银行业金融机构案件处置工作规程（精选5篇）
第一章 总则
第一条
为有效组织实施银行业金融机构案件处置工作，形成协调有序、边界清晰、责任明确的工作机制，实现银行业金融机构案件处置过程的规范和统一，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本规程。
第二条
中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)机关各部门及银监会省级派出机构(以下简称银监局)和各银行业金融机构的案件处置工作应当遵守本规程。
第三条
本规程所称案件是指银行业金融机构从业人员独立或共同实施，或与外部人员合伙实施的，以银行业金融机构或客户的资金、财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，依法应当移送司法机关追究刑事责任或已由公安、司法机关依法立案侦查的事件或银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，依法应当由公安机关立案侦查的事件。
第四条
本规程所称银行业金融机构案件处置工作包括案件信息报送及登记、案件调查、案件审结和后续处置。
第五条
银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。银行业金融机构应当制定本机构案件处置政策和制度，并有效落实和执行。
第六条
银监局负责有关案件信息的采集和处理，指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件的处置工作，督促发案银行业金融机构对责任人实施问责，督促、跟踪及评价后续整改情况，对本辖区的案件处置工作负监管责任。
第七条
银监会机关相关部门对案件处置工作负督导和稽查责任。银监会机构监管部门和案件稽查部门按照分工协作、各有侧重的原则，指导和督促银监局开展案件处置工作，必要时可以直接参与银行业金融机构案件的处置工作。
银监会机关相关部门通过召开银行业金融机构案件防控工作联席会议(以下简称联席会议)的方式，形成部门问的协调机制。
第八条
银监会机关相关部门、银监局和银行业金融机构应当针对每个案件指定相应承办部门和主办人员。
银行业金融机构案件的调查实行专案负责制。银行业金融机构在发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的专案组，承担案件的调查工作。
银监局根据案件的性质和金额，组成相应专案督导检查组(以下简称“督查组”)，负责指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件调查工作。
银监会机关相关部门根据案件的性质和金额决定是否组成督查组。银监会机关相关部门可以通过联席会议确定督查组的组成，实行专案督查，负责指导、督促或参与案件调查工作，协调相关办案部门。
银监会督查组的组成原则是：
(一)只涉及单类银行业金融机构的案件，由银监会机关相关机构监管部门牵头组成督查组，必要时案件稽查等部门参加。
(二)涉及多类银行业金融机构的案件，由银监会案件稽查部门牵头组成由机构监管部门参加的督查组。案件稽查部门负责组织协调，机构监管部门各司其职。
第二章 案件信息报送及登记
第九条
案件信息报送及登记按照《银行业金融机构案件(风险)信息报送及登记办法》执行。
第三章 案件调查
第十条
银行业金融机构在报送《案件信息确认报告》，初步确认案件的同时，应当立即按照本规程第八条的规定成立专案组，负责案件调查工作。
专案组在案件调查过程中应当履行以下职责：
(一)启动应急预案，清查账目，及时采取风险化解措施，保全资产。(二)调查涉及人员，及时向公安、司法机关报案，协助政府有关部门做好舆情控制，维护发案机构正常经营秩序，积极配合公安、司法机关对案件进行调查，初步确定案件性质。
(三)查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告。
(四)查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任。
(五)总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见。
第十一条
银监会机关相关部门及银监局接到《案件信息确认报告》后，应当按照本规程第八条的规定，决定成立督查组，确定主办人员。
督查组在案件调查阶段应当履行以下职责：
(一)指导、督促并跟踪银行业金融机构做好案件应急处置与调查工作，及时掌握案件调查和侦办情况，协调做好跨行资金核查，必要时可以直接介入调查或延伸调查。
(二)督促银行业金融机构及时向公安、司法机关报案，或者按照《中国银监会移送涉嫌犯罪案件工作规定》及时移送案件，开展相应工作。
(三)上报案件调查和督查报告。
(四)对银行业金融机构报告的案件性质提出明确意见，根据案件反映的问题，提出有关责任追究、整改措施及对银行业金融机构的行政处罚和强制性监管措施等方面的意见和建议。
第十二条
案件调查、督查报告的路径是：
(一)银监会机构监管部门或案件稽查部门单独派出的督查组向本部门报告案件调查情况，并视案情向分管会领导报告。
(二)银监会机构监管部门、案件稽查部门和其他相关部门联合组成的督查组向联席会议报告案件调查情况，由牵头部门向分管会领导报告。
(三)银监局案件调查的进展情况，应当及时报送案件督查牵头部门，同时抄送其他有关部门。
第十三条
案件调查工作结束后，银行业金融机构专案组应当在明确案件性质、确定涉案金额、初步判定风险的基础上形成案件调查报告，报送银监局。
第十四条
案件调查和督查应当依照法定权限和程序收集证据。收集的证据材料应当合法、客观，并与所证明的事项相关联。禁止以非法手段获取证据。
银行业金融机构案件调查、监管部门案件督查应当严格遵守保密原则，不得擅自向其他单位和个人披露有关情况。
第十五条
银行业金融机构和监管部门应当完整保存案件调查、督查过程中形成的各种资料和工作记录，存档备查。
第四章 案件审结
第十六条
银行业金融机构应当在总结案件教训、分析存在问题、确定问责方案和整改措施后，向银监局提交案件审结报告。
第十七条
银监局应当将银行业金融机构的案件审结报告、整改方案、责任人追究意见报送银监会案件督查牵头部门，同时抄送其他有关部门。
第十八条
银行业金融机构案件审结后，应当及时向银监局报送案例材料，银监局负责向银监会案件稽查部门报送案例材料，其中应当包括对案件发生和案件处置的经验、教训总结。银监会案件稽查部门负责对案例材料进行整理。
第十九条
银行业金融机构案件处置坚持专案专档制度。发案银行业金融机构和银监局应当分别建立档案，做到每案立卷，专人管理。
第五章 案件后续处置
第二十条
银行业金融机构在确定相关人员责任和整改方案后，应当尽快进行责任追究和整改，并将进展情况及时向银监会机构监管部门或银监局报告。
第二十一条
银监会机构监管部门及银监局应当对银行业金融机构整改方案、下阶段案件防控工作安排及对银行业金融机构和有关责任人的责任追究情况，进行跟踪督促和评价。
第二十二条
银监会机构监管部门及银监局应当将案件发生情况、案件处置、风险化解情况、整改效果、责任追究等内容作为对发案银行业金融机构进行监管评级、市场准入审批、监管计划制订的重要参考。
第二十三条
银监会案件稽查部门应当对整个案件处置工作过程进行评价，有关情况通过联席会议反馈给银监会机构监管部门。
第二十四条
司法机关对案件结案后，银行业金融机构应当按照司法机关对案件性质和涉案金额的认定填报非现场监管信息系统中案件报表相应内容，作为有关案件的最终统计结论。
第六章 附则
第二十五条
本规程由银监会负责解释与修订。
第二十六条
现将《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》印发给你们，自201月1日起施行。
为鼓励主动排查并及早发现案件、减少损失，各银行业金融机构年12月31日前发现的发生在2014年1月1日前案件的问责工作适用原规定。
各银行业金融机构法人应当根据本办法制定或修订本机构案件责任追究工作制度，并于2014年1月1日前向银行业监督管理机构报备。
中国银行业监督管理委员会办公厅
11月11日
银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构案件问责工作，落实案件风险责任，促进案件风险防控，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内设立的各银行业金融机构案件问责工作，适用本办法。
中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、外国银行分行以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构案件问责工作参照适用本办法。
第三条 本办法所称案件是指银行业金融机构从业人员独立实施或参与实施的，或外部人员实施的，侵犯银行业金融机构或客户资金或其他财产杈益的，涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应当移送公安、司法机关立案查处的刑事犯罪案件。
银行业金融机构从业人员在案件中涉嫌犯罪或存在其他与案件直接相关的违法违规行为的，适用本办法。
第四条 存在下列情形之一的，属于重大、恶性案件;
(一)涉案金额等值人民币一千万元(含)以上的;
(二)性质恶劣，造成挤兑、区域性或系统性风险等重大社会不良影响的;
(三)银行业监督管理机构认定的其他属于重大、恶性的案件。
第五条 本办法所称案件问责是指银行业金融机构对案件责任人员实施责任追究的行为。
第六条 本办法所称案件责任人员是指对案件发生负有责任的银行业金融机构从业人员，包括作案人员，相关违法违规行为的实施人或参与人以及对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员。
对案件发生负有管理、领导责任的人员是指不履行或未有效履行管理职责，导致有关环节内部控制失效，致使案件发生的银行业金融机构法人或分支机构的负责人或部门负责人。
对案件发生资有监督责任的人员是指不履行或未有效履行监督、检查职责，应当发现而未能及时发现、报告案件及风险的人员。
第七条 案件责任人员范围应当根据相关岗位和业务条线的职责内容、管理权限、履职情况等因素予以认定。
第八条 银行业金融机构案件问责应当遵循依法依规、实事求是、杈责对等、责任明确、逐级追究的原则。
第九条 银行业金融机构案件问责工作应当接受银行业监督管理机构的监督和指导。
第二章 问责主要方式
第十条 银行业金融机构案件问责主要包括但不限于以下方式：
(一)纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。
(二)经济处理：包括扣减绩效工资、降低薪酬级次、要求赔偿经济损失等。
(三)其他问责方式：包括通报批评、责令辞职、解除劳动合同等。
第十一条 案件问责方式可以合并使用，但对于应当给予纪律处分的，不得以经济处理或其他问责方式代替纪律处分。
第三章 问责基本标准
第十二条 银行业金融机构应当追究案发层级机构案件责任人员的责任，并对其上一级机构涉案条线部门负责人、机构分管负责人、机构主要负责人及其他案件责任人员做出责任认定，根据责任认定情况进行问责。
发生重大、恶性案件的，银行业金融机构除追究案发层级机构及其上一级机构案件责任人员的责任外，还应当对案发层级机构上一级机构的上级机构涉案条线部门负责人、机构分管负责人、机构主要负责人及其他案件责任人员做出责任认定，根据责任认定情况进行问责。
第十三条 根据责任认定情况，发生涉案金额等值人民币一百万元(含)以上案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人记大过(含)以上处分;发生重大、恶性案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人及其上一级机构分管负责人降级(含)以上处分。
第十四条 根据责任认定情况，有下列情形之一的，银行业金融机构可以免予追究有关案件责任人员的责任：
(一)因不可抗力造成违法违规的;
(二)因紧急避险，被迫釆取非常规手段处置突发事件，且所造成的损害明显小于不釆取紧急避险措施可能造成的损害的;
(三)受他人暴力胁迫实施违法违规行为，且事后及时报告并积极釆取补救措施的;
(四)案发前已发现相关环节内部控制问题并及时提示风险、提出整改要求，或主动反映、举报案件线索的;
(五)在集体决策的违法违规行为中明确表达不同意意见且有记录的;
(六)其他可以免责的情形。
第十五条 根据责任认定情况，有下列情形之一的，银行业金融机构可以对有关案件责任人员从轻或减轻处理：
(一)情节轻微且未造成损害的;
现场调查工作规程
第一章 总 则
第一条
为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具（简称债务融资工具）现场调查工作，督导相关市场成员依法合规开展业务，促进银行间债券市场平稳健康发展，根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）以及中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）相关自律规范文件，制定本规程。
第二条 本规程所称现场调查，是指交易商协会根据需要组成调查组，进入调查对象的生产、经营、管理等场所，就调查对象在债务融资工具发行、承销和后续管理过程中对相关自律规范文件执行情况实施的自律检查。
第三条 本规程所称调查对象，是指债务融资工具发行人（简称发行人）与相关中介机构等交易商协会会员，以及自愿接受交易商协会自律管理的机构。
第四条 现场调查是交易商协会的独立行为，不替代发行人以及主承销商等中介机构应开展的相关工作。第五条 调查对象应当配合调查，及时提供相关信息，并保证其真实、准确、完整。
第六条 现场调查不代表交易商协会对相关债务融资工具投资价值做出任何评价，也不代表对相关债务融资工具投资风险做出任何判断。投资者应当独立判断投资价值，自行承担与其有关的任何投资风险。
第七条 交易商协会秘书处负责现场调查的组织与实施。
第二章 调查实施
第八条 交易商协会秘书处应根据需要制定调查计划，并根据调查计划开展现场调查。
第九条
现场调查的程序主要包括：
（一）制定具体调查方案；
（二）成立调查组；
（三）向调查对象发送调查通知；
（四）进入调查现场开展查阅资料、访谈和实地查看工作；
（五）调查评估及调查后管理。第十条 现场调查方案应当明确调查目的、调查时间、调查人员和调查提纲等内容。
第十一条
交易商协会秘书处可以根据调查需要邀请其他相关机构或专家参加调查组，调查组中交易商协会秘书处的调查人员不得少于2人。
第十二条 交易商协会秘书处原则上应当至少提前5个工作日将调查安排书面通知调查对象。出现重大紧急情况或者提前告知调查对象可能影响调查效果的情况除外。
第十三条
调查人员与调查对象存在利害关系的，应当回避；调查对象认为相关调查人员与其存在利害关系的，应当说明理由，并至少在现场调查的1个工作日前以书面形式向交易商协会秘书处提出回避申请。经交易商协会秘书处核实后，相关调查人员应当回避。
第十四条 调查人员进入现场开始调查时，应当出示现场调查通知书。
第十五条 现场调查时，调查人员可以采取查阅资料、访谈、查看生产经营管理场所等方式，如有必要可以复制或记录有关资料。
第十六条 查阅资料是指调查人员查阅调查对象债务融资工具相关凭证、正式文件、资料和工作底稿等内容。调查对象为发行人的，查阅资料范围包括债务融资工具募集资金收支凭证、相关文件和生产经营情况报告等。
调查对象为主承销商以及其他中介机构的，查阅资料范围包括债务融资工具发行、承销及后续管理相关的各种文件、资料和凭证等。
第十七条 访谈是指调查人员与调查对象工作人员就相关事宜进行对话和询问。
参加访谈的调查对象工作人员应当为债务融资工具业务相关负责人以及交易商协会秘书处认为有助于保证访谈效果的人员。
第十八条 实地查看是指在不影响调查对象正常生产经营的前提下，调查人员进入调查对象生产经营管理场所进行查看。
调查对象为发行人的，实地查看应当重点关注其生产经营管理情况、募集资金所投项目的运行情况等。
调查对象为主承销商及其他中介机构的，实地查看应当重点关注其债务融资工具有关经营管理情况以及各种文件和凭证保存的完备性和合规性情况等。
第十九条 调查对象应当为实施现场调查提供必要的条件和准备，及时提供调查所需的文件和资料，并以合理方式确认其真实性。
第三章 调查后管理
第二十条 交易商协会秘书处应当在现场调查后进行评估，并在现场调查结束后20个工作日内向调查对象出具业务调查意见书。
第二十一条 交易商协会秘书处确定要求调查对象进行整改的，调查对象应当按照要求进行整改。
需要提交整改报告的，调查对象应当按照要求向交易商协会秘书处提交整改报告。整改报告应当至少包括整改原因、问题分析、整改计划、整改措施、整改负责人等内容。
第二十二条 交易商协会秘书处应当核查调查对象整改落实情况。调查对象未按照要求进行整改的，交易商协会秘书处可以采取进一步自律管理措施。
第二十三条 针对违反本规程以及现场调查中发现违反交易商协会自律规范文件要求的调查对象，交易商协会可通过诫勉谈话、警告、通报、公开谴责等措施进行处理；违反有关法律法规的，移交有关部门处理。
第二十四条 交易商协会秘书处应当建立现场调查专项档案，并至少保存至现场调查结束后5年。档案内容包括工作底稿、调查对象提供的材料以及现场调查有关的其他材料。
第四章 工作纪律
第二十五条 调查人员应当遵守法律法规和交易商协会自律规范文件的有关规定，遵守交易商协会秘书处有关规章制度，坚持廉洁自律、客观公正、勤勉尽职。
第二十六条 调查人员应当相互合作、相互监督，确保调查工作有序、高效的开展。
第二十七条 调查人员应当保守调查对象以及其他相关机构的秘密，不得利用工作便利，为本人或者他人谋取不正当利益。
第五章 附 则
票证案，牵涉齐鲁银行等数家银行。
齐鲁银行，这家总部位于山东省济南市、成功更名不到一年半时间、近年来屡以中小企业金融服务闻
名于业界的城市商业银行正在遭遇前
相关公司股票走势
所未有的信任危机。
工商银行4.21-0.03-0.71%
12月28日，坊间盛传齐鲁银行亏损60亿，加上其他总计亏损过百亿，董事长邱云章、行长郭涛“被
抓”。
60亿相当于齐鲁银行2009年全年4.88亿净利润的12倍多，而当年该行不良贷款合计才7.04亿元，不良贷款率仅为1.99%。
到底发生了什么，足以使这家颇具特色的城商行从云端跌入谷底？
12月30日，齐鲁银行董事长邱云章通过手机短信接受了本报记者采访，他断然否定被抓传闻，对于
亏损60亿元的说法亦矢口否认。
不过，传言并非空穴来风。当地多位银行业人士向本报记者表示，一场席卷济南多家金融机构的伪造
金融票证案，正让当地银行业人人自危。
山东省银监局有关负责人30日向本报记者表示，近期该省确有发生一起伪造金融票证案，牵涉多家金融机构和企业，齐鲁银行并非唯一牵涉其中的银行。目前公安机关已组成专案组专案专办。
在当地一位资深银行业人士看来，2010年，受存贷比考核压力的各家商业银行纷纷展开揽储大战。而在拉存款竞争白热化背景下，通过“高息揽储”吸引单位存款，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案屡见不鲜
亦不足为奇。
一齐鲁银行人士向本报记者透露，涉案金额虽无60亿之巨，但起码有10-20亿元。该行资金部人士同
时表示，齐鲁银行已对相关资产做了保全。
而在当地银监局指导下，一场风险自查和整改运动正悄然进行。
又一起集体被骗案？
邱云章坦言，传闻源于济南市公安局接到的一起伪造金融票证案件举报。
12月23日，济南当地公安系统公布的新闻通稿显示：当月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。公安机关已将主要犯罪嫌疑人刘
某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。
邱云章对记者表示，这是一起综合性案件，正在侦破过程中，涉及多家金融机构和企业，“可能涉及我行有关业务，但并非只有齐鲁银行一家”。
而对于传闻中牵涉的其他银行，如工行、兴业、浦发等，当地银行业人士并不完全确定，监管机构人
士也不置可否。
所谓伪造、变造金融票证罪是指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证、信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为。
据一大型银行信贷部人士介绍，目前常见的伪造金融票证罪有几种：一是“克隆假票”，即通过伪造承兑汇票或大额定期存单，以此为质押获得银行贷款；二是，犯罪嫌疑人谎称帮助银行完成拉存款任务，高息为诱骗取企业或个人存款。若存款人是企业，犯罪嫌疑人往往通过偷出企业预留印鉴伪造票据实施诈骗，若是个人存款，则在客户办理存折时，偷办信用卡挂于该帐号下，再实施诈骗。
“由于经常会涉及银行工作人员伙同外部人作案，手法较为隐蔽，因此金融机构和存款人往往在短期内
难以发现。”上述人士分析。
事实上，这已不是山东银行业今年遭遇的第一次集体被骗案。
今年4月，济南市公安局曾破获一起伪造金融票证诈骗案，犯罪嫌疑人恰是通过“高息揽储”吸引单位存款，同时勾结银行人员作案。该案涉及6家银行、8家存款单位和10笔存款资金共计6100余万元，最终挽回经济损失4502万元，但尚有1500多万元涉案资金无法追回。
对于此番传闻中的60亿元涉案规模，邱云章矢口否认，“公安部门正在侦破中，到目前为止，从未认
定过涉案金额。”
银监局方面在接受本报记者采访时，也间接对60亿元涉案规模一说予以否认。相关负责人告诉记者，目前没有确定的金额，只待公安部门披露正式结果。
不过，当地银行业人士告诉记者，济南人行确实一度严阵以待，为防出现挤兑风潮，甚至还对齐鲁银
行做了“特殊安排”。
该说法并未得到济南人行证实。而记者30日前往位于济南市市中区顺河街176号的齐鲁银行总部时，楼下的营业网点正常如昔。
30日，山东银监局有关负责人亦对记者表示，目前辖内银行经营正常，银监局已督促相关金融机构密
切配合公安机关侦办案件并开展相关风险排查。
齐鲁银行扩张病
对于快速扩张中的齐鲁银行来说，这个跟头或不全是坏事。当地一银行业人士告诉记者，“风控能力提升节奏跟不上规模扩张速度时，城商行必然会遭遇各种各样扩张病。”
一位上市城商行高层此前也曾向本报记者坦言，规模扩张是城商行不得已的现实生存选择。2009-2010年信贷高速扩张背景下，很多城商行相当于在两年内再造了一家银行，资产规模、贷款投放和机构网点均
数倍增长。
以齐鲁银行为例，该行前身为济南16家城信社和1家城信社联社组建的济南城市合作银行；1998年更名为济南市商业银行；2009年6月更名为齐鲁银行。
截至2009年年末，齐鲁银行总资产617.35亿元，较年初增长28.06%，而各项存款余额546.55亿元，增长22.98%；各项贷款余额353.1亿元，增长25.41%。其资产规模和存贷款指标相当于1996年成立之初的20倍。
同时，从2008年3月开设聊城分行开始，该行便迈出异地扩张第一步，同年11月，该行天津分行成立。
实际上，传闻中的60亿元亏损额足以使该银行资不抵债，即便是内部人士坦言的20亿元左右的涉案
金额，也相当于其2009年全年净利润的4倍。
一位接近齐鲁银行的人士告诉记者，传闻中的60亿元巨亏不大可能。“目前齐鲁银行注册资本仅23亿元，总存款额在300-400亿元左右，按存贷比75%计算，至多发放300亿元左右贷款，除却100亿左右个
人贷款，不可能做如此大额的存单质押贷款。”
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房地产行业税收政策存在的问题及对策研究 103 技术性无形资产的开发支出资本化问题探讨 104 上市公司成长性评价指标体系初探 105 我国网络银行监管问题及应对措施 106 非营利组织会计的基本框架设计研究 107 目标成本法在服装制造行业的应用研究 108 我国中小企业投资问题研究
责任会计在某物流企业成本管理中的应用研究 110 关于合并商誉的会计思考
浅谈如何防范企业应收账款的风险 112 负债经营与企业价值最大化研究 113 某机电设备公司问题研究 114 某公司尾货的成本控制与管理 115 江苏省各市投资环境研究
我国利率市场化对商业银行的影响研究 117 某超市的物流采购质量成本控制研究 118 企业人力资本投资财务研究
论作业成本法在制造行业的应用——以xx企业为例 120 公允价值计量属性的探讨
某公司有机蔬菜项目的财务可行性研究 122 反倾销视角下环境成本核算问题探讨 123 我国商业银行内部控制的问题与对策研究 124 中石化纵向并购的价值效应研究 125 绩优上市公司股利分配的特征分析
某药业公司财务危机的成因及治理对策研究 127 电算化会计信息系统内部控制的探讨
探讨加强中小企业现金流量管理的必要性及措施 129 对卫东机械厂成本核算方法的调查研究 130 企业财务状况的分析与评价
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上市公司融资偏好问题研究
新会计准则债务重组对上市公司的几点影响 133 某电泵公司融资问题研究 134 政府投资项目跟踪审计
信息化环境下完善企业内部控制的对策 136 论作业成本法在民营企业的运用¬——以xx制冷有限公司为例 137 高新技术企业技术创新能力的评价研究 138 我国中小企业财务控制初探
上市公司会计报表附注披露问题的研究 140 论对会计诚信的研究
某公司偿债能力问题的研究 142 经济责任审计质量控制
某船舶公司资产结构优化研究
并购融资方式及其风险防范研究——以联想并购IBM PC业务为例 145 我国中小企业财务战略研究——基于某公司的案例研究 146 某农村商业银行信贷风险管理的研究 147 我国中小企业发出存货计价方法选择研究
浅谈上市公司内部控制信息披露存在的问题及对策 149 公允价值理论的国际进展及其在中国应用的思考
中小企业成本核算管理对企业利润的影响—以xx为例 151 某房地产公司内部控制的研究
152 基于偿债、营运和获利能力的财务指标分析——以某公司为例 153 并购行为中目标企业价值评估研究 154 某公司信用政策设计
155 小微企业筹资：困境与出路
156 xx公司在全面预算管理中存在的问题及其改进措施 157 作业成本法在民营企业的应用——以某公司为例 158 论筹资风险的表现形式和防范措施 159 新旧债务重组准则的比较研究 160 增值税转型对企业的影响
161 信息技术对企业内部控制的影响及对策研究－－以xx公司为例 162 我国上市公司关联交易披露存在的问题及对策 163 试论我国行政事业单位会计存在的问题及改进措施 164 房地产开发企业目标成本管理研究 165 公允价值计量的不利经济后果研究
166 我国银行业上市公司资本结构与经营绩效关系的研究 167 中小企业内部控制存在的问题及对策 168 会计造假的防范与治理研究—以某厂为例
169 我国商业银行个人理财业务发展现状及策略——以某银行分行为例 170 某公司所得税税收筹划方法研究
171 某房地产公司货币资金内部控制的问题与对策研究 172 次贷危机、风险管理与会计信息 173 现代管理会计的新发展 174 风险投资对企业成长的影响
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175 我国上市公司股利政策宣告的市场反应研究 176 国有企业负债过度的成因及对策
177 宏观调控政策下的房地产企业财务风险分析 178 金融危机背景下公允价值会计计量的争议及思考 179 杜邦分析法在财务分析中的应用——以某公司为例 180 营业税改增值税对交通运输业的影响探析 181 论新所得税法与会计准则的差异与协调 182 上市公司股利政策研究
183 我国企业社会责任会计信息披露问题研究 184 目标成本管理在现代制造业企业的运用探讨 185 物流企业绩效评价指标的研究
186 基于平衡计分卡的某公司绩效评价研究 187 某公司施工环节成本控制的研究
188 我国上市公司换股合并的理论探讨与实践探索 189 基于我国现状提出的政府环境审计对策建议
190 负债经营与风险控制策略探析——以某钢铁公司为例 191 高校筹资存在的问题与对策 192 企业并购中的审计风险研究
193 新形势下我国房地产上市公司资本结构优化研究 194 某公司存货的优化管理研究
195 浅析目前银行业金融诈骗案件高发的原因和防范途径 196 某公司在供应链下的采购成本管理
197 关于“零存货”模式在我国企业中应用的前景分析 198 高新技术企业融资问题研究 199 论中小企业品牌塑造及误区
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