某公司财务管理制度之“成本管理规定”

某公司财务管理制度之“成本管理规定”（精选10篇）

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇1

总

则

第一条

为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条

例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定，某公司财务管理制度之“成本管理规定”。

第二条

本规定适用于11系统各所属企业。

第三条

成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。

第四条

在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。

第五条

根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。第二章

成本、费用开支范围

第六条

工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。

第七条

总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围，管理制度《某公司财务管理制度之“成本管理规定”》。第三章

成本、费用核算

第八条

各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。

企业不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按计划成本或定额成本进行核算的，要按规定的成本计算期，及时调整为实际成本。原材料按计划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期及时进行调整分配。

第九条

一次支付、分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十条

在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十一条

低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必须采用五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊50％。

第十二条

产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必须一致。

第十三条

成本核算必须划清下列界限，不得相互混淆，影响成本、费用的准确性。

一、制造费用与直接生产成本；

二、制造成本与期间费用；

三、各类期间费用之间的界限；

四、本期成本与下期成本；

五、在产品成本与产成品成本；

六、可比产品成本与不可比产品成本。

第十四条

成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。第四章

成本管理责任制及监督

第十五条

各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本、公用计划和具体措施，对成本实行计划控制和目标管理，以保证完成。

第十六条

各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进行成本、费用考核。

第十七条

各单位财会部门的成本管理责任。；制定本单位成本费用管理制度；组织成本费用核算；编制并具体落实成本费用计划；监督考核单位内部各项成本计划的具体执行情况；对本单位成本费用进行及时的预测、控制和分析。第五章

附

则

第十八条

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇2

关键词：公司,工资成本,管理

1 工资分配和考核办法

环保工程公司为优化公司管理政策、调动员工的工作积极性、激发员工的创新精神, 根据企业的工作性质和特点, 在不低于现有收入的前提下, 现制定执行新的工资分配办法。

1.1 分配原则

环保工程公司坚持按劳分配为主, 效率优先, 兼顾公平, 按照岗位承担责任的大小, 工作的难易度, 工作量的大小及工作环境条件的差异, 适当拉开工资收入差距。

1.2 工资构成和标准

工资由岗位工资、工龄工资、绩效工资和奖金构成。

1.2.1 岗位工资

根据不同岗位对知识技能的要求, 体现岗位责任的大小, 对公司贡献的多少等, 并综合考虑当地生活水平标准而制定。

(1) 技术类岗位。

(2) 行政类岗位。

1.2.2 工龄工资

在本公司工作满一年, 从次月起每月记发工龄工资100元, 工龄每增加一年, 工龄工资增加100元, 工龄工资最高记发1000元。

1.2.3 绩效工资

所有项目都必须按成本独立核算。每一个项目完工后, 均要扣除人工成本、材料成本、管理成本、上缴利润、税收、对外营销等费用。用合同价款的3%~5%和剩下结余利润的35%~45%用于第二次分配。按系数法分解到各个岗位 (项目亏损、重大失误、技术管理造成亏损、安全重大责任事故造成亏损、不计发绩效工资) 。

环境影响评价项目的全成本核算, 因每个项目金额不大, 提取剩余利润为50%。

1.2.4 奖金

通过全面考核, 年终奖励一次。

考核内容为:德、能、勤、绩。

(1) 德。

(1) 道德品质高尚、遵守社会公德, 有良好的职业道德素质, 自觉抵制不正之风。

(2) 纪律作风。

自觉遵纪守法, 遵守公司的各项规章制度, 工作作风严谨扎实。

(3) 团结协作。

同事间关系融洽, 主动配合意识强, 工作积极主动, 善于沟通协调处理各种关系。

(2) 能。

(1) 专业技术水平, 具有本岗位、职务相当的专业知识, 能不断学习、提高、完善自己。

(2) 业务的能力精通, 熟悉本岗位的业务、有创新能力, 能创造性的完成好本职工作。

(3) 组织管理协调能力。

能有效进行组织协调与管理, 能充分调动自己和他人的工作积极性, 完成好工作。

(4) 综合素质能力强。

有较强语言表述、文字写作能力、有独立发现问题、分析问题、解决问题的能力。

(3) 勤。

(1) 高度的事业心和责任感, 工作积极主动热情, 保质保量、高效完成工作任务, 吃苦耐劳, 脚踏实地, 群众影响力评价高。

(2) 遵守劳动纪律, 不迟到早退, 遇事请假。

(4) 绩。

(1) 全面完成岗位职责规定和公司交办的各项任务。

(2) 业绩突出, 政绩高, 创造的经济效益好, 在创新方面有突破。

(3) 工作数量、质量好, 未造成工作失误和经济损失。

公司根据职工平时的表现、民主测评, 公司统一研究, 分优秀、优良给予一次性奖励。

2 成本管理办法

为加强生产组织经营管理, 降低成本费用, 有效的节能挖潜, 提高公司经济效益, 确保公司经济持续稳定向前发展, 特制定本方法。

(1) 所有的工程项目均必须全成本独立核算。包括人工成本、材料成本、管理成本和间接费用。

(2) 工作项目单独计算, 人工费、材料费、管理费和间接费用项目。

(1) 人工费:包括直接从事项目工作人员的工资、奖金、福利费、绩效工资、津贴和各种保险费用等。

(2) 材料费:包括各种设备、耗用材料、燃料及动力、生产工具、器具、零配件及其他消耗品等。

(3) 管理费用:工作项目联系招投标、公司运作、物业、水电气、差旅费、管理人员工资待遇等。

(4) 间接费用:运输费、施工费、资料图件费、项目搬迁、生产设备折旧费及修理费等。

(3) 每个项目要编制费用预算, 严格按预算控制成本费用。

(4) 成本开支范围和内容要准确、及时、真实, 不得弄虚作假。

(5) 每一个项目完工, 必须对该项目作决算, 决算后的财务数据是绩效工资分配的依据, 也是奖金发放考核的重要依据。

3 报价的规定

为加强企业管理, 做到规范有序, 工资分配循之有据, 控制成本, 财务全成本独立核算, 特制定本办法。工程报价总款=人工成本+材料成本+管理成本

人工成本———工程项目土建、设计施工、环保设计、施工、安装检校工期天数内所有人员的工资、保险、出差等费用。

材料成本———工程项目按照设计要求所购的机电设备、材料等按设备供应商报价计算出的费用。

管理成本———设计费、运输费、行政管理费、企业应有利润、上缴各种税收、调试费、人员培训费、检查验收费、不可预见费用。

人工成本由财务部门负责编制, 技术部、采购部、安装部提供工期、人数等。

材料成本由采购、安装部负责编制。技术部提供所有设备名称、数量、型号、材质、生产厂商等。

管理成本由经营部负责编制, 技术部、采购部、安装部、财务部积极协助, 由经营部负总责, 最终形成报价文件。交公司总经理签发有效。

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇3

【关键词】财务成本管理；常见问题；强化措施

一、目前公司财务管理过程存在的问题

1.忽略市场特征

就本质而言，成本可以看作是公司投入与产出的比值。成本可以用来当作衡量公司生产经营活动的效率，公司活动中减少成本等同于在减少财力、人力以及物力投资的情况下，提高了生产和销售的数量和质量。尽管公司降低成本能够被看作是效率的提升，但是不能将高效率和高效益划上等号。

传统模式下，我国大部分公式都是将成本特征作为依据进行具体核算，将提升产量、减少单位产品的成本作为降低成本的手段，以此来在销售同样数量产品时获得更多的收益。但是，这种做法具有局限性和盲目性，原因在于这种降低成本的方式没有对于市场需求进行充分的考虑，通过增产来减少单位成本很容易造成产品的产量过剩，导致产品积压。许多事实证明，通过增产降低单位成本的方式并不能够为公司带来实质性的成本降低。

2.管理模式老化

传统模式下，公司成本管理大多集中在成产环节，往往忽视对于营销环节的成本管控，导致营销环节投入成本失控，不能得到预期的收益。

一些公司的管理者在产品投产前准备阶段没有做好完备的成本规划，而是在投产后再进行成本管控，导致产品盲目投产，没有科学、有效的成本管理体系，没有完备、课程的成本管理方案，这种管理模式比较容易导致生产过程中的成本失控，为公司带来经济损失。

目前，我国一些公司依旧使用传统的手工财务管理模式，难以接受高效率、高科技的信息化财务管理模式，这样会导致工作过程中耗费大量的劳动力，并且较容易出错。

3.成本管理忽略整体

当前，一些公司的成本管理依旧处在被动的局面中，在不整体考虑公司生产、经营需求的情况下，一味单纯的追求低成本，对公司生产、经营活动的整体性、合理性造成破坏。这种成本管理方式不仅不能够迎合公司生产、经营的整体需求，一些时候还会对公司的生产、经营带来负面影响，造成南辕北辙的局面。

4.成本管理监督机制存在缺陷

目前，我国一些公司并不具备完备的成本管理监督体系和监管规范，造成这些公司的成本管理存在监督缺失的局面。一些公司尽管存在成本管理监督部门和监管规范，但是在实际成产、经营过程中往往出现诸如监督不到位、管理不严格、执行力不足、监管中心便宜等现象，导致成本管理监督本门形同虚设，不能达到理想的监督效果。

二、公司财务成本管理的强化措施

1.确立财务成本管理的核心地位

当前，我国的公司财务管理工作的环境十分宽松，导致在财务工作进行的过程中出现了十分多的弊病，诸如虚报利润、小金库、开设多余户头、真假账本等现象屡见不鲜，这弊病如果不及时、有效的解决，势必会对于公司的正常运转带来恶劣的影响，同时对于社会的经济环境造成损害。为此，公司的经营者需要建立科学、有效的财务管理体系，通过行之有效的手段对于公司经的生产、经营以及资金运转等过程进行严格的成本管控，将成本控制作为公司运行的主要内容，确立财务成本管理的核心地位。财务管理部门对于公司每一笔开销都要进行严格的审查，确保公司所花的每一分钱都会为公司带来最大的效益。

2.资金管理科学化

资金，作为公司赖以生存和发展的重要保障因素，可以被看作公司的血液。公司的财务管理工作，实质上可以被理解为对于企业内部流转资金的管控。通过学习西方先进国家的财务管理经验我们能够得知，集中管控是有效管理资金的不二法门，对于资金管理有着最佳的效果。在西方先进国家，公司对于资金采取极为严格的控制手段，不留任何商榷的余地，因此这些国家的公司在资金管理过程中极少出现错误和漏洞。就我国公司而言，尽管每个公司的资金管理模式不尽相同，但都需要遵照整体化、系统化的原则进行，将公司活动每个环节的成本控制紧密联系在一起，明确每笔资金的来源和用途，不留出现错误空隙和余地。

3.完善公司财务成本管控体系

为了更好地实现公司财务成本管理目标，公司需要建立完善的成本管控体系。财务成本管控体系应当包含如下3个方面的内容：编制预算、预算-实际偏差分析、考核评价。建立成本管控体系的目的在于，以预算和偏差为对象进行深入分析，以此来获得成本管控的各种信息，了解财务成本管控的影响因素，并且建立更加科学、有效的公司财务成本管理系统。

公司在完善财务成本管控体系的同时，还需要積极引进先进的信息化财务管理手段，通过使用先进的财务管理软件，来进行公司财务的集中化、科学化管理。使用信息化财务管理手段，还能够保证公司资金流向的公开性，提升公司财务管理的效率，降低财务人员出现错误的概率。

4.健全财务成本管理长效机制

一个公司想要长期的生存和发展，建立财务成本管理的长效机制是必不可少的手段。公司需要建立完整、可行的预算管理机制，确保预算结果的真实可靠。同时，公司需要建立全面的成本管理评价体系，对于每个员工形成约束，提升财务工作人员的工作效率。

参考文献：

[1]李守长.对加强企业财务成本管理的思考[J]，时代金融.2012（09）.

[2]伍冬梅.浅析企业财务成本管理[J]，经营管理者.2013（17）.

[3]辛冬梅.施工企业财务成本管理中的主要问题及对策[J]，中外企业家.2012（21）.

作者简介：

某公司开办费用与管理成本测算 篇4

一、开办费用测算

太阳城物业管理开办费用预算总表

1、物业管理人员服装配置费用

附：物业管理人员服装配置明细表

2、一期行政办公开办费用

3、一期人员招聘培训费用

4、保洁开办费用

5、绿化开办费用（略）

6、工程维修开办费用

7、安全维护开办费用

8、客户服务中心及其他开办费用

二、顺驰太阳城一期物业管理成本费用测算

顺驰太阳城一期物业管理成本费用测算总表

1、太阳城一期物业管理服务人员工资和按规定提取的福利费

2、太阳城一期物业管理公共设施设备运行维护费用 附：公共能耗设施设备统计表

3、太阳城一期物业管理清洁卫生费用

4、太阳城一期物业管理绿化养护费用

5、太阳城一期物业管理秩序维护费用

6、太阳城一期物业管理办公费用

某集团公司财务管理制度 篇5

为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，统一集团公司的财务结算、财务审计工作。根据《会计法》等有关法律法规政策，结合本公司实际,特制定本制度。

一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责，接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。

二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理。财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。

三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的3、5、10个工作日内完成和上报。所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出。

4、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。

5、集团公司财务中心应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。财务中心统一规定会计科目的编号、名称，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，公司内部管理需要的会计报表，由财务中心自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。

四、集团公司财务中心工作管理制度

1、文件资料的管理：

⑴财务部的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他与公司财务活动相关的资料，必须真实、明确、完整，并符合有关规定要求。对不真实、不合法的原始发票与单据，会计人员可以不予受理；对不明确、不完整、不准确的原始凭证应予以退回、更正或作补充处理；对发现情况严重的违规违纪行为，财务人员应及时向财务副总裁、总裁作汇报，并通知集团行政与人力资源中心，要求查实处理。

⑵所有财务凭证、账簿、报表和其他有保存价值的文件资料，均应按有关要求规范归档，并由财务部负责人负责保管。

2、严格“账款分离”、“印章分离”制度：

⑴“账款分离”：集团财务中心下属财务结算中心，统一负责集团公司各职能中心、各分公司的财务结算，财务结算中心下设会计部和出纳部，按照会计部管账，出纳部管钱的要求，严格执行“账款分离”的管理办法。

⑵“印章分离”：按照财务专用章、公司法定代表人财务印鉴章由会计部管理，出纳财务印鉴章由出纳部管理的办法，实行“印章分离”管理制度，任何人、任何时候不得同时掌管全套财务印鉴。

3、票据管理制度

⑴公司有价票据必须确定专人负责保管，建立收、支、存台账登记制度。使用有价票据人员必须严格遵守公司票据管理办法，按规定使用，按时登记与上缴，做到日清月结。

⑵发票管理：

①发票设专人保管，不得转借、转让、代开发票。

②填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。填错发票，应书写或盖章“作废”字样，完整保存各联备查。

③必须设置发票专库，或购置专用保险柜，保存专用发票的库柜应具备防盗、防火、防霉变、防鼠、防虫等条件。存放专用发票的地方应该安装铁门、铁窗，保险柜要固定在地板或墙壁上，并配备灭火器。

④发票应当妥善保管，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊或电视等传播媒介上公开声明作废，及时与税务机关进行沟通。

⑤开具发票应按照税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经主管国家税务机关查验后销毁。

⑶支票管理

①严格保管“现金支票”与“转账支票”。

②所有支票由出纳专人保管。出纳休假时为了不影响工作，支票必须交给财务结算中心经理保管。并登记好编号及移交手续。

③出纳开具支票时必须核对好银行余额，杜绝开“空头支票”。④作废支票必须留存，购买新支票时交回银行，不可随意销毁。

⑤转账支票必须附上银行签章的进账单。支票头上必须有收款人与单位的签字。

4、资金管理

⑴公司出纳除在附近银行保留一个办理小额零星结算存款户外（5000元以内），其他资金必须当天存入公司“一般存款户”。杜绝“公款私存”。

⑵严格现金管理制度

①出纳的现金日记账和银行日记账必须按发生业务的实际内容，逐日逐笔认真、仔细、准确登记，不得跨日、跨月登记。没有特殊情况，每周必须向财务副总裁呈报《公司财务周报告单》；

②每天的账本余额必须与实际现金、存款核对相符。如不相符必须及时查找原因。严禁使用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金；

③出纳周转备用金限额为5000元。特殊情况超出此标准备用现金的，应请求财财务中心副总裁的同意；

④凡现金存、取款达5000元以上业务的，需两人共同办理； ⑤严禁未经批准的“坐支”行为；严禁“白条抵库”；

⑥严禁挪用公司资金或利用公司账户替其他单位和个人套取现金；

⑦离集团公司总部2公里距离的分公司或项目部，可根据实际支取5000-10000元的备用金（备用金采取转账方式支取），资金由项目部主任或分公司总经理保管，使用和审批依照本制度的相关规定。

五、财务审批权限：

1、集团公司财务实行预算管理，分层、分级管理相结合的财务审批制度。

⑴各职能中心、分公司年度发展规划，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

⑵工程预算：工程预算方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

⑶集团财务中心的年度预决算方案，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论

通过，总裁批准生效；

⑷新项目立项可行性研究报告，促销方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

⑸各职能中心、分公司季度工作计划由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

⑹各职能中心、分公司二级机构季度工作计划由各职能中心副总裁、各分公司总经理审核批准生效，各职能中心、分公司二级机构季度工作计划上报总裁并分发各职能中心；

⑺工程款结算，由工程承包人（或施工单位）带《施工合同书》，《工程验收报告（单）》，经工程部经理审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后到财务结算中心结算；

⑻工程项目大宗（单笔采购金额10000元以上）物质、机械设备采购：

项目负责人根据工程预算和工程进度提前十天制定《材料采购计划表》，经工程部负责人审核，项目部主任或分公司总经理批准，采购部根据《材料采购计划表》的型号、规格、数量对三家以上供货厂家进行巡价（必要时可以采取招标）并提交《材料设备考察信息表》，营运中心副总裁审核采购部编制的《材料设备采购申请单》，经总裁批准后执行采购。供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《材料设备采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经项目部主任或分公司总经理审核、营运中心副总裁批准、财务中心副总裁复核后方可到集团财务结算中心结算，超过预算范围的采购需经营运中心副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准方可执行采购与结算；

申请单位凭经批准的《材料采购计划表》到仓库领用物料并办理出库手续。⑼工程项目日常物质（单笔采购金额9999元以下）采购：

工程施工物质由工程主管部门根据工程预算编制《采购申请单》，经项目部主任或分公司总经理批准，采购部依据经批准的《采购申请单》进行采购作业，供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主管部门经理审核、分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后，方可到集团财务结算中心结算，超过预算范围的采购需经营运中心副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后方可执行采购和结算。

申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用物料并办理出库手续。⑽各职能中心、分公司日常运营生产资料采购: 各职能中心、分公司日常运营生产资料采购由各部门主管编制《采购采购申请单》，部门经理（部长）审核，职能中心副总裁或分公司总经理批准后，交采购部进行采购作业，供应商

送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主管部门经理审核、分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后方可到集团财务结算中心结算。

申请单位凭经批准的《采购采购申请单》到仓库领用物料并办理出库手续。⑾固定资产采购：

集团公司固定资产（价值500元以上，使用年限2年以上）添置由使用单位编制《采购申请单》，经办公室审查，是否可以在公司范围内调剂，确需要购买的由办公室报行政与人力资源中心副总裁审核，总裁批准，采购部进行采购作业，供应商送货进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主行政与人力资源中心副总裁审核、财务中心副总裁复核、总裁批准后方可到集团财务结算中心结算。

申请单位凭经批准的《采购采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。⑿应酬费开支：

正常需由公司安排的业务应酬，视应酬属性由对口接待人（总裁助理、职能中心副总裁、分公司总经理）对口接待，由办公室统一填写《业务应酬审批单》，对口接待人签名确认，单笔业务应酬在600元（含）以下的由各职能中心副总裁、分公司经理审核，总裁助理批准。单笔业务应酬超过600元的由各职能中心副总裁、分公司总经理提出申请，总裁助理审核，总裁批准。所由应酬由办公室统一安排，应酬事项完毕后，由办公室主任在《业务应酬审批单》上填写好“应酬情况记录”，并在一个工作日内交财务中心备案。

遇情况紧急而临时安排的业务应酬，应先向对应批准人口头提出申请，同意后方予安排，且在一个工作日内补填《业务应酬审批单》；遇外出期间经口头申请同意后而安排的应酬，应在回公司三个工作日内，补办按财务报销制度的规定履行报销签字手续后直接报销。

独立核算的分公司，业务应酬费用不得超过总运营收入的0.5%。⒀差旅费开支

公司员工出差，须事先详细填写《出差申请表》，经职能中心副总裁、分公司总经理签署意见，总裁助理审批，必要时报总裁批准。职能中心副总裁、分公司总经理出差由总裁批准；

如有特殊原因未能及时办理《出差申请表》的，返回后应在二个工作日内及时补办有关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，所有费用自行承担。

员工出差差旅费由员工在返回后的三天内按财务部要求填写《差旅报销单》，正确贴上附件，经职能中心副总裁或分公司总经理审批、财务副总裁复核后到财务中心结算。

⒁临时现金采购（仅限于距离集团总部2公里以外的分公司或项目部）: 临时现金采购，生产运营急需的单笔价值在1000元以内的由使用部门填写《采购申请单》，分公司总经理或项目部主任批准，采购部（急需时可由分公司安排专人采购）根据经批准的《采购申请单》进行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的数量办理进仓手续，开具《进仓单》，采购员凭《采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经部门经理审核，分公司总经理或项目部主任批准后在分公司备用金中开支，开支经财务中心副总裁审核后由分公司总经理到集团财务结算中心结算。

申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。⒂办公用品采购：

集团公司各职能中心、各分公司（龙腾大酒店另行规定）每月25日填写次月《办公用品申请表》，经职能中心副总裁、分公司总经理审核后，交办公室汇总，办公室编制次月《办公用品采购计划》，报行政与人力资源中心副总裁批准后，交采购部执行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，采购员凭《采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经办公室主任审核，行政与人力资源副总裁批准，财务中心副总裁复核后在集团财务结算中心结算。

申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。⒃维护修理采购：

设备、物业保管、使用部门填写《维护修理物料采购申请单》，由部门经理审核、职能中心副总裁或分公司总经理批准后，采购部按经批准的《维护修理物料采购申请单》进行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具进仓单，采购员凭《维护修理物料采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经部门经理审核，职能中心副总裁或分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后到集团财务结算中心结算。

申请单位凭经批准的《维护修理物料采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。⒄临时用工、机械租用开支（仅限项目工程施工期）：

项目工程施工期需要临时用工和租用机器设备的，由施工班组长提出申请，项目部经理批准后招聘临时工人或租赁机器设备，由经办人填写《临时用工派工单》、《施工机械临时租用单》，经施工现场项目经理审核，项目部主任或分公司总经理批准后小额经费在备用金中结算，大额经费到财务中心结算。

⒅车辆加油费：本地使用车辆在指定的加油站刷卡加油，公司统一结算，外出车辆加油司机凭《派车单》、《加油专用发票》，经办公室主任审核、行政与人力资源副总裁批准后到财务中

心结算。私车公用的由车主填写《车补申请单》经总裁批准后到财务中心结算。

⒆股份分配、红利分配由财务中心根据股份和红利分配协议（合同）计算，经财务副总裁审核，总裁批准后到财务中心结算。

(20)绩效考核奖金、年终奖金、各项评选先进奖项，由稽核考核部计算汇总，行政与人力资源副总裁审核，财务副总裁复核，总裁批准后财务中心拨款，各职能中心、分公司召开会议公开发放

(21)借（预）支：

①员工出差，差旅费等费用在500元以内的，公司原则上不予借款。出差费用较大的，根据行程编制《费用预算表》，到财务部领取《借款单》，经《出差申请单》批准人审批同意后方可按《费用预算表》借支。出差人员必须在回公司三个工作日内结算差旅费并归还借款。

②采购凭采购申请单可预支3000-5000元现金作为备用金（备用金可以转账支付），超过部分实行转账支付。采购备用金每天结算一次。

③非日常的临时性开支，如庆典、旅游、考察、参观学习、工衣、组织的各种活动等，先编制《活动计划书》，预计单笔开支在2000元以下的由分管副总裁或分公司总经理批准，财务副总裁复核，预计单笔开支在2000元以上的由总裁批准，在财务中心预支经费，开展结束后的而2个工作日内凭经分管副总裁或分公司总经理审批，财务副总裁复核的单据到财务中心结算。

④所有借款（备用金除外），超过1000元以上的应经过财务中心副总裁复核方可办理，所有借款，前款未清前不得再借，因此而影响工作的由借款人负全责。

(22)各种名义的降价、折扣、返点、让利、物料变卖、处理、报废，一律由所在部门经理填写《申请单》，经直属总经理或副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后并由财务审计部、行政人力资源中心稽核部监督，按经批准的目录执行。

六、监督与审计：

1、单据报账的依据：

⑴采购单据：采购单据要附上经批准的《采购申请单》（一次性申请分次送货的注明采购申请单号），供应商《送货单》（采购发票），《送货单》（采购发票）上要有经办人、送货单位和送货人签名，供货单位电话号码，《进仓单》，经规定的审核人、批准人签名方可到财务结算中心结算入账；

⑵消费应酬单据：凭《业务应酬审批单》、《消费发票》，并要有经办人、审核人、批准人签名方可到财务结算中心结算。

⑶大宗采购和固定资产采购要附上《采购招标资料》和《采购合同书》；

⑷所有结算单据必须是正规发票，禁止白条进账。

2、财务审计的范围：

⑴所有到财务结算中心结算的单据是否符合规范（《采购申请单》、《送货单{采购发票}》、《进仓单》齐全），是否经过相对应的人员审核和批准，“三单”之间品名、数量、型号、规格是否吻合。

⑵付款方式是否符合《招标书》、《采购合同》的要求。

⑶供应商出现交期、质量、价格、服务等与《采购合同》要求发生变化而导致本公司经营、交期、利润、形象受损时，有没有进行相应的处理。

⑷《送货单（采购发票）》上是否留有供货单位或经办人的姓名、电话号码，查询是否属实。

⑸采购物料的质量和单价是否相对应，是否符合市场价格。

⑹仓库账、物、卡是否相符，仓库是否按规范进行摆放和管理,仓库是否定期盘点。⑺审核物料申请部门的采购量与实际使用量是否吻合。

3、每月出具《审计报告》，审计报告一式四份，总裁、财务中心副总裁、行政与人力资源中心副总裁各一份，自存一份。重大和典型案例单独审计，报告同上。

4、第三方审计：

集团公司每年度请第三方审计部门对公司财务账目进行审计。

5、现金支付：

如单笔现金支出金额达到壹万元或以上的，使用部门用提前向财务中心请款，财务部经理还必须在付款前请示财务副总裁，必要时由财务副总裁请示总裁后再行确定。否则财务人员不得实行财务支出行为。

七、责任：

1、违反财务制度，造成财务工作混乱的，给予500元以上的处罚；

2、仿造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的，给予1000元以上的处罚，情节严重的送司法机关处理；

3、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财产的，没收全部非法所得，处以非法所得三倍以上罚款，严重者送司法机关处理;

4、连锁追责：

⑴仓管员验收物料后，数量仍然有短缺的由仓管员按短缺数量全额赔偿。

⑵由审核人审核出的经办人单据错误、价格虚高、数量短缺，由经办人全额赔偿，并给予

经办人错误部分金额20%的处罚。⑸

⑶由批准人审查出的审核人所审核的单据误差、价格虚高除由经办人全额赔偿，给予经办人错误部分20%的处罚外，给予审核人错误部分金额30%的处罚。

⑷由复核人复核或审计员审计出的批准人所批准的单据错误、价格虚高，由经办人负全额赔偿责任，并给予经办人错误部分金额20%的处罚外，审核人、批准人负连带责任分别给予错误部分金额30%的处罚。

⑸财务中心工作人员违规报账、支出的每次给予50元以上处罚。

5、泄露公司财务秘密的，给予1000元以上的罚款，造成重大损失的送司法机关处理； 6发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的，除赔偿全部损失外，给予1000元以上的罚款，造成重大损失的送司法机关处理；

7违反以上2、3、5、6条的公司可以根据情节公开处理并予以辞退，并不给予任何补偿。

八、财务中心负责编制公司员工工资册，经财务副总裁审核，总裁批准后发放。

九、财务中心要搞好与财政、税务、银行等部门的关系，及时沟通、了解相关工作，向公司提供有关政策，如实反映有关情况。

十、财务工作人员要针对公司财务工作中出现的问题，及时提出解决的办法或改进建议和措施。

2015

年5月25日

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇6

各位领导、同事：

你们好！我是成本管理部***，现在我向大家进行2007年度工作总结。

员工的工作激情，作为999公司的一名员工能与公司共同走向成熟，对公司的未来充满信心。

在领导和同事的支持下，本年度安装成本工作进展顺利，现把主要安装部分成本工作情况介绍如下：

一、工作总结及论述

（一）、合同管理

本年度涉及到的安装专业相关合同的审核共计60份，主要涉及六、八组团建安工程及精装修甲供材料设备采购合同；一期工程收尾及其他区块三通一平等零星工程合同；留庄新风、地暖、空调、洁具等甲供材料设备采购及安装合同。

合同评审工作虽然代表着一项招标工作的结束，但关乎后续成本管理是否有效及工程管理工作是否顺利开展的关键性工作，是开展各项工作的最主要依据。所以每一条款都需要带着一份责任心去审核，容不得半点疏忽。每份执行结束的或者正在执行中的合同，都能在过程中显现出很多值得思考的值得借鉴的问题，作为后续其他合同的参考依据，因此在评审合同的时候要有散发性思维，尽量考虑周全，避免同类问题多次出现。每一份合同多多少少都受存在的客观环境所影响，在合同评审过程中要尽量避免产生拿来主义的思想去应付，这种思想是非常要不得的。

（二）、招投标管理

本年度建安工程招标工作主要集中在社区商业中心及东北区块建安工程的公开

招标工作,根据招标进度安排，审查影响标底编制结果的图纸相关内容，完成相关工程量清单编制后的核对工作，同时根据工程实际情况编制预算书统一口径作为投标单位编标依据，招标结束后根据承诺书内容要求，起草并完善安装部分协议书。

在专业工程及甲供材料采购的内部招标工作中，配合精装修部、工程部等相关部门进行999五～八组团精装修工程及相关材料设备的采购招标，进行留庄项目样板房、会所精装修工程及电梯、空调、新风、地暖、卫生洁具等各种材料设备的采审工作等等。今年招标工作比往年更加繁重，并新增了留庄新风系统、锅炉设备、地暖系统、中央吸层系统等等一系列新颖的工程或设备的采购招标工作，碰到许多世界顶级品牌的设备材料的招标工作，但在同各位具有资深经验的同事的共同努力下，使得各项招标工作都顺利的完成。

我们不应该仅仅只看到最直接的价格降低，在投标价格一压再压无法再挤压出水份的时候，我们需要从方案设计、技术要求方面探求降低总成本的有效措施。只有这样，我们才能在招标过程中发掘降低成本的机会，选择到物美价廉的材料设备。

（三）、工程结算审核

本年度安装工程所涉及的结算工作主要有12项，合计核减125.1863万元，主要分布在样板房、一期多层组团各个专业分包工程、零星施工用水电安装工程以及一、三组团安装工程的结算审核工作。

严格根据合同规定及招标过程中询标纪要、标书、承诺书等文件资料，认真仔细审核各项工程结算，对于委托咨询公司编制结算书，做好跟踪、监督、协调和复审等把关工作，确保审核的时间进度和编制质量。对于有代表性的建安主体工程，详细地统计分析有关经济技术指标，经过汇总、统计和分析，逐步形成一套完整的成本数据，与类似工程各项指标进行比对，寻找各分部分项偏差的原因，审查图纸及合同规定全部完成工作，是否有重复计取的工程，认真核实每一项工程变更是否

真正实施，该增的增，该减的减，实事求是，尽量控制无缘由成本的存在。

（四）、日常工作

（1）工程进度款的支付。

根据工程进度，每个月末审核999项目五～八组团、社区商业中心安装工程、五组团精装修安装工程、留庄项目安装工程、999二四组团景观工程、弱电等专业分包工程的进度款，在紧扣工程实际进度的前提下，认真支付每一笔款项，严格控制工程款早付多付的情况发生。

截止112225.65万元，留庄项目154.54万元。

（2）联系单签复。

本年度共计签复联系单209份。主要是999五组团会所部分因装修定位及管线综合问题产生的返工修改变更、预留孔洞的新开及修补变更，一期工程收尾工作遗留问题的签证，材料价格的签证，留庄工程大部分是设计方面的变更。联系单签证是一项工作量大而且比较难于控制的工作。变更情况琳琅满目，各式各样，变更背景千差万别。某些变更部位由于先前图纸设计进度和深度及现场实际情况变化等原因，反复变更会给结算造成重复计算的可能，所以在认真仔细计算变更费用的同时要深入了解工程现场掌握工程变更的内容和过程，严格按照合同及协议书条款进行签证。

（3）部门资料管理。

资料管理这块主要涉及的是各种合同文件、招标类文件的整理、分类及归档，确保档案资料的完整、准确、安全和有效利用，资料管理能培养人的细心及耐心，且能及时储备到第一手资料作为其他相关工作的参考依据，提高工作效率及信息管理的有效性。

（4）报表编制。

根据工程开展进度11月完成编制成本预算报表及成本跟踪表，通过报表的编制过程将目标成本按照规范的成本结构树层层分解，落实到今后每一项招标工作，每一份联系单的签证，实时掌握成本的异动情况，及时进行纠偏工作，并且通过报表的编制掌握各种指标类数据，作为分析各项后续项目的成本所可参考的依据。

（5）业务学习及团队建设

根据项目需要，许多材料设备、施工工艺都不能以我们所熟识的普通档次的东在排水方面的优势，参观了真空锅炉设备的半成品展示，使在招标过程中能够抓住重点部分进行商务分析，选择性价比最优的产品。

参加了部分专业工程的图纸评审会议，深刻领会设计师对图纸的设计理念并借此对图纸有个全面的了解，对于开展相关的招标工作及预决算编制的准确性都有非常有利的作用。尤其是弱电工程，通过会议的讨论过程及各专业人士所提出的新的产品概念及对未来客户需求的诠释，能够多方面吸收各类最新的知识点。

通过每个月的工作梳理及计划编制，不断提高个人工作效率及自我督促的能力，培养个人工作的计划性能力。

二、不足之处及提高要求

回顾这一年的工作，在看到成绩和进步的同时，我也意识到自身所存在的不足和需要改进的地方，在每一项工作任务完成的同时也不断进行自省：

1、管理工作需要灵活度，需要提高同其他部门同事沟通与协调的积极性与顺畅性，坚持以解决事情为目的的工作原则，提高事情处理的成功率。

2、需要提高成本意识的敏感度，在明年的工作中，针对每一项招标工作开标时，每一份联系签复时，每一种材料价格签证时，都需要思考一下，是否超出成本预算范围，是什么原因造成，有什么办法解决，有什么其他方法进行补救，在事前进行成本控制的通盘考虑。

三、工作感悟及明年总体工作思路

通过参与各种不同档次、不同功能材料设备的采购招标工作以及联系单或材料价格的签证过程，让我深刻理解了这样一句话：“成本控制是一门花钱的艺术，而不是节约的艺术”。如何将每一分钱花得恰到好处，不该花的钱就不要花，该花的钱让他花的物有所值。以前在我的观念中成本管理是以是否节约为依据，较片面的从降低成本乃至力求避免某些费用的发生入手，强调节约和节省。而从今年的各项工作经历中我发现，完全以“节约”作为成本控制的基本理念不能事事都行得通，内容。

作为一名安装成本管理人员仅仅做好预决算已远远不够，还必须担当起安装成本管理当中主要的协调人角色，培养个人的牵头组织能力，所以在处理各种同成本有关的问题时，都需要努力发挥个人的综合能力去协调解决。

明年的工作任务将更加严峻及忙碌，一期多层二四组团工程、五组团安装工程及精装修工程、许多相关的专业分包工程都将集中进行结算审核工作，但我会配合部门整体计划要求，有信心做好每一份工作。

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇7

一、现阶段石化企业财务管理中成本核算的现状

通过对现阶段一些石化企业成本核算现状的调查发现, 很多企业忽视了成本核算的重要性, 这对企业的成本控制十分不利, 从而影响企业的健康发展, 所以企业一定要重视对成本核算的管理和规划, 为企业的良性发展提供保障。

1. 石化资产和负债情况不明确

在石化企业中, 资产和债务是衡量企业实力的一个重要标志。所以, 企业的资金管理对一个企业来讲是十分重要的。而企业的资产和负债情况又显得十分重要。但是, 在现阶段, 客观情况还不能及时、客观地反映出一个石化企业单位的资产情况和债务情况。现在大多数石化企业采用的是收付实现制, 在这种体制下, 所反映的只是某个石化企业某一个阶段企业在运行中的资产情况。存在一定的局限性, 不能真实反映一个石化企业的财务收支情况, 造成成本核算混乱。

2. 收付实现制已经落伍, 急需改进

在近一段时期, 我国的一些石化企业除了享受国家财政拨款外, 还有其他的收入途径和手段。在现阶段市场经济体制中, 收付实现制已经不能满足市场需求, 并且收付实现制不能客观地反映真实情况, 不能及时、准确地为企业的成本核算提供信息, 从而影响企业的成本核算, 不可避免地在无形中提高了成本, 使企业的资产流失。一个石化企业要想健康发展, 必须解决收付实现制的情况。

二、加强在石化企业中财务管理的成本核算

石化企业的成本核算和其他行业有相似之处, 也有不同之处。石化企业的自身特点是:企业内部的成本核算费用很高, 而且是一项特殊的核算, 需要在只有消耗性支出的前提下进行。所以, 要确保成本核算的合理性和实效性, 就应该从实际出发, 注意加强对以下几个方面的操作。

1. 加强人力成本的核算

人力在各个企业中都是不可或缺的现实需要, 而人力资源又不可避免地耗费企业的资本, 使企业成本增加。在石化企业的运行过程中, 人力的需求是必不可少的。与此同时, 人力成本就相应出现, 石化企业的人力成本主要体现在企业运行过程中所发生的人力使用而产生的各项费用。石化企业的人力成本主要包括工人的工资、保险、各种在企业运行过程中所产生的各项费用。其中还包括一些意外伤害的费用支出, 也在潜移默化地增加着成本。最近一段时期, 根据一些学者的研究、调查, 石化企业人力需求量正在逐年递加, 这就使人力成本在无形之间增大。在这种现状下, 一个石化企业一定要对人力需求作好规划、最高效地使用人力资源, 降低人力成本, 提高企业的经济效益。

2. 加强固有资产的规划、使用

固有资产能否得到正确、高效地使用, 决定着一个企业的成败。一个石化企业的固有资产在整个企业的财务体系中占据着重要的位置。固有资产的规划、使用决定着企业的运行、发展是否合理。所以, 固有资产的规划、使用, 要进行合理的成本核算, 避免不必要的资产流失。主要体现在机械设备在企业运营过程中的过早损坏或者提前老化, 在无形之间使企业的固有资产受损, 从而大大加大了企业运营的成本, 对提高企业的经济效益十分不利。所以, 对固有资产要形成有效的预算、监管体系, 让石化企业避免不必要的损失, 提高经济效益。

3. 建立、完善成本考核制度

在石化企业的项目运行过程中, 建立、完善成本的考核制度势在必行。在项目进行过程中, 要对每个管理人员进行明确分工, 定时、定向地检查、考核运行成本的核算工作。其中包括对每个岗位的施工人员所能够控制的成本指标进行检查。在某一项目结束后, 对检查结果进行总结, 总结经验, 提出不足, 做到尽可能减少企业运行成本, 提高经济效益, 使企业处于不败之地。同时还要做到奖惩分明, 对表现突出的单位、部门乃至个人给予一定的精神、物质奖励, 不合格的单位、部门、个人给予严厉批评和警告, 从而建立一个完善的成本考核机制。

4. 注重成本核算的科学性

无论制定什么样的成本核算体制, 都要从实际出发, 尊重科学, 制定出一套适合自身企业的科学成本核算体系。因为成本核算大致相同, 但是企业与企业间又存在一定的不同之处, 石化、石油的成本核算在某一方面就明显区别于其他行业。而相同行业中, 由于企业本身又存在各自的特点, 所以石化企业要根据自身特点和实力, 从实际出发, 制定出一套科学的成本核算体系。

三、结论

某公司财务管理制度之“成本管理规定” 篇8

关键词：煤矿企业；成本管理；奖优罚劣

材料成本管理是煤矿企业成本管理的重要内容之一，材料成本在煤矿企业成本中占有非常显要的位置，煤炭企业的大多数材料主要是用于原煤生产，材料消耗投入很大，使用这些材料单位以及人员就是采掘区队和井下员工。为此，做好基层使用材料的成本控制管理和重视材料员配备是企业材料成本控制管理中不可小视的重要问题。目前就怎样做好基层材料成本控制管理来达到降低企业的成本，提高企业经济效益的目的谈几点粗浅的认识。

一、健全各项规章制度，加大考核力度，切实做到奖优罚劣

要提高成本管理的实效性 ，严格落实各项制度，根据各单位的生产实际，对采、掘、机、运、通各个专业的设备材料、电耗等指标进行层层分解，从公司领导到每一个部门管理人，每人肩上有担子和指标，并制定考核文件。防止“只打雷不下雨”现象，确保扎扎实实抓管理，对管理好的区队、管理好的材料员进行表扬，重奖，对工作管理差、不重视的，材料浪费严重、超支超耗、材料私用的坚决重罚。

（一）着手计划材料成本的制定。材料成本的规划，除开单位要求考核基层区队的计划以外，还要制定考核材料消耗的标准依据计划，一定要确保在安全生产及工程质量的前提下，结合现场实际急安全的质量进行要求规范制定，从而达到先进而合理。做到盯紧计划，从严管理，既满足安全生产的需要，又能合理规范的使用材料，减少材料投入，节约材料陈本。

煤矿企业所消耗的材料品种复杂繁多，即使是同一个区队，其消耗水平、设备状况、运量等因素不同，这给成本定额制定工作造成了极大的困难，为了保证材料消耗定额制度科学合理并便于实施，应定期召集各归口部门主要考核人员讨论，组织生产、劳资定额等管理人员深入井下，对各种情况下的材料消耗进行分析，提供定额修定的有力依据，确保其可操作性。

（二）严格材料实际消耗的考核。对生产区队的材料实际消耗考核可划分为机电归口材料和生产归口材料两部分，凡生产区队的材料消耗，非生产归口即为机电归口。保证责任明确，科学分工。为了便于对区队的管理考核，使区队和归口管理部门合理分担材料费，还可以把生产归口和机电归口材料进行细分，即大型材料和普通材料，大型材料费用由两大归口管理部门承担，普通材料费用归区队承担，这样更加便于分类控制考核。在材料消耗管理中，可提高责任意识，以技术优势促进材料管理。

（三）落实奖罚兑现。班组实际工作量与质量的考核，直接影响着班组材料消耗的高低，在对班组材料实际消耗量进行严格考核的同时，区队材料管理员每天将上一天班组成本考核情况进行统计汇总，报公司考核办公室，考核办公室对成本管理工作定期进行通报和分析。

对班组材料成本节超奖罚的考核实施，是做好班组材料成本控制的前提，如果不做好考核实施这一步，班组材料成本控制规范化管理就会沦于形式。为此，实施考核材料成本节超的奖惩，必须及时清算，让职工及时了解掌握本班组材料成本的节超奖罚情况。

二、提升基层材料员“主人翁”意识，加强对基层材料员的管理

在材料成本管理上，煤炭企业对基层材料员的重视程度不够高，特别是在分析材料成本升高原因时，常常仅从材料采购上抓质量、生产消耗上找原因，但对区队材料核算的管理却重视不多，基层核算员的配备数量的也并不多。这无疑让大家感受到到材料员的任务就只不过是在领材料与发材料的范畴内，而发挥不出基层材料员真正的作用。因此，要提升基层材料员“主人翁”意识，加强对基层材料员的管理。

（一）强化基层材料员成本意识教育。增强基层材料员自觉参与材料管理的主动性，杜绝材料人情化，使他们的的自觉性进一步提高，增强材料管理水平，增强抓好材料管理的自觉性。摒除过去那些只注重产量进尺，注重个人工作量，从不合计材料的消耗。

应当在每月都组织召开定额成本管理分析会，及时进行分析总结。主要分析公司计划和归口管理部门计划的落实情况；对比分析原煤定额成本明细项目的消耗情况和升降原因；归口部门分析分管材料费的消耗情况，说明节超原因；总结节支降耗和材料考核的经验，提出合理化建议和意见，并在会后按照任务进行解决落实，保证定额成本管理的深化发展和存在问题得到及时解决。

（二）明确职责，建好台账。材料员要确保材料台帐能够反映当天情况，便于分析于核实计算，以便班组及时准确了解当天材料的消耗，从而便于及时发现、解决管理中存在的弊端，并且进一步相关统计材料的基础工作。如制定材料成本管理的制度和办法、建立健全各种原始记录、材料消耗定额管、管理台帐和报表、将材料装订成册，以便备查与从中吸取经验教训。

三、充分发挥基层区队干部的领导、宣传、带头作用

基层干部领导是班组管理的直接委派者，他们和班组相处最多，还要负班组的消耗事情，因此发挥这非常重要的作用。区队干部的成本管理的关键是开展一些材料消耗等，做事的态度是送还是紧，效果在工作中都是很可以体现出来的，所以在奖励的时候都是根据责任的大小来定的。在区队干部管理当中，安全管理、生产管理、成本管理同步进行、同等重要。要给职工做深刻的思想工作，要让职工精神态度端正，减少各种材料的乱丢乱放，就要从小事做起，把大家的积极性调动起来。做好自己的事情，最大的程度减少材料的消耗，提高企业的经济效益。

综上所述，企业要成本管理需在企业中得以实现，必须以增强认知、优化观念为前提，加强管理、提升员工素质为根本，执行责任、坚持考核为关键，依附员工进行现场管理为保障。只要能成本优化和成本管理全面的抓好，就能建立一个相对完善的的成本管理模式，立足点定在依附员工的成本管理参加，重点定在成本的降低率，前提是执行责任、结果是考核兑现，这样才能有效的促进企业持续发展。（陕西铜川鸭口煤矿有限责任公司； 陕西；铜川；727022）

参考文献：

［1］ 王瑞霞. 现代煤炭企业成本管理思路浅析［J］.中国商界, 2010, (12) .

［2］ 刘淑霞. 浅议煤炭企业成本计划的编制［J］.魅力中国, 2009, (06) .

某单位财务管理制度 篇9

一、总则

为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。

二、基本原则

执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事、节约理财的方针，正确处理事业发展需要和资金供给关系、社会效益和经济效益关系、国家和集体以及个人三者利益的关系。

三、主要任务

合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，提高资金使用效益。

六、财务管理

一、预算管理

坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”原则，科学合理编制单位预算。

二、现金管理

1、现金的使用应符合财政局规定的300元以内的零星 开支。

2、其他支出须通过直接支付结算，不得用现金支付。

三、收入管理

1、单位收入是指单位为开展正常业务活动，依法取得的非偿还资金。收入包括财政预算拨款、预算外资金收入以及其他合法收入。

2、收入管理的要求：（1）必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。（2）行政事业性收费按“收支两条线”的规定，实行财政专户管理，接受财政监督。（3）各项收入必须统一核算，不得设立“小金库”或账外账。

3、必须使用财政、税务部门统一印制的票据，并依据《票据法》建立健全各种专用收款收据、收费票据、销售发票等票据的管理制度。

4、对违反规定乱收费的，任何部门或个人都有权向物价、财政部门检举揭发；其非法所得应退还交费者，不能退还的，上缴财政并按规定追究有关人员责任。

四、支出管理

单位所有支出原则上应按年初预算支出计划执行，所有支出在经办人和领导签字后才可执行，一次性开支超过1000 元以上的支出必须经领导办公会讨论研究。

1、工作经费。工作经费（办公费、印刷费、租赁费、水电物业费、取暖费、邮电费、劳务费等）按照财务预算，实行总量控制。工作经费列支时，由经办人提出申请，经领导批准签字后方可列支。支出要本着节约的原则。

2、旅差费。经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出根据现行价格因素和实际情况，具体按有关文件执行。

3、培训费、会议费。按照本单位制订的培训计划、会议计划（包括培训、会议名称、对象、内容、时间、地点、参训人数等）经领导办公会议批准后实施。具体按有关文件执行。

4、三公经费。严格按照国家有关规定，经费产生当月用报表形式上报财政局。

5、专项支出。严格按照省财政厅、省司法厅文件《法律援助办案专款分配管理暂行办法》执行。

五、财务处理

1、所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事业单位会计制度》及财政部门规定设臵和使用的会计科目进行核算；会计核算采用借贷记账法；人民币为记账本位币；会计自公历一月一日起至十二月三十一日止；会 计期间以公历月份划分；文字采用汉字简体；办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制合法有效的原始凭证。

2、财务处理程序：（1）根据原始凭证填制记账凭证；（2）根据经审核的记账凭证进行记账；（3）月末，各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对相符；（4）月末，及时、准确编制会计报表和财务分析报告；（5）年末按规定打印总帐、明细帐，并装订成册，及时归档。

3、账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性和全面性的原则。会计账簿、凭证等使用按照财政部门有关会计建账监督办法执行。

六、固定资产管理

1、固定资产是指设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，亦作为固定资产管理。固定资产不计提折旧。

2、购建和调入的固定资产，经验收合格后要及时入账并交付使用。接受捐赠的固定资产，应根据捐赠时的有关凭据确定固定资产的价值，或按市场价格和新旧程度估计入账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用计入固定资产原值。

3、固定资产报废和转让，应经主管领导同意，报主管部门和财政部门、国有资产管理部门批准。固定资产的变价 收入，要及时缴存财政专户。

4、加强对固定资产的维护和保养，制定操作规程，建立技术档案和使用情况报告制度。要定期或不定期对固定资产进行清查盘点。

七、会计档案

1、单位主办会计负责会计档案的定期收集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册等具体工作，同时对会计档案的全面性、真实性负责。

2、会计凭证每月按规定整理、立卷、装订、归档；会计账簿、会计报表每年一次按规定整理、立卷、装订、归档。

3、各种记账凭证应连同所附的原始凭证，按照编号顺序折叠整齐，按期并按规定装订成册。

4、会计档案必须专人专室保管。会计档案原件原则上不得贷出，如有特殊情况，须报经单位领导批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。

5、会计档案的保管期限，根据其特点分为永久、长期两类。各种原始凭证和记账凭证、总账、明细账、会计移交清册保存15年；现金、银行存款日记账保存25年；会计档案的保管清册和销毁清册永久保存；单位的会计月、季度报表保存5年，决算报表为永久。

6、销毁会计档案必须按规定事先编制会计档案销毁清册，经单位领导和财政部门批准，由县财政、审计、档案管 理部门派员参加监销。未清债权债务的原始凭证和永久保存的资料，在销毁时抽出，另行立卷。

7、会计档案的保管，要存放有序、查找方便，同时防火、防盗、防潮、防蛀。

七、财务监督

某矿业公司安全管理规定 篇10

第一章总则

第一条为保证安全生产，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国矿山安全法》和各级政府有关安全生产的规定，结合铜诚公司的生产实际，制定本规定。

第二条全公司各级管理人员和所有员工都必须坚决贯彻执行“安全第一，预防为主”的方针，按“国家监察，行政管理，群众监督”的体制，落实并执行本规定，搞好安全生产。

第三条建立以总经理为首的，分级负责的安全生产管理保证体系，切实加强安全生产管理，保证公司安全生产。

第二章安全管理责任制

第四条总经理对全公司安全工作负全面责任，其他公司领导对所分管的系统、部门的安全工作负责。

第五条总经理的安全生产职责

一、组织贯彻执行安全生产方针、政策、法令以及上级的决定和指示。

二、直接领导公司安全生产委员会的工作。

三、定期检查各方面的安全工作情况，定期听取有关部门负责人对于安全工作情况汇报，及时提出工作意见，发布安全指令。

四、亲自或委托组织、主持全公司安全大检查。

五、保证在企业的各项活动中，落实安全措施。

六、亲自主持对重大伤亡事故的调查处理。

七、审查全公司的安全生产工作计划、总结。

八、亲自主持召开安全生产委员会会议。

九、负责向上级主管部门和政府报告全公司的安全生产情况。

十、审查批准全公司安全奖励和处罚决定。

第六条公司生产技术负责人的安全生产职责

一、编制本公司远景计划、采剥计划、更新改造计划时，要全面考虑相应的安全技术措施计划，在进行改、扩建及技术改造项目中，负责安全技术及环保技术措施与主体工程同时设计，同时施工，同时投产。

二、负责组织审查批准全公司安全技术规程。

三、审查批准安全技术措施计划，审查并解决有关重大安全隐患整改技术措施方案。

四、组织安全技术攻关。

第七条公司安全部门的安全职责

一、在总经理的领导下，贯彻国家安全生产的各种方针政策和上级指示，搞好本公司的安全管理工作。

二、经常调查了解全公司安全生产中存在的问题，分析原因，及时提出处理意见。

三、组织制定安全技术规程，安全工作规章制度，经公司生产技术负责人批准后，监督执行。

四、参与编制、审查安全技术措施计划，参与编制月度生产计划中有关安全生产要求。

五、参与新建、改、扩建工程及新产品试制的竣工验收、试运转审查工作。

六、组织全公司安全生产大检查。

七、负责对员工进行“三级安全教育”中的公司级安全教育。

八、组织对特种作业工人的培训、考核发证的联系工作。

九、负责推广先进的安全技术和安全工作经验，开展安全科研工作。

十、组织全公司安全文化活动。

十一、参与伤亡事故的调查、分析、处理，并提出防范措施。

十二、负责人身伤亡事故的统计上报。

十三、参与制订个人防护用品的发放标准，并监督合理使用。

十四、参与保健食品、清凉饮料发放标准的制定。

十五、签发安全隐患整改通知书，同时督促对事故隐患的整改工作。

十六、签发安全工作奖、罚通知单。

十七、定期向公司总经理和公司安全生产委员会汇报全公司安全工作情况。

十八、监督安全技措基金的提取与使用，发现问题及时向总经理汇报。

十九、处理有关安全工作的其他事宜。

第八条 公司生产技术部门的安全职责

一、坚持管生产必须管安全的原则，在保证安全的前提下组织生产。

二、参加安全大检查，协助对列入安全隐患整改的工程项目进行工程进度督促，并协调其与主体生产的关系。若主体生产与整改项目发生矛盾时，应通知公司安全部门并会同有关部门及时研究处理。

三、安排生产任务时，必须考虑安全生产，保证落实安全措施。

四、指挥生产时，应随时制止违章作业。

五、在生产过程中发生伤亡事故时，采取应急措施，积极全力组织抢救，及时报告有关部门。

六、参加伤亡事故的调查和有关技术鉴定工作。

七、编制远景规划、年度采掘计划，应包括安全技术及改善劳动条件的计划。

八、编制汇总更新改造计划，安排技措项目时，必须有安全技术措施计划。

九、审查安全技术措施计划及具体方案。

十、确保在更新改造资金中提取不小于20%用于安全技术措施。

第九条设备管理部门的安全职责

一、对各种机械设备、压力容器、管道、通风装置经常处于良好状态和各种安全防护装置齐全有效负责。

二、负责组织对机械设备、锅炉压力容器、高压管件、热力管道、安全装置、生产厂房等的安全检查，发现安全隐患及时采取整改措施。

三、制定和审查有关设备的改造、制造、大修方案中的安全措施，组织编制大修的安全措施计划，修理过程中应落实的安全保障措施，经安全等部门会审后组织实施。

四、参加公司安全生产大检查。

五、参加与设备有关的伤亡事故调查处理。

六、组织对重大设备事故调查处理时应有安全部门人员参加，并将事故调查、分析处理报告抄送安全部门。

七、采用新设备时，必须制订使用的安全措施和管理办法，并经安全部门会审后执行。

八、负责制订各种机械设备的安全操作规程并监督执行。

九、对全公司各种电力设备的正常、安全运转、电力安全防护装置的有效性负责。

十、制定和审定有关电力设备网路的改造，编制大修方案时要同时编制有关安全措施要求，经安全部门会签后实施，检查电力设施时要保证落实安全措施。

十一、负责制定各种电力设施的安全规程并监督执行。

十二、对电力设施存在的安全隐患及时组织整改。

十三、对全公司的防雷电设施及时进行检验、维修，保证安全使用。

十四、监督全公司各单位各部门严格执行用电安全禁令和规程。

第十条采购供应部门的安全职责

一、负责解决安全措施所需的原材料。

二、负责劳动防护用品的采购保管并按规定标准发放。

三、对易燃易爆、有毒、化学酸碱腐蚀物品和其他危险物品的采购、运输、保管、发放，必须符合有关防火防爆、防中毒等有关安全技术要求和规定。

第十一条财务部门的安全职责

一、编制财务开支计划应考虑列入成本开支安全费用。

二、监督安措项目经费的及时拨款和正确使用。

第十二条人力资源部门的安全职责

一、新员工（包括调入人员）代培，实习人员，必须经安全教育后才能分配工作。

二、做好安全管理人员和防毒防尘人员的配备工作。

三、对特种作业人员的录用应符合国家有关规定，并及时通知安全部门。

四、根据职业病的禁忌要求，认真作好新老工人的分配和调整，贯彻劳逸结合原则，严格控制加班加点。

第十三条生活后勤部门的安全职责

对集体食堂（包括招待所）安全卫生负责，防止食物中毒。

第十四条露天矿长安全生产职责

一、认真贯彻执行国家安全生产方针、政策、法规，各级政府颁发的安全生产法令，对上级有关安全生产的命令、决定、规定、通知、办法等，要认真学习，深刻领会，结合本矿山具体情况制订落实措施，并组织执行。

二、在计划、布置、检查、总结、评比生产的时候，同时计划、布置、检查、总结、评比安全工作。

三、领导编制矿山安全措施计划，并认真组织力量落实。

四、组织编制、审定矿山安全生产规章制度，并督促矿山有关部门及人员认真贯彻执行。

五、坚持“管理、装备、培训”三并重原则，领导矿山员工安全教育培训工作，使每一员工都要达到“培训—考试—合格—发证—持证上岗作业”要求。

六、对矿山存在的重大不安全问题，要及时向公司有关部门汇报，并组织有关人员研究解决。当安全与生产发生矛盾时，必须服从安全，做到不安全不生产，隐患不处理不生产，安全措施不落实不生产。

七、矿山发生事故时，必须立即赶到现场组织抢救，并立即报公司主管部门和请求救护人员抢救伤员，严禁盲目指挥和违章指挥。

八、按规定组织矿山事故的调查分析、结案处理工作，主持制订防范措施，防止同类事故的再次发生。

九、领导矿山安全生产大检查，对查出的安全、卫生隐患制订整改措施，并保证实现，为改善劳动条件，在人、财、物和时间上给予优先保证。

十、有权拒绝任何不符合安全生产法律、法规的指示和意见。

十一、重大的、突击性的生产施工检修活动、危险作业等，矿长必须亲临现场，确保施工安全。

第十五条选矿厂厂长安全职责

一、认真贯彻执行国家安全生产方针、政策、法规，各级政府颁发的安全生产法令，对上级有关安全生产的命令、决定、规定、通知、办法等，要认真学习，深刻领会，结合本厂具体情况制订落实措施，并组织执行。

二、在计划、布置、检查、总结、评比生产的时候，同时计划、布置、检查、总结、评比安全工作。

三、领导编制选矿厂安全措施计划，并认真组织力量落实。

四、组织编制、审定选厂安全生产规章制度，并督促选厂有关人员认真贯彻执行。

五、坚持“管理、装备、培训”三并重原则，领导选厂员工安全教育培训工作，使每一职工都要达到“培训—考试—合格—发证—持证上岗作业”要求。

六、对选厂存在的重大不安全问题，要及时向公司有关部门汇报，并组织有关人员研究解决。当安全与生产发生矛盾时，必须服从安全，做到不安全不生产，隐患不处理不生产，安全措施不落实不生产。

七、发生事故时，必须立即赶到现场组织抢救，并立即报公司主管部门和请求救护人员抢救伤员，严禁盲目指挥和违章指挥。

八、按规定组织事故的调查分析、结案处理工作，主持制订防范措施，防止同类事故的再次发生。

九、领导选厂安全生产大检查，对查出的安全、卫生隐患制订整改措施，并保证实现，为改善劳动条件，在人、财、物和时间上给予优先保证。

十、有权拒绝任何不符合安全生产法律、法规的指示和意见。

十一、重大的、突击性的生产施工检修活动、危险作业等，厂长必须亲临现场，确保施工安全。

第十六条公司安全员安全职责

一、在公司的统一部署下，负责贯彻执行国家的安全生产方针和政策、法律法规。

二、协助有关人员做好生产中的安全工作。

三、参与编制安全生产计划，并组织有关人员实施。

四、协助制定安全生产规程，并贯彻、监督和检查。

五、经常进行现场安全检查，协助解决问题，遇有特急的不安全情况时，有权指令先行停产，同时立即报告领导，尽快地采取措施。

六、及时总结和推广安全生产的先进经验。

七、组织新员工进行三级安全教育。

八、联系特殊作业人员培训领证的有关事宜。

九、监督发放劳动防护用品、保健食品和清凉饮料。

十、参加伤亡事故的调查和处理，做好伤亡事故的统计、分析工作，提出防止事故的措施，并督促有关部门或人员实施。

十一、参加新建、扩建、改建工程的设计、验收、试产工作。

十二、制定预防职业病和职业中毒的措施。

十三、指导兼职安全员工作。

第十七条厂（矿）安全员安全职责

一、以身作则做好安全工作。

二、贯彻执行安全生产法律法规和制度。

三、检查监督安全生产制度的执行情况，有权制止违章行为。

四、发现危及人员生命安全的情况时，有权命令其立即停止作业，同时报告领导及早处理。

五、对职工进行安全思想和安全知识教育。

六、在本单位的生产计划中提出安全方面的意见，并督促实施。

七、会同有关人员对工伤事故进行调查分析，找出事故原因，提出防范措施。

八、组织安全文化活动，督促检查个人防护情况。

九、做好本月安全工作总结，提出下月安全工作计划。

十、做好安全工作日记，随时接受检查。

十一、指导兼职安全员工作。

第十八条班组安全员安全职责

一、以身作则做好本班组安全工作。

二、经常对本班组人员进行安全教育，使本班组人员全面熟练地掌握操作知识和技能。

三、督促本班组人员遵守安全操作规程和各项安全生产制度，有权制止违章行为。

四、认真检查和维护本班组岗位上的安全防护设施。

五、发现危险情况及时报告。

六、参加事故调查分析，积极做好防范措施。

第十九条员工的安全职责

一、严格遵守：公司有关规定，劳动纪律，职工守则，安全操作规程，安全指令。

二、服从命令，绝不违章作业。

三、有权拒绝违章指挥的指令。

四、对他人的违章作业应予及时劝阻和制止。

五、对玩忽职守的人员有权检举控告。

第三章露天矿爆破安全管理

第二十条露天矿爆破作业必须严格执行国家的有关规定：

一、从事爆破作业的人员，必须持有政府有关部门发给的《爆破员作业证》。二、一切爆破工程，必须编写爆破设计书或说明书。

三、深孔爆破、药壶爆破、峒室爆破必须编制爆破设计书。四、一切爆破必须按《爆破安全规程》规定的程序经有关部门审批后才能实施爆破作业。

五、爆破器材要设专人负责保管，设立专用仓库，严格执行领取、退还制度。

六、所有爆破器材不得放于宿舍、工棚之中，当班用不完的要退回专用仓库。

七、制定统一的爆破时间。

八、明确爆破信号。

九、划定爆破危险区域。

十、切实做好警戒工作。

第四章各级安全操作规程管理

第二十一条建立安全操作规程的制订、审批、检查落实制度，确保所有岗位安全操作规程的完善和执行。

第二十二条制定安全操作规程由公司各部门、露天矿、选矿厂负责。

第二十三条操作岗位的安全操作规程由公司各部门主管、露天矿矿长、选矿厂厂长负责起草，公司安全部门审核，公司生产技术负责人审定签字后执行。

第二十四条辅助岗位的安全操作规程由露天矿、选矿厂和公司各部门主管生产技术负责人起草，露天矿、选矿厂和公司各部门负责人审核，公司安全部门审定后执行。

第二十五条安全操作规程必须在公司限定时间内完成制定，并整齐张挂，不按时完成的责任人予以经济处罚，由此造成的损失由责任人负责。

第二十六条安全操作规程制订工作完成，报公司办公室存档和安全部门汇总备案。

第二十七条安全操作规程的宣传落实工作由露天矿矿长、选矿厂厂长和公司各部门主管领导负责，公司安全部门、人力资源部门负责考核，对有不符合要求的人员按公司的相关制度或规定进行处理。

第二十八条各级安全操作规程的修订程序与制定程序相同。

第二十九条安全操作规程的执行检查由公司安全管理人员进行定期和不定期检查，由基层主管生产技术负责人和安全员进行经常性检查。

第三十条公司每次检查，要填写检查记录，并由公司安全部门保存。

第五章安全教育培训

第三十一条根据安监总局《生产经营单位安全培训规定【2006】》的要求对员工做好安全培训工作。

第三十二条新进公司的员工都必须进行三级安全教育。

一、公司级安全教育，由公司安全部门负责，教育时间为一天，内容为：

1.安全法规、制度。

2.本公司生产特点及安全注意事项。

3.安全知识和职工安全守则。

二、厂（矿）级安全教育，由厂（矿）安全员负责，时间为二天，内容为：

1.本厂（矿）生产特点及安全注意事项。

2.安全生产规章制度，安全操作规程。

3.事故教训。

三、班组安全教育，由班组长负责，时间为三天，内容为：

1.岗位、机台操作程序及安全操作规程，安全责任。

2.本班组事故案例教训及预防措施。

3.安全防护器具的使用，个人防护用品使用知识，安全注意事项。

安全教育后，经指定熟练人员带班一个月实践，并经岗位安全操作技能考试合格才能单独上岗操作。

第三十三条调换工种人员或离本岗位半年以上者，要经班组教育后才能上岗。

第三十四条特种作业人员，要经过政府有关部门专业培训考试合格发证后才能上岗，无操作证者，严禁进行特种作业。

第三十五条各生产班组每周要进行一次安全活动，内容是检查一周的安全生产情况，学习安全法规，总结安全生产经验，表扬安全生产好人好事，纠正违章违纪或不安全行为，促进安全生产。

第三十六条各厂（矿）长要在每季度第一周内向全体员工进行一次安全教育。

第三十七条各厂（矿）在进行设备大修或使用新设备（新工艺、新技术）或进行危险作业之前，应组织施工作业人员，进行现场安全教育，进行安全技术交流，经施工作业人员、使用人员确认明白后方可进行施工作业（或使用）。

第三十八条全公司每年对员工进行一次有关安全技术知识的考核。

第六章安全管理机构

第三十九条公司设立以总经理为首的安全生产委员会，领导全公司的安全生产工作。

第四十条从公司到每个生产班组，分别设立安全管理机构和安全管理人员。

一、公司设立安全部门和专职安全员。

二、厂（矿）设立专职安全员。

三、部门设立兼职安全员。

四、各班组指定一名兼职安全员。

第七章 安全检查

第四十一条全公司安全大检查每月进行一次，由公司安全部门组织，公司生产部门、设备部门、厂（矿）各派一人参加。厂（矿）可根据季节变化等情况组织突击检查和专业性安全检查。

第四十二条安全检查中发现的问题、事故隐患要定时间、定人员、定措施进行整改，班组能解决的不推给厂（矿），厂（矿）能解决的不推给公司。对重大安全隐患，一时解决不了的，要定出可靠的防范措施，设立安全标志。

第四十三条对危险源等要害部位管理，由公司安全部门设立专门登记建档，并报政府监察部门，按规定经常进行检查。

第四十四条属公安部门主管的剧毒药品、爆破器材等，由公司根据政府规定，严格按政府有关部门的指令管理。

第八章工伤事故管理

第四十五条工伤事故管理按国务院 《生产安全事故报告和调查处理条例[2007]》文件执行。

第四十六条工伤事故发生后，负伤者或最先发现的人员，必须立即向班组长报告，班组长必须立即报厂（矿）长，厂（矿）长必须立即报公司领导及安全部门。发生重大伤亡事故由公司安全部门立即向阳春市安全监察局报告，在24小时内向阳春市劳动和社会保障局、工会、检察院报告。

第四十七条发生事故后，各级领导应积极组织抢救受伤人员。

第四十八条发生重大伤亡事故，应保护好现场。因抢救伤员和防止事故扩大而要移动现场物件时，必须做出标志、拍照、详细记录和绘制事故现场图。伤亡事故现场必须经政府安全监察局、劳动和社会保障局和检察院或事故调查组同意才能清理。

第四十九条伤亡事故由厂（矿）填写《员工伤亡事故登记表》送公司安全部门备案。

第五十条发生死亡事故、重大伤亡事故、特别重大伤亡事故，按规定组织事故调查组对事故进行调查，查明原因，明确性质，分清责任，提出对责任者的处理意见和拟定防范措施，写出事故调查报告上报有关部门。

第五十一条轻伤事故及一般未遂事故，由发生事故单位组织事故调查。发生重伤以上工伤事故，由公司安全部门组织调查。

第五十二条发生伤亡事故都必须召开事故分析会，对事故进行责任分析，通过事故调查所确认的事实，根据事故发生的物质原因，人为原因和管理原因，按有关人员的职责，分工和在生产工作中的作用，追究其所负责任，并按事故所造成的影响和经济损失大小，提出恰当的处理意见。

第五十三条确定事故责任者的原则

（一）因设计上的错误和缺陷而发生的事故或造成严重后果的，由设计者负责。

（二）因施工、制造、安装和检修上的错误或缺陷而发生的事故或造成严重后果的，由施工、制造、安装、检修、检验者负责。

（三）因工艺条件或技术操作规程的错误或缺陷而发生的事故或造成严重后果者，由工艺条件或技术操作规程的确定者负责。

（四）因官僚主义、瞎指挥所造成的事故，由指挥者负责。

（五）已发生事故未及时采取有效措施致使类似事故重复发生的，由有关领导负责。

（六）因缺少安全规章制度而发生的事故，由生产组织者负责；因违反规定或操作错误而造成事故，由操作者负责；但未经学习，不懂安全操作知识而发生的事故，由指派者负责。

（七）因缺少安全防护装置而发生的事故或造成严重后果的，由生产组织者负责；因随便拆除安全防护装置而造成的事故由拆除者或决定拆除者负责。

（八）对已发现的重大事故隐患，厂（矿）能解决但未及时解决而造成事故，由厂（矿）主管领导负责；厂（矿）无能力解决且已呈报有关部门，未及时解决而造成事故，由贻误部门领导负责。

第五十四条凡发生下述伤亡事故的，应首先追究有关领导的责任。

（一）由于安全生产的规章制度或操作规程不健全，员工无章可循的；

（二）发布的指令、命令、决定、规章制度违反国家安全生产法规或违背本管理办法的有关规定；违章指挥、强令员工或亲自冒险作业造成伤亡事故的；

（三）对员工不按规定进行安全教育和技术培训，未经考试合格就分配上岗操作造成伤亡事故的；

（四）安全设施不齐全，人机配合不良，设备失修或超负荷运行而造成事故的；

（五）劳动组织不合理，擅自加班加点作业，员工因过度疲劳而造成事故的；

（六）发生事故后，不积极抢救或事后不认真采取防范措施，致使事故扩大，伤害程度加剧或同类事故重复发生的；

（七）新建、改建、扩建以及技术改造项目不执行“三同时”规定，不按规定提取或擅自挪用安全技术措施费用；对重大事故隐患不及时整改或整改不力而造成事故的；

第五十五条工伤事故最后处理结案权限

（一）轻伤事故由安全部门审批。

（二）重伤事故由公司主管安全领导审批。重大伤亡事故报上级审批。

对事故责任者的刑事处理，提请当地人民法院起诉，事故结案后，一切原始材料、登记表、报告书及处理意见等一并纳入事故档案，妥善保管。

第九章奖励和处罚

第五十六条对厂（矿）认真贯彻执行国家安全生产方针和有关规定及本规定，保持长期安全生产成绩显著者给予奖励。

第五十七条对在安全管理改造中取得显著成绩，在学术上、技术上有较大贡献的管理人员、工程技术人员或工人；在实际工作中及时发现或报告隐患，避免重大伤亡事故发生者；防止事故扩大，抢险有功者；以及为企业安全生产作出较大贡献的员工给予表彰和一定的物质奖励。

第五十八条下列人员给予重奖

一、避免一次重大伤亡事故或避免经济损失十万元以上（含十万元）者，给予五万元奖励。

二、多次避免伤亡事故或避免五万元以上经济损失者，给予三万元奖励。

三、避免一次重伤事故或一万元以上经济损失者，给予奖励5000元。

四、在安全管理、安全技术上有重大发明创造者，在效果相同时，使安全投入明显减少的，给予减少投入总额三成的奖励。第五十九条对于造成伤亡事故或经济损失的责任者，根据情节轻重，责任大小分别给予经济处罚，处罚额度为经济损失责任部分的五成以下，但不超过责任者本人三个月工资。触及刑律的，提请司法机关依法惩处。