购原料。还款来源为销售回笼资金。
我们相信，在贵行的支持下，我公司将会继续作大做强，成为***行业领头军。
特此申请
企业法人：
***制品有限公司
****年*月*日
>银行授信申请书二：授信申请书>>（140字）
**银行*支行：
公司生产、经营及财务状况介绍（主要是公司的主导产品、市场占有率、公司的技术水平、近三年的财务状况简介等）
为扩大再生产。。，现向贵行申请额度授信**万元，其中：流东资金贷款**万元，信用证**万元„„，（说明需要贷款及信用证等的具体原因，并具体测算）
署名
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>银行授信申请书三：民生银行授信申请书>>（118字）
中国民生银行股份有限公司XX分行：
我司目前由于XXXX的原因，XXXXXX(结果:一般是销售增长或者需要扩建厂房等），因此，需要流动资金（或技改贷款等）XXX万元，期限XXX年，望贵行接洽为盼。
此致
敬礼
XXXXXX有限公司
（公章）
一、内控建设方面
1. 组织结构。
村镇银行是否建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构;是否明确决策层、监督层和高级管理层以及其他所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责权限。
2. 目标管理。
村镇银行是否确定内部控制目标, 以明确本行依据内部控制政策所希望达到的结果;内控政策目标是否保证国家法律法规和监管要求的贯彻执行;是否保证发展战略和经营目标的实现。
3. 政策制度。
村镇银行是否制定书面的内控政策, 规定内部控制政策的方针和原则;内控政策是否与发展战略和经营目标相一致;是否符合现行的法律法规和监管要求;是否体现对不同地区、行业、产品的风险控制要求;是否传达到相关岗位的员工、指导员工实施风险控制;是否进行定期评审, 确保其保持适当性和有效性。
4. 信用风险管理。
村镇银行信用评级制度和方法以及信用额度的确定是否合理;对集团客户和关联贷款的管理方式是否科学;资产质量监测制度和报告体系以及信贷风险预警机制是否合理;资产质量认定程序和标准是否科学;资产质量基本情况和分类结果是否准确。
5. 内部控制措施。
村镇银行是否制定全面、系统、成文的各项业务政策、制度和程序, 并在一级法人内保持统一的标准;是否定期对政策、制度和程序进行评价和修订;是否适时地对管理制度进行全面梳理与修订, 内部控制政策与措施覆盖各主要风险点;是否建立相应的授权和审批制度, 各级的管理责任明确;对检查发现的问题, 是否及时督促职能部门整改;是否制定发生意外事件和紧急情况的预案, 有关预案内容完整、措施切实可行;是否定期检查、维护应急的设施、设备和系统并进行必要的测试。
二、信贷投向方面
主要检查村镇银行信贷投向是否符合国家宏观调控政策;是否继续推进节能减排授信工作, 严格把握行业准入、环境评价、能耗审查等政策界限;从严控制对“两高一剩”行业劣质企业的贷款。贷款审计重点是否发放异地贷款, 是否向小微企业、涉农产业倾斜等等。
三、信贷资产质量方面
1.村镇银行董事会、高管层是否建立明确机制进行安排与职责分工, 确保各级分支机构和各管理部门形成清晰有效的管理机制;是否制定并及时修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则、授权体系或业务操作流程;制定的贷款分类制度, 是否符合《贷款风险分类指引》提出的标准和要求, 并与《贷款风险分类指引》的贷款风险分类方法具有清晰、明确的对应和转换关系。
2.村镇银行信贷资产分类人员是否具备必要的分类知识和业务素质;岗位设置、人员安排是否满足分类工作的需要。
3.村镇银行是否开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统, 其运用结果是否准确。
村镇银行对贷款进行分类的频率是否达到每季度至少一次的监管要求;对影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化的贷款是否及时对分类进行调整。
四、关联交易方面
1.村镇银行是否按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的有关要求制订了银行的集团客户授信业务风险管理制度, 是否报当地监管部门备案。
村镇银行是否能够按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定, 准确判断和正确处理与股东或银行内部人的关联交易, 是否制订了关联交易管理制度。
村镇银行与股东或内部人的关联交易是否经有权部门批准;银行是否存在向关联方发放无担保贷款 (信用贷款) 、以本行股权质押发放贷款、为关联方融资行为提供担保等违规行为。
4.村镇银行向关联方发放担保贷款的条件是否优于其他借款人同类贷款的条件。
五、信贷合规性方面
1. 发放程序。
村镇银行是否建立了一套严密的贷款发放程序, 包括贷前调查、贷时审查和贷款发放等全部环节;是否制定了关于借款人融资的贸易背景真实性的判断程序;贷款发放程序能否识别市场风险、行业风险和客户资信风险。
2. 贷前调查。
村镇银行借款申请书是否完备;借款人是否符合条件;是否根据借款人的经营规模、业务特征、资金循环周期等合理测算借款人的营运资金需求并合理确定贷款结构;是否对借款人信用进行评估以及评估方法和质量;是否核实保证人资信状况和抵押品状况;是否调查借款用途;调查人员是否对贷款的发放提出明确、客观的意见。
3. 贷款审查。
村镇银行实行何种贷款审批制度;是否按权限审批贷款;是否批准向关系人发放信用贷款;向关系人发放贷款是否优于其他借款人;审查人员和部门是否核实贷前调查资料;贷款审查、审批人是否签署了明确的审批意见;是否存在违反审批程序的授信项目。
4. 贷款发放。
村镇银行是否设立了独立的责任部门或岗位, 负责贷款的发放和支付审核;是否签订了完备的贷款合同、保证合同和抵押合同;这些合同是否具有法律效力;贷款利率的确定是否合规;是否按合同约定及时发放贷款;确定的贷款支付方式是否符合相关监管要求。
5. 贷后管理。
村镇银行是否按规定定期开展贷后跟踪检查, 检查内容是否全面详细;是否严格监控借款用途, 特别是信贷资金有无直接或变相流入股市、有无投向“两高一资”企业;贷款展期是否符合规定的条件和标准;是否及时向借款人发出还本付息通知单或催收通知书;借款档案资料是否完整齐全, 专人保管。
六、监督与评价
村镇银行是否制定书面的内部控制绩效监测程序, 通过适当的监测活动, 对内部控制绩效进行持续的监测;是否制定有效的违规、险情、事故处置和纠正管理制度;发现违规、险情、事故时, 是否对有关责任人追究相应的责任;是否建立有效的内部控制体系评价制度, 及时对内部控制体系实施评价, 确保内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。董事会是否定期对内部控制状况进行评审, 确保内控体系得到持续有效地改进。
七、信息交流与反馈
村镇银行信息报告制度是否完善;是否明确财务、管理、业务、重大事件等信息的报告路径;是否适当的、定期的、公开的披露信息;是否建立了必要的内部控制文件体系, 明确内控体系的要素、目标、职责和权限等。是否采取有效措施对文件进行控制, 使文件及时传递、易于查询、适时修订或废止等。
摘要：村镇银行在支持民营经济、小微企业和“三农”发展等方面做出了突出的贡献, 但同时也面临着多重风险。本文就如何做好村镇银行授信业务内部控制审计工作进行了探讨。
【关键词】 小企业授信 成效 障碍 对策建议
从现实看，小企业的融资难题比中型企业更具普遍性和复杂性（银监会规定，小企业指银行单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元或年销售额3000万元（含）以下的各类所有制和组织形式的小型企业及个体工商户）。由于银行业金融机构（简称“银行”）是小企业的主要融资渠道，因此提高银行对小企业的金融服务水平是破解“难”的重要途径。国内外实践证明，政策支持是解决该难题的关键。为此，银监会在研究和借鉴国内外成功经验的基础上，自2005年至今专门出台了一系列政策，旨在通过提供政策支持推动银行革新体制机制以加大对小企业的资金支持力度，这也拉开了银行为小企业融资提供绿色通道的帷幕。四年来，银行的小企业授信工作明显加快，余额和户数年均增速均达两位数，资产质量也不断提高，但目前还存在着一些因素阻碍其向纵深推进（银监会规定，授信指各类贷款、贴现、保理、保证、信用证、贸易融资、贷款承诺、票据承兑等表内外融资业务）。
一、银行开展小企业授信工作向纵深推进的障碍
1、欠发达地区进展慢，影响业务协调发展
银行在小企业授信工作中取得的成效主要集中在江浙等发达地区，欠发达地区却进展更慢，而且主要集中在县域。从银行角度看，差距主要在以下方面。
第一，机构撤并导致缺位扩大。这是硬件差距。随着市场化改革，县域金融机构网点数不断撤并。2007年末，全国县域金融机构网点数比2004年末减少7.33%，其中四大国有银行网点数同比减少20.6%，农信社网点数同比减少14.9%。网点撤并使本来就稀缺的县域金融服务资源更加明显不足。
第二，人力更紧导致展业更难。这是人才差距。在网点撤并的同时，大部分网点的人力也更加趋紧。2007年末，县域四大国有银行金融从业人员数量比2004年减少8%，超过网点数降幅，使当地金融服务状况“雪上加霜”。当地真正从事小企业授信业务的人员较少，且一般是兼职，文化素质又普遍偏低，年龄普遍偏大，而新进高素质年轻人员难留住，结果造成知识结构老化，整体活力不足，市场开拓有限。
第三，技术滞后导致时效不强。这是效率差距。表现在：当地银行几乎没有成立独立的机构、选聘专门的人员、制定专门的政策、建立简化的流程去对小企业授信业务进行专门的研究、开发、审批、考核、管理，而是“简单”地把传统信贷技术移植到小企业授信业务中，致使管理小企业客户的经验不足。为了防范风险，银行很少信用放款，大多数不得不依赖抵质押物、担保人，还经常需要逐级上报审批，使一笔小企业授信业务的调查、申报、审批时间与一笔大额贷款基本相同。这样不仅无法实现批量审批，降低成本以做大规模，还可能会因时间过长导致市场变化而增加新的风险。
2、总体授信覆盖率低，制约业务发展空间
授信覆盖率是指与银行有授信关系的企业数与企业总数的比值。我国小企业的授信覆盖率为10%，即90%的小企业与银行无直接授信关系。该值相对于总产值占GDP1/3以上、数量占企业总数90%以上的小企业群体来说显然太低。究其原因，一是部分银行特别是大银行没把经营重心放在小企业身上，因为大中型企业创造了银行公司客户的大部分利润，使银行经营转型的源动力不足。二是个体工商户数量众多，占小企业的大部分，由于其比小型企业存在更严重的信息不对称，开发困难更大成本更高，往往使银行望而却步。三是银行和小企业缺乏“沟通”，贷款难的观念在很多小企业主心中根深蒂固，使许多潜在小企业客户难以变成现实客户。四是银行的授信产品适用性不强，难以满足小企业的差异性需求。五是风险难控，平均不良率远高于其他信贷业务，影响了银行的整体资产质量，从而产生“慎贷、惜贷、惧贷”行为。而较高的覆盖率是业务可持续发展的必要条件。覆盖率太低，客户太少，市场就易“饱和”。若以40%的覆盖率为目标，小企业授信业务市场将还有很大的开发潜力。但银行要应对来自三方面的挑战。一是信托投资公司、金融租赁公司、创业投资公司等“准银行”在部分地区加速发展；二是私募股权（PE）融资、创业投资、风险投资等适合小企业的融资渠道已开通；三是人民银行草拟的《放贷人条例》也已提交国务院法制办，一旦获得通过，符合条件的企业和个人将成为合法的放贷人，而小企业是主要对象之一，届时将打破银行的垄断地位。这些都会挤压该业务的发展空间，银行加紧步伐势在必行。
二、将小企业授信工作向纵深推进的对策建议
1、完善“六项机制”，缩小差距促协调发展
第一，凸现利率杠杆在吸引资金和银行回流中的作用。这是缩小差距的突破口。要解决网点撤并、资金外流严重问题，主要靠创造商业可持续的激励机制。由于当地担保机制、补偿机制、税收优惠、信用体系建设等自身不可控的外部激励机制不健全，在短期内也难以健全，建立一种替代机制势在必行。实践证明，实现利率市场化并覆盖风险和成本，既利于商业性金融实现可持续发展，也利于满足小企业的金融需求。银监会已明确支持银行根据收益覆盖成本和风险的原则来对小企业授信业务进行定价。由于小企业对利率的敏感度远低于资金的可获得性。因此，银行应当更加注重发挥利率杠杆的作用，根据客户条件和当地环境将利率上浮到位，保证适当的利润率水平。这样既利于吸引更多表现优秀的银行自愿到当地跨域增网，又能减少撤并数量；既可通过信贷手段来激发银行和小企业的活力，又可通过压缩非法集资规模来减弱其给银行带来的负面影响，促进金融生态的改善和市场主体间的良性发展。
第二，多吸引年轻人才来提高市场拓展力。这是缩小差距的关键。既要减少裁员和流失数量，更要多吸引年轻人才。少流多进年轻人才，提高开拓能力，主要靠制度保障。一是完善责任追究制度，规定适当的风险容忍度，切实落实“尽职免责”原则，以解除员工后顾之忧；二是对其服务人员的薪酬要独立定级，增加底薪，上不封顶，并将员工的眼前利益和长远利益结合起来，当期绩效决定薪酬，长期绩效决定升迁，以提高员工积极性和归宿感；三是在人才供大于求的背景下，通过竞聘择优录取有事业心、专业不限、家在周边地区的高校毕业生，以提高稳定性和可塑性。四是要加强人员培训，特别应该向“小企业金融服务先进单位”学习。
第三，实行专业化运作来提高时效性。这是缩小差距的保障。小企业的经营和风险特点有别于大中型企业，当地银行应尽快设立专营机构进行专业化运作，切实提高小企业信贷服务能力与效率。通过独立核算来实现成本和收益的有效管理；通过专业化培训来提高员工的风险识别和管理水平；通过简化流程缩短审批时间来满足小企业主“短小频急”的资金需求；通过对同一类型、同一发展阶段的小企业采用标准化批量审贷技术来降低成本，做大授信规模。
2、加快转变经营机制，摆脱低覆盖率束缚
第一，战略转型以增加投入量。这是前提。四年来的实践证明，只要严格按照政策要求来不断建立和完善“六项机制”，银行同样能有效防范风险并获得较好甚至比其它业务更好的收益。银监部门对小企业授信业务还实行差别化监管，对真心从事该业务的银行实行降低准入门槛、允许跨域增网等政策。由于小企业金融服务有着巨大的增长潜力和盈利商机，在“扩内需、保增长、保民生”中的作用也相当显著，根据“弯道超车”理论，银行有必要将小企业业务作为战略转型重点领域。在积极的财政政策和适度宽松的货币政策环境下，各银行特别是大银行更要加快战略转型的步伐，在风险可控的基础上大胆运用充裕低成本资金，对小企业授信“单列规模、单独考核、单独管理”，落实两个“不低于”，坚持“区别对待、有保有压”，同时发挥财政资金的引导作用，使财政资金与信贷资金形成合力（“弯道超车”理论：在弯道上大家都减速时，谁的技术好，把握好方向，谁就能超越别人。两个“不低于”：小企业授信投放增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年）。
第二，加强合作实现优势互补。这是方略。当前既要讲竞争更需要合作，以实现优势互补。大银行具有网点广、人才多、资金足、科技新、信息畅的优势，但由于多重原因导致对小企业的授信速度不如中小银行。中小银行与小企业的发展背景、地位、市场定位更相似更易结对，但易受资金、技术、人才、信息的制约。为此，大银行通过与中小银行加强合作，以转贷款等方式延伸发展触角，中小银行则可从大银行获得稳定的资金与技术支持、人才培训等；另外，中小银行之间也可加强合作，增强整体实力。
第三，加紧营销以扩大客户群。这是基石。小企业较高的授信满足率（获得授信企业数/申请企业数）和10%的授信覆盖率说明大多数有资金需求的小企业主特别是个体工商户“不敢或没法”主动向银行提出申请。这是银行和小企业的共同损失。市场经济条件下，银行应树立需求驱动、顾客导向的经营理念。通过主动营销使其了解银行新的信贷政策和产品，消除疑虑，让更多潜在小企业客户变成现实客户，扩大客户群夯实竞争基础。当前，银行可先从大企业的上下游进行有针对性的营销。这样可借助大企业进行宣传以降低风险，也容易得到小企业的名单和经营信息，又有利于设计专门的产品（人民银行于2008年11月公布一份调查结果：中小企业的贷款满足率是88.3%。因小企业数量占大部分,这间接说明小企业的授信满足率也较高）。
第四，创新产品以增强适应性。这是目标。营销的前提是拥有能满足客户需求的产品。只有根据小企业金融的特点设计产品才能突破传统的束缚。针对小企业抵质押物少的特点，银行要大力推动以各种权利和现金流质押的融资产品；针对处于大企业下游、经营大宗原燃材料或产成品的贸易型小企业，开发以仓单质押和大宗原燃材料或产成品质押下的融资业务；针对处在大企业上游、拥有优质应收账款的小企业，大力推行国内保理、票据融资及发票融资等新兴业务。
第五，探索新径以降低不良率。这是保障。要降低高企的不良率，增强发展后劲，就得改变防范风险的途径。一是授信前侧重“六看”，包括看诚信、管理、产品、市场、效益、环保，即增加“软信息”的份量。二是坚持“期限逐步放宽、定期及时走访、多样分期还款”的原则，以减少信息不对称，提高小企业客户的忠诚度。三是通过与“抱团增信”后的担保公司合作来提高资金安全。四是银保合作，转移和降低风险。五是银财合作，探索“财政还债-银行放款-企业增盈-财政增收”的不良款清收新模式（抱团增信：将数家规模有限的担保公司组成一个实力更强大的共同担保体以提高担保公司的信用级别和担保能力，从而解决小企业因无足额资产抵押而难以获得融资的问题）。
（注：（1）本文区域失衡主要指区域之间的业务进展速度相差较大，并非区域之间总量、增量绝对额的比较；（2）来自中央政府府、新华网等，数据经转换，下段同；（3）六项机制：指利率的风险定价机制、独立的核算机制、高效的审批机制、完善的激励约束机制、专业化的培训机制、违约信息通报机制。）
【参考文献】
[1] 中国人民银行农村金融服务研究小组：中国农村金融服务报告[R].2008-9.
[2] 王瑱：改善我国贫困地区农村金融服务的几点思路[J].金融与经济，2008（11）.
[3] 宜平：成功可以复制——对包商银行的评论[N].金融时报，2008-12-16.
