金融机构的风险管理

金融机构的风险管理（精选8篇）

金融机构的风险管理 篇1

林兰钧

2012-4-24 10:10:12 来源：《金融经济》 2012年第3期

摘 要：金融创新作为金融机构的新生概念，其内容丰富、体系庞大。总体而言，金融创新包括理论、体制、管理、机构、业务、金融产品等创新；本文所指的金融创新主要是金融业务和金融产品的创新。文章以金融创新为切入点，对由金融创新带来的金融风险作了着重的阐述，并进一步提出了针对金融风险的防范措施。

关键词：金融创新，金融风险，防范措施

一、目前中国金融创新活动所具备的特点

1、金融业务丰富多样

银证银保等销售业务的驻入集中体现了金融业务的多样性，据对当前全球金融业业务普遍存在多元化的态势统计，大概有六十多个国家的证券业务及四十多个国家的保险业务允许在我国银行经营。商业银行尝试性地创建金融集团旗下同时设立基金公司和保险公司，实现了银行资金的跨业流动。自二十世纪初以来，工农中建交五家银行先后提出了设立保险公司的意向，而后，开发银行和建设银行进行了资产证券化业务试点的工展工作，开发银行已经发行了90多亿元以公司贷款为支持资产的证券化债券；建行发行了30多亿元以个人住房抵押贷款为支持资产的证券化债券。银行紧随市场需求的步伐，探索跨业经营中力求稳健，业务拓展中力争创新，使资金运营效率和盈利能力得到了提升。形式多样化的多种经营已成为多家银行寻求发展的途径。

2、金融活动趋同国际化

我国当前外汇储备已达到1万多亿美元，居民本外币储蓄存款也超过16万亿元，现阶段我国宏观经济运行的重点是利用巨额的外汇储备和居民储蓄存款进行投资以降低风险。基于此种情况，中资银行实施引导国内向国外稳健金融产品的投资，即代客境外理财业务，到目前为止已有8家中资商业银行5家外资银行内地分行获取了代客境外理财业务的开办权，使得我国资本成功融入国际市场，不仅使中资银行的业务结构得以优化，还在一定程度上积累了丰富的境外投资经验，由此我国银行业将全面步入国际化正轨。

3、金融交易的电子时代

时效性和便捷性作为现代金融独有的特点，势必需要金融机构研制高效安全稳定的电子金融服务平台。目前，电子银行和银行卡业务得以信息技术的全面扶持而迅速发展，电子银行业务几乎遍布了我国所有的大中型商业银行，通过互联网电话和手机，进行信息查询、支付结算和投资交易等，广泛用于企业个人用户的电子银行和银行卡作为现代化的支付结算工具具备方便快捷的特点，深受金融消费者的欢迎。为此，银行卡的使用量始终处于持续增长中，银行业金融机构发卡量不断刷新记录，同时信用卡的发行量也在迅速增加，其电子化金融服务的不断升级，在降低交易成本便于信息交流与资金融通的同时，更以全新的技术为金融领域注入新生力量。

4、金融服务力求独特化

在社会进步、改革开放、经济增长、人民生活水平不断提高的大环境下，促成了城镇居民个人财富的累积。为此，银行专门开展了针对特定用户进行特殊服务的业务，根据特定用户的财务情况为其提供投资规划和财务分析等个性化的服务意见，独特的金融服务将成为未来金融创新的主要阵容。

二、金融风险在金融创新活动中的主要表现

金融创新与风险永远休戚相关，有金融创新的地方，就有金融风险的存在。我们不能因存在金融风险而放弃金融创新，也不能只注重金融创新而忽略了风险。一般针对单个金融企业而论创新是可行的，但偶而却是由许多的“可行”造成了整体的“不行”，这就印证了经济学中所讲的“合成谬误”，应当从全局看待这个问题。我国的金融风险具有潜在性，随着我国改革开放的快速发展，经济步入全球化之后，这种潜在的风险越来越膨胀，当达到一定程度的时候就会爆发金融危机。金融危机带来的影响将是毁灭性的，其危害的规模程度将远远超过战争。在面临着来自全世界的各种挑战与风险，及由中国金融市场的对外开放而带来的与世界金融产生的矛盾，应当深入地探讨、分析、研究我国金融业潜在的风险以及存在的法制弊端，势必要改革我国现行的金融体制，有效的采取防范措施，并以法律法规为依托，对我国金融乃至全国经济都具有非常重要的现实意义。在金融业面向全球和金融创新深入发展的同时，其风险也会逐步演变得更加复杂，具体表现为：

1、我国现行的金融体制虽然比改革开放以前有较大的变化，但实际上其体制主体仍延续了计划经济，而且这种迹象显而易见。虽然改制一直在持续进行着，但仍然摆脱不了“产、权、责”不明的轨迹。商业性金融机构介于行政和企业之间，没有将商业性质和企业文化真正体现出来。在完成了计划经济到市场经济的过度，并且加入世贸组织而使我国经济全球化之后，我国的金融体制仍没有发生实质性的转变，不能按照现代企业制度和运行机制进行营运而形成独立的经济实体，其内部管理仍然延续着行政化的管理模式，这种管理模式有悖于现代商业性银行企业的管理要求。其潜在的危险是缺乏包括内部竞争在内的竞争活力，同时更缺乏抵挡来自国外的金融冲击。假如根据我国现行的金融体制和运行机制而令金融市场直接对外开放，当我国金融市场迎来较大的对冲基金时，若不是政府的干预政策，我国金融业便很难抵御。金融市场还未对外开放时，以外汇控制和封锁为途径来抵御外部金融投机商的入侵，而市场的完全开放，则很容易削弱抵制冲击的机制能力。因此我国作为世贸组织成员的主体应当履行承诺，对外完全开放中国的金融市场。

2、金融创新增加了金融业的系统风险之后，也增强了各机构间的密切交往，形成了以资金为联系纽带的同伴关系，具有很强的关联性。这样，任何一个环节出现问题都会以“多米诺骨牌”效应而迅速影响其同伴，从而破坏整个金融系统的稳定性。一九九七年的泰国金融风暴以迅雷之势覆盖东南亚国家，连日本韩国也未能幸免于难，“同伴风险”的巨大危害被充分显示出来。与此同时，大规模的金融电子创新不但提高了金融活动的效率，还派生出新的带有明显系统性特点的电子风险，如，网络病毒，黑客攻击等一系列网络安全问题。随着金融电子创新的不断推进，相应的产生了一些高收益和高风险并存的新型金融工具和金融交易，如股票指数交易、期权期货交易等，衍生工具的虚拟性特征破坏了金融市场的稳定性。站在现代投资的角度，左右市场价格的因素关键在于投资者对未来价格的预测。当某种金融产品价格向上波动时，就会使投机者针对价格上涨的预测而入市投机，发生所谓的“羊群”效应，出现虚拟资本市场价格数倍数十倍于原生资本市场价格而膨胀的现象，这种过度的膨胀和投机造成金融资产价格失衡，膨胀过后必然造成价格狂跌，引发金融波动，铸成整个金融系统的风险，成为导致金融危机发生的直接原因。

3、现行金融体制还存在着实际权责不明确的弊端。根据《商业银行法》第四条之规定“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。针对国有银行而言，现在虽然按商业银行来实施经营，但对于具体的经营者，并没有按法律的规定落实其实际权责。商业银行主要的经营项目是信贷业务，但针对信贷业务的具体实施，各级银行在经营过程中所达到的经营目标，在经营过程中出现纰漏时应承担的具体责任，在企业取得良好的经济效益时经营者应该享受的具体待遇和经济利益等等，这些权责根本没有落实到实际，因此制约了金融机构内部运行机制，缺乏应对挑战的业务创新和主动权。经营者服务于银行企业，给人一种为生存而谋职的感觉，没有实现人生价值的意识，这就是缺乏经营责任感的明显体现。权责不明确的内部运行机制，缺乏一种抵御外来金融市场冲击的能量。这是在开放后的金融市场体现出因金融业的体制弊端而潜在的金融风险。

4、国内金融业之间因体制的弊端而引起了无序的竞争，其结果必然导致了抵御外来金融冲击能量的减弱。我国银行业的经营非常单一，其经营利益的主要来源就是信贷的利息收入。放贷的资金除金融机构原有的储备资金外，主要依靠的是居民的储蓄存款。居民的储蓄存款按一定比例预留作为支付准备金，剩余再作为信贷资金进行投放。鉴于此，各商业银行都会给职工下达内部揽存任务，以支付高利和揽储回扣来作为吸收储蓄存款的渠道。这样就使居民储蓄存款的规律和秩序毋庸置疑得被人扰乱，增加了各商业银行的额外负担和经营成本。另外，国家采取降低利率和征收利息税的方式来鼓励生产投资，这样，虽然居民存款的数额增加了，而实际存款的另一部分则作为信贷资金被银行投放到信贷市场，这种投放是有一定期限的，如果在一定期限内或者说在短于贷款期间的时间内发生存款挤兑，银行则无法应对，势必会导致金融危机的发生。近期发生的农村合作基金会无法兑付到期“存款”的事例便印证了以上的事实。因此国内各商业银行之间的无序竞争导致我国金融业对外的抵抗力和竞争力的减弱是必然的。面临即将到来的世界金融市场的冲击，也同样是我国潜在的金融风险，鉴于此，我国金融业应当借鉴中国石化集团的经营方式和企业化的运行机制，充分行使经营自主权、自担风险、自负盈亏。因此，若想规避来自世界金融市场冲击的潜在危机，势必要按现代企业的要求和市场运行规律对现行的金融体制进行改革。

三、金融风险管理措施

（一）强化政府部门的金融监管

金融监管是国家确保宏观经济平稳有序地运行，为达到宏观经济目标的实现，通过金融主管机关，按照法律法规程序，对各金融机构和金融市场实行检查组织协调的过程。依照国际惯例，从市场准入市场运营市场退出各个环节进行有效性监管中国金融业已全面对外开放。明确国有银行（不包括政策性银行中国人民银行）的金融企业性质和地位，明确商业银行的商业性质，明确银行企业的权利义务、经营者的法律责任，建立趋同国际化的现代企业制度和运行机制，强化商业银行的自主经营权，增强银行抵御外部干预的能力；强化商业银行的成本和效率、效益意识，增强机制运行的效率性。最主要的是要求各级政府部门真正树立银行是自主经营、自负盈亏的独立的经济实体的观念，从而减少行政权对银行的干预和施加压力，为银行企业的经营自主创造良好的社会环境。

（二）优化商业银行内的各个元素

目前国有商业银行是计划经济时代的产物。制定商业银行法的目的，把所谓的专业性银行从称谓上改变为“商业”银行，转变人们对银行的观念。现国有商业银行包括：工商银行、农业银行、建设银行、交通银行、中国银行等等。重复性的机构设置造成了银行运转成本的庞大和运转机制的惰性及缺乏灵活性，浪费各项资源配置，导致经营成本增大，自身负担加重，相对于外来的冲击，难免降低了抵御活力等等，这些都是体制设置上存在的缺陷。因此，目前的许多国有“专业”银行的商业化经营的有效方式便是将多家银行进行合并，集中力量管理经营。在此基础上可以允许其他股份制银行，区域性银行，地方银行，同时并存和竞争。国有的多家银行并为一家，可以减少机构的重叠，资源配置的浪费，更好地集中优势资源和优势力量，减少内部无序的竞争和不必要的“内耗”，增强抵御外来冲击的能力。同时上述其他性质银行的存在可以灵活地适应金融市场的需要和增强竞争活力。

（三）加强银行企业内部的整顿改革

首先将行政化的内设机构进行改造，按市场规律运行机制设置内部机构，并不是因人而宜，即根据运行的需要与工作量来设定并配备人员，而不是为了给相关人员提供职位而设置机构。机构的设置要以效率和效益性为原则。其次以高素质的人才为选择对象，并充分调动他们的积极性和创造性，增强他们服务于企业的灵活性。内部利益分配的合理性，能够积极调动职员的工作热情，执行有效激励方案。人员配置实行优胜劣汰，并明确岗位的职责。

面对来自国内外潜在的金融风险因素，采取必要的有针对性的防范措施和法律程序，力争市场竞争主动权，对金融危机的防范可以做到有备而无患。建立公平的市场交易规则，完善法律法规；另外，监管机构和商业银行还共同承担对投资者教育的责任，向社会公众普及金融知识，增进投资者对金融产品，特别是对创新产品收益和风险状况的了解，提高风险防范意识和风险承受能力，但要规避真正的金融危机，关键还是在于发展经济，提高综合国力，以增强国家实力来应对金融危机应该是最得力、最有效的方式。

参考文献：

1、高山。《金融创新、金融风险与我国金融监管模式研究》《当代经济管理》2009年第04期

2、钟滨。《金融创新条件下的我国金融监管》《科技情报开发与经济》2005年第20期

3、李明。《金融创新对金融业的正面影响》《今日科苑》2009年第14期

金融机构的风险管理 篇2

1、金融创新风险概述

金融创新风险是金融创新过程中, 创新供给主体的创新措施不能顺利实施, 或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成, 一是金融创新设计过程中的各种风险;二是金融创新实施过程中的风险。

金融创新风险不同于产业创新风险。首先, 产业创新风险主要存在于新成果的市场认可度及潜在收益的获得程度上, 而金融业不仅具有产业创新的风险, 还具有信用风险、利率风险、汇率风险等特殊的行业风险, 金融创新在追逐利润时也制造出了新的风险。其次, 金融创新无法申请专利, 具有广泛的可模仿性和可推广性。只有通过被模仿和推广的活动, 创新才能真正被社会所接受, 否则将会由于市场规模不经济、接受程度低等原因导致创新成果的市场需求量过小、创新成本过高, 从而发生市场缺损、作用缺损以及价值缺损, 使得创新者很难获得全部潜在的收益, 实现利润最大化。最后, 金融业涉及到国民经济的各个方面, 因此金融创新风险要比产业创新风险具有更广的影响面和更大的影响力。

2、金融创新风险的构成

(1) 设计风险。设计风险是由于金融创新设计过程中各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台的可能性。

(2) 市场风险。市场风险又称价格风险, 是指市场价格变动导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格, 主要是指基础资产的价格。不同的衍生产品所涉及的市场风险是不同的。

(3) 信用风险。信用风险又称履约风险, 是衍生交易中的一方不按合同条款履约而导致的风险。

(4) 流动性风险。流动性风险是金融衍生工具的持有者在找不到适当的对手时, 只能以低于市场价格的价格将衍生工具出售所造成的风险。

(5) 操作风险。操作风险又称运作风险, 是由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。

(6) 经营风险。经营风险是金融机构在交易过程中由于金融产品的复杂性而出现的判断错误、记账错误、结算错误、交割错误以及和约错误造成损失的可能性。

(7) 投机风险。投机风险是由于金融市场的参与者利用金融创新进行投机而导致的风险。

(8) 伙伴风险。伙伴风险是由于金融市场参与者之间的伙伴关系而导致的风险。

(9) 法律风险。法律风险是由于交易合约内容不合法律规范, 交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因, 而给交易主体带来的风险。

(10) 声誉风险。声誉风险是由于操作失误, 不按时履约, 违反相关法律和法规或其他原因, 而给组织金融创新的机构或交易中一方的声誉带来的不良影响。

2、金融创新风险的成因

(1) 金融创新使通货膨胀成为可能。首先, 金融创新扩大了货币供应的主体。传统的金融体系中货币供应的职责主要由中央银行和商业银行担负。中央银行控制基础货币的供应, 商业银行则以派生存款的形式创造和收缩货币。金融创新以后, 这一格局被打破。商业银行在金融创新中出现的诸多与活期存款类似的新型负债账户就具有较强的存款派生能力。而且非银行的金融机构也利用电子资金转拨系统开办支票账户、可转让存单、电话付款、证券化贷款等业务来创造货币, 虽然其创造货币的能力不及商业银行, 但它扩大了货币供给主体, 增加了银行控制信贷的难度。在利益驱动下, 银行与非银行机构还会不加限制地扩大信贷, 使货币供应量增多。

其次, 金融创新提高了货币流通速度。金融电子化是金融创新的特征之一, 金融机构应用电子技术使其业务由传统的人工操作转变成自动化、机械化操作。多功能信用卡、自动转账服务、银行电话付款等新工具的普及明显缩减了交易时间, 提高了货币流通速度。

(2) 金融创新降低了金融体系的稳定性。20世纪90年代以来连续发生了数次震惊世界的金融事件:墨西哥金融危机、美国奥兰治事件、巴林银行倒闭、东南亚金融危机、香港股灾等等, 都是金融风险过大, 使金融体系的稳定性遭到破坏所致。因此, 无论是金融机构还是金融当局, 都普遍推行以风险控制为核心的风险管理和金融监管, 把风险防范和保持稳定性放在首要位置。

(3) 金融创新弱化了金融监管的有效性。金融监管的领域扩大, 对象增多。在金融创新的背景下, 金融机构的种类明显增多, 各式各样的准金融机构如雨后春笋般涌现出来。由于生产国际化迅速发展, 跨国公司大量涌现, 对全球性金融服务的需求增加, 加之持续不断的各个金融领域的创新, 促进了跨国银行这种金融机构的发展。而且在金融机构业务和组织创新的基础上, 各类金融机构之间的业务相互交叉和渗透, 传统的银行与非银行金融机构业务分工的界限日益模糊。因此, 金融监管不但要监管传统的金融机构, 还要监管各种新型的金融机构和准金融机构;不仅要监管国内的金融机构, 还要监管跨国性金融机构;不但要监管传统的金融业务, 还要监管新兴业务。这样就增大了金融监管的难度, 降低了金融监管的有效性。

从金融创新与金融监管的相互关系来看, 金融监管制度总是针对现有的金融业务及经营范围制定的。然而, 金融机构为了摆脱或逃避金融当局的管制, 便通过创新来增强竞争力以获取更多的利润。反过来, 当这些金融创新对货币政策或金融当局的目标构成威胁时, 政府或金融当局又会采取新的管制和干预措施, 于是又引发新一轮有针对性的金融创新。在这一过程中, 金融监管的创新滞后于金融业务或工具创新, 从而使得现实的金融监管的有效性有所下降。

二、金融创新风险的防范

1、金融创新风险的防范体系

金融创新风险的防范体系是金融创新风险的防范主体, 为了最大限度地减少由于国内外金融创新可能带来的经济损失, 运用相关的方法和手段, 对金融创新风险进行识别、测量和控制的行为体系。该体系由金融创新风险防范目标、防范主体、防范客体和防范方法这四个要素组成。

第一, 金融创新风险防范体系的目标。金融创新风险防范体系的目标也就是构建金融创新风险防范体系所要达到的最终目的, 即最大限度地减少国内外金融创新风险所带来的和可能带来收益减少的损失和成本增加的损失。

第二, 金融创新风险防范体系的主体。金融创新风险防范体系的主体是金融创新风险防范行为的承担者, 包括行为的决策者和执行者, 也就是金融市场的监管者和创新者。在风险防范的实践中, 这两个层次的主体是难以分开的。

第三, 金融创新风险防范体系的客体。金融风险防范体系的客体是指金融创新风险防范行为的作用对象, 也就是金融创新风险, 它包括设计风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、经营风险、投机风险、伙伴风险、法律风险、声誉风险等。

第四, 金融创新风险防范的方法。金融创新风险防范的方法是指对金融创新风险客体实施控制的技术措施, 这是金融创新风险防范体系的关键所在。防范金融创新风险的主要方法是风险的回避、风险的分散、风险的分摊与转移、风险的预警预控管理。

金融创新风险防范体系的构建是一个系统工程, 它是在金融创新中运用系统的方法, 对不同的金融创新风险进行系统管理和防范, 以减少风险发生的概率或损失。

(1) 金融创新风险的回避。风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素, 结合决策者自身的风险偏好性和风险承受能力, 从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。风险回避的前提在于金融创新主体能够准确对自身条件和外部形势, 以及对客观存在风险的属性和大小有准确的认识。

正确的金融创新风险回避策略并不是盲目地、一味地回避风险, 而应该在恰当的时候, 以合适的方式回避风险。金融创新风险回避应该是一种策略性、艺术性、技巧性的回避。当金融创新主体的自身实力无力承担可能的损失, 而且确实无法有效防范和控制风险时;当金融创新主体有多种项目、领域可供选择, 而不同的选择可能具有不同的风险;当金融创新主体没有必要去涉足某领域或是冒险时, 均可采取风险回避策略。

(2) 金融创新风险的分散。风险分散是同一投资主体投资于不同的项目, 从而达到分散风险的目的。多数企业通常采取投资组合、项目组合、多元化经营这三种方式来分散风险, 而用于金融创新风险的分散则可采取投资组合以及多元化经营这两种方式来分散风险。

首先, 投资组合。金融创新由于自身存在着许多不确定性, 使得非系统性风险远远大于普通的金融业务, 因而可能的投资收益也大于普通业务, 创新者正是看中这部分超常收益而宁愿承担较大风险。然而, 在实际操作中, 创新投资者必须慎重考虑投资失败造成的损失。

其次, 多元化经营。多元化经营的一个优点在于减少了利润的波动, 因此金融创新主体应力争作到风险最小、收益最大的组合。创新主体应选择在价格上是负相关的创新组合, 这样就有利于分散风险, 而高度相关的创新组合不利于分散风险。但是, 也不能高估了多元化经营分散风险的作用。多元化经营不仅分散了用于金融创新的资源, 而且它对创新者的素质要求较高, 如果没有前瞻性的战略眼光和对风险的灵敏嗅觉, 就会提高创新成本, 导致金融创新的失败。

(3) 金融创新风险的分摊与转移。风险的分摊不同于风险的分散, 风险的分摊是多个投资主体参与同一个项目的投资, 使风险在多个投资主体中分摊。显然, 随着投资参与人数的增加, 各投资者所承担的风险是递减的。不仅如此, 随着投资参与人数的增加, 总体风险也是递减的。

风险的转移是指风险由一个承担主体向另一个承担主体转移, 风险的转移可分为风险的财务转移和非财务转移。风险的财务转移是风险活动的承担者不变, 只是财务损失主体发生了转移, 譬如采取投保或担保的方式来转移风险。风险的非财务转移即实体转移, 是风险活动连同其财务责任全部由一个承担主体转移到另一个承担主体, 譬如采取委托、发包、招标或出售的方式来转移风险。然而, 金融创新风险的转移并不同于一般的项目风险转移, 金融创新风险的转移多数是通过金融衍生物来实现的。

(4) 金融创新风险的预警预控管理。有效的风险预警预控管理是确保金融创新安全的第一道屏障, 通过监测可能产生金融创新风险的动向与征候, 可以及时为金融创新提供决策依据, 阻止金融创新风险向金融危机转化。金融创新风险预警预控管理主要是预警预控指标的选取和预警预控系统的操作。

金融业是一个技术性强、利润丰厚、竞争激烈的高风险领域, 无任何风险的金融运行体系是不存在的, 因此如果我们能事先预测出风险的等级, 并采取相应的措施防范并及时化解风险, 就能避免金融危机的发生。借鉴世界各国金融风险防范的经验, 在金融创新过程中, 可以采取宏观、中观、微观三个预警子系统相结合的垂直风险预警预控管理。其中, 宏观金融预警系统主要是监测宏观金融风险, 即监测国际金融风险走势和一个国家整个金融体系面临的风险;中观金融预警系统主要是监测国内各经济区域内金融体系面临的金融风险;微观金融预警系统主要是监测一定金融环境下微观金融机构所面临的金融风险。这三个预警子系统要协调动作, 自上而下地实行监控。

2、金融创新风险的防范策略

(1) 金融监管部门的风险防范。首先, 完善立法。对金融创新活动设立一整套完备的法律程序, 制定关于金融交易管理的统一标准, 以消除交易过程中不必要的风险, 使金融交易从合约的签订到最后执行完毕的整个过程都有与之相适应的法律来规范。同时建立关于风险管理和交易咨询的有效机制, 使各金融机构都有防范金融风险的举措, 确保投资的安全性。

其次, 参与金融创新的研究和开发。金融监管机构要派专人参与金融创新的研究和开发, 全面了解金融创新的过程, 准确掌握其产品的风险情况, 组织有关专家和教授对金融创新产品进行全面论证并审定能否进行金融创新。

再次, 严格监管金融机构的金融创新活动。除了按照《巴塞尔协议》对金融机构的资本充足率作出规定外, 还要根据其资本量、信用状况、经营能力、对风险的应变能力及当前的市场波动状况给出一系列的风险监控指标, 将风险控制在所能接受的范围内。

最后, 加强各国金融政策的相互协调。传统的监管机构基本是国家化的, 各国政府一般都是从本国的利益出发, 制定金融政策, 由于政策之间缺乏有效协调, 大规模投机资本为了寻求套利套汇, 频繁出入各国的金融市场, 放大了金融风险。随着国际金融一体化进程的加快, 现有的国际金融体系必须进行相应的改革, 加强国际合作, 协调货币政策, 从而把金融创新产生的风险降低到最低限度。

(2) 金融创新主体的风险防范。第一, 确立风险管理意识。金融机构在创新过程中, 风险日益增大, 呈现出多样化、复杂化的趋势。金融企业面对金融环境变化、风险增大的现实, 要想取得良好的经营效益, 必须确立风险管理的意识与观念。必须在员工中树立风险意识, 使他们明白, 在充满风险的经营环境中, 一味地回避风险是不可能的, 只有面对风险, 制定有效的措施才能防范和化解风险。

第二, 明确风险管理原则。金融机构在创新产品、推出新业务时首先要遵循谨慎决策的原则, 切勿盲目从事, 急于求成。金融机构还要遵循分散风险的原则, 扩大经营范围, 实行多元化经营, 以达到分散风险的目的。此外, 金融机构在创新过程中, 还要遵循规避风险的原则, 避开高风险业务, 以达到规避风险的目的。

第三, 建立风险管理体系。金融机构要统一制定有效的、切实可行的风险防范制度, 并结合自身的特点, 在实践的基础上建立一套科学的风险预测评估指标体系, 以便作出正确的风险预测。此外, 金融机构还要保证本系统内信息的上下畅通, 不断健全和完善内部控制制度, 及时修补和完善金融风险预警预控系统存在的漏洞。

第四, 加强内部监管。加强金融创新主体内部的监管, 要从以下几个方面着手。一要加强表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例, 并把握好表外头寸。同时, 表外业务与表内业务要分开管理, 建立完善的表外业务报表制度, 加强表外业务的统计和核算。二还要加强对表外业务定期与不定期的内部稽核。及时发现表外业务经营中存在的问题, 并制定出应付突发事件的措施。要加强对海外分支机构的管理, 总部对海外分支机构要有集中、统一的调节和控制, 要对其规定业务范围及各类业务的规模和审批权限, 加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。三要加强金融机构内部控制, 对金融机构内部重要的和高风险的部门进行分工并明确责任, 使各部门在互相制约的基础上既保持协调合作, 又能职能分离、风险分担。

三、结论

金融创新的风险体系是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条, 它们共同影响和作用于金融创新的整个过程。金融创新风险的形成原因是多方面的, 本文仅从通货膨胀、金融体系的稳定性、金融监管的有效性三个方面分析了金融创新风险的成因。除此之外, 国际金融市场的风险传导也是金融创新风险的形成原因之一。因此, 对金融创新风险的成因还有待进一步的深入研究。

我国在进行金融创新时要充分考虑当前的国情, 以服务于经济发展为基本的立足点, 以市场为金融创新的出发点和归宿点。创新时要充分考虑我国金融体制的特点及金融市场的发达程度, 有选择地进行金融产品的开发或引进国外的创新成果, 避免一刀切。金融创新的目的在于规避风险, 获取利润, 因此在金融创新之前, 要运用各种方法对其进行风险分析, 为创新成功奠定理论基础。

摘要：金融业在国民经济中处于牵一发而动全身的地位, 关系到经济发展和社会稳定, 具有优化资金配置和调节、反映、监督经济的作用。本文从全面风险管理的视角, 创新性地提出基于全面风险管理框架的金融产品创新风险管理模型, 集合了金融产品创新的各类风险因素, 来设计有关风险因素与风险后果的构成及其相互之间作用关系的研究假设和概念模型。

关键词：金融创新风险,管理,风险防范

参考文献

[1]向虹:金融创新与风险防范[J].金融会计, 2008 (8) .

[2]陈子季:金融创新的宏观效应分析[J].金融研究, 2006 (5) .

[3]王丽、杨斌:浅谈中国商业银行的金融创新[J].经济与管理, 2008 (11) .

[4]楼文龙:开放条件下商业银行的金融产品和服务创新[J].经济管理, 2007 (2) .

[5]陈小平:国际金融衍生市场[M].中国金融出版杜, 2007.

金融机构的风险管理 篇3

关键词:合规风险管理；机制建设。

中图分类号:F830.61文献标识码:B文章编号:1006-1428(2007)11-0086-02

收稿日期:2007-08-10

作者简介:郭樑(1959-)，男，高级经济师，现供职于浙江南浔农村合作银行。

一､农村合作金融机构合规风险管理机制建设的难点和不足

风险管理是商业银行经营的核心，合规管理作为银行风险管理的重要内容，不仅是银行实施有效内部控制的一项基础性工作，更是实现又好又快发展的内在需要。农村合作金融机构因其经营理念､管理机制､制度执行等方面与股份制银行相比存在较大的差异，在合规管理机制建设中还面临着一系列的困难和不足，主要体现在:

1.对合规经营理念认知度不高。一是未真正树立“合规创造价值”的经营理念。一些农村合作金融机构倚重于业务发展速度､规模，不重视发展质量，没有将依法合规作为一项价值增值活动，最终可能因为产生合规风险损害自身社会声誉和形象，影响业务发展。二是未真正树立“主动合规”的合规管理理念。一些管理人员对高风险点没有定期进行排查，在外部监管､行业管理部门检查发现问题后，以种种理由推卸责任，未积极主动进行整改。一些员工只知道要求这样做，而不知道为什么这样做。三是未真正树立“合规人人有责”的合规文化理念。合规文化氛围缺失，“以信任替代管理､以习惯代替制度､以情面代替纪律”的不良文化盛行。

2.合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不明确。董(理)事会､监事会､经营管理层､合规部门决策､监督､执行､操作职责不清；合规部门与业务部门､风险管理部门､审计部门职责交叉，操作人员职责不明确。二是合规风险管理体系不健全。一些农村合作金融机构未设立独立的合规管理部门，合规人员配备仅作点缀或人员素质参差不齐。三是合规风险报告线路不明确，一些导致合规事件的可疑情况和潜在风险没有得到及时有效的控制。

3.制度执行不力。一是制度的健全性受到质疑。一些机构整章建制缝缝补补､东拼西凑，甚至为健全内控制度而制订制度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际情况结合起来。二是制度执行有效性不足。一些机构对制度制定后执行情况缺乏监督反馈机制，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决。三是没有有效的问责机制。一些机构对基层建立了严格的问责制度，而对高级管理人员则“刑不上大夫”；一些高管人员担心严格实施问责制度后，将存在的问题表面化､案件化。

二､深化农村合作金融机构合规风险管理机制建设的建议

1.要将合规建设与完善公司治理结合起来。农村合作金融机构作为一家独立的法人机构，合规组织体系建设与国有银行分支机构相比要求更高。要在明晰“三会一层”合规管理职责的基础上，进一步加强合规部门的独立性，明确合规部门和其他部门的职责划分，合理配置合规资源，通过有效的公司治理强化合规管理的有效性。首先，明确“三会一层”合规管理职责。董事会对各项经营活动的合规性负最终责任，着重从战略层面批准合规政策，确定合规基调；董事会下设的风险管理委员会作为日常合规管理工作的内部监管部门，及时向董事会和高级管理层提出相应的意见和建议。监事会定期对董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况进行监督，并对合规风险管理的有效性作出评价。经营管理层负责合规政策的细化和实施。其次，设立独立的合规管理部，明确合规部门与业务部门､审计部门､其他风险管理部门的关系。为确保合规风险管理部的超脱性､独立性和权威性，合规管理部直接向董事会风险管理委员会汇报工作。业务部门对本条线经营管理的合规性负首要责任，审计部定期对合规管理部履职情况进行评价。风险管理部与合规管理部在风险管理上各有侧重，并在此基础上进行充分的沟通与合作。

2.要将合规建设与加强制度建设结合起来。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要求，是内控体系建设的关键环节。农村合作金融机构对合规风险的系统性防范刚刚起步，需要根据自身发展要求尽快制定合规政策､合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点风险防范要求，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是开展对规章制度的后评价，确保制度合规。在清理检查原农村信用社时期的各项规章制度的基础上，按照最新法律､法规､监管规定､规则精神，开展对规章制度的后评价。二是加强风险点排查，确保规章制度覆盖所有风险点。要将授信管理､内控操作环节､案件高发部位作为合规风险排查重点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施。三是建立正向激励制度，加强合规绩效考核。合规绩效考核可分为三个层次:对员工，将合规操作作为岗位责任制的一个重要组成部分，与基础工资挂钩；对分支机构，按检查发现的违规操作的概率､操作风险损失率､不良资产率对各支行进行考核，并按考核结果确定风险管理等级，分支机构负责人基础年薪可根据不同的风险管理等级拉开差距；对合规员，由内部审计部门定期进行审计评价。

3.要将合规建设与加强流程管理结合起来。合规机制的营造过程，本身就是对业务和管理流程的整合和优化。从全面合规角度分析，一些农村合作金融机构业务流程具有明显的缺陷，主要体现为:一是贷款审查形同虚设。一些农村合作金融机构以审贷同时完成方式发放贷款，未设立专职审查岗，往往发生客户骗信贷员､信贷员“骗”主任(行长)现象。二是重块状管理，轻条线管理。与股份制银行相比，农村合作金融机构信贷管理基本上以支行为单位实行块状管理，一些支行重业务发展轻风险管理，使合规风险比较突出。三是信贷人员素质良莠不齐，信贷操作随意性较大，操作流程中存在较大的漏洞。流程管理一直是农村合作金融机构的短板，要以推进合规风险管理为契机，对原有流程全面进行梳理，积极整合信用审批流程，推进前中后台分离，加强事前的合规风险管理。

4.要将合规建设与打造强势执行文化结合起来。合规建设不能停留在口号上，更不能仅仅满足于从制度到制度。合规风险管理的基点要放在每笔业务上､每个从业人员的经营管理行为上，要通过不断的检查､反馈，评估各项违规行为是否得到及时有效纠正。同时，要加大奖惩力度，促使员工树立“倡导合规､惩处违规”的价值观。积极将合规文化建设融入企业文化建设之中，通过有计划､分层次地开展全员培训，使员工清晰认识到合规管理职责边界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合规创造价值”､“全员主动合规”的良好氛围，使合规真正成为每一位员工的行为准则和自觉行为。

5.从完善合规措施入手，建立合规长效机制。为加强合规风险防范，要在管理上进行创新，健全完善合规管理措施。一是引进经济资本管理，建立健全资本约束机制。通过经济资本的分配和配置，促使各支行把更多的资源配置在风险可控､占用资本少､收益高的业务上，确保了发展质量。二是实施强制休假､岗位轮换制度。实践证明，员工对环境的熟悉程度越高，发生合规风险的概率越大。

参考文献:

[1]廖忠华.对农村合作金融机构建立合规风险管理工作的思考[J].西南金融，2006；(6)

[2]上海银监局课题组.中资银行合规风险管理机制建设研究(上)[J].新金融，2005；(6)

[3]上海银监局课题组.中资银行合规风险管理机制建设研究(下)[J].新金融，2005；(6)

[4]中国银监会.商业银行合规风险管理指引.2006；(10)

[5]中国银监会.商业银行内部控制评价试行办法.2005；(2)

[6]巴塞尔银行监管委员会.合规和银行内部合规部门.2005；(4)

金融机构的风险管理 篇4

2009年12月11日14:25

（作者为德勤管理咨询金融服务行业高级经理）

全面风险管理已经成为整个金融行业的关注焦点和工作重心，无论是监管层、投资者，还是金融机构本身，都对全面风险管理提出了明确的目标和更高的要求。德勤公司于2008年下半年至2009年初对全球金融行业风险管理状况进行了问卷调查。本次调查囊括了全世界总资产超过19万亿美元的111家金融机构，其中包括9家中国大中型银行和保险公司。是次调查征求了上述公司首席风险官或同等职务人员的意见。

本次调研聚焦于金融风暴下的风险管理，从风险治理、企业风险管理（ERM）、巴塞尔新资本协议与资本管理、关键风险管理（包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险），以及风险管理系统与技术基础设施等五大领域展现了目前全球金融机构及中国大型金融机构取得的成绩、面临的挑战及亟待完善的方面。

中国监管层在推进金融业全面风险管理建设的过程中功不可没，其坚定的决心和清晰的合规目标要求是中国各大银行实施新资本协议乃至全面风险管理的最重要的外在动力。随着中国成为巴塞尔委员会新的成员国，中国金融体系将在世界经济舞台上扮演更重要的角色，并承担更重要的职责。这样的机遇恰恰也同样对中国金融体系本身的风险管控能力和水平的提升提出了更高的要求。

除了应对严格的监管要求外，面对日益复杂的全球金融环境，以及给全世界带来重大影响的金融危机，国内主要金融机构内在的管理要求和发展需求也是推动全面风险管理建设的核心动力。目前，几家大型银行及部分规模较大的股份制银行都已经结合新资本协议的实施，根据自身的业务特点及管理特色，制定了科学、严谨、合理、可行、具操作意义的全面风险管理建设规划，并正在积极开展具体的实施工作。而其他的股份制商业银行以及城市商业银行都已经将全面风险管理建设作为银行未来几年的战略性工作重点，纳入议事日程，很多银行正在或者准备开展相关的建设规划的工作。

风险治理

加强董事会监管职能已经越来越得到银行的重视。接受调查的国内金融机构中，董事会都承担着重要的职责，包括负责风险偏好制定，风险政策审批，设立风险管理委员会，接受并审核常规风险管理报告，以及总体的风险管理监督等。

越来越多的银行开始设立CRO（首席风险官）或与之相当的职位。受访的国内金融机构中，绝大部分设有CRO或与之相当的职位。在这些机构中，绝大部分的CRO均是向董事会（或董事会下的风险管理委员会）及CEO汇报，在日常风险管理中承担着制定风险管理政策和方法论，对风险进行总体控管，限额制定和监控，制定风险报告机制，向董事会和CEO汇报风险状况等职责。

风险政策与风险偏好的集中建立已经成为趋势。所有的受访机构都表示，风险政策和风险偏好均有建立。60%70%的机构表示，风险政策和风险偏好制定的职能都是集中型；30%40%的机构表示，这些职能不一定是完全集中型的，有可能分散于业务层面，也有可能是分散和集中相结合。

重大风险的管理成效已有进展，但尚需完善。30%的受访机构表示，对重大风险的管理取得了一定的成效；60%的机构表示，对重大风险中的大部分风险类型都取得了一定的管理成效，但对于战略风险、声誉风险和地缘政治风险等风险类型的管理成效不甚理想；10%的银行表示，对于重大风险的管理成效不佳。另外，大型银行的重大风险管理成效在一般情况下普遍好于中小型银行和保险公司。

风险职责与绩效的挂钩应引起进一步重视。50％的受访机构表示,绝大部分员工风险管理责任在很大程度上纳入了业绩目标和报酬中；20%的机构表示,对于部分员工实现了风险与绩效在一定程度上的挂钩,另外30%表示在风险职责与绩效挂钩方面,效果不甚理想。另外,受访机构中,大型银行和领先保险公司在风险职责与绩效挂钩方面比较领先。

企业风险管理

企业风险管理（ERM）体系建设成为银行业的头等大事。70%的受访机构表示，具备ERM管理体系或者正在实施该体系；30%则表示，目前尚不具备ERM管理体系，但是未来可能计划实施。目前尚不具备ERM管理体系的机构绝大部分是保险公司，少部分是小型银行。此外，在上述70%具备或者正在实施ERM体系的金融机构中，相关的政策、职责和汇报机制都已经被董事会或董事会下属的风险管理委员会审批通过。

金融机构对ERM建设的收益基本持正面观点。具备或正在实施ERM体系的机构中，尽管所有的机构对于ERM体系实施都没有量化的价值分析体系，但从总体层面考量，50%的机构表示总价值远大于成本，20%则表示总价值略大于成本。

ERM体系建设中的最大挑战在于人力资源、文化和组织架构调整。绝大部分机构在实施ERM体系的过程中，人力资源、文化、组织架构调整和数据方面将面临巨大挑战。另外，风险方法论、风险量化工具、系统实施及ERM价值展示方面也会面临一定程度的挑战。在未来ERM管理体系的定位方面，绝大多数机构倾向于涵盖比较全面的风险类型，包括除信用、市场和操作风险外的其他重大风险。

巴塞尔新资本协议与资本管理（计量）

新协议实施的定位大部分以高级方法为目标。通过对适用于新资本协议实施的国内银行的调查情况进行分析发现，在目标定位方面，信用风险领域，有2/3的银行目前正在使用或未来计划使用内部评级高级法；1/6的银行目前正在使用或未来计划使用内部评级初级法；还有1/6的银行目前正在使用或未来计划使用标准法。市场风险领域，绝大部分银行目前正在使用或未来计划使用内部模型法。操作风险领域，绝大部分银行目前正在使用或未来计划使用标准法或者标准法的替代形式，有一家四大国有银行计划使用高级计量法（AMA）。

从各银行的新资本协议实施建设情况来看，大部分银行在历史数据积累、模型建设、模型分析和校准、模型使用测试、风险治理和内部控制、资产证券化和风险缓释政策原则等方面都开展了不同深度和广度的工作，后续还有一定的工作需要完成，但是在模型验证、操作风险损失事件数据积累、操作风险高级计量法（AMA）建设、系统实施、压力测试、RWA引擎建设和第三支柱报告等方面，基本处于起步阶段，尚有比较多的工作需要完成。从进度上来看，国内大型银行的实施进度整体处于领先地位。

经济资本已经在一定程度上应用到银行的各个管理领域。受访的金融机构中，经济资本在不同的领域都有一定程度的应用，约20%的机构已经将经济资本用于董事会的战略和政策制定；约40%已经将经济资本用于资本分配；约40%已经将经济资本用于绩效考核；约30%已经将经济资本用于组合管理中；约30%已经将经济资本用于风险定价；约20%已经将经济资本用于准备金计提领域。而那些尚未能够将经济资本运用于上述相关领域的银行表示，未来将出台行动计划，将经济资本的运用覆盖到这些领域。

关键风险管理

本次调研的重点是针对当前金融危机的特性而设计的，包括风险缓释、交易对手信用风险管控以及信贷组合管理的压力测试，以分析和研究金融机构在金融危机环境下信用风险管理的程度和状况。银行账户方面，绝大部分受访银行使用银团贷款、贷款保证、抵质押品作为其信用风险缓释工具，只有个别银行尝试使用净扣、信用衍生工具和信用保险计划等新兴手段作为其信用风险缓释工具；交易账户方面，各银行使用的风险缓释工具有很高的相似性，基本都是保证、资产证券化工具和信用衍生工具等。对于交易对手信用风险暴露的计算，国内大部分金融机构采取的方法较为简单，基本上就是本金加固定比率的方法，但是各银行也表示，目前正在采取行动或计划，未来采用潜在风险暴露法计算。目前，大多数国内银行都或多或少地开展了信贷组合的压力测试，而选取的压力测试风险因素多数集中在利率、违约率和回收率等，也有少数银行采用相关性和利差等因素对信贷组合进行压力测试。但基本上没有银行对于信贷产品尾部风险进行与市场事件相关的压力测试。

2009年1月，巴塞尔委员会发布了更新的市场风险管理框架，强调了市场风险VaR模型对新增风险（包括counterparty default risk和credit migration）的计量以及压力测试后的VaR值的应用。目前，国内仅有个别银行能用VaR覆盖大部分产品，包括固定收益产品、外汇产品、股票、资产支持证券、信用衍生产品以及商品等，其他金融机构VaR模型的产品覆盖情况比较不理想，仅能覆盖个别产品。绝大多数金融机构都在实际风险管理实践中开展了市场风险压力测试，其中大部分金融机构将压力测试结果运用到了解总体风险轮廓、限额制定以及高级管理层汇报中，个别银行还将压力测试结果运用到经济资本分配和详细行动计划制订中。关于压力测试频率，对于交易账户和银行账户市场风险，80%的金融机构可以做到至少每季度进行一次压力测试，对于结构化产品账户和其他账户，70%的金融机构可以做到至少每年一次进行压力测试。绝大多数金融机构基本都采取了净利息收入（NII）的敏感性分析、股权经济价值（EVE）的敏感性分析、风险收益分析和缺口分析进行资产负债管理分析，但是频率从每日到每年不等。针对金融危机，绝大部分金融机构都加强了对流动性风险管理的要求。特别是在部门职能及相关政策完善方面。

受访的国内金融机构中，30%建立了整套的操作风险管理体系；60%的银行建立了操作风险管理政策框架体系，但是涵盖面并不完整，但在调研中均表示对于没有涵盖的层面，目前正在实施中；另有10%的金融机构尚未搭建起操作风险管理框架平台。从调研的情况看，国内绝大部分金融机构在操作风险方法论体系的建设上基本处于较传统管理的阶段，并没有充分建立起相关的科学管理手段，如：风险评估、关键风险指标、损失事件、风险数据库、情景分析等。需要在后续的工作中逐步提升。国内绝大部分金融机构在操作风险管理信息系统方面都处于不具备或者初步具备，这部分也是国内金融机构目前比较欠缺的领域，可能需要在后续的工作中逐步提升。

风险管理系统建设

从调研的情况看,有70%的银行认为,信息系统的严重问题主要集中在系统之间的整合不足,不能整合来自多个风险系统的风险分析结果。此外,交易账户与银行账户信息整合不够,定期及时的报告体系不完善,供应商采购成本和维护成本很高等方面提出了担忧。

金融机构的风险管理 篇5

为了规范和加强对外资金融机构存款准备金的管理，现就有关问题通知如下：

一、各分行应对存款准备金的收缴和管理分别指定专门的部门负责，建立相应的内部控制制度，并将有关分工管理情况报总行备案。对这部分资金的管理应遵循“安全性”和“流动性”的原则。

二、各分行应开立专用帐户存放外资金融机构的`存款准备金，不得将该帐户与其它帐户混用。开户银行向中国人民银行支付利息，利率水平根据市场利率水平确定，利息所得仍应存入原帐户。

三、未经总行批准，外资金融机构存款准备金一律不得动用。

四、各分行应于每年1月份向总行报告上一年末外资金融机构存款准备金的余额和利息所得等情况。总行将对各分行对外资金融机构存款准备金的管理情况进行不定期检查。

银行业金融机构外包风险管理指引 篇6

第一章 总则

第一条 为了规范银行业金融机构的外包活动，保障银行业金融机构业务持续经营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。

第二条 在中华人民共和国境内设立的银行业金融机构适用本指引。

第三条 本指引中的外包是指银行业金融机构将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。服务提供商包括独立第三方，银行业金融机构母公司或其所属集团设立在中国境内、外的子公司、关联公司或附属机构。

第四条 银行业金融机构的董事会和高级管理层应当承担外包活动的最终责任。

第五条 银行业金融机构开展外包活动应当制定外包的风险管理框架以及相关制度，并将其纳入全面风险管理体系。

第六条 银行业金融机构应当根据审慎经营原则制定其外包战略发展规划，确定与其风险管理水平相适宜的外包活动范围。

第七条 银行业金融机构的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。

第二章组织结构

第八条 银行业金融机构外包管理的组织架构应当包括董事会、高级管理层及外包管理团队。

第九条 董事会的职责主要包括以下方面：

（一）审议批准外包的战略发展规划；

（二）审议批准外包的风险管理制度；

（三）审议批准本机构的外包范围及相关安排；

（四）定期审阅本机构外包活动相关报告；

（五）定期安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包安排。

第十条 高级管理层的职责主要包括以下方面：

（一）制定外包战略发展规划；

（二）制定外包风险管理的政策、操作流程和内控制度；

（三）确定外包业务的范围及相关安排；

（四）确定外包管理团队职责，并对其行为进行有效监督。

第十一条 外包管理团队的职责主要包括以下方面：

（一）执行外包风险管理的政策、操作流程和内控制度；

（二）负责外包活动的日常管理，包括尽职调查、合同执行情况的监督及风险状况的监督；

（三）向高级管理层提出有关外包活动发展和风险管控的意见和建议；

（四）在发现外包服务提供商业的业务活动存在缺陷时，采取及时有效的措施；

（五）高级管理层确定的其他职责

第三章风险管理

第十二条 银行业金融机构在制定外包活动政策时，应当评估以下风险因素：

（一）银行业金融机构应当关注外包活动的战略风险、法律风险、声誉风险、合规风险、操作风险、国别风险等风险；

（二）影响外包活动的外部因素；

（三）本机构对外包活动的风险管控能力；

（四）服务提供商的技术能力及专业能力，业务策略和业务规模，业务连续性及破产风险，风险控制能力及外包服务的集中度；

（五）其他关注的事项。

第十三条 银行业金融机构在进行外包活动时应当对服务提供商进行尽职调查，尽职调查应当包括以下事项：

（一）管理能力和行业地位；

（二）财务稳健性；

（三）经营声誉和企业文化；

（四）技术实力和服务质量；

（五）突发事件应对能力；

（六）对银行业的熟悉程度；

（七）对其他银行业金融机构提供服务的情况；

（八）银行业金融机构认为重要的其他事项。银行业金融机构的外包活动涉及多个服务提供商时，应当对这些服务提供商进行关联关系的调查。

第十四条 银行业金融机构开展外包活动时应当签订书面合同或协议，明确双方的权利义务。合同或协议应当包括但不限于以下内容：

（一）外包服务的范围和标准；

（二）外包服务的保密性和安全性的安排；

（三）外包服务的业务连续性的安排；

（四）外包服务的审计和检查；

（五）外包争端的解决机制；

（六）合同或协议变更或终止的过渡安排；

（七）违约责任。

对于具有专业技术性的外包活动，可签订服务标准协议。

第十五条 银行业金融机构在外包活动中应当建立严格的客户信息保密制度，并依法履行告知义务。

第十六条 银行业金融机构在外包合同中应当要求外包服务提供商承诺以下事项：

（一）定期通报外包活动的有关事项；

（二）及时通报外包活动的突发性事件；

（三）配合银行业金融机构接受银行业监督管理机构的检查；

（四）保障客户信息的安全性，当客户信息不安全或客户权利受到影响时，银行业金融机构有权随时终止外包合同；

（五）不得以银行业金融机构的名义开展活动；

（六）银行业金融机构认为应当承诺的其他事项。第十七条 银行业金融机构应当关注外包服务提供商分包的风险，并在合同中明确以下事项：

（一）服务提供商分包的规则；

（二）分包服务提供商应当严格遵守主服务提供商与银行业金融机构确定的外包合同或协议中的相关条款；

（三）主服务商应当确认在业务分包后继续保证对服务水平和系统控制负总责；

（四）不得将外包活动的主要业务分包。

第十八条 银行业金融机构应当在合同中约定服务提供商不得将外包活动转包或变相转包。

第十九条 银行业金融机构在开展跨境外包活动时，应当遵守以下原则：

（一）审慎评估法律和管制风险；

（二）确保客户信息的安全；

（三）选择境外服务提供商时，应当明确其所在国家或地区监管当局已与我国银行业监督管理机构签订谅解备忘录或双方认可的其他约定。

第二十条 银行业金融机构应当事先制定和建立外包突发事件应急预案和机制。通过采取替代方案、寻求合同项下的保险安排等措施，确保业务活动的正常经营。

第二十一条 银行业金融机构应当定期对外包活动进行全面审计与评价。

第四章监督管理

第二十二条 银行业金融机构在开展外包活动时，应当定期向所在地银行业监督管理机构递交本机构外包活动的评估报告。

第二十三条 银行业金融机构在开展外包活动时如遇到对本机构的业务经营、客户信息安全、声誉等产生重大影响事件，应当及时向所在地银行业监督管理机构报告。

第二十四条 银行业监督管理机构及其派出机构根据需要对外包活动进行现场检查，采集外包活动过程中数据信息和相关资料，并将检查结果纳入对该机构的监管评级。

第二十五条 对外包活动存在以下情形的，银行业监督管理机构可以要求银行业金融机构纠正或采取替代方案，并视情况予以问责。

（一）违反相关法律、行政法规及规章；

（二）违反本机构风险管理政策、内控制度及操作流程等；

（三）存在重大风险隐患；

（四）其他认定的情形。

第五章附则

第二十六条 经银行业监督管理机构批准的其他金融机构开展外包活动时遵照本指引执行。

第二十七条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

金融危机下的金融管理风险 篇7

一、在金融危机下的金融管理风险现状

当前, 在所面临的经济颓势以及经济危机的状况之下, 全世界都遭遇着前所未有的信贷危机以及对未来经济发展的不确定性的重大挑战, 金融产品定价以及金融风险管理更是成为当下人们的热议话题之一。高效以及可靠的金融风险管理, 是以金融机构或是对金融衍生品可靠的估值系统能力为基础的。其实对于任意投资组合来说, 其价值的变化, 即是我们一般所认为的投资风险。所以, 任意组合都存在两类可能产生的风险:倘若投资组合的损益值是正数, 我们便将其称之为好的风险值;但倘若投资组合的损益值为负值, 我们又会将其称之为坏的风险。在金融风险的实际管理中, 我们主要考察的是坏的风险, 即损益值是负值的状况。现在一般流行用的管理方法是精确数据测算以及分析风险法, 这一方法有助于把风险进行精准化, 度量化, 有助于对精确复杂的经济环境进行研究。另外, 金融产品选择日趋多元化, 复杂化。几年前金融危机的风潮中, 国内很多大中型企业纷纷落马, 所以一个企业要想取得发展, 就一定要掌握怎样进行科学投资, 分散资产风险。

二、金融危机所带来的金融管理风险类别

1. 系统内部关系风险

系统内部关系主要指的是系统内部之间的关系, 主要关系是银行和和银行之间的关系, 银行和其他金融组织之间的关系等。自从2008年我国遭受美国金融危机的影响以来, 我国金融系统的内部有关关系就进入到了一个非常消极的发展阶段, 国家不但使民间借贷的限制得到一定程度的放宽, 也进一步使贷款限制得到了放宽, 实行积极的信贷政策可以规避我国经济陷入经济危机的沼泽中。可是宽松的金融政策常常也给金融系统内部带来了非常不稳定的因素, 主要的具体体现是民间借贷组织和银行等金融机构之间在业务上的重复和不良竞争的大量存在, 在民间金融机构监察举措不当而且缺乏完善的情况之下, 致使大量黑钱流入民间金融组织当中, 民间借贷成为犯罪分子们的洗钱工具, 很大程度上冲击着现存的信贷体系。

2. 资金短缺紧张风险

2008年金融危机虽然已经成为历史, 而且还在政府的高效举措之下对我国经济的影响甚微, 可是在此次金融危机当中, 我国以出口为主的企业承受了巨大打击, 美国等重要发达国家出口需求量的减少致使东南沿海很多出口加工企业在业务量表现出急速下滑的势头, 金融危机之后, 一些企业走上了艰难的经济复苏之路, 在这一过程中企业需要具备充足的资金才可以完成工作任务, 也因此他们纷纷通过银行、民间借贷、股份融资等多种渠道筹集资金。可是鉴于金融危机对资本主义国家的影响非常剧烈, 国外市场恢复速度非常缓慢, 即使一些出口型的企业的确做出了巨大努力, 可是依旧难以达到金融危机以前的标准。

3. 信用等级管理风险

信用等级管理是金融管理的重要构成部分, 2008年金融危机和美国信用等级管理中的相关问题密切联系, 当时以一些著名投行公司为代表的信用评级公司在信用等级管理中因为对投资者隐瞒了真实的货币投资状况, 致使美国金融市场出现重大变动。由于受这次金融危机的影响, 我国信用等级管理中的风险也进一步显示出来, 主要表现在成熟的信用评级市场还尚未形成, 缺少具有广泛影响力的信用等级评级组织。

三、金融风险的有效应对的相关对策

首先, 要进一步提升政府职能部门在金融监管层面的强度, 并授予管理部门明确的职权。风险管理作为政府保证经济平稳发展的重要手段, 相关金融管理部分在根据有关法律法规的前提下, 要积极做好对金融机构与市场的监察、组织以及协调工作。例如, 对于监察部门来说, 其在日常工作上要大力支持相关商务银行与金融机构的改革, 不断强化自身的监管水平, 在基本控制好风险问题的前提下, 根据实际情况简化准入审批的流程, 让相关不需要的审批环节成为历史的组成部门, 在此基础上, 还要不断建立健全法律法规与部门规章, 为金融市场的繁荣创造有利创新的外部环境, 为新业务的良性发展打下坚实的基础。

第二, 在金融市场剧烈的震荡时, 作为金融危机波及最深的美国, 其几个较大的期货交易所在金融期货交易上并没有出现较大的波动, 单从这一点就要求我国去强化国际经验的探究与学习, 从而为我国交易市场的改革工作提供宝贵的经验理论, 不断构建全方位、高效率的金融监管体系。从我国市场目前的主体来看, 其缺陷还较多, 缺乏完善的法律法规体系, 因此也影响到了我国对场外交易市场的发展。在此背景下, 我国可以遵从先发展场内再到场外市场的原则。在这一次金融危机中, 相对于国际情况, 我国金融业出现被波及的范围、规模以及伤害程度等较小, 从根本上来看, 这与我国金融市场不够发达存在直接的关系, 再加上对外开放的程度尚低, 在金融监督上较为严厉的原因。另外, 行业自律组织是整个金融监督的核心力量, 政府有必要协助其规范化发展, 从而最大程度的发挥出其在金融市场上的监督作用。

第三, 要强化对银行业资产的有效监督力度, 确保金融组织机构的保证金与准备金得到基本保障。在近年来, 我国银行业存在一个较大的隐患, 较高且无法下行的不良贷款率困扰着金融市场的安全与稳定。近些年, 国家增强了监督管理强度, 通过清收剥离盘活核贷等方法, 不良贷款率可以得到显著降低, 已降至当前较低的水平, 为中资银行以及国际金融接轨确立了良好的基础, 为金融创新创造了比较好的条件。从现在的情况来看, 金融监督虽然取得了一定成绩, 可是国有银行依旧背负着着不良贷款的沉重包袱, 这在某种程度上, 极大阻碍了它们和国际金融的接轨。因此, 银行资产的有效监督属于一项跨时期的任务, 只有在实现有效监督的前提下, 才能保证不良贷款率的下行, 保证金融组织机构在规划全球战略时, 其在保证金与准备金层面高枕无忧。具体要做到民间金融组织机构的总资金必须通过中国人民银行统一进行管控, 每天借贷以及还贷的具体情况要统一传递到中国人民银行管理总管理系统当中去, 由中国人民银行进行组织人员并对资金的支收状况进行详细审核。还要明确规范并明确信贷机构的运营范围、信贷机制、犯法行为以及行为责任。同时还要面临金融市场的不确定因素面, 必须坚定践行积极稳健的货币规定, 依照货币流动性变化的实际状况, 伴随灵活调整的法定存款准备金率和存贷款利率, 增强市场操作强度, 核心是增强信贷结构的主导地位, 在关注中小企业贷款的同时, 要使资金向结构调整, 进行自主创新、节能环保以及国债项目配套倾斜。

第四, 使信息技术的风险管理得到强化, 订立切实可行的投资策略。伴随信息科技的快速发展, 信息技术在银行业进步中日益发挥着越来越重要的作用, 这就对信息科技技术手段的有效性以及安全性提出了更高的标准要求。这也是银行业安全稳固以及积极发展的核心所在。而且还要增加风险的防范意识。采取现有的科技手段, 提高风险预防程度。金融组织机构要依照未来长期的收益确立长期的投资目标, 寻找投资机会, 并和国际金融接轨, 营造良好的国内国际环境。

最后, 要减少金融危机所引起的金融管理风险, 就必须要以创新精神看待当下的金融管理举措, 要想解决金融危机给金融系统内部关系带来的消极作用, 国家必须还要以货币管理作为突破, 深化金融市场的货币管理行为。要想实际做好这一点, 笔者认为必须坚持并使民间金融组织的发展规范化, 借鉴银行业的监管经验, 颁布规范的民间金融机构监督举措, 关键是弄清民间金融机构的资金源头。

四、结语

总而言之, 在金融危机的情况之下, 政府以及金融监管组织要增强职能部门的监督管理强度, 使金融机制改革得到深化, 对银行资产践行高效监督管理, 特别是对一些创新产品的收益以及收益情况的了解, 提升风险预防意识以及风险承受能力, 为我国金融业营造良好的内外发展环境。

摘要：21世纪初期, 因为受到美国次贷金融危机的波及, 在全世界范围内产生了十分剧烈的影响。因为此次金融危机始于一些大型金融机构, 所以对这些大型金融机构以及金融管理的影响也十分深远。自此次危机发生以来, 各种市场风险接踵而至。所以如何很好管理风险以及控制风险就显得至关重要了, 这也将会成为众多金融机构进行实际运行的核心内容。所以, 本文将会首先就金融管理风险的发展现状以及风险的管理分类进行简单的介绍, 然后再探究金融风险管理过程所存在的相关问题, 最后提出与之相关的解决方案, 期望对各位同仁有所帮助。

关键词：金融危机,金融管理,风险

参考文献

[1]关峻, 李京文.对2008年金融危机的认识及对我国经济学研究的反思[M].科技进步与对策, 2009. (4) .

金融机构的风险管理 篇8

关键词：金融企业；金融风险；企业管理

伴随我国改革开放的程度不断加深，金融市场成为了市场经济的重要支撑要素。随着市场环境的不断革新，金融企业的制度改革是势在必行的。随着金融企业创新的不断深入，其产品在创新、其经营工具在创新、其管理在创新、其制度在创新。金融行业正生机勃勃的活跃在市场经济中，与此同时，金融企业的风险也与日俱增，做好在创新条件下的风险管理是企业改革的重点话题。

一、我国金融创新活动的特点

（一）金融创新中的理财业务。由于国民素质与国民生活水平的逐步提升，理财业务成为了金融创新的新热点。受市场需求的推动，理财业务发展出现了史无前例的速度，随之而来的是金融企业在理财业务中的竞争。因此，各种各样的理财产品在市场中形成，国内四大行以及合资银行在理财业务上投入了更大的精力，多元化的理财产品形成了严重的市场竞争。综上所述，理财业务无疑成为了现代金融创新中的新亮点，金融企业在理财业务中的付出的精力也在逐步增大。

（二）金融创新的纵向推进。根据金融创新步伐的加快，金融企业的业务范围也出现了史无前例的广度。其业务范围已经拓展到个人理财、证券理财、衍生产品、电子银行等多个领域。理财产品的多元化是当今金融创新业务的发展趋势，当今全国乃至全球的金融业务都在实现跨领域创新，通过进行保险业务、组建金融集团等形式实现资金的跨业流动。因此，在金融业务经营范围拓展的过程中，金融企业享受着效益与风险并存的态势。

（三）金融服务对象的扩大。国民经济的快速增长，国民生活水平的快速提升，国民可支配的财产更多。我国经济的快速发展，使国民积累了更多的财富。基于该种现状，金融企业获得了更加宽阔的财富管理空间。随着金融企业金融服务对象的不断扩大，金融服务出现了更多样化的业务，通过对顾客进行个性化服务，做出了“量身订做”模式的财务分析与投资规划。其金融服务对象的增大是其发展的有力态势之一，同时也是金融企业之间竞争的主要焦点。

（四）金融机构同质化问题。市场背景的变化，金融企业在不断的创新。由于企业的预期能力不足，导致金融企业之间的职能分工不明晰，引起金融企业的服务方向的混乱，最终导致金融企业面临着更多的竞争、更大的风险。其次，金融企业的改革方向是多元化经营、分业化发展。其综合性较高，同时面临的风险也越大。再次，我国金融行业的发展历程较短，经营管理的政策欠缺，在创新式改革上自主性不高，导致其应对市场能力的不足，最终导致企业的金融风险进一步提升。

二、金融创新和金融风险的关系

所谓金融风险是在资金流动过程中，受不确定性因素的影响，进而产生的直接或间接的经济损失。金融市场的不确定性因素众多，因此金融风险是金融活动的衍生品。通过经济合理的手段，分析其不确定因素，是对金融风险的有效化控制。首先，金融创新和风险管理存在着正向博弈的关系，金融创新的发展是需要风险管理促进的，相反金融创新管理形成了更加完善的金融风险管理体系。金融创新是基于市场背景和企业条件进行的创新，是基于原有政策进行的，其本质是在进行逃避监管。进行风险控制是在约束金融活动，金融的创新在某种意义上对风险控制起推动作用。在金融创新与金融管理的相互促进下，是金融企业的水准进一步提升。某种意义上，金融创新是具有一定意义的。其次金融创新的发展带来了新的金融风险，一切活动均是存在着风险的，我们所要做的是将风险做到最低。金融的创新过程是对未来发展形势的看好，是将风险的有效转移，是对收益与损失的宏观调整，因此金融创新并未影响其风险的总量，只是将风险的存在方式进行了重新整合，同时为金融企业带来了新形势的风险。

三、积极应对金融企业风险管理的对策

（一）加强政府部门对金融体系的监管。在金融创新的过程中，也导致过重大的金融风险，因此金融企业必须积极面对金融风险，在应对金融风险上进行实质性努力，金融风险管理即是其应对风险的重要手段。加强政府部门对金融体系的监管是金融企业正常运行的重要措施，国家相关部门的参与为金融创新提供了良好的外部环境。国家相关部门的监管，在管理理念上是对创新和稳定的协调。金融创新是金融发展的主要动力。为促进金融创新发展，国家对其的支持是必不可少的，国家通过相关部门进行监管，通过制定相关金融政策为其创造良好的外部环境。通过国家与企业联手进行金融监管手段的完善，打击违规违法行为。其次，金融监控的过程中要秉着维护金融稳定和鼓励金融创新并重的原则，对监管尺度进行良好把握，实现创新与监管的良性循环。综上所述，加强政府部门对金融体系的监管是应对金融企业风险的重要对策。

（二）加强金融企业内部的自我控制。在加强政府部门对金融体系的监管的背景下，建立良好的外部环境。企业应从自身着手，加强金融创新的主体内部控制，将自我风险管理体系完善。金融创新是对金融产品未来市场的信心，因此，企业应对金融创新的利弊进行科学的分析与判断，对其市场影响要有足够的心理准备及经济准备。企业应该把美国次贷危机作为良好的先例，对金融产品的杀伤力做出清醒的认识。在外部竞争日益激烈的背景下，金融产品日益多样化、复杂化，金融企业要确立清晰的风险管理意识，并形成良好的风险预测体系，本着为企业负责、为国家负责、为人民负责的态度进行金融活动。其次金融企业要具有制定有效的、切实可行的风险防范制度，结合外部环境与自身情况，建立一套适用的风险预测评估系统，对风险进行科学的度量。再次金融企业在进行金融创新活动的时候应该秉着谨慎的原则，做好基础调查的基础上，进行科学合理的决策。金融企业内部的自我控制和政府部门对金融体系的监管是相辅相成的，企业在其风险控制上要付出更大的努力。

（三）强化国际间金融合作。在经济全球化和金融全球化的背景下，虽然我国金融行业面临着国外金融机构的冲击。但是我们应该认清经济形势，当代的经济是在全球合作基础上，共同发展的。对各国对自身经济的负责是对全球经济稳定的最大保障，因此各国之间的经济合作是不可避免的。因此，对金融风险方面的国际合作也是势在必行的。例如，可以通过政府之间签订相关合作协议，对有关金融风险控制方面的问题进行国际合作。此外，企业通过国际间的合作会了解学习到先进的管理方法。强化国际间的金融合作是双赢乃至多赢的金融风险应对措施，是需要国家和企业认真面对的。

（四）控制好金融创新的途径。控制好金融创新的途径是企业进行谨慎经营的战略手段，首先金融机构应该在金融产品上给予重视。基于我国的基本国情，过于复杂的金融产品不适用于我国市场，过于复杂的金融技术是不适用于我国金融机构。其次，金融机构的创新方面，金融机构混业经营的风险是企业应该关注的，企业应该突出主业优势来适应市场竞争。再次，金融制度创新上，政府应该给予充分的帮助，企业自身应该有效的落实自身的管理制度。

综上所述，金融行业在我国市场经济中占有重要地位，金融行业在创新条件下的风险控制是保障其发展的重要工作。鉴于此，国家和企业应该给予充分的重视，在某种程度上进行相应协调，国家政策上应给予充分的保障，企业改革上应付出更大的精力。金融制度的创新，重要的是监管制度和创新约束制度的协调运作。基于我国国情，金融企业应该控制其市场流动性，在流动性金融工具上进行控制。

参考文献：

[1] 梁武宁.浅议内部控制与我国金融企业风险管理[J].中国商贸，2014，（6）：59-60.