授权审批管理制度
授权审批管理制度
第一条 目的
为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对
公司及其控股子公司的全部人员有效。
第二条 授权审批的原则
2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定 和持续优化。
2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条 授权审批的范围
3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条 授权审批的程序及管理
4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。
4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。
4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批；
4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。第五条 授权审批的形式
公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司分管财务副总经理（财务总监）、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。
第六条 控股子公司的授权审批
6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。
6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事（法定代表人）不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：
6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理（总监）进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。
6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。
6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限（具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。）此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。
6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、的工作绩效考核。
6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:
6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期（最少每半年一期）向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。
6.3.2 对控股子公司月度、季度、的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。
6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。
第七条 监督监察
7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。
7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。
7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。
第八条 授权审批的责任追究
公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：
8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；
8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。
8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。
第九条 附则
9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。
广播电视服务作为社会经济发展软环境的重要组成部分,关系到一个城市的对外形象和品位。提供优质、稳定、精品的广播电视服务,将有助于促进本地社会经济发展,提升对外服务水平,塑造良好投资环境。
近些年,随着南京的开放度和国际化程度越来越高,利用外资规模逐年攀升,对外合作交往日趋活跃,越来越多的外籍人士来到南京工作、学习。据南京市公安局出入境管理处的最新数据显示,目前南京的常住外籍人士超过1.7万人,每年临时来宁外籍人士规模超过40万人次,其中大部分为旅游、商务人士。2014年青奥会举办之后,更多的来自全球各地的国际友人将入住南京高档宾馆酒店等涉外单位,如此规模众多的外籍人士来宁、来苏,对于能够随时收看卫星节目的需求十分迫切。
根据国家广电总局的相关规定,开通卫星节目需经过省局的审批,理应接受省局的监管。但目前不少宾馆酒店为解决电视节目的不同来源问题,都私自建有前端设备,造成了实际接收卫星节目的终端数目不详,混入及插播非法卫星信号情况屡见不鲜,存在卫星传输的监管盲区,也不利于服务的规范。江苏有线南京分公司作为南京本地有线电视运营商,有责任也有义务在省局的领导下,率先推进卫星节目传送的实时全方位监管,使卫星节目的“审批——监管——服务”流程实现一体化,真正扫除以往的监管服务盲区,并为后续全省合作推广树立样板、积累经验。
1建设目标
为规范卫星节目的“审批——监管——服务”各环节,真正消除监管盲区,杜绝非法卫星节目的落地和传播,实现卫星节目安全、高质、稳定传输和全方位的“可管可控、灵活开关”,亟需建设一套境外卫星电视节目授权审批监管系统,用于管理接收用户的卫星节目业务。
该系统依据操作员角色划分功能模块,并嵌入审批流程。网络公司业务员根据省广电局颁发的酒店牌照,可在该系统中录入符合条件酒店购买电视节目的业务信息,并提交审核流程。各地市广电局登录到该系统,对提交的购买申请进行审核,审核通过后开通频道授权。省(市)广电局在系统中进行授权开通情况的统计、管理和系统操作权限的调整。建设目标如下:
1.建设一套授权管理系统,包括:开户、订购、审批、授权、续订、资源管理、客户/用户管理等营业功能,做到节目授权灵活管控。
2.为业务主管部门提供灵活的业务参数配置、组织管理、操作员权限配置、系统定时任务配置等权限管理功能。
3.提供酒店自服务功能,各酒店可方便快捷的查询本单位资源及产品订购情况。
4.为广电网络公司的业务人员提供一套运行流畅、安全、稳定、可靠的营业系统,可以方便快速的进行业务受理订购。
2业务流程
境外卫星电视节目授权审批监管系统的建设完成,完全填补了之前卫星节目在授权、审批、监管等环节上管控的空缺;使得广电总局能够对订购卫星节目的酒店进行实时管控,灵活的对节目的授权进行关断。业务流程如下:
1.首次受理卫星节目的客户必须拥有省广电局颁发的订购卫星节目的许可证,否则无法进行业务受理。
2.首次录入客户资料、频道订购信息后卫星节目将不会自动开通,需提交省广电总局进行审批;审批通过后,系统将发送授权开通订购的节目。
3.客户订购的卫星节目到期续订或者再次订购卫星节目时,若新订购的卫星节目,客户历史上曾有订购记录则无需再次审批;否则需要提交属地广电行政部门进行审批,审批通过后节目即可开通。
4.省广电总局和属地广电行政部门随时可对酒店的卫星节目授权进行关闭、恢复。
3技术方案
3.1敏捷开发方案
敏捷开发是一种应对快速变化的需求的一种软件开发能力。相对于一般开发方式,更强调程序员团队与业务专家之间的紧密协作、面对面的沟通、频繁交付新的软件版本、紧凑而自我组织型的团队、能够很好地适应需求变化的代码编写和团队组织方法,也更注重作为软件开发中人的作用。
为实行敏捷开发方案,系统开发团队设置系统开发经理1名,主要职责为量化和衡量团队的执行力和指标:完成度、评估准确度、计划合理度;需求管控工程师1名,主要职责为分析系统需求,制定开发方案;数据结构工程师1名,主要职责为设计数据模型及系统算法方案;软件开发工程师4名,主要职责为代码编写及相互间代码走查工作。
系统在敏捷开发方案实施过程中强调程序员与业务专家之间的紧密协作、每日组织例会进行面对面的沟通、每两日更新一次软件版本更新、以达到快速适应需求的变化;每日对前一天开发的代码进行走查工作,确保软件代码功能的正确性,并对代码复杂度和代码编写规范进行严格的控制。
在采用“敏捷开发”模式后,将项目开发周期缩短至40天,完成了设计、开发、测试、部署等项目建设环节;共开发功能模块13个,编写软件代码1.2万行,每1千行软件代码Bug率低于1个。
3.2软件总体结构
系统软件采用面向对象和模块化设计方法,依照解耦、可配、实时、高效、安全、可靠、可扩的原则,根据代码所实现的功能进行分层设计,每层之间通过接口传递数据;采用Spring3.0+Hibernte3.5框架,分为:显示层、业务逻辑层、数据逻辑层、数据层。显示层采用JSP+HTML+WEB＿UI标签库,在前台页面展示各业务模块界面;业务逻辑层采用Spring3.0技术,实现前台页面、业务逻辑层、数据逻辑层间的数据交互,并提供业务数据校验功能:数据逻辑层采用Spring3.0技术,实现与业务逻辑层的数据交互;并采用Hibernate3.5技术对数据库进行访问,且实现数据、逻辑的判断功能;数据层采用ORACLE软件,自建了系统数据库和业务相关的表单。境外卫星电视节目授权审批监管系统软件总体结构如图1所示。
3.3显示层
显示层根据系统功能需求,分为用于页面显示的展示模块(Jsp)和控制展示信息的控制模块(Control)两部分。页面显示模块包括展示客户信息页面、用户信息页面、产品信息页面、订购信息页面、处罚信息页面等,共41个文件;控制模块用于对系统所有页面所展示信息进行控制,共包括Control类文件12个。
3.4业务逻辑层
业务逻辑层依据系统逻辑控制实现方式,分为接口模块(Service)和接口实现模块(Servicelmpl)两部分。接口模块包括:客户信息接口、用户信息接口、产品订购接口、订单信息接口、资源信息接口、授权信息接口共6个接口组件;接口实现模块分别对各接口组件分别进行逻辑控制包括,共6个接口逻辑组件。
3.5数据逻辑层
数据逻辑层依据系统数据获取和传输方式,分为数据接口模块(DAO,Data Access Object)和数据传输模块(DTO,Data Transfer Object)。DAO是一个与数据库访问的接口,将底层的数据访问逻辑与高层的业务数据逻辑相分离,DAO模块能使编程者更加专注于编写底层数据访问代码。DTO封装了需要传输的批量数据,模块与模块之间,层于层之间的数据交互都封装在DTO中,使用灵活,易于快速编程开发。
3.6数据持久层
数据持久层采用Oracle数据库,境外卫星电视节目授权审批监管系统所涉及的基础数据都存放在Oracle数据库中。自行设计的与业务相关的表主要有:客户表、用户表、订单表、订购表、节目表、许可证表、申请单表、协议表、处罚记录表等。各表都建有主键,且客户表、用户表、订单表、订购表配置了Sequence供数据逻辑层的实体类调用。
3.7系统部署
系统部署在江苏有线南京分公司运营中心机房,采用开源的Linux操作系统。出于系统安全考虑,硬件上采用双机热备,分别在两台服务器上部署数据库和应用,互为主备;服务器采用低成本的通用服务器,并辅以成熟的商业组件,最大程度的降低了成本。
网络公司数字电视前端依托全省波分干线网络,使用现有的BOSS系统专网通道;省厅和各地市局及酒店计算机终端采用SSLVPN软件,配置固定IP专线接入该管理系统。网络接入拓扑图如图2所示。
通过一对光纤收发器连接到省广播电视厅,往地市的网络则复用现有的BOSS波分链路,然后从网络公司经过光纤收发器再连接到地市的广电局。所需网络建设投入仅为从南京公司到省厅的一对光纤收发器和地市网络公司到地市广电局的光纤收发器,每接入一家地市需多配一对光纤收发器。为保证性能效率和数据安全,在单独的服务器上部署该系统。
4系统性能测试
通过性能测试软件Load Runner模拟500个用户同时在线操作,对系统性能进行了评估。在500个并发用户24小时的测试中,系统未出现CPU占用过高、内存泄露等问题。在每秒1300次点击的压力下,关键交易完成时间不超过1.28秒。
5结束语
境外卫星电视节目授权审批监管系统的建设完成实现了卫星节目的可管可控,解决了宾馆酒店电视节目来源不同,实际接收卫星节目的终端数目不详,混入及插播非法卫星信号的情况,杜绝了卫星传输的监管盲区;并提供了优质、稳定、精品的广播电视服务,向国际友人提供了丰富的卫星节目,将有助于促进本地社会经济发展,提升对外服务水平,塑造良好投资环境,助力本地社会经济发展。
境外卫星电视节目授权审批监管系统的建设完成开辟了卫星节目市场经营多方共赢的局面,商业前景将非常广阔。在共同拓展的宾馆酒店市场中,网络与卫星之间的利益也并不冲突,而是互补;所有宾馆酒店卫星节目费用均归具备传输牌照卫星公司所有;各地网络公司从中获得正常网络传输及增值服务的收益;宾馆酒店则获得了高清云媒体及卫星节目的融合业务,并节省了架设卫星接收设备的投资成本,提升了品质和形象,真正实现多方共赢。
摘要：本文介绍境外卫星电视节目授权审批监管系统的建设情况。该系统采用基于J2EE架构,采用SPRING 3.0和Hibernate 3.5框架,实现了境外卫星电视节目审批、授权、监管全套管理流程,有效地支撑了卫星电视节目落地业务的开展工作。测试表明该系统在单台双路X86服务器环境下可支持500个并发同时访问,具备良好的可扩展性。
关键词：卫星节目,敏捷开发,J2EE,Spring,Hibernate
参考文献
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近日，一则传闻被众多媒体提起：国务院取消新闻出版广电总局对“电子出版物出版单位与境外机构合作出版电子出版物”的审批。随着近期游戏主机的升温，衍生出“海外主机游戏无需审批”的版本。
由于游戏机受到锁区限制，一些限制级的国外游戏将难以进入中国销售，因此这条传闻倒颇符合玩家的心理，上述消息来源于今年8月国务院的一份公告《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》，上文所引述的为其中第31条规定，项目名称为“出版境外著作权人授权的电子出版物（含互联网游戏作品）审批”，设定依据为《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》。
“境外机构合作出版”的审批虽然取消了，但是该项目的另一条规定却一直有效——《音像制品管理条例》第二十八条：“进口用于出版的音像制品，以及进口用于批发、零售、出租等的音像制品成品，应当报国务院出版行政主管部门进行内容审查。”第四十九条：“除本条例第三十五条外，电子出版物的出版、制作、复制、进口、批发、零售等活动适用本条例。”此外，相关规定还指出“新闻出版总署是中央和国务院授权的唯一负责网络游戏前置审批的政府部门”。“如果这条规定没有去掉，那么跟以前就没有任何变化。”游戏工委相关人士对记者说。此外，游戏运营和进口网络游戏仍需通过文化部的审批。
第一条 为实现信息系统安全稳定运行，对信息科技术人员的录用、考核作出以下管理制度。
第二条 确定用人单位岗位编制的原则：
1．符合医院及本科室长远发展规划、经营战备目标的需要； 2．符合目前或近期业务的需要；
3．有助于提高工作效率和促进业务开展，避免人浮于事； 4．能适应用人单位领导的管理能力和管理幅度。
第三条 聘用人员均首先要求具有良好的品德和个人修养，在此基础上选择具有优秀管理能力和专业技术才能的人员。各岗位人员要力争符合德才兼备的标准。有下列情况之一或多条者，不得成为我单位员工：
1．剥夺政治权力尚未恢复，被判刑或被通缉，尚未结案； 2．参加非法组织； 3．品行恶劣，吸食毒品； 4．拖欠公款，有记录在案； 5．经医院体检，本单位认为不合格； 6．年龄未满18周岁。
第三条 新录用人员，与我院签订《试用协议》，持该协议向工作部门报到，由部门主任安排具体工作，人力资源部同时向财务部发《试用人员上岗通知书》。
信息科培训制度
一、培训制度
1、业务学习培训计划由信息科根据工作计划作出安排。
2、成立业务学习小组，定期组织业务学习；
3、工作人员每年必须参加不少于20个课时的专业培训。
4、工作人员必须完成布置的学习计划安排，积极主动地参加信息部组织的业务学习活动。
5、有选择地参加其它行业和部门举办的专业培训，鼓励参加其它业务交流和学习培训。
6、支持、鼓励工作人员结合业务工作自学。
二、培训内容： 1．计算机安全法律教育
定期组织本单位工作人员认真学习《网络安全制度》、《计算机信息网络安全保护》等业务知识，不断提高工作人员的理论水平，提高操作员的防范能力。
2．计算机职业道德教育
（1）、工作人员要严格遵守工作规程和工作制度。
（2）、不得制造，发布虚假信息，向非业务人员提供有关数据资料。
（3）、不得利用计算机信息系统的漏洞偷窃客户资料。（4）、不得制造和传播计算机病毒。3．计算机技术教育
（1）、操作员必须在指定计算机或指定终端上进行操作。（2）、机房管理员，程序维护员，操作员必须实行岗位分离，不得串岗，越岗。
（3）、不得越权运行程序，不得查阅无关参数。（4）、发现操作异常，应立即向机房管理员报告。
三、培训方法：
1.结合专业实际情况，指派有关人员参加学习。2.有计划有针对性，指派人员参加相关学术会议。3.每月举办一次科内学术交流，互相学习取长补短。4.所有上岗工作人员或换岗工作人员应经过培训上岗。5.自订学习计划，参加专业函授学习成绩及时反馈有关部门，好学业者给予奖励。
良
授权审批及人员离岗制度
信息系统作为资源管理系统，必须有其安全性和职责权限，特制定本管理制度。
1、登录我院信息系统需要有用户帐号，相当于身份标识，新用户凭人力资源部报道证及相应资格证到信息科直接办理帐号，刚取得相应资格证的工作人员帐号由该工作人员提出书面申请，由本部门负责人员签字后交信息科办理后统一分发至相应职能部门，由相应职能部门根据工种性质进行科室调配。
2、各部门主管领导负责本科室相关系统模块的权限，管理和该模块的数据安全。
3、各部门人员以书面形式向本科室主任或护士长提出权限申请，由各部门主管领导进行审批设置；
4、信息系统用户因离岗或转岗，所拥有的系统用户权限需相应变更时，需在将有本部门权限负责人签字确认提交到信息科；信息科对离岗或转岗的帐号进行注销并签字；人事部门方可办理离岗或转岗手续。
5、帐号的注册所有者应对该帐号在系统中所做的操作结果负全部责任。
用户申请变更注销流程
1用户新增变更流程：
(1)由用户本人提出申请；
(2)申请人所属部门权限负责人核准；
(3)信息中心根据书面申请增加用户帐号并分发至主管职能部门，由主管职能部门再依次分配至各科室，权限由该科主任进行授予。
(4)申请人应在收到通知的当天修改初始口令。2用户注销流程：
当用户由于工作变动、调动或离职等原因需要对用户的访问权限进行修改或注销时：
（1）用户提出书面申请，经部门权限负责人签批后，到人力资源部门签批；
（2）信息中心根据接到两部门签批申请单后对该用户信息进行注销，并出具注销确认证明；
（3）人力资源部收到信息科注销确认证明后方可为该用户办理离岗或转岗的手续。
医院信息科考核办法
根据医院科室考核意见，对信息科人员制定本考核办法，以完成医院对我科制定的服务考核项目。
1、认真遵守医院及科室内的各项规章制度，如有一次违反扣3分，依次加倍。
2、严格遵守劳动纪律，不迟到、不早退，如有一次无故迟到或早退现象依据情节扣除5分，依次加倍。
3、工作态度认真，按时完成上级交给的各项工作任务，如有一次无故未按时完成，影响工作进度扣3分，依次加倍。
4、牢固树立服务意识，服务及时到位。如出现一次无故不到位（院内科室投诉），经查属实，扣3分，影响医疗工作，造成严重后果的扣除当月5分值。
5、值主班人员负责接听电话和处理问题，安排值白班人员到现场处理，做好终端反馈故障登记、处理表的登记工作，每班，进行交接班制度，对物品（设备数量、待完成工作、维修工具数量等）进行交接；借出物品要填写信息科物品借出登记（包括维修设备去向）；当日有接收和安装的设备，要填写维修记录、值班登记表，以上如有漏项和填写不全者，每项扣质量分3分。
6、接听服务电话，以值主班人员为主，需要下科室调试和维修的，主班人员有权安排其他人员下科室服务，电话无人接听10分钟，扣质量分3分,依次加倍。
7、值白班人员要服从值主班人员的安排，无故不服从安排的，一次扣质量分10分。白班人员下科室维修硬件设备的，要填写硬件维护表，值白付班的还要负责当日的室内卫生，检查卫生不合格扣质量分3分，依次加倍。
8、维修设备时，维修人员必须协助科室填写运维记录，项目要求填写齐全，维修费用以此单作为扣除费用凭据。因填写项目不全，引起纠纷，所发生的费用由填写维修单的维修人员负担。
9、机房管理员负责机房来访登记表、日常维护记录、运行日志、硬件维护记录的填写，发生一次未填写记录或填写项目不全者扣质量分3分，室内检查有灰尘，一次扣质量分3分。
10、硬件维护记录由向旭负责整理，设备使用状态每月登记一次，分片负责维护，维护记录少一次，扣5分，设备维护少一台，扣1分。
11、资产管理表由冯志负责整理，要及时进行登记，分类登记，每季度对资产汇总一次，上报汇总表。（分科室、分型号统计）
12、按包片区人员进行下科室巡回服务，填写信息科满意度调查表，每周1-次，服务后的内容由科主任或护士长签名确认。
第一章
总则
第一条 为了科学规范行政审批管理服务中心（以下简称中心）的行政审批服务行为，有效加强行政审批服务项目的管理，特制定本办法。
第二条 本办法所称行政审批服务行为，是指具有行政审批职能的行政审批实施主体履行行政许可、批准、审批、审核、审验、同意、认定、登记等职能的行政行为。
第三条 本办法适用于纳入XX县行政审批管理服务中心集中管理的行政审批服务项目。凡在中心内的行政机关、具有行政管理职能的事业单位及其工作人员，必须遵守本办法。
第四条
县行政审批管理服务中心负责本办法的实施。
第二章
项目管理
第五条
按照合法、合理、便民的原则，由中心负责确定、调整、协调和集中管理进入中心的审批项目。
第六条
进驻中心的审批项目实行动态管理。
（一）各审批单位依法设立、取消、调整、变更的审批项目，应及时向中心申报；
（二）进入中心的审批项目不可无故退出进行单独审批；
（三）调整、变更审批项目，需经中心研究决定后，方可组织实施。
第七条
审批项目要以印发《项目服务告知单》等形式，实行审批内容、办事程序、申报材料、承诺时限、收费标准等方面的公开。
（一）办事程序，应包括审批项目办理的全部过程；
（二）申报材料，应包括审批项目过程中法定的必不可少的材料和依据；
（三）承诺时限，应依据法律程序和项目实际情况尽量缩短；
（四）收费标准，必须提供合法、有效、详实的收费文件和收费许可证，有幅度的一律执行下限。
第八条
进入中心的行政审批项目必须坚持下列原则办理：
（一）审批项目的受理、初审、缴费、发证（照）、批复等环节，应在中心内办理；
（二）已纳入中心集中管理的审批项目，受理“窗口”的主管部门一律不准在其以外的任何地点另行受理；
（三）审批项目依法调整或变动办事程序手续的，应及时报中心备案。
第三章
行为管理
第九条
审批单位要以项目受理“窗口”为中心，围绕“窗口”工作制定严密的审批规程。
（一）每个审批项目的每道程序都要明确规定审批主体、工作标准、完成时限等操作规则；
（二）每个审批岗位的工作人员都要明确规定接待、受理、承接、转办、督办、答复、回文等工序责任。
第十条
审批项目的受理“窗口”要以办事人为中心，为群众搞好审批服务。对纳入中心的行政审批服务项目,实行“四制”办理,简化程序、提高效率、缩短时限、优质服务。
（一）对办事程序简单、条件要求简便、申报材料齐全、可以当场或当天办结的一般事项,实行即时办理制。随着审批制度改革的深化和审批程序的简化,有关部门要逐步增加进入中心的即办件数量,并对“窗口”工作人员充分授权。
（二）对办事程序复杂，受设施、场地等条件限制,以及需要研究、论证、咨询等,不能当场办结的复杂事项,实行前审后批承诺办理制。“窗口”工作人员按规定要求完成项目初审,“窗口”部门要在承诺时限内完成审批。
（三）对涉及两个或多个相关部门(单位)以及审批条件前置的相关事项,实行联合办理制。由首办部门“窗口”受理后，相关部门对本部门审批环节的时限要做出明确承诺，由首办部门“窗口”回复申请人。随着行政审批制度进一步改革和中心的运行,逐步实行主办责任制,为服务对象提供“一条龙”服务。
（四）对涉及重大问题,或职责不清、意见不一的联办件,或影响较大的行政投诉,以及县政府交办的重要事项,实行协调督办制。由中心组织协调有关“窗口”部门研究解决,解决不了的,向中心报告。
需要报上级部门审批的项目，由受理“窗口”主管部门与上级部门联系，负责全程办理。
第十一条
对不符合条件不予批准的审批事项，必须书面告知当事人理由和申请行政复议、提起行政诉讼的权利。
第十二条
受理行政审批事项过程中，不得非法收取抵押金、保证金，不准搭车收取与该项审批无关的任何费用。
第十三条
行政审批收费要全面落实“收支两条线”规定，做到应收尽收，及时足额存入财政专用户，不得随意减免。
第四章
督察督办
第十四条
对审批单位、受理“窗口”及工作人员受理和办理审批项目的下列情况进行督查：
（一）各工作“窗口”执行审批项目分类管理操作规程的情况；
（二）承诺事项遵守规定审批时限的运行情况；
（三）联办事项上下环节协调衔接的办理情况；
（四）退办事项是否满足充分必要条件的主客观原则情况；
（五）县委、县政府领导交办的其他应当督办的事项。
第十五条
对运行中的审批事项按下列程序进行督办：
（一）对临近规定时限的审批事项，提前3个工作日向受理“窗口”发出《催办预告》；
（二）对已到规定时限尚未办结的审批事项，向审批责任部门发出《催办通知》，并限定3日内办结；
（三）对未按催办时限办结的审批事项，向审批责任部门发出《催办警告》，限定5日内办结，并报县政府领导阅示；
（四）对催办警告限期内仍未办结的审批事项，移交县行政监察机关依据有关规定追究直接责任者和部门领导的责任。
第五章
责任追究
第十六条
依据有关规定，严肃查处行政审批中的违规违纪行为：
（一）对负有直接责任的工作人员，实行一次投诉、查实下岗制度，情节严重者，按照《中华人民共和国公务员法》严肃处理；
（二）对负有领导责任的部门分管领导和主要领导，依据《中共中央、国务院关于实行党风廉政建设责任制的规定》，追究相应责任；
（三）对审批部门的违规违纪问题，依据《吉林省规范行政行为建设法制政府若干规定》，从重追究部门的行政责任和经济责任。
第十七条
审批“窗口”、审批部门在履行审批职责中，凡发生下列问题之一者，应追究纪律责任：
（一）擅自设立行政审批项目；
（二）继续执行已经明令取消、暂缓的行政审批项目；
（三）擅自截留、滞留申报材料造成严重影响和不良后果的；
（四）无正当理由超越规定审批时限的；
（五）在中心以外另行受理集中管理的审批项目的；
（六）丢失申报材料，影响正常审批并造成严重后果的；
（七）擅自提高审批收费标准的；
（八）借审批之机非法收取抵押金、保证金或搭车收费的；
（九）行政审批收费应收不收、随意减免，收取人情费、关系费的；
（十）工作态度差、服务质量低、多次受到申办单位或群众投诉的；
（十一）附加政务公开内容以外的条件，延误审批时限、影响正常审批的；
（十二）借受理、办理审批之机谋私、刁难勒卡当事人或营私舞弊弄虚作假的。
第六章
附则
第十八条
第一章 总则
第一条 为维护中国＃＃银行（以下简称＃＃银行）一级法人体制，加强内部控制和风险管理，优化资源配置，促进辖属分支机构和职能部门依法经营管理，根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度所称授权，包括直接授权和转授权。
直接授权，系指＃＃银行总行对辖属分支机构或职能部门授权。转授权，系指根据＃＃银行总行或上级行的授权并在本行受权范围内，省级分行（含直属分行，下同）对辖属分支机构或职能部门、二级分行对辖属分支机构或职能部门、县（市）支行对辖属分支机构或职能部门授权。
第三条 本制度所称授权机构，系指向辖属分支机构和职能部门授予经营管理权限的＃＃银行总行、省级分行、二级分行和县（市）支行；受权机构，系指接受经营管理权限的＃＃银行各分支机构和职能部门。
第四条 ＃＃银行各分支机构和职能部门不具有法人资格，在总行或上级行授予的权限范围内依法开展业务，并承担相应的责任。严禁越权从事业务活动。
第五条 分支机构的行长、职能部门的负责人为受权机构的代表
人，代表该分支机构、职能部门行使授权范围内的各项权利。
第六条 本制度适用于＃＃银行在中华人民共和国境内的分支机构和职能部门。对境外分支机构的授权，由总行根据我国和驻在国（地区）的法律、法规及国际惯例另行规定。
第二章 授权依据
第七条 依据下列指标，对分支机构实行区别对待、分类授权。
（一）所在地经济发展情况；
（二）资产负债规模；
（三）资产质量；
（四）经营效益；
（五）经营管理水平；
（六）风险状况；
（七）其他影响授权的情况。
第八条 对分支机构授权按省级分行、二级分行和县（市）支行依次逐级进行。若有必要，总行可以对辖属任何分支机构直接授权。
第九条 根据职能部门的职能、授权执行情况及主要负责人的素质，按照权责一致、合理适度的原则，对职能部门授权。
第十条 根据受权机构经营管理、授权执行、风险控制等实际情况，可对授权实行动态调整。
第三章 授权方式
第十一条 授权机构依据国家有关法律法规、＃＃银行基本制度和上级行授权，对辖属分支机构或职能部门从事日常业务经营管理活
动进行基本授权。
第十二条 授权机构依据国家有关法律法规、＃＃银行基本制度和上级行授权，对辖属分支机构、职能部门或个人从事创新业务以及超过基本授权范围的经营管理活动进行特别授权。
第十三条 基本授权采用书面即授权书形式，在授权机构盖章、法定代表人或主要负责人签字后生效。
第十四条 授权书是指授权机构制作的向受权机构授予经营管理权限的书面文件。
第十五条 授权书应包括以下内容：
（一）授权机构名称；
（二）授权机构法定代表人或主要负责人姓名；
（三）受权机构名称；
（四）授权范围；
（五）授权期限；
（六）其他需要规定的事项。
第十六条 ＃＃银行授权书采用统一标准格式文本，统一文本由总行法规部制定。
第十七条 受权机构根据工作需要可向授权机构申请特别授权。第十八条 特别授权采用批复形式，或者签发特别授权书。第十九条 对受权机构的特别授权申请，授权机构在规定时间内（原则上为十个工作日）未能给予答复，视为同意授权。
第二十条 权限不明确时，受权机构应向授权机构书面请示并取
得明确授权。
第四章 授权范围
第二十一条 基本授权的范围包括：
（一）资金组织管理权限；
（二）资金计划管理权限；
（三）信贷管理权限；
（四）结算业务管理权限；
（五）财务管理权限；
（六）外汇业务经营管理权限；
（七）代理业务管理权限；
（八）银行卡业务管理权限；
（九）资产损失管理权限；
（十）机构、人员和劳动工资管理权限；
（十一）法律事务管理权限；
（十二）非业务活动经营管理权限；
（十三）其他经营管理权限。第二十二条 特别授权的范围包括：
（一）创新业务权限；
（二）超出基本授权的权限。
第五章 转授权
第二十三条 转授权必须遵循有限原则，不得大于原授权。第二十四条 根据业务发展需要、内部管理水平及风险控制能力，可以对营业所转授权。
第二十五条 转授权采用书面即转授权书形式。转授权书内容、格式参照授权书制定。
第二十六条 转授权不当时，上级行可以调整或撤销原授权。第二十七条 各分支机构的转授权，必须报上级行备案。
第六章 授权的调整与终止
第二十八条 基本授权的有效期原则上为一年，特别授权根据具体情况确定有效期。
第二十九条 发生下列情况时，授权机构可调整或撤销原授权，并报上一级行备案。
（一）受权机构发生重大越权行为；
（二）受权机构的行为失当造成重大经营风险或法律责任；
（三）经营环境发生重大变化；
（四）内部机构和管理体制发生重大变化；
（五）其他情况。
第三十条 调整与撤销授权，应重新制作授权书，并收回原授权书。
第三十一条 发生下列情况时，原授权终止：
（一）实行新的授权制度或办法；
（二）受权机构发生分立、合并等情况；
（三）受权被撤销；
（四）授权期满；
（五）其他需要终止授权的情况。
第三十二条 ＃＃银行法定代表人及分支机构主要负责人变更时，若授权范围等内容不变，授权书、转授权书继续有效。
第七章 授权管理
第三十三条 各级行的法规部门是授权的综合管理部门，负责授权管理的组织协调、授权管理制度的制定、授权内容的法律审查、授权文本的制作以及授权管理的综合评价等工作。
第三十四条 没有设法规部门的行，由各行办公室负责授权的综合管理工作。
第三十五条 受权机构应在授权期满20日内向授权机构报送有关授权执行情况的报告。临时发生重大风险，应及时向上级行报告。
第三十六条 总行或上级行业务主管部门分别负责对辖内分支机构和职能部门相关业务授权执行情况进行监督检查，对重大风险情况实行跟踪监测。根据检查和监测情况，对调整授权提出意见，对越权违规主要负责人及相关责任人员提出处理意见。
第三十七条 各级行的稽核监察部门要把检查监督受权机构执行授权作为一项重要职责，有权对越权违规主要负责人及相关责任人员提出处理意见。
第八章 责任
第三十八条 受权机构在授权范围内发生滥用权利、不正当行使权利的行为，影响＃＃银行信誉或造成经济损失，要追究受权机构主要负责人及其直接责任人的行政和经济责任。构成犯罪的，依法追究
其刑事责任。
第三十九条 受权机构未经授权或者超越授权开展业务活动，影响＃＃银行信誉或者造成经济损失，要追究受权机构主要负责人及其直接责任人的行政和经济责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第四十条 如授权不明确，受权机构未经请示擅自开展业务活动，影响＃＃银行信誉或者造成经济损失，要追究受权机构主要负责人及其直接责任人的行政和经济责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第九章 附则
第四十一条 各省级分行可根据本制度制定转授权实施细则，并报总行（法规部）备案。
第四十二条 本制度由总行负责解释。
关键词 创新管理 审批
国务院日前出台《2015年推进简政放权放管结合转变政府职能工作方案》，方案中指出要拿出硬措施，打出组合拳，实效放权，创新监管，提升服务，工作重点突破堵塞创新发展道路的“堵点”、阻碍干事创业的“痛点”和市场监管中忽视的“盲点”。该方案体现了国家在这个问题上的 “壮士断腕”的信心和决心，重点要使简政放权、放管结合和转变政府职能在关键环节继续取得突破性进展。
这几年，全球经济形势并不乐观，国际经济大局持续低迷，这也直接影响了我国国内的经济增长无法达到预期目标，在外向型经济发展方面，更是有着外需不振、汇率波动等挑战。“要靠改革创新，向改革创新要发展红利。”宁波市委政研室的一位同志在某次会议上指出，要坚持以深化行政审批制度改革为抓手，转变政府职能、优化政务服务环境，推动宁波市成为全国行政审批事项最少、程序最简、办理最快、费用最低、服务最优的城市之一。
之所以需要创新和改革，是因为当前行政审批管理仍存在一些问题。举例说，一是当前需要行政审批事项又多又杂，不同功能窗口很多，而不了解对应窗口的具体功能的民众往往很茫然甚至会走错窗口，部分审批事项程序繁琐、办事效率不高，在工作人员的配置上也偶有不合理现象；二是对一些窗口工作的管理和备案不规范，有的落后地区可能仍存在局部乱办理，乱收费的现象；三是对行政权力的监督力度仍有欠缺，导致了办事拖沓等现象的存在。
深化行政审批制度改革需要做好以下几个方面：一是针对目前行政审批项目繁多，相关部门应该明确相应规定，精简项目，对随着社会发展而显得不为重要或必要的审批事项进行进一步清理、减少和调整，简政放权，提高企业的自主权，使市场环境进一步公平。二是针对杂乱无章的或是规定不明确的审批事项进行严格规定，使得审批有法可依，减少审批程序中的非法现象发生，避免市场混乱。三是针对行政审批中心的工作服务模式进行创新，管理即服务，真正做到为人民服务。建设和完善行政审批中心化，将行政审批权收拢集中，便于服务大众；加快建设网上审批程序，使审批程序更阳光、更便捷；建立服务质量评分制、对工作人员的服务质量进行定期评定，不断提高服务质量。四是完善对行政审批的权利监督机制，开通投诉、听证等通道，保证民众的参与权。
当前对行政审批监管机制是碎片化的，这种机制导致了发生问题时，难以明确责任所在，部门之间也极易产生责任推诿，工作上也难以协调，阻碍了行政审批改革的步伐和成效。窗口部门的职能定位模糊、工作上分工关系不明确、责任划分笼统，种种因素导致了对行政审批的改革逐渐进入“攻坚期”。然而面对在简政放权政策的落实中存在的不愿放、不敢放的困境，这里结合其他的发达国家这方面改革的实践经验，具体提出以下几点建议：
第一，提高工作人员素质，让政府愿意权、敢放权。
行政审批是政府服务于民众的一种关系，其审批权在于政府，即简政放权，这个权是指政府的权。因此，行政审批制度改革重点在于简化政府行政审批程序、降低政府的管制权范围、减少需要审批的项目从而减轻企业负担，那么改革的进度就因政府松绑的快慢和深浅而视。就这点来看，建议政府要加强对审批部门的工作人员的素质培养，对已审批事项进行全面梳理和评审，通过回顾过去来规范未来的工作，过去的可以既往不咎，未来的要严格把守。同时，通过梳理过往审批事项，可以根据现在的实际情况，以效率和效益为准绳、以便利大众为原则，通过撤销或合并过时的审批事项来简化审批程序，减轻程序负担，降低行政审批成本，达到市场企业与行政部门的双减压和共赢。
第二，以化零为整为思路，将工作程序系统化、整体化。
尽管行政审批中心部门划分清晰，但现实工作中，一项审批事项往往需要多个部门的协调合作，而部门的碎片化服务显然无法满足日常复杂的需求，也难以提供高效的无缝隙服务。因此建议行政审批中心在工作中能充分运用整体思维，建立部门分层交叉运行的机制，针对审批较为频繁的事项设定便捷通道。既做到部门分工明确，分责到人，也要做到化零为整，以公平便民为工作宗旨，更好的服务大众：在大局上，要着眼于国家发展战略，紧跟中央政府的决策；地方上，政府应制定相对应的政策方针并及翔实的执行计划，保证实施，根据当地实际情况进一步完善中央政府所制定的相应运行机制，提高行政审批程序的针对性；部门上，应严格执行和落实相应改革和政策，创新服务，简化程序，将“为人民服务”贯彻到工作的方方面面。
第三，建立共同监管绩效平台，实现政府与市场的双赢。
行政审批制度的改革是随着经济发展和社会进步的必经之路，是进一步提高现代化水平的手段之一，是转变政府职能的试验台、提升政府行政能力的重要举措。而在行政审批制度的创新和改革的道路上，行政审批工作中的服务质量是尤为重要的，因此首先是建议在行政审批机关的上级建立监管审核机构，严格把关审批工作的质量，以效绩为前提，强调工作质量；其次，建议共同建立政府与机构之间的市场监管的平台，用制度规范审批，用协议监督市场；最后，建议大力发展商会、行业协会等有纪律有组织的自律协会，通过合理合法的民间组织与政府的合作，实现政府对社会的逐步且稳健的放权，发挥好市场的自我管理作用，同时也能够有效解决行政审批制度改革中的“不敢放”，就怕“一放就乱”的问题。
行政审批改革目前已经进入了“深水区”，经过多年的努力和创新，全国各地的相关工作大多取得显著成效，但仍然存在的不少亟待解决问题，例如体制性障碍有所突破后，行政审批领域内条块隔阂、审批标准不够细化等问题仍偶有出现。作为一个前线工作者，在这里仅以个人观点抛砖引玉，希望借此共勉，能够更好的进一步推进工作发展，为人民服务。
一、财务管理机构及职责
1、村集体财务收支会计核算委托乡镇村账代理中心(以下简称“中心”)代理。村财务管理机构设立财务负责人1名，报账员1名，如有特殊要求，报“中心”批准可增设助理会计1名。财务负责人一般由村民委员会主要负责人担任，若村已建立村经济合作社，财务负责人由社长担任。
2、村财务负责人全面主持本村财务工作，其岗位主要职责：
(1)贯彻落实村合作经济社财务制度和会计制度，主持制订本村的财务管理制度，组织编制年度财务预算和年终财务决算报告，并提请村民(代表)会议审议通过。
(2)代表本村签订各项承包合同和其他经济合作协议，维护村集体经济组织的合法权益。认真做好经济合同的兑现、结算工作。
(3)维护财经纪律，按照制度规定和财务预算，开源节流，做好资金的筹集和使用，把好财务审批关。
(4)支持并督促村报账员认真履行职责，依法办理并按时完成各项财务收支结报等工作，对本村财务资料的真实性、合法性和完整性负总责。
(5)定期组织财务检查，清理核对账目，盘点财产物资，收回应收欠款。
3、村报账员具体负责本村财务工作，其岗位主要职责：
(1)负责做好出纳工作。保管现金、有价证券、银行结算票据和收款收据;对内容不真实、用途不明确、开支不符合规定，凭证要素或审批手续不齐全的票据要拒绝付款;认真登记现金、银行存款日记账，做到日清月结;遵守现金管理和银行结算条例，定期核对现金和银行存款余额，做到账款相符。
(2)及时整理好有关收付款凭单、附件和证明，填好出纳结报表，每月(每季)按时向“中心”报账。
(3)记好有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的记录和债权债务结算工作。季未把应收款明细清单报村两委负责人和村务民主监督委员会主任。
(4)负责村集体资产管理和各种承包合同的管理、结算、兑现、归档工作。
(5)负责各类统计报表上报工作。
(6)负责做好文书及档案工作。
(7)定期向群众公布财务收支账目。
二、财务预决算
1、财务活动实行计划管理，做到年初有预算，年终有决算。年初在编制财务预算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出、留有余地的原则。
2、财务预算和决算主要内容包括年度各项收入和各项支出的综合预算和专项预算。重要项目和工程实施必须实行专项预算、专项决算。年终必须编制综合决算。
3、预算和决算年度与会计年度同步，即每年公历1月1日至12月31日。
4、年初预算方案由村两委集体讨论提出，上报“中心”审核，再经村民(代表)会议审议通过后报“中心”备案，并在公开栏公布。在预算执行过程中，发生较大变化的，如追加预算外建设项目、大额设备购置或其他大额支出，必须提请村民(代表)会议对原预算进行修改，并按规定程序做好会议记录和公布、报送、备案工作。
5、财务负责人必须在财务预算指标内，依据财务制度和有关规定把好财务收支的审批关。
三、货币资金管理
1、本村货币资金一律由村报账员负责管理，其他人员不得经管货币资金。
2、现金收入，必须于收款当日送存银行，不准以存折形式存入银行。本村只能在当地银行开立一个基本账户，不准多头开户。
3、严格遵守财经纪律，坚持“七不准”原则。即：不准私设小金库，不准擅自出借集体资金，不准挪用公款，不准以集体资产为个人和外单位贷款提供担保，不准公款私存，不准白条抵库，不准坐支现金。
4、严格执行库存现金限额制度，村库存现金限额规定为3000元，超限额部分要及时送存银行。现金使用严格执行国家《现金管理暂行条例》规定，一切支出，除规定可以用现金支付外，应按银行有关结算规定，通过银行办理转账结算，以确保货币资金的安全完整。
5、严格按照账、款、印鉴分开保管原则，空白支票凭证由村报账员保管，预留银行印鉴由“中心”代理会计、村财务负责人、村报账员分别保管，其中村财务专用章由“中心”代理会计保管。
6、本村使用资金，由村报账员填写资金使用申请单，报村财务负责人审批。属日常资金使用的，开具现金支票;属工程项目等较大资金使用的，凭原始凭证，开具转账支票，报“中心”审核后到银行办理有关手续。
四、财务审批
1、健全财务审批制度，规范审批手续，一切财务支出都必须取得或填制合法、有效的原始凭证，票据内容应完整、真实，经手人需注明用途并签字或盖章，由村财务负责人审批同意签字。不得未批先付。村财务负责人长期(指连续3个月以上)外出，应书面委托村委会其他成员行使临时财务审批权;若遇村财务负责人不履行审批职责，导致村财务无法及时报账，村民(代表)会议可在村委会其他成员中重新确定财务负责人。
2、审批权限。实行村财务负责人“一支笔”限额审批制度和村主任联签制度。村1000元以下日常经费支出由村主任审批;1000元至5000元的经费支出，由村两委联席会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审签;1万元以上的经费使用和支出必须在村两委联席会议讨论研究基础上，提交村民(代表)会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审批;村财务负责人的费用支出由村主任审批。
3、村干部报酬和通讯设备及费用。每年年初把村干部报酬或误工补贴标准、通讯费用标准等由村两委研究提出，经村民(代表)会议通过后，列入当年预算。党组织书记、村民委员会主任不得公费配置移动电话、住宅电话和小汽车。
4、差旅费实行一程一报，按规定及时报销。如无急事包乘出租车的费用不得报销。
5、坚持取消村级接待费支出，严禁用公款吃喝送礼。村干部到上级有关部门办事不得动用村集体资金宴请;严禁动用村集体资金以拜年、慰问等方式向上级有关部门及领导干部送礼金、礼物等，否则所支的费用均由当事人自负，并追究当事人相应的责任。
6、违反规定擅自审批或付款的，由审批人或付款人承担责任，造成集体资金损失的，由审批人或付款人负责赔偿。
五、收支结报
1、本村财务收支实行月(季)报制，于每月(季)后3日内由村报账员到“中心”报账。
2、财务收支票据一律经村务民主监督委会员审核，符合规定的加盖村务民主监督委会员审核专用章后，报“中心”审核入账。
3、非出纳人员代收各种款项时，应在收款后3日内向村报账员结清。
六、票证管理
1、村集体一切经济收入一律使用“浙江省农村集体经济组织统一收据”。禁止使用外购、自制的收据发票收款。收款收据凭购领证向“中心”购领。
2、收据要求整本连号不得拆开使用，开具完毕的票据要及时交“中心”登记核销，多本票据按领用先后顺序开具。
3、领用的收款收据由报账员妥善保管，不得出借，不得遗失，作废收据不得缺联、缺份。
七、财产物资管理
1、切实加强对村级集体财产管理，保证集体资产保值增值。
2、财产物资要建立财产、物资专用明细账，进行明细核算。
3、各类财产物资应有专人负责保管，并及时加强维修保养。
4、健全入库、保管、领用手续，入库时应清点验收，出库时应经批准由领用者签名。
5、固定资产的更换和购置，应根据财务计划办理。固定资产的报废、变卖要经乡镇审查批准。属于不正常报废的，要追究有关人员责任;作价转让，做到合理估价，及时收回价款。年终做好对固定资产的盘点清理工作。
6、财产物资的承包、出租、出借，要经村两委研究决定，并要签订协议，落实责任人，按规定收取承包金、租金或占用费，并上墙公布，接受监督。
7、严格执行固定资产折旧制度，所提折旧费，应保证对固定资产损耗价值的补偿，用于其重置更新。
八、债权债务管理
1、村集体发生应收应付经济业务应全额列入账内核算。村报账员要建立应收应付分户明细登记簿，详细登记欠款单位、时间、金额、原因等应收应付经济业务。
2、村委会要加强债权债务的管理，要采取切实可行的措施积极催收债权，并努力减少债务。
3、村报账员应加强与“中心”会计沟通与联系，及时核对债权债务的变化情况，每年至少核对2次，使两者账账相符。
4、村集体的应收款项确实无法收回的，经村民(代表)会议讨论通过后，办理有关手续，报乡镇“中心”核销。任何人不得擅自决定应收款项的减免。
九、民主理财
1、村务民主监督委员会负责本村民主理财工作，其具体理财职责是：监督财务制度的实施情况，重点检查财务预算、收益分配、公积金、公益金、福利费的提取和使用、管理人员工资的确定，承包合同及其他经济合同的执行和实施情况;检查库存现金、银行存款及村财产物资管理情况;查阅审核财务账目和群众反映的有关财务问题;对财务公开情况进行检查和监督。
2、定期开展民主理财。本村确定每月(每季第一个月)5日为理财日,定期召开理财会议，审核村准备结报的有关票据，对有异议的票据，应及时向村民委员会提出，由村委会主任或经手人作出解释;若对村委会主任或经手人的解释，不能通过的，村委会可以提交村民(代表)会议讨论决定。对无异议发票应及时盖上监督章，并做好理财记录。
3、村务民主监督委员会成员应当正确行使职权，不得借民主理财之机，妨碍影响财务管理工作和经济活动的正常开展。如遇村务民主监督委员会成员不履行职责或不正确履行职责，致使村民主理财工作无法正常开展，村账不能及时上报“中心”的，村党组织应责令其限期整改，拒不改正的，村两委可提请村民代表会议按程序罢免其成员资格。若村民代表会议不能罢免其成员资格，村两委可书面报告乡镇村账代理工作联席会议批准，村账先报“中心”入账，以后再进行集中理财或审计。
十、财务公开
1、内容：财务收支、债权债务、工程项目承包、村干部报酬、村集体土地补偿款收支、村内“一事一议”筹资筹劳、粮食生产直补等情况实行明细公开或专项公开。公开内容由“中心”提供并盖章。
2、时间：确定每月(每季第一个月)15日至20日为公开日。
3、形式：在村务公开栏张贴公布。积极创新群众喜闻乐见的其他公开形式，推行网上定向公开。
4、程序：由村报账员定期向“中心”领取财务公开表，经村务民主监督委员会审核盖章后，在村务公开栏公布，并做好财务公开资料整理归档。
十一、财会人员管理
1、村报账员要实行持证上岗。未取得上岗证的，在受聘上任一年内必须接受上级业务主管部门业务培训，经考试成绩合格者颁发上岗证准许其上岗，成绩不合格者不得留任。
2、村党组织书记、村民委员会主任及其直系亲属不得任村(社)的报账员。
3、村报账员要保持相对稳定，不受村两委换届影响。无正当理由，不得随意解聘或撤换。村报账员在年度民主评议村干部活动中被评为称职者可连聘连任，累计2次评为不称职者予以解聘。
4、村报账员的任免和调换由村党组织提出初步人选，村两委联席会议讨论决定，若村两委联席会议存在较大争议，提交村民(代表)会议讨论决定。也可经公开考试选拔确定人选。确定的人选报乡镇“中心”审核后备案。
