个人养老保险退休

个人养老保险退休（通用11篇）

个人养老保险退休 篇1

社会养老保险：按现行政策，个人社保退休金主要由两部分组成。一是基础养老金，即上上海市职工月平均工资的20%；一是个人账户养老金。

社会养老保险：按现行政策，个人社保退休金主要由两部分组成。

一是基础养老金，即上上海市职工月平均工资的20%；

一是个人账户养老金，包括个人每月缴纳的养老金、企业为职工缴纳的养老金和滚存的利息。

个人领取社保退休金的年龄为男性60周岁，女性55周岁。

用公式来表示：个人月领社保退休金=上上海市职工月平均工资的20%+

个人账户养老金（个人每月缴纳的养老金+企业为职工缴纳养老金划转个人账户部分+滚存利息）/120。

其中，基础养老金部分与本市平均工资有关，与个人收入水平无关。

个人养老保险退休 篇2

在人口老龄化步伐的加快及人口预期寿命的延长的背景下, 根据发达国家成功的经验, 延迟退休成为缓解人口老龄化、减轻养老金给付压力的应对之策。从定性角度看, 延长退休年龄相对延长了缴费期限, 增加了基金收入, 缩短了领取年限, 所以老年人退休后每月领取的养老金将会增加, 养老金替代率会增加。但是在实际测算中养老金替代率是否会增加?会使养老金替代率增加多少?这些都是值得深究的问题。

二、文献综述

延迟退休与否关键在于该政策的实施能够提高职工个人的养老金替代率, 避免老年退休人员陷入老年贫困。国内学者通过实证分析对延迟退休年龄与个人账户养老金替代率的关系进行了大量的定量分析。学者袁中美 (2013) 等通过实证分析证明了个人账户养老金替代率与缴费年限是增函数, 即在初始工作年龄不变的条件下, 随着退休年龄的延迟, 缴费年限相对增加, 个人账户养老金替代率也会随之提高;同时, 个人账户养老金替代率还会随着退休年龄延迟幅度的增加相应增加。学者李珍、王海东 (2009) 等通过对基本养老保险个人账户收益率与替代率的关系进行定量分析, 得出结论:我国现行的养老保险制度的个人账户养老金替代率远低于制度设计的目标替代率;假设按实际生命周期余周岁精算, 个人账户养老金的替代率会更低;从绝对值上看, 我国个人账户养老金在性别上差距较大。 因此, 学者们建议通过不断做实个人账户、提高个人账户养老金投资收益率、增加缴费年限等方法来逐步提高个人账户养老金替代率。

关于延迟退休对个人账户养老金替代率的影响, 已有学者对我国养老金替代率进行量化, 但主观性因素参杂较多, 确实数据支持。所以当前研究有待进一步加强的地方是关于对于延迟退休、个人账户养老金和替代率等关系的定量化分析, 得出延迟退休年龄对个人账户养老金替代率的影响更加精确的结论。

三、个人账户养老金精算模型

(一) 基本假设

1.假设个人账户为实账。虽然我国个人账户是空账运行, 但是为了研究方便, 本文假设个人账户为实账。

2.假设所研究的对象退休后的存活期等于计发月数。在此假设下, 可以排除那些未活够计发月数以及存货期限超过计发月数需要继续发放养老金的人群。

3.假设利率、通货膨胀率及工资增长率在一定时期保持不变。

(二) 构建模型

本文以城镇职工基本养老保险个人账户为研究对象, 针对城镇职工中“新人”的个人账户建立精算模型, 遵循个人养老金缴费义务和权力的平等原则, 即职工个人工作期间的缴费总额等同于其退休后领取养老金的总额。

假设职工个人的初始工作年龄为a周岁, 退休年龄为b周岁, 预期寿命为d周岁, 个人a周岁的年工资总额为W (a) , 缴费比率为c, 工资增长率为g, 个人账户收益率为i, 职工退休后个人账户养老金每月给付标准为P (b) 。用FV表示职工退休后个人账户储存额, PV表示退休职工每月领取的养老金的现值 (其中个人账户养老金为年末缴费, 养老金的领取在年初) 。

1.职工退休后, 个人账户储存额

2.退休职工每月领取的养老金的现值

3.计算职工退休后每月领取的养老金

根据个人账户养老金收支平衡原理, 职工个人在工作期间个人账户的储蓄总额等同于其退休后领取个人账户养老金总额的现值, 即FV = PV, 则有:

4.个人账户养老金替代率

(三) 参数确定

1.初始工作年龄 (a) 的确定。

假设以7周岁开始计算直到本科毕业, 受教育年限共计16年 (即23周岁) , 因此, 考虑到上述受教育年限会持续延长的问题, 本文研究以初始工作年龄25周岁为假设前提。

2.退休年龄 (b) 的确定

在不延迟退休年龄的情况下, 设男职工60岁退休, 女职工50岁退休。

3.计发月数的确定

本文按照计发月数为139进行计算。在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》 (国发[2005]38号) 中, 规定计发月数为139。

4.利率i的确定

养老金个人账户收益率一般是银行一年期定期存款利率, 所以根据2005年至2015年银行一年期存款利率的加权平均值作为本文中利率的值。由下表可得2005年至2015年银行一年期存款利率的加权平均值为2.92%, 为方便计算, 本文假设利率为3%。 (见表1)

5.工资增长率 (g) 的确定。

本文以2004-2013这10年来实际平均工资增长率为研究参数, 将名义工资增长率剔除通货膨胀率得到。根据2014年《中国统计年鉴》的数据资料, 对2004-2013 年我国城镇就业人员平均实际工资增长指数进行加权平均可得名义工资增长指数为10.71%, 再对1994-2013 年我国CPI进行加权平均得到104.08, 所以城镇就业人员平均实际工资增长率为6.63%, 为简化计算, 本文假设城镇就业人员平均实际工资增长率为6%。 (见表2、3)

6.工资总额 (W) 的确定。

根据2014 年《中国统计年鉴》数据, 对2004年至2013年我国城镇就业人员年度工资总额进行加权平均作为本文中工资总额的值, 由下表可得43875.67元, 为方便计算, 本文将城镇就业人员年度工资定为43200元, 由月平均工资=年平均工资/12, 计算得月平均工资为3600元。 (见表4)

7.缴费率 (c) 的确定

根据38 号文件的规定, 职工个人缴纳养老保险的缴费比例为8%, 因此本文研究以8%作为缴费率。

四、实证检验

(一) 延迟退休年龄方案设计

方案一:不延迟退休年龄的情况, 男职工60岁退休, 女职工50岁退休。

以下是两种国际上比较认可的退休年龄延迟方案:

方案二:假设从2015 年开始, 男性职工每2年延迟1岁、女性职工每年延迟1岁, 直到男性延迟至65周岁, 女性延迟至60周岁为止。

方案三:男职工每4年延迟1岁, 女职工每2年延迟1岁, 直至男女均延迟到65岁退休为止。

(二) 模型计算

1.计算职工在工作期间个人账户养老金的储蓄总额。

由前面的公式, 个人账户养老金的储蓄总额:

由上述公式和数据, 可以计算出职工在工作期间个人账户养老金的储蓄总额,

具体结果见表5:

2.计算职工退休每月领取的个人账户养老金。

由前面的公式, 职工退休每月领取的个人账户养老金:

方案一:

3.计算职工退休个人账户养老金替代率。

由前面的公式可得, 个人账户养老金替代率公式为:

(三) 结果分析

在方案一不延迟退休年龄的情况下, 男职工60岁退休, 女职工50岁退休, 此时男职工退休后每月领取的养老金为3851.04月, 个人账户养老金替代率为14.75%;女职工退休后每月领取的养老金为1737.39元, 个人账户养老金替代率为11.92%;在方案二中, 男性职工退休年龄延迟至65周岁, 女性职工退休年龄延迟至60周岁后, 此时男职工退休后每月领取的养老金为5551.57, 个人账户养老金替代率为15.89%;女职工退休后每月领取的养老金为3851.04元, 个人账户养老金替代率为14.75%;在方案三中, 男性职工和女性职工退休年龄均延迟至65周岁, 此时男、女职工退休后每月领取的养老金为5551.57, 个人账户养老金替代率为15.89%。

由以上结果可得, 假设其他因素不变, 退休年龄延长会增加个人账户养老金的给付额, 与个人账户养老金替代率成正相关, 以女性为例, 当女性退休年龄为50岁时, 养老金替代率为11.92%, 退休年龄为60岁时, 养老金替代率为14.75%, 增加了2.83%;退休年龄为65岁时, 养老金替代率为15.89%, 增加了3.97%, 所以延迟退休年龄可以提高个人账户养老金替代率。

五、对策建议

由本文的结论可知, 延迟退休年龄可以提高个人账户养老金替代率, 提高职工退休后的养老待遇, 在我国养老金支付压力巨大的情况下, 延迟退休年龄是有必要的。在文章中的两种延迟退休年龄的方案中, 笔者建议选择第二种, 首先因为男女平等, 而且女性的预期寿命甚至比男性还高, 所以在退休年龄上不应该有差异。其次, 由于退休年龄越高, 养老金替代率也越高, 所以应该将男性和女性的退休年龄都延迟至65岁。

另外在本文中, 养老金的计发月数是按照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》 (国发[2005]38号) 确定的139, 但在目前人口预期寿命延长的情况下, 计发月数实际也应该增加, 以便真正实现养老金缴费义务和权力的平等原则;同时也应该增加养老金的投资渠道, 实现保值增值, 使得职工工作时积累的养老金在不发生亏损的情况下, 还能够获得一定的收益, 这样也可以提高养老金替代率。

摘要：借鉴国外发达国家的成功经验, 延迟退休成为缓解人口老龄化、减轻养老金给付压力的应对之策。本研究欲以人口老龄化为研究背景, 以城镇职工基本养老保险个人账户为研究对象, 根据个人养老金缴费义务和权力的平等原则建立个人账户养老金精算平衡模型, 探究延迟退休年龄对养老金替代率的影响。

关键词：延迟退休年龄,养老金替代率,个人账户养老金

参考文献

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[3]阳义南.我国职工退休年龄影响因素的实证研究[J].保险研究, 2011年11期

[4]姚金海.个人账户养老金制度可持续发展问题研究——基于代表性个体精算平衡的分析[J].云南财经大学学报, 2012, 06:50-58.

“延迟退休”为养老? 篇3

中国的老龄化问题不容忽视！有人认为，鉴于我国人口寿命延长的实际情况和养老保险基金压力，应当延迟退休年龄。于是，国家将出台新规“延迟退休”的说法不胫而走。

“延迟退休”的背后

对近期被大家所热论的国家即将出台“延迟退休”这一说法的背景原因，有人认为是养老基金压力太大；有人认为是老人不老、到现有退休年龄的人群整体健康状况良好，且在技术管理等方面又有年轻人不可比拟的经验，延迟退休对生产力是一种促进……可谓是众说纷纭。因国家并未正式公布，我们尚不可得知权威根由。但我认为，对任何一项政策提出的缘由，从利益相关者的得失来分析应无疑是最有说服力的。因此，我们分析一下“延迟退休”后产生的利益变化情况。

我国养老问题的现状

目前中国60岁以上老年人有约1.69亿，中国社会科学院财政与贸易经济研究所发布的《中国财政政策报告2010/2011》指出，2015年中国劳动人口将开始下降，老龄人口加速上升，到2030年65岁以上人口占比将达14.6%。预计2050年中国60岁以上老年人将占三成，达31%。

老龄化趋势对养老提出了很高的要求。我国养老主要依靠家庭自行养老、养老保险基金、商业保险三类。在目前的计划生育政策下，未来将出现1个家庭供养4个老人的情况，家庭养老的压力可想而知；受意识和经济压力的影响，商业保险目前的覆盖人群非常少，且以经济条件宽裕的人群为主，对养老要求高的家庭反而很少参与；养老保险基金是目前和未来养老的最主要途径。目前已经实现了对大多数企业职工的覆盖，但总体来看覆盖率并不高，特别是在非国有企业和占人口总数70%的农村，养老保险覆盖率很低。在农村，新农保推进试点周期过长，难以全面覆盖，一些农村地区80岁以上老人生活相当困难。破解目前的困局已迫在眉睫。

国外养老机制的借鉴

目前，全球有170多个国家已建立并运行养老保险制度。世界各国男性平均退休年龄约为60岁，女性约为58岁，发展中国家的法定退休年龄低于发达国家。

养老金的来源主要是专项税收收入：在职德国人每月都要将工资10%上缴国家，同时雇主也要为雇员支付工资10%的退休金基金；在西班牙，到65岁要向国家社会保障委员会缴纳退休基金才有权领取退休金，基金必须缴纳15年以上。其中缴纳基金35年以上，可领取全额退休金；在美国，雇主和雇员各拿出工资收入6.2%的税收，形成专用“社安金”。其中85%用于支付养老金，15%则用来支付残疾金、遗属遗孤抚恤金等其他社会保障基金；在法国，基本养老金由雇主缴8.2%，雇员缴6.55%；在瑞典，将养老金分成两块，一部分是基本养老金收入，另一部分是“养老附加金”，这是瑞典特有的。“养老附加金”据退休前的收入状况和纳税情况而定，工龄越长，工资越高，“养老附加金”积累就越多。

同样，近些年因受老龄化问题的影响，很多国家通过弹性退休、延迟退休等方式来缓解养老基金的压力：从1937年开始美国共12次小幅推迟退休时间，总共推迟了两年；英国法定退休年龄为65岁。但为了弥补270亿英镑的巨额养老金账户亏空，英国政府2002年12月17日出台举措，鼓励“老人们”延缓退休时间。

在本次金融危机爆发后，很多国家也纷纷对养老机制进行了调整以求缓解财政压力：经济一度濒于崩溃的希腊，于今年2月提出，将在未来五年把平均退休年龄由61岁提升至63岁；今年意大利政府也宣布，女性公务员退休年龄将向男性公务员看齐，从61岁提高至65岁；欧盟也计划在几十年内把成员国的退休年龄提至70岁，以求解决福利支出多于收入的风险。

可见，在养老基金压力越来越大的情况下，延迟退休已成为几乎是唯一的选择了。当然，老龄化也许是造成养老基金压力大的最主要原因，但也许并非是。

作者简介

养老保险参保人员退休政策 篇4

一、正常退休

1、条件：（1）男年满60周岁，女在管理（技术）岗位年满55周岁、在生产（工勤）岗位年满50周岁的职工。（2）参保的城镇个体工商户、自谋职业人员以及灵活方式就业人员，男年满60周岁，女年满55周岁（国家和省政策另有规定的按规定办理）。

2、程序：由参保地劳动保障行政部门认定其出生年月、参加工作时间并发放职工退休证，社保经办机构凭职工退休证计算退休待遇。

二、特殊工种提前退休

1、条件：（1）在全民所有制及集体所有制企业从事高空和特别繁重体力劳动工作累计满10年；从事井下和高温工作累计满9年；从事其他有害身体健康工作累计满8年，且男年满55周岁、女在管理（技术）岗位年满50周岁、生产（工勤）岗位年满45周岁的人员。（2）原在全民所有制及城镇集体所有制企业从事特殊工种工作已达到规定年限，现到其他类型企业工作或从事个体工商户、自谋职业人员以及采取各种灵活方式就业且符合国家和省规定退休年龄的人员。

根据劳动保障部《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》（劳社部发〔1999〕8号）规定，特殊工种只能按国家劳动保障部门及1985年3月4日至1993年7月3日之间国务院各部委下发的特殊工种文件认定的目录范围执行，不得跨行业（部门）参照执行。

2、程序：（1）各县（市）由县（市）级劳动保障行政部门、中央、省

属驻楚企业及州属企业由企业劳资部门将符合特殊工种提前退休人员的档案及补充资料、职工养老保险缴费手册等相关材料收集汇总后，在规定的时间内报送州劳动和社会保障局劳动工资科。按省劳动保障厅要求，每年上半年和下半年各集中一次办理审批特殊工种提前退休工作。各县（市）、各企业劳资部门将本内上半年达到提前退休条件的相关材料于上年12月15日之前报送、下半年达到提前退休条件的相关材料于当年6月15日之前报送。逾期报送的，州劳动保障局不予受理，责任由各县（市）、各企业自负。

三、劳动能力鉴定提前退休

1、条件：缴费年限满15年的参保职工，因病经县级以上医疗机构系统治疗不能治愈的，可向当地劳动能力鉴定委员会申请劳动能力鉴定（精神病需5年以上病史，2次以上住院依据；其它疾病需2年以上病史，住院系统治疗不能治愈的），经州劳动能力鉴定委员会鉴定属完全丧失劳动能力的，可向省劳动保障厅申请提前退休。

2、程序：各县（市）、各企业按原程序将申请劳动能力鉴定职工的档案、养老保险缴费手册及相关病历材料报州劳动能力鉴定委员会，经州劳动能力鉴定委员会讨论属完全丧失劳动能力的由州劳动保障局报省劳动保障厅审批。

四、相关规定

（一）视同缴费起始时间认定

1、面向社会招收的人员视同缴费起始时间认定：（1）有招工表的按

招工表确定；（2）招工表已无法查找的，按转正定级表确定；（3）以上两表都没有的，由用人单位负责查找招工时的原始资料（如公安部门的户口迁移资料、参加工作当年工资发放表等）后再上报。

2、依照劳动部（56）中劳配字第342号、国务院国发〔1978〕104号和劳动和社会保障部劳社厅函〔2002〕323号 等文件的规定，1986年9月30日以前单位面向社会招收的临时工，应提供劳动人事等部门批准同意招收为临时工的原始依据，视同缴费年限以批准招收为临时工之日计算；未经批准的属于计划外用工，应以正式批准招收录用之日起计算。

3、大、中专、技校毕业生、复转军人、下乡知青、60年代精简、退职等人员再次参加工作的视同缴费年限认定按相关政策执行。

4、退休人员缴费年限（含视同缴费年限）中断过的，按“去中间，接两头”的办法去掉中断缴费时间，把前后缴费年限累计相加往后类推，以类推出的作为享受退休待遇（含调整待遇）的计算时间。

（二）出生年月认定

按劳社发〔1999〕8号文件规定，出生年月以本人档案盖有公章的第一张记载出生年月表格为准（体格检查表除外）；第一张表格只记载了出生年份或年龄，但人事档案的其它资料所记载的出生年月与第一张表格是一致的，可按明确的出生年月认定；若人事档案的其它资料出现多个出生年月的，应由用人单位或代管人事档案的机构到公安部门查找其第一张表格之前的户口登记资料；查找不到户口登记资料的，其出生年月以第一张表格出生年份的12月份认定。

（三）岗位变动认定

职工的岗位发生变动时，用人单位应按有关规定办理劳动合同变更、鉴证和备案手续，其从事新岗位的时间从劳动保障行政部门鉴证之日起计算。

（四）从事特殊工种工作年限认定

养老保险退休审核业务办理流程 篇5

一、办理退休的条件

（一）正常退休，是指符合下列情形的参保人员办理退休：

1、参保并按规定缴纳了基本养老保险费；

2、用人单位的参保人员：男性，年满60周岁；女性，工人年满50周岁，干部或管理岗位人员年满55周岁（离开干部或管理岗位两年及其以上的，年满50周岁及以上）；

3、个人参保人员：男性，年满60周岁；女性，1996年1月1日前参加企业职工基本养老保险的，年满50周岁，1996年1月1日及其以后参加企业职工基本养老保险且无视同缴费年限的，年满55周岁。

4、按月领取基本养老金缴费年限条件：缴费年限（含实际缴费年限和视同缴费年限，不含折算工龄）累计满15年及其以上，其中：1996年1月1日前参加工作（或参加基本养老保险），在2010年12月31日期间达到法定退休年龄的，缴费年限累计满10年及其以上。

（二）特殊工种退休，是指男年满55周岁及其以上、女年满45周岁及其以上的参保人员符合下列情形之一并符合其他相关退休条件的可办理退休：

1、从事高空或特别繁重体力劳动累计满10年的；

2、从事井下或高温工作，或经常在摄氏零度以下低温场所工作，或常年在海拔3500米以上高山、高原地区工作累计满9年的；

3、从事其他有害身体健康的工作，或常年在海拔4500米以上高山、高原地区工作累计满8年的。

（三）病退休，是指因病或非因工致残，经市劳动鉴定委员会鉴定完全丧失劳动能力并符合其他相关退休条件的参保人员办理退休。

二、办理时间

1、参保单位：单位劳资人员应提前审查职工档案，在职工到达法定退休年龄之月，于当月1至20日的周一至周四前来办理。

2、个体、直通车人员：本人凭身份证到政策咨询室领取《重庆市参加企业职工基本养老保险人员退休（职）申报表》和提取人事档案的《介绍信》。在本人到达法定退休年龄之月，于当月7至20日的周一至周四前来办理。

三、应备资料

1、按规定填写的《重庆市参加企业职工基本养老保险人员退休（职）申报表》一份；

2、退休人员人事档案；

3、《居民身份证》原件及复印件一份；

4、养老保险手册或接续卡；

5、一寸近期免冠相片一张（用于行政审批大厅办理退休证）；

6、符合享受独生子女待遇的，应带《独子证》原件及复印件一份，复印件须到街道或镇加盖鲜章；

7、符合享受孤寡待遇的，应到户口所在地的街道或镇出具相关书面证明材料，证明材料应说明婚姻状况、收养、抱养子女情况；

8、办理特殊工种退休的，本人应手写一份特退申请；

9、用于领取养老金的专用帐户存折或卡。参保单位在本区中国银行、工商银行、交通银行或邮局开户；个体、直通车人员在重庆银行沙正街支行、重庆银行三峡广场支行、中国光大银行沙坪坝支行、本区邮局新开户。个体人员不能延用原来的缴费存折。

四、办理流程

1、待遇审核科（31、32号窗口）办理退休审核手续；

2、审核合格的，到沙坪坝区行政审批大厅（天星桥凤天路口沙区政府大楼前右侧）劳社局窗口办理审批手续；

3、审批合格的，单位的在参保科划帐后凭《退休申报表》、《退休审批表》和《退休证》到30号窗口计算待遇并领取《待遇计算表》。个体、直通车人员凭《居民身份证》、《养老保险手册》（或接续卡）、《退休审批表》和《退休证》到待遇审核科30号窗口计算待遇并领取《待遇计算表》；

个人养老保险退休 篇6

2、企业职员到达退休年数后，青劳社厅发〔2006〕59号其养老金的计较是按其介入事变年限与缴费基数、个人账户储存额及上年度全省在岗职工月均匀人为来综合计较的。

3、职工从劳动保障行政部分核准退休之下月起，由社会保险包办机构审定并发放根基养老金。

4、离退休养老金按月足额付出，每月15日退管科结账，交计财科由各银行付出，详细付出到账时刻为每月20号-30号。

个人养老保险退休 篇7

世界很多国家的公共养老金计划中都有不到法定退休年龄而提前退休的条件规定,这体现了对于某些身体健康条件有问题或从事有害身体健康工作的人员的照顾。(1)然而近年来,随着中国市场经济体制改革的不断深入,不少地区和国有企业都把提前退休作为“减员增效”、缓解就业压力的手段而肆意放宽提前退休的条件,形成了提前退休的“高潮”。

对于身体健康条件有问题或从事有害身体健康工作人员照顾的提前退休充分体现了人道主义精神和社会养老保险的互助共济功能,但是违规的提前退休不仅会加重养老保险基金负担,加大养老保险基金的运行风险,危及基金安全,而且对中国基本养老保险制度的公平性和合理性带来了严重的负面影响。因此,深入分析中国转型期提前退休的原因、现状及其对社会养老保险基金的影响,并力图提出解决问题的方案,无疑具有重要的理论意义和现实意义。

依据现行的退休政策,可以将我国转型期的提前退休现象分为两种情况:合法的提前退休和违规的提前退休。

所谓合法提前退休是指职工符合国家有关政策法规规定的提前退休条件而按相关规定办理提前退休手续,退出劳动岗位的行为。

一般认为,国家所制订的关于提前退休的规定充分地考虑了社会分工中从事对社会有特殊贡献的岗位以及遭受劳动职业危害风险较大岗位的职工的利益。对于该群体的提前退休相当于是为其支付了若干年的相对于其他较安全职业或体面职业的差别性工资,从经济学的角度来说是合理的也是有效率的,从制度的设计来说则是公平的、人道的。

所谓违规提前退休是指不符合国家法律和政策有关提前退休的规定而办理正式退休手续,退出劳动岗位并领取基本养老金的行为。

违规提前退休主要有以下两种表现形式:一是转型期改制或者享受国家特殊扶助政策的国有企业在富余职工的安置过程中,为了减轻企业人力成本的负担而强迫职工提前退休;二是某些职工为了一己私利,钻转型期国家政策法规不完善的空子,采取非法手段,弄虚作假,伪造材料提前退休。

合法提前退休与违规提前退休虽然在性质上截然不同,但是在中国已经步入人口老龄化的背景下,两种情况都意味着直接创造社会物质财富的在职职工人数的大量减少和基本养老保险基金收入的剧减,与此同时,领取基本养老保险养老金的退休人员却在大幅增加,养老保险基金支出剧增,从而造成社会养老保险基金收不抵支的支付危机,干扰基本养老保险制度的良性运转,影响经济社会的协调发展,并最终危及整个社会的稳定和人类自身的发展。

二、我国关于提前退休的制度规定

我国现行的关于提前退休的相关制度规定是20世纪70年代所制定的。其中最重要的法律法规是1978年5月24日由第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议批准,现在仍然在适用的《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》(国发[1978]104号)。

1985年3月4日,劳动人事部在其发布的《关于改由各主管部门审批提前退休工种的通知》(劳人护[1985]6号)中对提前退休的工种、标准和注意事项作出了比较细致的规定:(1)从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康工作的工人,无论现在或过去从事这类工作,凡符合下列条件之一者,均可以按照《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》中的规定办法提前退休:1)从事高空和特别繁重体力劳动工作累计满10年的;2)从事井下高温工作累计满9年的;3)从事其他害身体健康工作累计满8年的。(2)高温作业,应当符合GB4200-84《高温作业分级》标准中第四级;繁重体力劳动作业,应当符合GB3869-83《体力劳动强度分级》标准中的第四级;高空作业,应当符合GB3608-83《高处作业分级》标准中的第二级,并经常在5m以上的高处作业,无立足点或牢固立足点,确有堕落危险的。(3)常年在海拔3 500m以上高原地区和常年在摄氏零度以下的冷库、生产车间等低温场所工作的工人退休时,可以参照从事井下、高温作业工人的有关规定办理;常年在海拔4 500m以上高山、高原地区工作的工人退休时,可以参照从事其他有害身体健康工作工人的规定办理。

国务院办公厅在1999年发布的《关于进一步做好国有企业下岗职工基本生活保障和企业离退休人员养老金发放工作有关问题的通知》(国办发[1999]10号)中重申了国发[1978]104号文件的规定。

为了深入贯彻落实国务院办公厅国办发[1999]10号文件,原劳动和社会保障部于1999年3月9日发布了《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发[1999]8号)。该文件规定了可以提前退休的三种情况:(1)从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作,男年满55周岁、女年满45周岁,连续工龄满十年的。(2)男年满50周岁,女年满45周岁,连续工龄满10年,由医院证明,并经劳动鉴定委员会确认,完全丧失劳动能力的。(3)因工致残,由医院证明,并经劳动鉴定委员会确定,完全丧失劳动能力的。

此外,国务院确定的111个“优化资本结构”试点城市的国有破产工业企业中距法定退休年龄不足5年的职工;资源枯竭关闭破产矿山的全民所有制企业距法定退休年龄不足5年的职工(特殊工种距法定退休年龄不足10年)(2);3年内有压锭任务的国有纺织企业中,距国家规定的退休年龄不足10年符合规定条件的纺纱、织布两个工种的挡车工,都可以按照规定办理提前退休(3)。

三、违规提前退休的大量涌现及其历史背景

计划经济时期,由于高福利(分房子等)常常是和在岗相关的,计划经济体制下的提前退休除了特殊照顾岗位外一般都遭到职工抵制,职工更愿意能延长自己的工作年限,企业作为职工退休金的承担方和支付方也有一定的动力严格退休制度,降低企业人力成本,维护企业的经济利益。

1978年十一届三中全会以后的改革开放和市场经济体制的确立和不断深入,尤其是1998年在全国全面开始的国有企业改革,大量国有企业职工下岗或失业。与此同时,由于市场经济体制的不断深入,以前由国家或企业全面保障的“医疗”、“住房”、“教育”等社会福利开始全面转向市场化改革的路径,企业职工的个人风险和社会风险一度达到了历史最高峰。

不断浓厚的市场化趋向令大量退休职工的生活受到了影响,退休人员集体上访讨要退休金事件不断涌现,严重影响了社会稳定和改革开放事业的大局。在这种背景下,中共中央、国务院于1998年下发了《关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业的通知》,要求“确保离退休人员的基本生活,保证按时足额发放养老金,不得发生新的拖欠,对过去拖欠的应逐步予以补发。”

也正是因为这一文件,使前面提及的部分在岗和退休人员工资得不到按时足额发放的情况发生了两种截然不同的转变:一方面是在岗职工虽然得到企业承诺拖欠的工资一定会补上,但由于企业原因迟迟不能兑现却又出现新的拖欠,另一方面则是退休职工的退休金已经保证了按时足额发放并逐步解决了拖欠。此外,由于这一时期社会养老保险制度改革的推进和完善,企业退休职工的养老金由企业负担逐步转向社会化管理和发放,不但形成了稳定的养老金支付机制,而且养老金水平相较原企业发放时期得到了很大提高,从而也形成了在岗职工工资(即使是未拖欠的工资)远低于当期退休职工养老金的状况。

这一时期,对于急于完成改制的国有企业来说,尽快完成改制、清退企业冗员成为了当务之急。而通过让职工提前退休将企业冗员安置成本转嫁给社会养老保险的策略对企业来说成为一份绝无仅有的“免费午餐”。1998年以后,一些国有企业,尤其是一些原行业统筹国有企业,违反国家规定为职工办理了提前退休。

总体看来,转型期日益加剧的提前退休现象,一方面是由于经济转轨过程中,多数国有企业经济效益持续下滑,下岗人员“买断”工龄提前退休,成为企业化解冗员、减员增效的最佳途径;另一方面,社会养老保险改革完善初期制度的不完善为提前退休行为提供了可能。

四、违规提前退休的原因分析

(一)职工个人的道德风险

在大量违规提前退休的职工中,有一部分职工年富力强且具有比较丰富的工作经验,他们提前退休后,既可以领取社会养老金,又可以继续寻找工作获得额外的工资收入,经济利益的驱使是这部分相对比较年轻的违规提前退休群体伪造退休证明材料,违规退休的源动力。另一部分职工则是退休前工资较高、积蓄较丰殷的群体,此类职工的物质财富已经足够供其和其家庭享有殷实的物质生活,从而转向重视闲暇和享受精神生活,而不愿再继续工作。

此外,在一些经济欠发达的地区和经营状况不佳的企业中,职工在岗工资较低,甚至长期拖欠,而提前退休后由社会养老保险机构发放的养老金不仅比在岗工资收入更高,而且发放稳定,因而想方设法提前退休是一个“理性人”的合理选择。

(二)企业的道德风险

在市场经济体制改革和企业改革改制过程中,很多企业负担沉重,大量冗员堆积。因而让那些年老体弱的职工提前退休,无疑是一些企业,特别是劳动密集型企业减员增效的良方。为了甩掉“包袱”,企业想方设法钻国家法律法规的政策空子,修改职工档案、开具退休相关手续虚假证明材料,用违规手段鼓励职工提前退休,这既减少了企业工资支出,降低了企业人力成本,又逃避了各项本应缴纳的社会保险费,把企业和个人的责任和负担转嫁给了社会。有些企业为了达到以上目的,不惜鼓励、协助较年轻职工提前退休领取养老金,再以低廉的工资返聘回原企业工作,既降低了企业人工成本,又逃避了应缴的社会保险费、税。

(三)地方政府的局部利益观和监管不力

1. 一些地方政府出于局部利益的考虑,急于打开企业解困和下岗失业人员再就业的局面,往往把提前退休作为分流企业富余人员的一项优惠政策,与产生大量失业人员相比,办理退休无疑是对员工的最佳安排,出于维护地方稳定的目的,地方政府也比较倾向于这种选择。

2. 职工的岗位设置和管理均在企业,仅凭档案记载很难起到把关审批作用。由于信息的不对称,地方政府又缺乏必要的监督手段和适当的管理方法,无法很好地发挥政府的监管职能,也是导致违规提前退休蔓延的重要原因。

(四)国家提前退休政策的陈旧和不完善

1. 目前仍在使用的,经原劳动部和国家行业主管部门批准的用于享受提前退休政策参考的1 856个特殊工种,均系1958—1997年期间审批的。然而随着科学技术的进步与发展,工作环境和条件的改善,当年规定的特殊工种,都有了不同程度的变化,有的条件已经不再艰苦。

此外,随着经济技术的发展,劳动分工日益精细,以前规定的特殊工种对现在的工作分工来说已经过于笼统,因而很容易钻政策的空子,而国家确认的特殊工种目录却没有进行适时的科学调整。

2. 社会基本养老保险养老金计发办法设计不合理也是引发违规提前退休道德风险的诱因之一。1997年,国务院颁布的26号文件《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,统一了基本养老金的计发办法,但没有对提前退休的扣减办法作特殊规定。2000年,国家劳动和社会保障部《关于贯彻国务院8号文件有关问题的通知》劳社部发[2000]13号文件规定,每提前1年减发2%的养老金(不含个人账户养老金),提前退休人员达到法定退休年龄后,基本养老金不再重新计算。然而国务院2005年颁布的《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号文件,以下简称38号文件)取消了提前退休养老金的扣减办法,而按照统一计发办法计算养老金。

这里可以通过测算来分析一下1997年计发办法统一后到2000年扣减办法实施前的基本养老金计发办法(以下简称老办法)扣减办法实施后到38号文件执行前的计发办法(以下简称中办法);以及按照38号文件规定的计发办法(以下简称新办法)这三个时期,违规提前退休对养老金领取总额的影响。

基本假设:某男2006年20岁时参加工作,所在地在岗职工月平均工资为w,年增长率r,该职工工资衡定为在岗职工月平均工资的m倍,年利率i衡定为工资增长率的1/4,退休后养老金增长率n,退休年龄为d,

老办法养老金计发办法:

中办法养老金计发办法:

新办法养老金计发办法:

测算1:该职工缴费工资为在岗职工平均工资,养老金增长率为在岗职工年增长率的60%(见表1)。

测算2:在岗职工平均工资增长率为8%,养老金增长率为在岗职工年增长率的60%(如表2)。

测算3:该职工缴费工资为在岗职工平均工资,在岗职工平均工资增长率为8%(见表3)。

从以上测算可以看出,在老办法下,提前退休将比正常退休获得更多的养老金,中办法提前1年扣减2%的计发办法也没有拉开提前退休与正常退休领取的养老金总额的差距,且有可能出现提前退休领取的养老金更多的状况,新办法相比之下更能发挥抑制提前退休的作用,但如果在岗职工平均工资较低或养老金增长率较高的情况下,这种作用将不再明显。

五、违规提前退休对基本养老保险制度及社会的影响

(一)违规提前退休提高了被动率,加大了养老保险基金支付压力

提前退休一方面意味着在职职工人数的减少,职工缴纳养老保险费的时间缩短,从而使养老保险基金规模缩减;另一方面则意味着领取养老保险金的人数增加,退休人员领取养老金的时间延长,使养老保险基金的支出扩大,养老基金规模缩减。

(二)违规提前退休增加了赡养率,加重了在职职工的养老负担

从表4可以看出,我国人口赡养率2000年为19.91%,平均每5个在职职工负担不到1个退休人员,而到2050年,赡养率将上升为46.4%,即差不多平均2个在职职工就要负担1个退休人员,而为数众多的提前退休人员将使在职职工的负担不堪重负。

资料来源:《经济研究参考》C41,96.5。

(三)违规提前退休加剧了社会劳动力供大于求的矛盾,增加了当前的就业困难

一些学者认为,目前我国就业压力大,提前退休可以腾出就业岗位,缓解就业压力。实际上,提前退休人员中有相当一部分是年富力强、经验丰富的劳动力,他们退休后凭借着自身工作经验丰富、技术熟练,也无须企业为其缴纳社会保险费的优势与真正的失业者抢夺就业岗位。同时,这些人再就业后,不再有就业年龄上的限制,可以长期把持就业岗位,同样会使一批人失去就业机会。

此外,从退休年龄与劳动力市场的关系来看,在资本的有机构成中,由于市场机制的作用,劳动力与资本存在着一种相互替代的关系。如果劳动力的成本低、资本的成本高,市场就会选择劳动力而不是资本;相反如果劳动力的成本高于资本的成本,市场就会倾向于选择资本而不是劳动力。劳动力的成本包括工资、福利、各项社会保险支出等。养老金给付水平具有刚性,只能升不能降,在养老金给付水平一定的前提下,由于降低退休年龄,受保人的工作年限缩短,而退休期限延长,为保证给付水平,只能提高社会保险费的提取率,因而劳动力成本必然上升。而社会保险是一种政府行为,具有强制性,所以雇主或企业不能改变养老保险费率,对劳动力成本的控制有限,往往只能选择用资本替代劳动。资本替代劳动的结果是一部分劳动力被排挤出生产过程,失业率上升。所以,提前退休对年轻人口就业的积极影响是局部的、短期的,从长期的角度来看则是不利的。

(四)违规提前退休引发新的社会矛盾,在一定程度上影响社会稳定

违规提前退休一方面引发提前退休人员和在职人员之间的矛盾,大量的提前退休加重了在职人员的负担,而由于相当数量的提前退休人员重新就业,他们在领取养老金时还有一份工资收入,有的总收入比在职人员还高,这使在职人员心理失衡,从而严重地影响了其工作的积极性。

中国现行的社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度本来就存在代际负担转移的矛盾,引发在职人员和退休人员之间的冲突。无论是国有企业下岗职工领取的基本生活费还是失业人员享受的失业保险金都无法与违规提前退休人员的养老保险金相提并论,再加上提前退休人员的再就业更加大了前两类人员的再就业困难,这一切导致了他们的心理失衡,使他们感到不公平。目前我国的现实情况是下岗和失业规模很大,违规提前退休现象又比较普遍,因此违规提前退休人员与下岗和失业人员之间的冲突就较为突出,由此潜伏的社会不稳定因素也就更多。

(五)违规提前退休影响了基本养老保险制度的严肃性和延续性

提前退休往往带有示范效应,造成其他人员的效仿,引发大量违规提前退休的不断出现,这必然损害制度应有的稳定性和严肃性。

六、抑制违规提前退休的措施

(一)清理转型期所制定的大量提前退休政策

从制度层面上讲,现行提前退休政策带有很大的计划经济色彩,含有国家对企业从事特殊行业职工、伤病残职工、关停破产企业职工的一种补偿,这样实际上混淆了现行基本养老保险体制与计划经济时期遗留问题的补偿机制,也侵害了养老保险参保在职人员的权益,是一种短期行为。在建设社会主义市场经济过程中和中国加入WTO与国际接轨的形势下,国家对提前退休的政策范围应逐步缩小,应该逐步取缔诸如对计划内破产企业、资源枯竭矿山、纺织企业等允许职工提前退休的政策。

(二)全面清理并修订、完善享受提前退休的特殊工种目录,形成定期调整机制

国家有关部门应重新修订特殊工种目录,对原特殊工种目录中,劳动条件已经得到改善或工种岗位已不存在的,应及时予以取消;此外应完善特殊工种基础信息管理工作,根据社会经济及科学技术的发展,对特殊工种目录实行动态管理,定期及时剔除不符合标准的特殊工种,以适应经济社会和科学技术发展的需要。

(三)加强对特殊工种提前退休各个环节的管理

对于设立特殊工种的企业,要将本单位特殊工种名称、从事职工姓名、人数,从事的起止时间及岗位变动情况进行完整记录并定期报社会保险经办机构备案;实施特殊工种人员持证上岗制度,对其上岗情况定期进行检查并实行年审;社会保险经办机构要建立特殊工种人员档案和数据库;社会保障行政部门也应规范提前退休审批程序,健全审批制度。

(四)实行提前退休公示制度

在办理提前退休手续之前,将所有提前退休职工的基本信息在本单位实行公示,接受社会监督。此外,还应加强宣传,让广大职工认识到提前退休的危害性、退休问题的严肃性和“晚退休,多受益”的观点。

(五)健全法律制度

退休后到哪儿养老？ 篇8

两年前，我到澳大利亚中部一个小镇采访，看到房屋散落乡间，草坪宽阔，马牛羊在悠闲地啃草。我对同行的朋友说：“这些农民的日子真清闲呐。”朋友答道：“他们哪里是农民？都是退休老人，从城里搬来养老的。”

朋友细说，澳大利亚许多老人都愿意到小城镇养老，远离大城市的喧嚣和拥挤，图个自在、清静、方便。澳大利亚城乡差别不大，退休后回家乡或找个山清水秀的地方住下来，垂钓，养马，种菜，散步，随心所欲，岂不快哉？

从个人生活角度看，小城镇养老要比在大城市划算。大城市工资高，物价和房价也高。退休后把大城市的房子卖掉，在小镇不仅能买到同样面积的房子，还有一大笔节余，加上退休工资，完全可以舒舒服服过日子。另外，小镇人口较少，人情味也浓，不像大城市，大家工作繁忙，行迹匆匆，比较冷漠。

从城市发展角度看，如果大城市的人退休后原地养老，而外地年轻人为了寻求更好的工作机会不断涌入，大城市人口必将持续膨胀，导致各项基础设施难承重负，居住环境日趋恶劣，各种大城市病愈演愈烈。

当然，要让大城市的人退休后愿意到小城镇养老，小城镇需要有较好的福利和医疗保障基础，需要给老人提供无须“依附”子女生活的条件。如果城乡差别不大，城乡交通便捷，人们自然愿意在退休后离开大城市，另寻“世外桃源”。

当前，中国正在推进城镇化建设，把更多农民从土地上解放出来，进入周边中小城市。推进城镇化建设，最好能提前考虑养老这个社会大问题，大力完善新建城镇的基础设施和医疗系统，并修建一定数量的养老院，吸引更多的老人到中小城市。

老人都怕寂寞，有的可回环境熟悉、亲友仍在的故乡，有的则可和朋友同事相邀结伴，到山清水秀之地，过一种“采菊东篱下，悠然见南山”的生活。

我的故乡在江南小镇，莺飞草长、桃红柳绿。等退休后，我要回到故乡，喂马劈柴，悠然自得，做个幸福的人。

（本文转载自新华社。）

职工退休前死亡养老保险怎么办？ 篇9

根据目前的规定，职工在退休前死亡的，退还其个人养老保险帐户内金额包括利息，参加补充养老保险的，一并退还个人缴纳部分和利息，也就是说只退计入个人帐户的钱，进入社会统筹的不退。

参保退休人员死亡 ，除返还个人账户余额外，各地关于丧葬费与抚恤金还有相关规定，以深圳为例：

丧葬费：市上年度职工月平均工资×3

供养亲属一次性抚恤金：

养1人：市上年度职工月平均工资×6

养2人：市上年度职工月平均工资×9

养3人以上：市上年度职工月平均工资×12

★ 乡镇三级干部会议汇报材料

★ 乡镇个人干部思想工作总结汇报

★ 有关工资服务的法律知识：企业退休人员死亡待遇都有哪些？

★ 延迟退休范文

★ 退休赠言

个人养老保险退休 篇10

浙江省人力资源和社会保障厅克日公布，从1月1日起，对企业退休职员增发根基养老金，调解后的退休职员养老根基保险每人每月增进125-133元。在12月31日之前治理退休手续的企业退休职员都可以享受此政策。

1月30日，浙江省人力资源和社会保障厅宣布关于果真征求《关于20调解企业退休职员根基养老金的关照》意见的关照，颠末半个月阁下的意见征询后，现正式发布我省企业退休职员根基养老保险调解政策。这也是我省自以来持续第调解进步。

此次增发养老保险金的工具为月31日之前治理退休手续的企业退休职员，而全省约有439万人次可享受此政策。据相识，在此次的调解中，凭证国度划定，采纳广泛调解、挂钩调解和恰当倾斜相团结的步伐。

广泛调解按照各市职工人为收入程度、经济社会成长程度和内地养老保险金程度确定，退休职员每人每月的增进幅度在125-133元之间。个中杭州市、宁波市调解后的养老保险金为133元，衢州和丽水是125元，剩余的温州市、湖州市、嘉兴市、绍兴市和金华市均为129元。

而挂钩调解是指养老保险金调解与本人缴费年限相挂钩，缴费年限满一年，月根基养老保险金增进5元。而同时对高龄退休职员再恰当进步。往往70周岁的男退休职工以及年满65周岁的女性退休职工每人每月在一样平常基本上再增进30元。另外，在1953年12月31日前介入事变的退休(退职)职员，也就是在是指1953年12月31日前介入革命事变或按国度和省划定计较持续工龄的出发点时刻在1953年12月31日前的退休(退职)职员，缴费年限满30年及以上的，每人每月增发70元;缴费年限满不满30年的，每人每月增发60元;缴费年限不满20年的，每人每月增发50元。

算清退休金　养老早安排 篇11

小沈阳的小品中，说到“人活着，可钱没了”大概是人世间最痛苦的事情之一。为了避免这种糟糕情况的发生，越来越多的年轻人开始为养老积极行动起来，除了社会基本养老保险外，参加公司的年金保险或是自设一个“养老金账户”都是不错的手段。

自行设立养老账户应该从需求出发，先了解基本养老金未来到底可以领取多少、企业年金会产生多少收益，再将两者相加后与我们的“退休目标”做比较算出养老金缺口，然后推算每年或每月需要投入账户的储备金需要多少，不然，盲目积累会造成退休前强制储备压力过大，或是最终积累金额仍然不够的尴尬。

上政府公益网站算清基本养老金

想要算好这一系列的账目可不是容易的事情，首先是基本养老金计算上的麻烦。虽然基本养老金个人和企业的缴付比例比较固定，但在实际计算时，还要考虑到工资上涨因素、全市职工上年度平均工资上涨因素等，而且距离退休年龄越远，这些可变因素的影响力也就越大。特别对于不擅长复利计算的人来说，要最终得出未来社会基本养老金可以领取多少金额有着相当难度。

其次是对养老金计发政策的不了解也会造成计算问题。比如上海职工的养老金发放一般分为两部分，一是基础养老金，二是个人账户养老金。前者等于退休时上年度全市职工月平均工资乘以缴费年限再乘以1％，后者是个人账户积累额除以退休年龄对应的计发月数，很多人对这两项的计算方式并不了解。此外，对于工龄较长的劳动者还可能面临一项过渡性养老金的问题。这些都为基本养老金计算带来阻碍。

那么，我们能否找到一种快速、方便的途径来解决这些问题呢?网上计算器或许值得一用。各地网站推出的网上养老金计算器已经将当地的基本养老金计算方式进行了内部设置，比如个人缴付比例、企业交付比例，最低最高缴费限额，已经计发方式等等，劳动者只要输入一些个人基本经济信息，就可以估算出未来养老金领取金额了。

比如北京市民就可以通过“首都之窗”网站(www.beijing.cn)，进入“劳动就业”页面，找到“社会保险模拟计算”栏，运用养老保险缴费模拟计算、退休养老保险金模拟计算，得出现在每月缴存的基本养老金金额，以及退休后每月大致能够拿到的基础养老金数额。其中“本市职工上年月平均工资、个人及单位缴存比例、退休年龄、默认个人工资增长率、默认职工工资增长率”都已经设定好，当然也可以自行修改调整。在得出计算结果后，只需与个人希望的每月生活水平做个比较，就可以知道到底资金缺口有多大了。可以详见附表。

上管理机构网站算企业年金

一些福利待遇较好的单位会为员工提供企业年金，作为一种补充的养老保险，使员工的退休生活多一层保障。根据有关规定，企业年金由员工和单位共同筹集，企业缴费不超过工资总额的4％，员工与企业缴费合计上限为员工工资总额的1/6，另外通过企业年金基金投资运营产生收益。具体做法是，企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额，计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费计人本人企业年金个人账户；企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。

想要了解自己每月存入企业年金账户的资金在退休后可以发挥多少作用，可以借助网上年金计算器的帮助，光大银行企业年金管理中心就提供了这样的便利。只要登录“光大银行企业年金管理中心”，就可以在“有用工具”栏中找到“企业年金计算器”。在输入年龄、性别、缴费方式(月缴费、季度缴费、半年缴费、年缴费)、现在工资、个人及企业缴费比例、预期工资增长率、预期年金收益率、当前累计缴费额、领取方式(一次性领取、按月领取)后，就可以得出结果了，整过过程只需要短短3分钟。

记者做了一个试算，以30岁月收入5000元男性为例，设个人缴费比例2％、企业缴费比例4％、预计工资增长率5％、预计年金收益率5％，当前累计缴费额O元，得出退休时若一次性领取将得到46万元多元，若按月领取共20年，每月将有3000多元的收入。可见，企业年金对职工养老还是能够一定程度上的经济资助的。

需要注意的是，员工未达到国家规定的退休年龄，是不能从个人账户中提前提取资金的。只有出境定居人员的企业年金个人账户资金比较例外，本人可以一次性领取。当职工变动单位时，企业年金个人账户也可以随同转移，不过如果新单位没有该制度，也可以由原管理机构继续管理。职工或退休人员死亡后，企业年金个人账户余额由其指定点受益人或者法定继承人一次性领取。

上金融网站预估个人养老所需

对于自行建立“养老基金”的个人来说，储备的效果如何应该心中有底，通过收益情况的计算可以对投入本金多少做及时调整。

不少银行网站推出的“养老金计算器”功能可以大大节约计算时间，也避免计算出错。农业银行、交通银行的网上基金频道就提供该种服务。个人只需填入现在年龄、预计平均年收入、每年收入用于养老的资金比例、目前可用于养老的资金数额、预计退休年龄、养老金的年回报率、退休后养老年限，就可以计算出平均每年的养老资金了。中国平安的网上也有相似的计算工具。