发达国家医院的质量认证体系

发达国家医院的质量认证体系（推荐8篇）

发达国家医院的质量认证体系 篇1

2010-10-27 16:13:32 作者：海峡医界网 来源： 浏览次数：18

5国际性标准由国际权威组织制定，并在国际上广泛承认和应用，如国际标准化组织（ISO）制定的标准，欧洲共同体制定的标准，世界卫生组织制定的标准等, 医院是否实行质量认证也被认为是衡量质量水平高低的标志。就具体的医疗质量评价法而言，可以分为三类，分别着眼于结构，过程及结果的三种形式。从医疗质量评价的历史来看，起初着眼于结果评价，后来主要侧重于结构评价，现在又回归到结果评价法了。

（1）ISO9000族认证

由于国际标准在世界贸易中的重要作用，世界贸易组织（WTO）与ISO建立了密切的合作关系，根据WTO的技术壁垒协定的规定，在世界贸易交往中，凡有国际标准的，均以国际标准为签订贸易合同的技术依据，所以各国把获得国际有关技术标准的认证工作作为产品走向世界的最基本工作。

ISO9000族认证是认证道路的起点，国际标准把服务行业单位分为三类，一是产品销售型服务，直接为产品服务；一种是餐馆型服务，产品加工与服务紧密结合；一种是法律顾问型服务，不考虑法律文件，几乎没有物质产品，是单一的服务。这三种类型服务医院都有。药剂科提供制剂，供应室供应消毒物品，类似第一种服务；医生做手术与护士打针送药，类似第二种服务；医生检诊，咨询和护理心理服务，类似第三种服务。这三种服务，都适用国际标准。

ISO9000族标准是ISO于1987年颁布的一套质量管理和质量保证标准，其中ISO9001是用以组织（如医院）证实其有能力提供满足顾客（如患者）和使用法律法规和行业标准要求的服务以及通过（医院）质量管理体系的有效应用，包括持续改进，增强顾客满意。

ISO9000族标准的八项质量管理原则即“以顾客为关注焦点”，“领导作用”，“全员参与”，“过程方法”，“管理的系统方法”，“持续改进”，“基于事实的决策方法”，“与供方互利的关系”反映了当今质量管理的主要理论成果，为实施ISO 9000族标准提供了普遍适用的原则。其认证过程可分如下几大步骤：策划准备；体系设计；文件编写；体系运行；内部审核，管理评审；认证及认证后服务。咨询费用根据为医院提供认证咨询服务的工作量和开展咨询工作的难度与风险估算。

ISO9000作为质量管理的国际标准，不仅为世界各国在企业管理上实现有序和有效的质量管理提供了统一的标准，而且也为医院的质量管理和优质服务提供了可以借鉴的宝贵经验和指导方法。另一方面，医疗卫生部门由于行业的特殊性（众多的参数变量和结果的不确定性），目前仅在少数国家和地区进行了规范的认证和运作。在我国，医疗卫生系统参与ISO9000认证还处于尝试阶段。

（2）欧洲的医院质量认证

在欧盟国家，各个国家都有国家级的对卫生组织的认证机构，如法国的ANAES，荷兰的NIAE等，欧盟国家的医疗行业也广泛应用为制造业，商业和服务业所用的ISO质量认证体系和欧洲质量管理基金会EFQM（European Foundation for Quality Management）的模式。EFQM的欧洲企业卓越模式（EFQM Excellence Model）是在欧洲应用最广泛的一个作为企业自身评价的框架。为了与美国的鲍德里奇国家质量奖（Malcom Baldrige Model）和日本的戴明奖（Deming Prize）等质量管理模式齐头并进，欧洲的EFQM模式于1991年引入，它能帮助企业在实际工作中和其与员工，股东，顾客及社会的关系中实施TQM的原则。但其应用在医院质量管理中评价的基础在于临床的标准，并且不像一般ISO、EFQM的标准和过程那样清晰。

（3）美国— JCAHO，JCIA，NCQA

美国保健机构评审联合委员会（Joint Commission on Accreditation of Healthcare Organizations，JCAHO）建立于1951年，是提供评价医疗质量标准的非营利性组织。JACHO已评价和认证了近17000个美国的医疗组织，是国家权威的医疗行业标准制定和认证的机构。由于美国有关的法律规定医院获得了JCAHO的认证才有资格从联邦和州政府得到

Medicare（老年人，残疾人的医疗照顾计划）和Medicaid（穷人医疗援助计划）两大保险计划的偿付，因此认证对于医院是财政上生存的必须条件。

JCAHO的标准强调组织水平在关键的功能性区域的表现，如病人的权利，对病人的治疗水平，感染的控制；要求质量控制应达到以下目标：安全，实用性，及时性，高效率，平等，以患者为中心。医院认证每三年审核一次，对医院来说，JCAHO是质量的象征，在国家范围内广泛承认，由于很多从医者并没有认识到质量评估应当被整合到医疗组织日常工作中，JCAHO在1997年开始使用指标衡量系统—ORYX，它综合了终末指标和其他绩效指标，关注

医疗照顾的结果而不过于强调科室的结构和医院流程的标准。这样随着向衡量结果的转变，质量保证也向绩效改进转变，两者的主要区别在于质量保证涉及回顾性指标，而绩效改进是持续性重复评价过程以进行前瞻性的质量提高。JCAHO认证的益处包括：改进医疗服务的质量与安全，增强社会对医疗组织的信任度，得到专业的咨询和加强对员工的培训，增强医疗组织的财政能力。

JCIA（Joint Commission International Accreditation）是JCAHO的一个分支机构，为美国以外国家的医疗组织提供认证和咨询服务。任何医疗组织如能满足以下要求即可申请JCIA：该组织目前作为一个医疗服务提供者在国家内运转着，而且有执照（如果需要）；该组织希望改进医疗和服务质量；该组织提供JCIA标准所专注的服务。

一个希望获得JCIA认证的医疗组织在开始时要完成和提交申请审核表，医疗组织通常在JCIA接受了申请后3-4月开始被审核，但关键取决于该组织是否做好被审核的准备。JCIA会评价为期4个月的服务是否达到审核标准。申请自提交之日起有效期6个月。审核过程：开会—介绍认证组人员及初步审核的议程；相关文件回顾；访谈医院领导—CEO，临床部门领导，护理部门领导，各科室主任；参观临床部门的设置—住院处，手术室，麻醉科，急诊，影像科，康复科，病理科，临床实验室，门诊等；在参观中审核人员会与经理，直接提供医疗服务的员工以及病人交谈；审核组还要观察就医环境，感染控制，员工的交流情况，病人的权利等；访谈某些特殊职能部门—如药物的使用，营养，侵入性操作，感染控制，病人宣教，信息管理等；其他评价—包括入院时的服务，药房，病案记录，院区标识；反馈—审核者每日通报和交流他们的观察结果。最后一天审核者会交出一个初审报告，包括初步认证的决定，在分析报告结果后认证委员会作出最后的决定。

NCQA(National Committee for Quality Assurance)也是一个提供认证服务的非营利性组织，但它关注的是其他的服务提供者，如管理式医疗(managed care)计划中的医疗组织。除了医疗质量指标的衡量是审核的要素外，NCQA还衡量医生的信誉，成员的权利和责任，病历文件的管理。目前NCQA评价了超过300家医疗机构，但由于有关规定的限制，NCQA的适用范围有限，不超过美国被保险人总数的20%。

（4）英国—HQS

健康质量服务机构（Health Quality Service, HQS）是在英国建立最长时间的医疗认

证机构，HQS的方法中心是在质量改进的四个关键区域：人员，过程，环境和结果。HQS被英国认证服务机构（UKAS）和ISQua认可。

HQS也把在其他行业应用的质量认证模式的相关特性具体到其本身的认证体系中，如EFQM 和ISO9001：2000，认证的标准基于英国的普遍情况，但可以个性化来反映地方的需求，包括组织结构，服务配置，法律，组织文化和实践。除了HQS本身的认证，客户还可以选择一个ISO认证，以取得HQS/ISO双重认证。

（5）澳大利亚—ACHS

在澳大利亚卫生部门，认证已是一个被熟知的概念，而且有一系列的认证制度在运行，澳大利亚卫生服务标准委员会（Australia Council on Healthcare Standards，ACHS）的认证具有代表性，该委员会是一个独立的，非营利性组织，目的是同医务人员合作，共同推进服务质量的提高，促使医疗卫生机构向社会提供更优质的服务。

ACHS的认证过程主要包括如下阶段：一是医疗卫生机构为认证作准备，医疗卫生机构同该委员会联系，通过其出版物，培训项目帮助医疗卫生机构准备认证。二是该委员会派出调查组进行现场调查，医疗卫生机构申请认证调查的时间长短由机构的规模决定，通常2~5天。调查组由经过特殊培训的医疗，护理和管理委员组成，由主要成员主持总结会讨论调查结果，并由调查人员完成调查报告。第三阶段是调查报告提交给该委员会的委员投票表决，并将认证结果通知医疗卫生服务机构的，然后为其颁发证书。

认证结果有如下三种：3年期认证，表明该机构符合认证标准；1年期认证，表明该机构没有充分满足认证标准，若该机构遵照标准，那么可以授予另外2年期的认证证书；未通过认证。

ACHS认证指南为澳大利亚卫生服务机构的标准，包括医疗卫生服务机构提供的行政管理和所有主要职能服务的标准，反映的是现在已经建立的职业性标准，并在不断的改进和完善，其目的同样是为了获得高质量医疗服务，它强调评估一个组织内部结构和程序以及为患者提供服务的情况。标准包括医疗和护理标准，社区卫生服务标准，外科服务的标准，环境服务标准等，有关质量保证的规定是强制性标准，并把临床指标应用于认证过程中。临床指标是一个测定临床管理和服务产出结果的单位，即是关于服务过程和服务数量的目标量度，能使ACHS认证围绕服务的管理和产出以及医疗卫生机构的结构和程序。

(6)日本

虽然日本制造业的产品质量管理水平一直受到全世界的好评，美国等各国的产业界都争相学习日本企业的高效率和它的质量管理系统，但在日本却直到20世纪80年代末才开展关于医疗质量评价的最初尝试。

日本迟迟没有开展医疗质量评价是缘于技术性原因和其他因素，如认为制造业质量管理的基本原理对于医疗业属于“相对多样少量化生产型”不适用；诊疗患者需要因人而异，统计学方法也就难以适用；要对复杂的医疗活动整体进行全面的评价极为困难等等。

日本的医疗质量评价经历了最初的自我评价性的医院机能评价表到用于对医院第三方评价的JCAHO研究会，以及后来的关于医院医疗质量研究会（医疗机能评价机构），开发制定了诊疗，护理和管理等领域的评价基准。医疗质量研究会致力于开发三种评价工具：用于第三方评价工具的开发；用于患者评价医疗的调查标准的开发；临床指标的开发。近期正在开展对临床路径法（Clinical Pathway）的研究开发。

（7）国际医疗健康质量会（ISQua）

国际医疗健康质量会（International Society for Quality in Health Care，ISQua）是一个独立的非营利性组织，有超过70个国家的成员。1995年ISQua秘书处在澳大利亚成立，工作是提供服务来指导医学专业人士，研究者，医疗政策制定者，医疗消费者等，目的是使所有人都能得到高质量的医疗服务，并持续改进医疗的质量与安全。目前董事会的成员来自北美，欧洲和亚太地区。

近年来澳大利亚，苏格兰，美国等国家逐渐期望能有一个国际上一致的定义医疗组织和进行标准评价的框架，这样能有助于开展循证医学和促进有效的卫生服务环境，ISQua正在努力建立这一框架结构。现在ISQua已出版了一系列文件，包括了世界上不同性质的医疗组织所采用的质量认证体系，如ISO，EFQM，Baldrige等模式。一个期望实行医疗质量评审项目的医疗组织可以把申请ISQua的评审作为第一阶段，通过这一评审程序，与ISQua国际原则（ISQua International Principles）不同的标准会被国际评审小组讨论。

ISQua 还通过启动ALPHA计划项目第一次在世界范围内把一些国家的医疗卫生组织集合起来，致力于推行国际统一的医院质量认证标准。ALPHA认证现被很多政府认可。

综合以上可见，欧美各国的医院质量认证体系大同小异，有些是国际统一的，如ISO9000族认证，JCIA；有些是根据国家自身的需要开展的，如JCAHO，HQS，ACHS等。虽然这些认证体系名称不一，形式不同，但基本上的原则是一致的，都是参考制造业中普遍应用的质量认证体系，如ISO9000族或EFQM的框架结构，采用TQM的原则，但又针对各国具体情况进行修改和调整以适应各国的具体要求。

发达国家医院的质量认证体系 篇2

一、国家审计科学的质量管理体系的涵义

管理功能包括计划、组织、领导和控制, 科学的审计质量管理体系应将这四项职能以连续的方式组织成一个有机的系统。基于审计转型这一现实背景, 充分挖掘、广泛吸收现有审计质量管理的基本理论和所构建的体系基础, 使其体系置于全新的审计理念下, 旨在建立符合国家审计现状的理念、实务、目标、方式、技术创新体系的同时使审计成果丰富化、宏观作用突出化、职责履行到位化、技术方法先进化、审计队伍实效化。科学的审计管理体系是审计系统内外因素互动的过程, 不仅要求运行模式透明清晰, 而且要适时进行调整, 以适应审计转型这一现实背景, 所以审计主体、客体、计划、成果、成本等要素必须相互协调。

二、目前国家审计质量管理体系不能适应审计转型的原因

1. 审计计划制定不科学。

审计计划管理是整个审计管理工作的第一道工序。一个审计机关是不是贯彻了“全面审计、突出重点”的方针, 首先看计划。当前, 审计计划的制定存在以下几个问题:一是前期调查研究、综合分析不够, 造成审计目标不够明确具体, 审计重点不够突出。一些审计机关不重视立项时的调查研究, 年度自定审计项目的选择往往带有一定的随意性, 难以找准审计工作和经济社会发展的结合点, 致使审计项目的宏观性不强, 重点不突出, 难以提升审计成果的价值。二是审计计划缺乏长远性、科学性, 带有一定的盲目性、随意性。审计对象的选择和项目的确定缺乏严格的程序和标准, 审计对象监督缺位现象仍然大量存在。三是审计计划比较散, 缺少通盘考虑, 审计资源得不到有效整合。审计时间安排不均衡;审计计划随意调整;审计计划与统计计划严重脱节, 统计计划不能体现对审计计划执行情况进行反馈分析的作用, 无法统筹兼顾中长期规划的协调。

2. 审计方法落后, 审计复核不到位。

不少审计人员在审计准备过程中没有认识到确定重要性水平和评估审计风险对规避审计风险、提高审计质量的作用, 在实际工作中不管项目大小, 不进行重要性水平确定, 没有进行审计风险评估和内部控制测评, 而采用传统的账项基础审计方法直接对会计账簿进行详细审查, 不能正确理解重要的审计术语在现实中如何运用。由于没有相应的审计标准进行规范, 从而使得审计过程中重习惯、重业绩而轻基础培养, 重习惯轻学习的现象仍大量存在。审计方法或者审计程序的实施效果不佳, 在相当大的程度上查不出重大错报。在信息化建设方面, 一些审计机关还存在重建设轻应用、重设备配置轻人员培训、重形式轻实效的现象。大部分审计人员的计算机水平仅停留在公文处理层次, 部分计算机水平较高的审计人员也只能依靠既定的审计软件对被审计单位的财政财务电子数据进行处理, 对财税、社保、金融、医院等信息化程度较高的行业进行审计时, 审计人员的计算机水平难以达到要求。

次。目前内部复核主要是强调审计组内的多级督导复核, 但在这种组织内部的多重复核方式下, 复核人员难以做到客观公正, 往往碍于情面使复核难以深入, 导致审计质量的控制效果受到影响, 审计质量无法得到保障, 由此所公告的审计结果必然存在审计风险和法律责任隐患, 最终导致审计机关的权威性与公信力受到影响。

3. 审计结果公开难。

二十多年来, 国家审计的审计计划、审计实施、审计处理处罚都处于封闭运行状态, 审计系统一直都处于非开放状态。各个部门在封闭状况下自行确定审计项目, 然后在封闭状况下自行实施, 审计报告、审计决定和审计部门只有少数人知道实情。公众知情度、信息透明度不高。尽管近年来公民的民主法制意识有所增强, 审计工作受到社会的广泛关注。但由于审计的专业性特点, 普通民众很难科学完整地解读审计信息, 他们所接收的审计信息不是审计报告本身, 而是经过新闻媒体收集、整理、加工、提炼形成的各种新闻焦点, 而新闻媒体因为专业知识所限以及专业嗜好, 往往采用“吸引眼球”的做法, 这本身加大了审计公开的风险。同时, 我国政府审计机关习惯了内部沟通为主的方式, 缺乏在信息完全公开的环境下驾驭复杂形势的心理准备和必要的措施, 缺乏审计公开失误后所应有的责任追究机制。不仅如此, 我国在审计公开的内容、范围上缺乏法律支撑, 没有细化配套规定, 只有一条原则性的规定:除国家秘密、商业秘密外一律公开。但对秘密信息的界定、对公开的内容范围的界定都还处于经验或价值判断阶段, 缺乏相应可依循的标准。

4. 忽视审计成果的利用和转化。

审计质量是审计服务对象对审计服务满意程度的度量。然而一些审计人员并没有意识到要从满足政府、被审计单位、社会公众这些服务对象利用、转化审计成果的角度来确定审计目标、突出审计重点和提出审计建议。往往就财务谈财务, 就数据算数据, 对问题缺乏提炼, 导致审计报告质量不高, 影响了审计成果的转化价值。另外, 除了处理、处罚几个违规问题, 审计结果便被束之高阁, 远远没有发挥出审计项目应有的作用。

三、转型期应树立科学的审计质量观及和谐的审计理念

关于审计质量的定义, 国内外一直众说纷纭, 比较有代表性的观点是, 审计质量是指审计组织从事各项工作的优劣程度, 具体包括审计工作质量和审计项目质量。随着审计环境的变化, 审计质量的内涵也随之丰富起来。本文将审计质量的含义表述为审计机构和人员在执业过程中的职业道德、专业胜任能力、审计方法和程序、审计判断、审计意见及建议的落实等方面水准的综合体现。

1. 充分理解国家审计的本质。

从经济社会发展与审计发展的内在联系看, 审计本质上是确保社会主义市场经济健康、有序运行的免疫系统。此免疫系统重在警示和防范风险、揭露和化解矛盾, 同时自身要不断加强抵御“病毒”侵袭的能力, 从而使得该系统以督促落实国家有关责任为切入点, 创造性地开展工作, 揭示各种问题, 查处各种错弊, 提出建设性意见, 使得国家经济健康运行。

2. 树立科学的审计理念。

审计理念决定审计思路, 思路决定出路, 审计机关应抛弃那些不合时宜、陈旧的审计理念, 树立符合科学发展观的审计新理念。要树立科学的审计理念, 应充分认识到以下几点:一是国家审计是监督与服务的综合体, 监督是手段, 服务是最终目的。应立足服务, 坚持监督。增强服务意识, 树立服务于民的理念, 与被审计单位和社会公众和谐共处, 争取被审计单位的理解, 加强与被审计单位的沟通, 帮助他们查找工作中存在的问题, 找出原因, 提出合理化建议。二是要树立以外部需求为导向的理念。从党和政府的需要出发, 更好地为宏观经济管理服务;抓住经济运行的关键环节, 及时发现经济运行中存在的问题和隐患, 探究成因。三要树立以发展为目标的理念, 更加关注社会发展的重点问题, 注重反映影响改革、事关民生以及经济社会发展的深层次矛盾和问题, 寻求对策, 切实发挥审计促进经济发展的职能作用, 提高审计服务经济的能力, 保证经济社会的和谐、健康、持续发展。四要树立审计是以规避风险、化解矛盾为主的免疫系统理念。五要树立客观公正的审计理念, 坚持以法律为准绳, 以事实为依据, 不夸大事实, 不掩盖真相。六要树立审计公开理念, 坚持完善审计公告制度, 提高审计工作的透明度、公信力和可信度。七要树立依法审计和文明审计的理念。对每一个审计事项都要依照法律程序办事, 把人性化贯穿到审计的每个环节, 充分体现审计的人文关怀。

四、构建科学的国家审计质量管理体系

1. 科学选择审计项目, 创新审计领域。

面对数量众多的审计客体, 国家审计资源是相对稀缺的, 如何使有限的资源发挥更大的职能作用, 审计项目的选定显得尤为重要。首先, 从国家审计制度建立的前提条件来看, 要对选定的审计客体可能存在着的较严重的舞弊行为进行评估或认定, 并通过审计尽可能充分地予以揭示。相反, 如果在实施审计之前就认为审计是一种国家制度安排, 审计不过是在履行制度职能, 并不一定要查处多少问题或者认为被审计单位不存在舞弊行为, 那么国家审计就没有必要选定这样的审计项目, 换句话说, 没有发现问题或只发现很少问题的审计在某种程度上是一种失败的审计。其次, 地方党委、政府关注的重大投资项目以及与老百姓切身利益相关的各项公共财政支出是审计的首选对象, 这样的审计项目也是审计部门最出成果的项目, 被党委、政府和社会公众认可的审计成果不是通过审计证明被审计单位无问题, 恰恰是要通过审计挽回经济损失、控制浪费行为。再次, 审计项目要具有典型性, 体现判断力, 分出轻重缓急, 找出对全局、对未来有根本性影响的问题, 揭示社会经济运行中的重大问题, 揭示关系人民群众切身利益的重大问题, 改善民生, 促进和谐社会形成;揭示重大的违法违规和经济犯罪问题, 促进依法治国和反腐倡廉建设;揭示不作为、乱作为等重大问题, 促进政府问责机制的健全, 促进责任追究制度的建立和落实。既然国家审计在年度审计项目计划安排上不可能面面俱到, 那么审计项目的选取关键在于立意要高、选项准确、思路清晰、目的明确, 要有宏观性、针对性和科学性, 确保审计项目贴近改革和经济发展大局, 体现政府的工作重心, 体现国家审计的根本意志, 从更大程度上发挥作用。

2. 构建科学的审计方法。

科学的审计方法要满足两个前提条件, 一是要方案可行, 二是要价值可取。选定审计项目后, 创造性地开展审计调查, 切实搞好审前调查工作, 使审计实施方案能够符合实际, 把握审计工作重点和规律, 不断激发审计实施中的创新灵感和动力。根据选定的审计项目整合审计资源, 可以采用公开招标制, 包括利用社会上的工程技术专家来弥补审计机关专业人才不足、人员结构不合理等缺陷, 必要时可以吸收社会审计人员。审计计划的确定、审计项目的实施、审计报告的形成、审计信息的生产都应当在依法保守党和国家秘密、商业秘密和个人隐私的情况下, 向社会公开。多方面听取意见, 达到取证渠道多样化、公开化、群众化, 接受各方面的监督, 合理保证审计公平, 提高审计的公信力。审计项目实施过程中, 进行系统的审计实施管理和审计现场质量管理, 包括审计日常管理、审计工作底稿管理、审计复核管理等;把审计计划、审计方案责任到人, 不断完善审计质量控制机制, 确保审计程序合法、审计程序清楚、审计定性准确、审计处理恰当, 将发现的一些重大违法经济案件线索审深审透, 搞清问题的来龙去脉。同时审计机关要树立大审计的观念, 高度自觉地把审计工作融入经济社会发展的全局中, 与外部环境的变化相适应, 与经济社会发展环境相协调, 注重反映体制性、制度性缺陷, 推进财政体制、金融体制、投资体制等的改革步伐, 建立有利于科学发展的机制。

3. 加大审计公开力度, 发挥审计的建设性作用。

审计报告是审计情况的书面反映, 审计报告的质量关系到审计目标的实现, 一定要严谨、细致地对整个项目资料进行认真梳理归纳, 使形成的审计报告要素齐全、内容完整、结构合理、观点明确、用词恰当、格式规范, 需要依法处理、处罚时必须正确运用法律法规, 坚持在实事求是、客观公正、严谨适度原则下提出处理、处罚意见。针对审计中发现的问题, 注意掌握好工作节奏, 提高审计工作效率, 及时采取多种方式, 广泛征集有关工作进展的新信息, 积极促使审计成果转化为政府有关部门决策的依据。审计人员应该针对审计中发现的被审计单位存在的问题与不足, 结合地区经济社会发展的趋势, 提出一些具有前瞻性和普遍指导意义的审计建议。审计建议不能原则化、空洞化, 而要便于被审计单位执行和具体操作, 起到规范被审计单位整改的作用。同时审计报告不能面面俱到, 处处点评, 应该抓住问题的关键和本质, 突出重点, 去伪存真, 去粗取精, 抓住主要问题进行剖析, 起到举一反三的作用。

推行审计结果公告制度, 加大审计成果的宣传力度, 增强社会监督和舆论监督的效果, 扩大审计影响, 提高审计成果的利用率。正如前文所述, 完全的审计公开还存在制度性障碍, 所以从审计机关层面来讲, 应对审计公开进行战略规划、整体布局, 使审计公开逐步走向制度化、规范化。首先是建立完善的审计公告制度, 让审计结果公开成为一种常规, 作为审计机构必须履行的义务;基层审计机关应将全部审计结果予以公告, 通过社会舆论制衡当地政府和权力部门对审计的干预和制约。充分利用各种媒体, 采取多种途径, 在全社会形成理解审计工作、支持审计工作、重视审计工作、自觉接受审计监督的局面。其次是建立完善的审计追踪报告制度。对审计结果公告中出现的问题实行后续追踪审计, 联合纪检监察机构、司法机关、公安机关, 明确各自的责任, 对审计处理结果的整改情况进行监督。再次是建立审计问责制度。将责任法制化, 使不法行为人承担高风险。在审计成果的开发、提炼、加工、分析、运用和挖掘过程中, 重视对审计成果的转化和利用, 提高审计成果的附加值;在审计发现具体问题的基础上, 注重从宏观层面进行综合归纳和提炼, 强化分析研究, 从完善机制、体制、制度角度进行深入思考, 寻找从源头上和根本上解决这些问题的意见和建议, 并确保这些意见和建议的针对性和有效性。

4. 树立正确的审计业绩观。

审计系统与整个审计环境在开放的环境中相互发生作用, 在组成审计系统的各个因子中审计人员起到很重要的作用, 审计人员的世界观、方法论对审计工作产生较大的影响。要树立正确的业绩观, 必须明确审计工作评价标准, 即是以审计了多少单位、开展了多少审计事项、查出了多少违法金额为业绩评价标准还是以通过审计工作督促被审计单位整改违法违规行为, 保证社会经济系统发展的有序性为业绩评价标准。科学发展观认为:发展是全面、协调、可持续的发展, 使系统在开放过程中由低层次向高层次发展。因此, 审计业绩观是开放的, 是在对系统的整体把握下, 对审计工作更高层次上的评价。从国家审计系统的结构看, 审计业绩观受制于系统的整体性和层次性。体现在各级审计机关就是:通过审计, 使被审计单位提高财务管理水平, 使每年的违规金额减少;通过审计, 真正实现审计机关与被审计单位的良性互动;通过审计, 使被审计单位与审计人员能在思想上达到一致, 以自觉执行财经法规为最高境界;通过审计, 促使被审计单位提高经济效益, 从而识别被审计单位的行为是否在向经济社会发展的整体目标靠拢。因此审计工作中查出的违规资金、处罚的相关责任人等审计结果是审计业绩观在审计工作中的具体体现, 但这并不是审计业绩的全部, 如果以查出违规金额、处罚相关责任人作为审计工作的业绩, 只会使审计工作处于低水平, 会使被审计单位与审计机关处于一种相互敌对的状态, 从长远来看这对审计机关与被审计单位的发展均是有害的, 对经济社会的长远发展也是不利的。如果将审计推动经济社会全面、协调、可持续发展作为审计业绩评价的标准, 能保证审计人员站在更高层次上去看待审计工作与其他工作的关系, 也会使审计工作得到被审计单位和广大人民群众的支持, 使审计工作顺利展开。所以科学的审计业绩观不是以审计了多少单位、查出多少违法违规资金作为业绩评价标准, 而是体现在为各级政府贯彻落实科学发展观提供服务;体现在通过审计和审计调查揭露问题, 向各级党委、政府提出切实可行的意见和建议, 为上级领导当好参谋;体现在通过有效的审计监督, 查处大案要案, 最大限度地减少经济活动中的违法违规行为的发生率;体现在防止国有资产流失, 确保与人民群众利益相关的各项资金安全运行。

【注】本文系2008年浙江省社科联项目“政府审计质量管理体系及机制创新研究———基于浙江实践” (编号:08B56) 的阶段性成果。

摘要：最近几年的“审计风暴”引起了社会公众的强烈反响。然而, 审计公告曝光的一些违法违规行为在后续年度又反复出现, 使国家审计面临尴尬和困境。本文从转型期国家审计质量管理体系存在的不足出发, 探讨在新审计理念基础上如何创新审计质量管理体系, 促使审计质量不断提高。

关键词：国家审计,质量管理体系,审计转型

参考文献

[1].周荣.“新公共管理”模式下的政府绩效审计.湖南税务高等专科学校学报, 2007;3

[2].“中国转型时期的财政审计研究”课题组.中国转型时期的财政审计研究——财政审计制度的理论基础研究——“中国转型时期的财政审计研究”系列报告之二.经济研究参考, 2007;49

[3].冉璐.从审计职责的变化看国家审计的公共经济管理职能的强化.江苏商论, 2007;8

发达国家医院的质量认证体系 篇3

[关键词] 输血实验室；质量管理

[中图分类号] R197.3 [文献标识码] B [文章编号] 1673-9701（2012）29-0117-01

随着医疗服务体系的不断完善，输血科由以往简单意义上的“血库” ，转变为涉及多个学科、多功能的综合性科室。输血科建设，不只单纯地局限于原有旧的管理方式，而是全方位地建立输血管理体系，纳入整个临床医疗质量的大框架下来进行管理的模式。如何利用现代的循证医学，推动输血医学的持续发展，笔者针对目前输血实验室ISO15189全面质量管理体系（QMS）的构建与实施进行探讨。

1 建立输血质量管理体系的目的与必要性

1.1 公民法律意识和维权意识的增强

因输血导致的医患纠纷呈上升趋势。通过实验室QMS建立起准确的、完善的检验结果程序和原始记录，控制所有关键岗位和环节，可防范医疗纠纷的发生。

1.2 对献血者的传染性标志物严格筛检

采供血机构的严格筛检使经血液传播病毒的感染率明显下降，但病毒基因型的变异，窗口期的长短不同，仍存在输血后感染病毒的风险。通过QMS的建立，使实验室的检测过程条理化，降低了实验室的技术性风险。

2 输血质量管理体系的构建标准和依据

目前，国际上一般采用国际标准化组织颁布的ISO15189（2007《医学实验室质量和能力的专用要求》，简称ISO15189）、ISO/IEC17025（2005《检测和校准实验室能力的通用要求》，简称ISO/IEC17025）和美国临床实验室改进法案修正案（Clinical Laboratory Improvement Amendment 88，简称CLIA 88）[1]；ISO15189是针对实验室的专用标准，除了具备ISO17025的所有优点外，其专业性更强，并根据医学实验特点弱化了ISO17025中测量的不确定度、测量、溯源性等要求[2]。按ISO15189的理念进行构建，依据ISO15189标准的同时还必须遵照国家法律法规《临床输血技术规范》等规范性文件相结合进行受控管理，建立全面完善输血质量管理体系。

3 输血质量管理体系的架构和要素

QMS的有效运行，必须建立明确的组织结构，规定各级人员的职责、权限和相互关系。实验室管理层应负责QMS的策划、实施，输血医学实验室ISO15189的认可从领导层到全员认识、体系策划、都有严格的评审，策划贯穿于整个体系的建立工程中，ISO15189 QMS强调实验室的质量和技术。体系包括组织与管理、质量管理体系、文件控制、合同的评审等管理要素和人员、设施和环境条件、设备及检验前、中、后程序等技术要素。

4 ISO15189输血质量管理体系实施

4.1 QMS文件控制和贯标培训

制定形成文件并维护程序，对体系运行的依据性文件（质量手册、程序文件）进行受控：通过质量监控来保证环节质量和终末质量。

4.2 实验室环境和设施、设备

输血实验室应每日监测并记录温度和湿度，配、发血室按二级实验室标准建设，对操作台和储血室每日紫外线消毒1 h，冰箱、桌地面每日用500 mg/L有效氯擦拭，每月进行院内感染学监测。设备应有制造商、型号。对仪器设备的使用、保养进行规范性的管理；应对试剂的采购、批号、效期、批检报告严格控制。

4.3 输血检验前、中、后程序

①ISO15189把医学检验全过程分为三个程序。在输血科检验前程序是血样的采集、运送和接收，血样采集是血样由具有执业资格的护士抽取，由专人送至输血科进行接收登记，收到输血申请单和血样时应核对患者信息，血样的采集、交接、保存、处理是受控文件的一部分；参加卫生部临床检验中心组织的EQA，建立输血相容性室内质控SOP[3]。②输血科根据库存情况和临床用血申请向血站订血，如库存无法满足临床，应与申请医生联系，必要时及时与血站保持联系。③交叉配血相合后，由医护人员与输血科工作人员共同核对签字后发出.，检验后过程结果的临床咨询和反馈，输血反应记录程序等。对IQC的失控处理、失控原因等有详细的记录。

4.4 输血实验室信息化管理

输血实验室应保证输血信息系统（LIS）数据/信息的完整性，输血科通过计算机同步联网后进行血液的入库、出库及掌握血液库存情况，血站同时可了解输血科的血液库存[4]；ISO15189要求要有完整的计算机程序手册，能进行数据的检索与存储，对系统的安全性充分保护。

4.5 内部审核、管理评审与持续改进

QMS的运行需要管理层的重视，成立由院领导、科主任等组成的输血管理委员会，组成考核小组，定期对采供血工作或临床输血中出现的问题进行研究和决策，反馈输血信息，针对成分输血率、输血申请单、同意书等记录填写的完整情况，不合理用血、输血实验室室内质控等进行考核，并追踪评价整改效果[5]。

5 小结

ISO15189认可体系的建立是一项全面细致的工作，使输血管理程序化、规范化，ISO15189不是最终的管理体系，只有建立一个完整的实验室认可QMS 后并持续改进，不断完善，才能更好地服务于患者。

[参考文献]

[1] 张印则，章昊，孟庆宝，等. 临床输血规范化管理的必要性及其解决方案[J]. 中国输血杂志，2008，2（3）：214-215.

[2] 王海宝，庄远，王德清. 输血医学实验室全面质量管理体系的建立[J]. 中国卫生质量管理，2011，18（2）：14-16.

[3] 汪传喜，刘相福. 建立血液监测体系提高输血安全[J]. 现代医院，2006，6（7）：128-130.

[4] 罗水仙. 血液科输血过程中的零缺陷管理[J]. 现代医院，2011，11（7）：107.

[5] 郭春江. 转变输血观念规避输血风险[J]. 解放军医药杂志，2011，8（4）：143-144.

发达国家医院的质量认证体系 篇4

国烟办综„2009‟92号

国家烟草专卖局办公室关于

印发做好当前ISO9000质量管理体系

建设工作的有关要求的通知

各省级局（公司）、工业公司，中国烟草实业发展中心：

现将《做好当前ISO9000质量管理体系建设工作的有关要求》印发给你们，请各单位在全面总结本单位2008年质量体系工作的基础上，结合实际情况，制订本单位2009年体系建设工作计划并认真贯彻落实，务求取得实效。

2008年质量体系建设工作要按照《2008年质量管理体系评价考核标准》的各项内容进行简要总结，同时包括本省（区、市）体系建设进展情况、成效、特点及存在问题。

2009年质量体系建设工作计划要包括2009年工作目标、工

作重点、责任部门、时间要求、考核办法和改进措施。

请各单位在3月底前将2008年质量体系工作总结和2009年体系建设工作计划报国家局运行司。联系人：侯占蕾，电话：010—63606192，邮箱：houzl@tobacco.gov.cn;芮缅云，电话：010—63605714，邮箱：cloudray_cn@sina.com。

二○○九年三月十一日

（此件可上网）

主题词：质量管理建设通知

分送：国家局、总公司领导。

国家烟草专卖局办公室2009年3月12日印发

做好当前ISO9000质量管理体系

建设工作的有关要求

抓好ISO9000质量管理体系建设是加强企业基础管理的切入点和重要举措。近两年来，各单位按国家局要求全面启动了管理体系建设工作，有力地促进了企业的基础管理，提升了企业的管理水平。为全面贯彻落实2009年全国烟草工作会议精神，建设“严格规范、富有效率、充满活力”的烟草企业，以ISO9000体系建设为抓手，全面加强基础管理,现就当前体系建设工作提出如下要求：

一、总体要求

ISO9000质量管理体系贯标工作要认真贯彻落实2009年全国烟草工作会议精神，坚持从企业实际情况出发，把标准转化为企业行为规范，突出运用，突出创新，突出解决企业管理中存在的问题，进一步加强基础管理工作。

突出运用就是要通过体系建设形成有效的规章制度、清晰的岗位职责、健全的标准体系、顺畅的信息传递和严格的绩效管理，进而建立企业全面系统的内部运作秩序和规则。突出运用的关键在于各体系文件的有效执行，要强化体系的严格运行，不断提高体系文件的执行率，切实避免“两张皮”现象。

突出创新，就是要紧密结合企业实际情况，体系的建立和运行既要符合体系的标准，更要体现体系的实质和精髓，要努力使

体系通俗易懂、好用管用。要“以我为主”进行体系建设，形成具有企业自身特色的标准和流程，避免简单复制、简单套用标准，避免过分依赖咨询公司。

突出解决企业管理中存在的问题就是要不断发现和解决问题，不断持续改进。工业企业要突出解决“四大中心”运转不畅、效率不高等显现“大企业病”苗头的问题。商业企业要以顾客为关注焦点，进一步理顺、完善和规范烟叶生产、卷烟营销、专卖管理等主要业务流程，努力提高服务质量，提高烟农、零售户、消费者和工业企业的满意度。

二、工作要点

1．已开展体系建设的工商企业，要按照2009年质量管理体系工作的总体要求，开展体系建设“回头看”，检查体系是否符合“三个突出”的要求，精简文件、优化流程、提高效率、提高水平，努力建设一流的管理体系。

未开展体系建设的工商企业，要严格按“三个突出”的要求和国家局的相关文件要求全面启动体系建设工作。

2．各省级局（公司）要加强对全省（区、市）体系建设的指导、督促、检查和协调工作，要全面总结本省（区、市）试点单位的经验，加强所属地市级公司间的学习交流，以点带面，推动本省（区、市）体系建设工作的整体推进。国家局将于下半年— 4 —

召开体系建设现场会，主题是展示体系建设先进单位的成功经验和做法，促进烟草企业加强体系建设，进一步提升基础管理水平。

3．各单位在体系运行中要重点抓好体系文件执行率的不断提高。国家局将在下半年组织工商企业进行体系建设的交叉检查，确保体系的有效运行。

4．稳步推进行业审核工作。省级工业公司和36个重点城市局（公司）为国家局行业审核必审对象，其他地市级局（公司）经省级局（公司）审核通过后，将审核结果报国家局经济运行司，国家局以随机抽查的方式进行审核。未上报省级审核结果的地市级公司不可申请第三方认证。各省级局（公司）要积极组建本省（区、市）行业审核队伍，制订审核方案，对本省（区、市）符合要求的地市级公司进行审核，为行业审核把好关。

5．各单位要加大体系运行的信息化支撑力度，通过信息化固化业务流程和管理程序，优化文件控制，提高流程运作效率，提高文件的执行率。

6．国家局将在新版GB/T19001标准发布后，组织开展行业审核员培训，逐步培养和打造一支知识过硬、经验丰富、专业能力强的体系专家队伍。各工商企业在抓好公司本部和卷烟厂、县公司（营销部）的全员培训的基础上，要更加注重内审员队伍的建设。各单位内审员队伍中，中层干部内审员占全体内审员的比

例要达到30%以上，并且每位中层干部内审员参加内审的次数每年不低于2次。

7．国家局将在今年适时组织行业体系知识竞赛，各省级局（公司）和工业公司要按要求组织开展好本省（区、市）的体系知识竞赛，选拔出优秀人员参加行业竞赛，进一步促进体系的宣贯工作。

发达国家医院的质量认证体系 篇5

11 缺乏严格的程序控制和具体环节控制 现行医院质量管理是通过质量控制来实现的。质量控制就是检测实际的质量结果与标准对比，然后对其差异，主要指不达标部分，采取措施的调节管理过程。由此可见，这种质量管理模式虽然强调了要素质量和环节质量，但缺乏严格的程序控制和具体环节控制，其终末质量还是难以保证。因为当医院的组织体系不完善时，标准本身就不能保证医疗服务质量始终达到标准，而必须在医疗质量的形成过程中加强管理和实施监督，并建立相应的质量体系。

12 质量考评忽略过程溯源和质量缺陷的预防性 我国前几年卫生系统推行的综合型医院分等评审工作，对我国各级医院的质量管理的提高起了很大的推动作用。然而在评审工作中用实际工作质量与标准相对比，评审合格与否成为质量的终末的考核评审，而缺乏预防性和前瞻性，同时对某些不合格当时也没有及时纠正和采取纠正措施的预案和应急方案，对其程序上的要求，往往造成处理上的混乱或延误［1］，难以预防质量缺陷。有些医院还利用评审条件热衷于扩大规模，引进高精尖设备，使评审流于形式，对医院的质量改进作用不大。 13 未能树立明确而系统的质量方针和质量目标 大部分医院缺乏明确而系统的质量方针和质量目标，只注重纯医疗质量，对于医院其他方面的质量要求并不严格。传统的医院管理建立在生物医学模式基础上，衡量医院质量的指标仅局限于诊断率、治愈率、好转率等医疗终末统计指标，因而医院质量管理多局限于医疗技术和医疗效果的质量管理。服务意识、服务理念及服务项目还停留在计划经济时代。在医疗服务质量、质量管理理念上难以满足一切以病人为中心的大质量观。

14 质量管理组织及相应权责不到位 管理上虽然各个职能科室有职权范围，但未将职责和权限分解各相关人员，在实际操作中对管理人员无明确的要求，质量管理组织及相应权责不到位，效果难以保证。

15 质量教育的广度和深度不够，全员参与质量意识不强，质量职责和权限不够明确 一但出现问题，往往会发牢骚、互相埋怨、逃避责任甚至试图把责任推卸给别人；各部门协调性差；诊疗过程质量控制措施不完善，预先控制力度不够，实施补救措施后无改进，导致同类问题反复出现，管理者常以“消防队员”的形象出现，很被动，直接影响工作效率；不重视诊疗过程中的质量改进和质量控制措施的完善等等。ISO9001的管理原则在医院管理中的意义

ISO9000标准族是国际标准化组织在20世纪对人类所做的一大贡献。它不受行业和经济部门的限制，可广泛适用于各种组织的质量管理体系通用的要求或指南。它高度概括了世界经济发达国家工业化革命200年来质量管理的成功经验，是原自实践，上升为理论的一套科学的管理模式，具有系统性、实用性和适时性的特点。

21 深化改革、加快医院发展和提高市场竞争力

医疗机构是一种特殊的服务部门，确保医疗服务的质量是确保人身安全与健康的不二法则。医院质量是医院的生命，是医院管理的永恒主题。随着我国医疗卫生制度改革的不断深入，特别在我国加入WTO后，国内外医疗势力将对国内医疗市场带来冲击，各家医院将面临越来越大的市场竞争。如何在激烈的市场竞争中取得社会的认可，保持医院的可持续发展是医院当前面临的主要课题。当医院在内外部环境的变化下，切实感受到生存与发展压力时，医疗服务质量作为医院竞争的核心显的尤其重要。ISO9001标准对医院来说是一种与以往不同的管理方法，它的应用不仅将给医院的管理注入新的理论、新的方式、新的生机，而且也为医院的质量管理和优质服务提供了宝贵的管理经验和方法。实施ISO9001标准将各项质量体系的要素进行综合分配，落实到具体的部门、岗位和人员上，这本身就需要医院作深层次的改革，不断的了解病人现存的和潜在的需求，开拓新的服务项目，来满足各种新的需求，只有这样才能够不断的增强医院的市场竞争力。 22 满足顾客的要求，以病人为中心

“以顾客为关注焦点”，“满足顾客要求并争取超越顾客期望”是ISO9001质量管理的原则之首。医院面对的是病人，毫无疑问病人即是主要顾客，这与目前国

内卫生系统提出的“以病人为中心”口号完全吻合，在医院实施ISO9001质量管理标准则显得十分贴切。医院的一切活动必须围绕病人这个“顾客”进行，医院要调查病人的需求是什么，要研究怎样来满足病人的需求。病人对医院的服务质量感受最深，他们的期望和需求对医院也最有意义，是衡量医院服务质量效果的尺度。要考虑分析病人抱怨产生的原因，从工作流程及工作环节的接口找出不合理的处理办法，加以改善，举一反三，建立预防措施，杜绝同一问题在不同科室发生。医院各部门要想方设法改进病人不满意的方法，推出一些方便病人的措施，使“以病人为中心”不只再停留在口号上，而从制度上得以保证，让病人得到实惠。

23 领导带头，全员参与

领导带头是关键。ISO9001在对质量管理的定义中明确规定“质量管理是各级管理者的职责，但必须有最高的管理者领导”，医院最高管理者即院长必须把握ISO9001标准的内涵，亲自制定医院的质量方针和目标。医院领导是医院的决策者，对医院的质量管理体系的建立、运行和保持起决定性的作用。医院管理者的任务就是制定或保证制定医院的质量管理方针和分层次的质量目标并提供足够的资源，以保证这些目标的实现，并保证检查、评估、监督、改进工作的实现。

ISO9001标准明确质量管理是全员、全部门的事，是人人参与的过程。全体员工是医院目标实现的基础，是提升医院质量的具体执行者。医疗是一种高度人工智能的服务业，每个员工作为医院的代表与患者接触，其言行和工作表现都直接影响医院的工作质量。因此强化全员参与意识，提高个人的政治素质、业务素质和职业道德，同时配以适当的激励机制和约束机制，以保证每一个员工积极努力的提供医疗服务质量。要有过去管理上的“人治”向“法制”转变，由员工的“要我这样做”向“我要这样做”转变。

24 注重过程控制，强调持续质量改进

ISO9001提供了切实可行的过程管理方法。也就是说把医院的资源和所有医疗活动当成过程来实施管理，即把管理的重点放在过程而不仅是结果，这对具体管理工作的实施及工作出错的纠正和预防提供了一个良好的载体，也给不断的改进质量管理体系打下了坚实的基础。建立ISO9001标准管理，编制出满足这一要求的质量手册、程序文件和具有可操作性的作业指导书，对医院的整个服务过程、医疗环节、接口管理等方面进行持续有效的控制，有重点的管理医疗服务中存在的关键不足，调查分析不合格的原因并采取相应有效的措施，达到及时纠正的目的，满足患者的需求。由于医疗市场是不断变化的，就需要我们对医院的总体业绩进行持续的改进。而改进的基础是基于对服务对象满意度的考评和对所有医疗过程有效性和效率的量化评估。因此需要我们寻求能够充分说明问题的量化衡量指标对量化指标的科学分析。

25 保护患者和医务人员的合法权利

医院应满足病人的需求和期望，并将其转化为量化的目标去完成，以取得病人的满足。在满足病人的要求时，还应考虑到医院在医疗活动中应遵守的法律、法规要求，也作为应达到的目标。医院的管理行为、医

发达国家医院的质量认证体系 篇6

[审核知识]

一、单项选择题（从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将相应字母填在下表相应位臵。每题1 分，共40 分，不在指定位臵答题不得分）

1、请受审核方确认不符合项是为了（）。（A）找出不符合的原因（B）确认审核证据的准确性（C）对审核发现的正确性达成共识（D）以上全部都对

2、当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长可以（）。（A）向审核委托方和受审核方报告理由以确定适当的措施（B）宣布增加审核人日数（C）宣布取消末次会议

（D）宣布停止受审核方的生产/服务活动

3、审核供应部门和检测部门之间接口活动的主要内容是（）。（A）原料检验方法是否符合规定要求（B）对供方评价是否满足评价准则要求（C）检测部门对原料的检测结果的反馈（D）供应部门对原料库存结果的反馈

4、一次审核开始的标志是：（）。（A）指定审核组长（B）召开首次会议（C）文件评审（D）发出审核计划

5、以下明显属于第二方审核的是（）。

（A）某集团公司内其中一个分公司对另一个分公司的审核（B）认证机构代表某集团公司对其供方的审核（C）某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核（D）认证机构代表政府主管部门对其行业内组织的评优审查

6、认证机构是指（）。（A）对产品进行强制认证的机构

（B）对产品、服务、管理体系按照技术法规和标准进行合格评定活动的经营机构（C）对产品、服务、管理体系进行认证的政府机构

（D）对管理体系按照技术法规和标准进行合格评定活动的认可机构

7、现场审核时，审核员发现陶瓷卫生洁具的包装工序没有作业指导书，针对这种情况，可以认为）。

（A）出具不符合报告（B）不存在不符合（C）出具观察项报告

（D）不能确定，继续跟踪审核 ★

8、下列说法不正确的是（）

（A）审核组可以由一名或多名审核员组成

（B）审核组应至少配备一名具有专业能力的审核员（C）实习审核员不能在技术专家指导下独立承担审核任务（D）审核组长并非必须由高级审核员担任

9、某企业在部门设臵中有企管办，其职责一般包括了（）。（A）产品质量检验（B）协调生产进度

（C）企业管理制度的建立和实施（D）企业档案管理

10、审核的目的是（）。（A）寻找不合格项

（B）评价并确定满足审核准则的程度（C）评价体系的持续适宜性（D）评价体系的完整性

11、向受审核方管理者代表定期通报审核进展情况是（）应做的工作。（A）向导

（B）受审核方部门领导（C）审核组长（D）审核员

12、一个审核组同时对组织的质量管理体系和食品安全管理体系进行的审核是（）。（A）联合审核（B）结合审核（C）一体化审核（D）合并审核

13、审核员审核受审核方的监测设备校准情况时，抽样的样本应来源于（）。（A）所有的监视和测量装臵

（B）用于产品符合确定要求提供证据的所有监视和测量设备（C）正在使用的监视和测量装臵（D）所有暂时不用的监视和测量设备

14、以下不属于审核准则的是（）。（（A）顾客的隐含要求（B）组织产品的检验记录（C）生产设备维护管理规定（D）认证产品所执行的产品标准、审核员在审核产品检验时发现，受审核方没有规定产品检验要求，不符合GB/T19001-2008 标准哪个条款要求（）。

（A）7.5.1（B）8.2.4（C）7.1（D）7.6

16、审核员审核受审核方的检测设备校准情况时，应检查（）。（A）足够的检测设备以判断校准控制的充分性（B）审核时在用的所有检测设备（C）所有的检测设备

（D）所有暂时不用的检测设备

17、关于现场审核的首、末次会议，以下描述正确的是（）。（A）现场审核的首、末次会议必须由审核组长主持

（B）现场审核的首次会议必须由审核组长主持，末次会议必须由受审核组织的最高管理者主持（C）现场审核的首、末次会议必须由受组织的最高管理者主持

（D）现场审核的首、末次会议可以由审核组长和上级主管领导共同主持

18、关于检查表，以下说法正确的是（）。（A）它是审核员对审核活动进行具体策划的结果（B）它应提前交给受审核部门的人员认可（C）它必须经过管理者代表的批准（D）它有标准规定的统一格式

19、审核员对不符合项改进措施有效性的检查叫做（）。（A）纠正措施实施的检查（B）现场审核（C）不符合项评审

（D）纠正措施实施结果的跟踪验证

20、审核员在现场审核时，应避免哪类提问方式（）。（A）开放式（B）澄清式（C）诱导式（D）封闭式

21、以下哪一项活动属于第二阶段现场审核时间内发生的活动？（）（A）进行文件初审（B）召开末次会议（C）编写审核报告（D）确定纠正措施

22、在第三方认证审核时，（）不是审核员的职责。（A）实施审核（B）确定不合格

（C）对发现的不合格项制定纠正措施

（D）验证受审核方所采取的纠正措施的有效性

23、认证证书的认证范围由（）（A）申请人决定（B）认证机构决定（C）受审核方决定

（D）认证机构和申请人协商决定

★

24、为确保受审方不符合事实得到理解，并能够实施有效的纠正和纠正措施（）。（A）审核员可以帮助分析不符合的原因（B）审核员可以对受审核方进行培训（C）审核员可以提示不符合的解决办法（D）审核组应与客户讨论不符合事实

★

25、如果审核组中包含实习审核员，则要指派一名审核员作为评价人员。评价人员应有能力接管实习审核员的任务，对实习审核员的活动和审核发现最终负责的应为（）

（A）实习审核员

（B）指派的作为评价人员的审核员（C）审核组长（D）专业审核员

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》9.1.3.4 ★

26、有关技术专家在下列说法正确的是（）（A）在审核组中，技术专家不可以兼任实习审核员（B）向审核组提供特定知识或技术的人员

（C）提供语言或文化有关的知识或技术的不能称为技术专家（D）在审核组中，技术专家可以作为审核员

27、向受审核方管理者代表通报审核进展情况是（）应做的工作。（A）向导

（B）受审核方部门领导（C）审核组长（D）审核员 ★

28、以下哪种情况可以作为质量管理体系审核审核证据（）（A）质检员按检验规程的要求对A 产品的尺寸进行检验（B）车间主任说设计部文件管理人员可以改设计图

（C）向导向审核员说明A 产品不满足产品出厂验收条件，但得到了顾客的认可（D）检验科长说A 供应商是合格供应商

29、一个组织聘请了两位认证机构的审核员，对其供方的质量管理体系进行审核，这种审核称为（）。

（A）第一方审核（B）第二方审核（C）第三方认证审核（D）以上都不对

30、“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述和其他信息”称为（）。（A）审核结论（B）审核发现（C）审核方案（D）审核证据

★

31、认证机构的管理体系（）是认证提供信任的必要条件。（A）权威性（B）公正性（C）管理水平

（D）所支撑的人员能力

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》4.3 ★

32、（）应提前与审核委托方就审核计划进行沟通，并商定审核日期。（A）认证机构（B）审核组长（C）专业审核员

（D）审核委托方的上级主管部门

注意的类似题：认证机构应提前与客户组织就审核计划进行沟通，并商定审核日期。（CNAS-CC01：2011，9.1.8）

★

33、受审方已将两个或两个以上管理体系标准要求的应用整合在一个单一的管理体系中，并按照一个以上标准接受审核，称为（）

（A）多体系审核（B）联合审核（C）一体化审核（D）整合审核

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》3.4注6

34、审核员在现场审核时发现，受审核方大部分体系文件发布时没有经过适宜性批准，有些文件出现了矛盾的地方，致使过程控制出现了混乱，但所幸未出现重大产品质量事故。请你判断该不符合的性质（）。

（A）一般（B）严重

（C）因未出现重大产品质量事故，不存在不符合（D）以上均可

35、审核证据可以是（）。（A）定量的（B）定性的

（C）与审核准则有关的可证实的事实陈述（D）A+B+C ★

36、审核范围是界定受审核方管理承诺和QMS 实施的责任范围，不包括（）（A）实际位臵、组织单元（B）产品、活动和过程（C）人员的构成（D）覆盖的时期

★

37、对审核计划以下哪些（）说法是不正确的。（A）审核计划是审核方案的指导下的输出文件（B）审核员按审核计划的安排实施审核（C）审核计划在审核前应经受审核方批准（D）审核计划在审核前应发给受审核方确认 ★

38、以下哪些是质量管理体系审核的审核发现（）

（A）机加工操作人员加工零件的方法符合相应的作业指导书的规定（B）机加工操作人员正在加工零件

（C）机修车间负责人向审核员提供了《设备维护保养规程》（D）机修车间的操作人员每周对各车间的生产设备进行一次检修 ★

39、以下（）不能作为质量管理体系审核的审核证据？（A）车间现场半成品的检验记录

（B）操作人员使用的工艺流程图和操作规范

（C）操作人员向审核员讲述某生产过程的工艺要求和流程（D）生产车间张贴着的噪声和粉尘的危害告知牌

★40、在质量管理体系审核中，以下哪种情况可以构成不符合？（）（A）质量管理手册上没有加盖“受控”印章（B）合格品区堆放着待检的产品（C）温控测试仪上没有贴检定标签

（D）没有编制成品包装的作业指导书

二、多项选择题（从下面各题选项中选出两个或两个以上最恰当的答案，并将答案填在下表相应位臵中，少选、多选、错选均不得分，每题2 分，共10 分，不在指定位臵答题不得分）

41、检查表具有以下哪些作用?（）（A）可明确审核目的

（B）可确保审核调查的系统和完整

（C）可保持现场审核的连续性，规范性，也作为审核的记录（D）可便于受审方检查审核组的工作

42、现场审核时间应该包括（）。（A）编制审核报告的时间（B）首、末次会议的时间（C）内部沟通的时间（D）编制审核计划的时间

★

43、审核准备工作文件包括（）。（A）检查表（B）认证合同（C）记录信息的表格（D）审核抽样方案

解析：《19011-2013》6.3.4 ★

44、GB/T19011标准规定，决定审核组的规模和组成时，应考虑（）。（A）审核的复杂程度（B）所选定的审核方法（C）审核组长的专业能力（D）法律法规要求

解析：《19011-2013》5.4.4 ★

45、在监督审核中对所发现的问题，视问题的轻重程度，对获证方可以采用以下处臵方式（）。（A）暂停证书（B）撤销证书（C）注销证书（D）保持证书

三、阐述题（共20 分）

★

46、审核员在某阀门生产厂进行质量管理体系第二阶段审核，该企业组织机构设臵包括有质检部等职能部门，主要生产车间有4个工艺相同的砂型铸造车间，5个工艺相同的机加工车间，9个工艺相同的装配生产车间，现场审核时审核员按分工对质检部进行了审核，负责人提供了阀门检验标准，审核员看到了标准上规定阀门出厂前应逐件进行耐压试验，试验压力1.2兆帕（MPa），保压120秒，请根据以上场景回答以下问题： 1）砂型铸造车间、机加工车间、装配生产车间是否符合多现场抽样要求？为什么？ 2）砂型铸造车间、机加工车间、装配生产车间分别应至少抽取几个样进行审核？如何得来？ 3）作为审核员你应该如何进行审核，写出对阀门出厂耐压试验过程的审查思路。

四、案例分析题（每题5 分，6 题，共30 分）

请对以下场景进行分析，写出不符合标准条款的编号（写到最小的阿拉伯数字）及内容，并写出不符合事实。

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47、在连铸车间查见《连铸坯检验规程》ZY-LG-02 中的第二部分“

（二）连铸坯的检验标准”对连铸坯鼓肚缺陷允许高度不超过边长的正偏差，连铸坯端部的切斜不超过22mm，此规范与YB/T 2011-2004《连续铸钢方坯和矩形坯》中的“连铸坯端部的切斜不超过20mm”相应规定不一致。

48、审核员在办公室看见该办公室使用的“公司管理文件汇编”中，有15 份文件均为第二版，查阅受控文件清单上表明其中有8 份文件已是第三版。于是审核员问你们对作废文件怎么处理。办公室文件管理员说：“收回销毁或盖作废章。”审核员看了一下15 份文件上都没有作废标识。

49、审核员对热处理工序进行审核时发现，作业指导书规定热处理温度为860±5℃，但生产现场实际温度为840℃，审核员询问操作工为什么会出现这种情况，操作工回答：“我们一直就是这样操作的，作业指导书规定的不对”。

50、审核员在某食品包装车间里，看见工人用一台电子秤称量待包装的食品。审核员看见食品包装袋上注明每袋食品的重量为50±0.50克，审核员抽查现场已称完重量的两袋，发现秤量值分别是48.30克和48.35克。工人解释说：“每袋的重量都是够的，只是这台秤不准。”审核员看见秤上贴的校准标签上表明该秤是在校准周期内的，但该秤在不称量食品时确实不能回零。

51、在食品厂车间，审核员发现窗户敞开，窗外是一条市政路，车流量较大，烟尘滚滚。车间主任解释说：“天太热了，车间又没有空调，没办法，只能开窗通风。”

★

52、大宇工程建设公司承包了广发大厦的全套设计和施工工程，在施工前，监理机构的专业监理工程师发现基础钢筋比常规设计的直径小了0.5mm，随后向该公司的设计处提出疑问，设计处经核对后承认计算错误，并解释说：“因为采用了计算机辅助设计，因此一般情况下不再作核对计算，这次出错，也可能是用错了计算机的软件。” 审核知识参考答案：

一、题号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 答案B A C A B B D B C B C B B B C A A A D C 题号21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 答案B C B D B B C A B D D B C BD C C A D B

二、题号41 42 43 44 45 答案ABC BC ACD ABD AB

三、46.1、符合多现场抽样的要求，因为该厂4个砂型铸造车间，5个机加工车间，9个装配生产车间分别采用了相同的工艺，符合CNAS-CC11：2010《基于抽样的多场所认证》“3.1.1 所有场所的过程应实质上属于同一类，并按照相似的方法和程序运作”的条件。

2、抽取砂型铸造车间2个、机加工车间3个、装配生产车间3个进行审核，二阶段审核依照CNAS-CC11：2010《基于抽样的多场所认证》“初次审核：样本的数量宜为分场所数量的平方根），计算结果向上取整为最接近的整数”计算得来。

3、检查表：

1)查阅检验作业指导书，确认其耐压检验的方法、所用设备、仪表以及实验压力、耐压时间等检验参数是否符合相关法规、标准的规定，评价其检验标准的适宜性；

2)抽该项耐压检验的记录5-8 份，确认是否按照指导书的要求进行了检验，记录是否完整，耐压性能是否符合要求；

3)如出现耐压检验不合格，其处臵情况是否符合标准及其程序的规定； 4)对于纠正后的不合格品，是否进行了重新验证等（按8.3 的要求进行追踪）；

5)查看检验现场，所用检测设备、仪表等是否符合指导书规定，是否经过检定或校准并在有效期内；

6)询问操作人员是否熟悉其检验标准的要求；

7)现场观察是否进行逐件检验，其试验压力、保压时间等是否符合检验标准的规定。

四、47.不符合GB/T19001-2008标准7.1“在对产品实现进行策划时，组织应确定以下方面的适当内容：c）产品所要求的验证、确认、监视、测量、检验和试验活动，以及产品接收准则”之规定。

不符合事实：连铸车间《连铸坯检验规程》规定“连铸坯端部的切斜不超过22mm”，与YB/T2011-2004《连续铸钢方坯和矩形坯》中“连铸坯端部的切斜不超过20mm”的规定不一致。

48.不符合GB/T19001-2008 标准4.2.3“g）防止作废文件的非预期使用，若因任何原因而保留作废文件时，对这些文件进行适当的标识”之规定。

不符合事实：办公室现场保存的“公司管理文件汇编”中8 份文件已经作废，但未按文件规定“收回销毁或盖作废章”。

49.不符合GB/T19001-2008 标准7.5.1“组织应策划并在受控条件下进行生产和服务提供”之规定。

不符合事实：热处理车间作业指导书规定热处理温度是860±5℃，而生产现场实际温度是840℃。50.不符合GB/T19001-2008 标准7.6“为确保结果有效，必要时，测量设备应：b）必要时进行调整或再调整”

不符合事实：在食品包装车间，称量完毕待包装的食品不能满足重量要求，经查使用的电子秤在不称量食品时不能回零。

51.不符合GB/T19001-2008 标准6.4“组织应确定和管理为达到产品符合要求所需的工作环境”之规定。

不符合事实：食品厂车间，窗户敞开，窗外是一条市政路，车流量较大，烟尘滚滚。52.不符合GB/T19001-2008 标准7.3.5“为确保设计和开发输出满足输入的要求，应依据策划的安排对设计和开发进行验证。”之规定。

发达国家医院的质量认证体系 篇7

国家质检总局正着手建立覆盖全国范围的企业质量信用档案数据库, 并以乳制品、酒类和其他预包装食品等为重点, 完善产品质量信用信息平台。

据国家质检总局质量司有关负责人介绍, 全国企业质量信用档案以组织机构代码实名制为基础, 采集企业的生产许可、强制性认证、奖励等良好行为记录、产品质量监督抽查、违法违规记录等信息。2012年在山东、浙江等5个省试点的基础上扩大到了25个省 (区、市) , 2013年下半年将在全国铺开。

产品质量信用信息平台以物品编码管理为溯源手段, 整合归集产品的基础信息、标准信息、质量追溯信息与监督抽查记录等记录信息, 探索建立信息化的产品质量追溯体系。2012年, 质检总局以乳制品为重点领域, 完成了产品质量信用信息平台的试点建设工作。2013年将由乳制品扩展到农资、建材和消费类产品。

规范使用质量信用信息, 使守信者得到鼓励, 使失信者得到惩戒, 这是质量诚信体系建设的核心。依托收集的质量信用信息, 质检总局下一步将建立质量信用信息公开制度。依托全国企业质量信用档案, 建立质量信用信息网上公开渠道, 适时向社会开放, 实现社会查询, 引导社会监督;同时, 建立企业质量信用分级分类管理制度, 依据企业质量信用记录, 将企业质量信用划分为A、B、C、D 4个等级。2013年将启动国内企业质量信用A级评价工作;还将建立质量失信“黑名单”制度, 向社会公开严重违法违规的企业, 特别是具有主观故意的造假行为的企业。

目前, 质检总局正致力于加强与金融、公安、商务、工商等部门的合作, 推动在招投标管理、国有企业考核评价、融资授信等方面共享质量信用信息, 并鼓励中央企业、

网技术在产品质量安全监管中的应用, 质检总局还将做好国家重点食品 (产品) 质量安全追溯物联网应用示范工程建设, 在乳制品、白

酒、大米、面粉、食用油、进口葡萄酒以

省属重点企业试点发布及化肥等企业试点推进。企业质量

发达国家医院的质量认证体系 篇8

[摘要]公职人员因其公职身份所代表或维护的公共利益与其个人利益之间可能发生的冲突在本质上是一个伦理问题，公职人员的道德水平和伦理观念对有效防止这种利益冲突有着重要的价值和意义。发达国家和地区通过对行政伦理进行立法来建构防止公职人员利益冲突的伦理体系，其主要由核心信念、基本操守，以及保证这些信念和操守得以认真贯彻的预防、教育与惩处体系等组成。当前我国公职人员利益冲突多发、频发已成为社会转型期的一大特点，并成为诱发腐败、影响公职人员及公共部门廉洁守正形象的重要原因。在我国腐败现象逐渐呈现“结构化”“民俗化”趋势的大背景下，借鉴发达国家和地区在防止公职人员利益冲突方面的成功经验，构建基于伦理法制的、多种措施密切配合并同步推进的制度体系，是防止我国公职人员利益冲突的有效路径。

[关键词]利益冲突；行政伦理；伦理立法

[中图分类号]D6 [文献标志码]A [DOI]10.3969/j.issn.1009-3729.2015.04.004

公职人员因其公职身份所代表或维护的公共利益与其个人利益之间可能发生的冲突是一个伦理问题。当公职人员面临这种利益冲突时如何做出选择，是把个人利益放在优先考虑的地位还是把公共利益放在首位，除了受相应法律的强制性约束外，个人的道德水平和伦理观念更为深刻地影响着公职人员的选择。当前，国际社会通行的做法是对公职人员的伦理进行立法，如美国的《政府伦理法》、英国的《文官行为准则》、加拿大的《公共服务价值与伦理法》等。随着国际社会对腐败问题的普遍关注及对合作治理腐败问题的日益重视，“基于政府透明治理与公职人员能否恪守伦理准则，完成公民的公共信托，不仅是各国政府内部的治理议题，更是民主国家最重要的基础与全球化的重要议题”[1]。当各级政府想提供给公民在经济与社会生活上有一个可信任的和有效的架构时，诚实正直已成为该架构的根本要件之一。倡导建立诚实正直的机制和体系，也越来越被视为良善治理的根本要素[2]（P1）。而诚实正直是伦理法制架构的主要内容。

伦理立法可以为公职人员提供一般性限制，“这种限制是对政治共同体道德最低标准的规范性陈述”，“对违法乱纪行为实施罚款、监禁和行政处罚都是确立人民主权并使人民的意志得以实现的方法”[3]。通过伦理制度化为公职人员确立一整套核心价值和伦理行为规范，可以使公职人员明白哪些行为是道德的，哪些行为是社会所期待的，哪些行为是与社会期待相违背的。“一个行政人员应当知道什么是道德的，以便合乎伦理地行事，最容易的方法是制订行为的标准”，“也就是说，准则的制订旨在反映理想官员的形象”[4]。世界经济合作与发展组织（OECD）国家之所以在防止公职人员利益冲突方面能取得骄人的成绩，与其对公务伦理法则的深刻认知和高度重视有着密切的关系。OECD在给成员国的《公共服务的管理原则》建议书中指出，“为推进公共服务的道德行为，成员国需要采取行动，应该给公职人员提供明确的道德规范和指南，确保体制和制度的良好运行”[2]（P67），认为“通过相关伦理法制的建制，指明公共服务应有的核心价值，以规范公职人员的行为，不仅是OECD各国达成善治、提升公共信任的普遍途径，更是唯一被强调与证明有效的不二法门”[2]。我国港澳台地区为了有效防止公职人员利益冲突、建设廉洁政府，也非常重视对公职人员道德操守的培养，通过一系列法律、法规建立了公职人员的道德标准和伦理体系，各自形成了防止公职人员利益冲突的伦理系统，其中香港的廉政伦理及廉政机制令人瞩目。

由于任何一个国家对公职人员伦理的追求都不可能脱离本国的政治制度、经济发展水平、政治文明程度、历史文化传统，其伦理法制化的内容具有明显的本土性，因此发达国家和地区的法制伦理其内容有着较大的差别。但从结构上来看，发达国家和地区公职人员伦理制度主要是由核心信念、基本操守，以及保证这些信念和操守得以认真贯彻的预防、教育与惩处体系等组成。本文拟在考察发达国家和地区防止公职人员利益冲突的行政伦理核心价值的基础上，提出借鉴发达国家和地区防止公职人员利益冲突经验的建议，以期为防止我国公职人员利益冲突提供“他山之石”。

一、发达国家和地区防止公职人员利益冲突的行政伦理核心价值

发达国家和地区为了有效防止公职人员利益冲突，通过不同的政策、法律规范建立了一整套的行政伦理核心价值，通过这些核心价值的引导，使公职人员在面临利益冲突时主动做出有利于公共利益的选择。由于不同国家和地区在政治制度、民主程度、历史文化传统、国（区）情等方面存有较大差异，因此不同国家和地区对公职人员核心价值的要求也不尽相同、各有侧重，但是有些核心价值，如公平、公正、廉洁等，还是得到了不同国家和地区基本一致的认同。比如OECD各成员国的伦理法规及相应的法律条文对以下核心价值取得了基本一致的认同，即不偏不倚、合法、廉正、透明、效率、平等、责任、正义等。

我国香港特别行政区通过《公务员守则》《接受利益（行政长官许可公告）》《防止贿赂条例》《公务员管理命令》《问责制主要官员守则》等法律规章，为香港公务员确立了明确系统且行之有效的伦理规范。香港公务员品行总则指出：“公务员必须时刻奉公守法、严格遵守政府规例。他们必须尽忠职守，履行职务时悉力以赴，时刻以政府的利益为依归。无论是对待市民大众还是对待同事，都必须诚实公正，以负责、公平的态度履行职务；不得以权谋私，也不应令自己处于本身利益与公职有冲突或使人有理由怀疑本身利益与公职存在冲突的情境中；不得有任何令人怀疑公务员是否公正，或令政府声誉受损的活动或行为。” 为建成一支高效、专业、廉洁、信实、公正、中立的公务员队伍，香港特别行政区政府要求公务员必须遵守下列同等重要的基本信念：（1）坚守法治；（2）诚实可信，廉洁守正；（3）行事客观，不偏不倚；（4）政治中立；（5）对所作决定和行动负责；（6）尽忠职守，专业勤奋。

20世纪末，我国台湾地区为了推动廉洁政府的建设，开始大规模地实施行政革新方案。1993年，台湾提出行政革新方案，希望通过此举建设以廉洁为重点，兼顾效能、便民的廉能政府。1996年，台湾行政领导人李登辉提出“心灵改革运动”，强调要转换文官思维与心智模式，以提升竞争力。2001年6月7日，台湾“行政院”发布《建立行政核心价值体系推动方案》，2002年3月21日制定《建立行政核心价值体系推动方案参考作法》，开始推进台湾行政价值体系建设。本次行政价值体系建设提出了5个核心价值目标，即建立公务人员对“国家”的忠诚感、对社会的关怀情、对政府的向心力、对民众的服务心、对公务的责任感。在以上核心价值目标的基础上，台湾“行政院”人事局于2004年2月25日又新增了“创新”“进取”“专业”三个核心价值理念。

我国澳门特别行政区把坚守法治、廉洁奉公、以人为本、忠诚尽责、摒弃官僚、讲求效率、务实进取、与时并进作为公职人员的核心价值理念。

在防止公职人员利益冲突的过程中为了增强上述抽象的伦理标准对具体行为的适用性，使公职人员的具体行为有明确参照，发达国家和地区在核心价值的基础上又制定了公职人员的行为规范，以此指导公职人员的具体行为。同时，在设计防止公职人员利益冲突制度时，始终把这些核心理念贯穿其中。如我国香港地区为了使比较抽象的基本信念能够贯穿于公务员的日常行为中，在核心价值基础上又制定了公务员的操守准则——“坚守法治、诚实可信、廉洁守正、行事客观、尽忠职守、专业勤奋、政治中立、对所作的决定和行动负责、不偏不倚”，并对每一条操守准则都进行了详细、明确、可操作性强的阐释。例如，坚守法治要求公务员必须维护法治和司法公正，在行使其行政权力时必须遵循《香港特别行政区基本法》和香港法律；必须在其职权范围内或酌情权限内作出决定，不能超越其所获授的权力范围；必须依循适当程序办事，在执行公务时发现任何怀疑舞弊行为须从速向廉政公署举报。诚实可信则要求公务员必须据实阐述事情和相关事宜，如有错误须尽快更正，公务员只可把公共资源用于有关资源所核准的用途。

澳门地区规定，公务员在践行上述核心价值的同时，还有义务遵守无私、热心、守时、忠诚、保密、有礼、勤谨、服从的行为规范。

二、发达国家和地区行政伦理核心价值的推进和保障措施

行政伦理核心价值对公职人员有着重要的指导作用，但如何才能把这些核心价值内化于公职人员的行为、使得公职人员在日常行为中可以清楚地认识到自己是否处于利益冲突的情境？怎样使公职人员明白当处于利益冲突的情境时该如何应对？当面临个人利益与公共利益冲突时应该做出什么样的选择？如何避免利益冲突情境的出现？利益冲突的具体样态是什么？如何保证公职人员在明知自己处于利益冲突的情境而又故意做出不利于公共利益的选择行为时得到应有的惩罚呢？为了达到上述目标，发达国家和地区采取了预防、教育培训和制裁等一系列行政伦理核心价值的推进和保障措施。

1.预防

采取有效的预防措施是避免利益冲突的重要途径。很多公务员陷入利益冲突情境的原因是政策模糊不清、指引不到位和程序不周全，使得公务员在公务活动中无所依从。为了有效预防公职人员利益冲突的发生，发达国家和地区采取了一系列行之有效的预防性措施。在这方面最具代表性的是我国香港地区。香港特别行政区政府的做法是制定清晰的政策，提供详细而又科学可行的指引，设定严谨而又周全的程序，让所有公务员有所依循，并在各部门间形成适当的制衡机制。具体采取了以下措施。

第一，提供适用于全体公务员的指引。香港公务员事务局联合廉政公署及相关部门在全港范围内发布了适合于全体公务员的品行指引，并时常对这些指引进行检讨和更新，以确保其清晰明确、符合时宜。这些指引的内容涵盖了利益冲突、申报私人投资和公务员以公职或私人身分接受利益、款待及赞助访问等。

第二，实施诚信管理及推进计划。香港公务员事务局联合廉政公署常年致力于公务员的诚信教育，提高公务员的诚信意识。例如，2004年实施了公务员廉洁操守深化计划，由公务员事务局和廉政公署首长级人员组成外展队，造访了总下辖员工 124 000 名的34个局/部门，就诚信问题交换意见。2005年，合办了以“诚信为本，卓越管治”为主题的领导论坛，让公营和私营机构的领导共同探讨诚信问题所面临的挑战，彼此分享诚信领导方面的经验。2006年，公务员事务局与廉政公署联合实施了诚信领导计划，据此计划各局/部门分设了诚信事务主任和助理诚信事务主任，分别由各局/部门委派辖下一名高层首长级人员和部门主任秘书担任，前者主要负责推广各项有关诚信风气的活动，制定符合本机关需要和工作目标的相关策略与工作计划，定期报告其在诚信管理方面的工作进展；后者主要辅助前者工作。公务员事务局在诚信领导计划下定期举办不同主题的工作坊，如诚信、纪律、操守等，以支持诚信事务主任的工作，同时给予其工作上的意见和建议。

第三，提供网上资源和经验共享。香港公务员事务局与廉政公署联合推出了网上“公务员诚信管理资源中心”，这是一个一站式的电子资源服务中心，可供所有公务员使用。该中心汇集了适用于全体公务员的最新操守规则、有关诚信的刊物、操守指引、操守样本和一些常见的问题与答案，并且集中提供了包括行为失当、接受款待、伪造欺诈等公务员不当行为及刑事案例，供所有公务员浏览。

第四，发行刊物。香港公务员事务局经常出版如《公务员良好行为指南》《公务员防贪要诀》《诚信事务主任手册》等手册、小册子，并免费发放给公务员，以推动公务员诚信建设。

第五，严格有关欠债员工的管理。香港政府非常重视公务员的债务问题，他们认为公务员欠债是导致公务员利益冲突、贪污受贿的重要诱因，因此，对公务员的债务问题管理非常严格。通过对欠债人员的跟进调查，为处于财政困难的公务员提供各种福利服务、推行家庭生活教育活动、健康生活方式计划等，帮助公务员有效理财，避免其陷入债务困境之中。

2.教育培训

让公职人员对行政伦理核心价值充分了解、认知和赞同，是把这些核心价值内化为公务员行为、有效防止利益冲突的前提条件。为此，发达国家和地区主要采取了对公务员进行相应的教育培训的方式。例如OECD国家就认识到，要让行政伦理核心价值内化为公职人员的行为，就“特别需要政府帮助公职人员理解所期望的行为规范并培养起他们解决伦理困境的技能”[2]（P32）。因此，OECD成员国采取多种形式对公职人员进行教育培训，内容包括“遵从性教育”和“完善性教育”。“遵从性教育”主要以相关的法律法规为内容、以公职人员对相关法律法规的认知为目的；“完善性教育”主要以伦理价值、伦理准则、伦理思维为内容、以形塑和完善公职人员的行政伦理人格为目的。同时，为了保证教育和培训工作能落实到位，OECD一些成员国还针对公职人员的培训事宜进行了立法，以强制的方式保证教育培训工作的有效开展，如美国有《政府雇员培训法》《政府间人员法》《雇员综合培训法》，法国有《继续教育法》《公职人员地位法》等。我国香港地区则通过廉政公署和公务员培训处定期开设防贪课程，通过举办以防贪为主题的讲座、推行以诚信操守和避免利益冲突的间接会等形式，使公务员时刻警觉，以维持高度的诚信意识。另外，香港公务员事务局联合廉政公署还通过多种途径和方式不断地向各级公务员推广良好品行，提供入职指导和培训，举办研讨会，发布指引和规则，促使公务员了解自身应持有的操守准则并严格遵从。

我国台湾地区则在全岛范围内对公务员开展公民伦理、领导伦理、管理伦理、服务伦理的教育培训，同时通过鼓励公务人员参与志愿服务，建立合理化、人性化工作关系，加强和推进公务员对核心价值理念的认知与践行。通过培养研究发展能力、建立参与建议及决策机制、成立工作改进小组的途径，推动“创新”的落实；通过落实绩效管理制度、建立团队意识、深化顾客导向之公共服务的途径，推进“进取”的价值理念；通过强化知识管理、形塑学习型组织、推动标竿学习的途径，推进“专业”的价值理念。

3.制裁

为了保证公职人员的违法、滥用职权或违反诚信的行为得到有效校正，发达国家和地区对背离公职人员行政伦理核心价值的行为采取了严厉的制裁措施。如我国香港地区为了保证公务员的廉洁守正，根据《公务人员（管理）命令》《公务人员（纪律）规例》《反贪污贿赂条例》等法律文件建构了针对公务员的严厉的制裁机制。根据公务员行为不当的严重程度分别采取进入正式与非正式的严训程序。当公务员有轻微行为不当时，部门首长可向有关人员发出警告，无需进入正式的严训程序；当公务员屡次有轻微不当行为或严重不当行为或触犯刑事法律时，则会采取进入正式的严训程序。正式的严训程序既规定了针对行为不当公务员的严厉的惩处措施，又规定了严谨的程序，所附多项保障措施可保证被控人员受到公平聆讯。对启动正式程序个案的处分包括谴责、严厉谴责、罚款、降级、迫令退休及革职。

三、结语

公职人员行政伦理核心价值虽不对特定的利益冲突提供针对性的具体规定，但为防止公职人员利益冲突提供了价值指导和伦理准则，是防止公职人员利益冲突的统合性制度和思想灵魂。行政伦理核心价值贯穿于防止公职人员利益冲突制度的始终，为防止利益冲突制度提供了目标指向。因此，它是防止利益冲突制度体系的核心和灵魂，更具有根本性。

公职人员利益冲突的防治是一个系统工程，需要多种措施密切配合、配套实施，而防止公职人员利益冲突的伦理体系无疑是这些措施的内核和灵魂。以伦理法规为中轴、在其他法规制度的密切配合之下，构建严密的制度体系，是发达国家和地区防止公职人员利益冲突的成功经验。当前，我国公职人员利益冲突多发且频发，已经成为诱发腐败、影响公职人员及公共部门廉洁守正形象的重要原因。在我国腐败现象逐渐呈现“结构化”“民俗化”趋势的大背景下，借鉴发达国家和地区在防止公职人员利益冲突方面的成功经验，构建基于伦理法制、多种措施密切配合同步推进的制度体系，是防止我国公职人员利益冲突的有效路径。

[参考文献]

[1]行政院研究发展考核委员会.统合性政府伦理法治之研究[M].台北：台北市行政院研考会，2008：2.

[2]OECD.Trust in Government：Ethics Measures in OECD Countries[M].Paris：OECD Press，2000.

[3][美]特里·L·库伯.行政伦理学：实现行政责任的途径[M].张秀琴，译.北京：中国人民大学出版社，2001.

[4][美]理查德·D·宾厄姆.美国地方政府的管理：实践中的公共行政[M].九渊，译.北京：北京大学出版社，1997.