小金库治理工作承诺书

小金库治理工作承诺书（精选8篇）

小金库治理工作承诺书 篇1

根据xx-xx[]xx号《关于开展“小金库”专项清查治理工作

的实施方案》和公司“小金库”专项清查治理工作领导小组办公室的`工作安排，我单位认真开展了“小金库”专项清查治理自查自纠工作。现对我单位专项清查治理工作作如下承诺：

一、我对本单位上报的“小金库”自查自纠资料的完整性、真实性负责。

二、如对我单位进行重点检查，我单位向检查组提供的所有资料完整、真实。

三、今后工作中，我单位严格执行“收支两条线”制度;一切应缴财务资金及时足额上缴财务，绝不截留、挤占、挪用、坐支;执行统一的津贴补贴规定政策，不违反规定以任何名义、任何方式给职工发放津贴、补贴、奖金、福利;遵守账户管理规定，按照规定用途使用账户，不违规开设银行账户。

对以上承诺，我单位及本人愿意承担相关责任，对本单位报送的

“小金库”治理自查自纠结果负领导责任，如有违背上述承诺的行为，愿意接受公司对单位及本人的任何处分。

财务负责人签字： 主要负责人签字：

单位(公章)

小金库治理工作承诺书 篇2

“小金库”治理工作初显成效。自2009年4月以来, 通过在党政机关和事业单位深入开展“小金库”治理工作, 基本掌握了党政机关和事业单位“小金库”有关情况, 有力遏制了“小金库”滋生的势头, 增强了各级党政机关、事业单位和领导干部厉行节约、艰苦奋斗、廉洁自律的自觉性, 保障了国有资产和资金规范、安全、高效运行, 促进了党风廉政建设和反腐败工作, 得到了广大人民群众的拥护和好评。截至目前, 全国党政机关和事业单位共发现“小金库”24877个, 涉及金额122.42亿元。全国因设立“小金库”和使用“小金库”款项受到行政处罚842人, 组织处理413人, 党纪政纪处分1035人, 移交司法机关处理322人。

明确“小金库”治理工作重点。2010年“小金库”治理重点:一是认真开展党政机关和事业单位的“回头看”工作。加强督促指导、线索核查、检查验收, 保证治理工作不走过场、不留死角。二是全面开展社会团体的“小金库”治理工作。认真借鉴党政机关和事业单位“小金库”治理工作经验, 按照动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实四个步骤, 充分发挥业务主管单位的作用, 坚持分类指导、突出重点的原则, 全面开展治理工作, 争取年底基本结束。三是推进国有及国有控股企业的“小金库”治理工作。紧密结合企业内部管理, 完善法人治理结构, 深化企业改革发展, 积极稳妥地推进国有及国有控股企业的“小金库”治理工作。

严格执行“小金库”治理政策。一是对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的, 对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚, 对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”, 要如数转入符合规定的单位账簿, 依法进行财务、税务等相关处理。各业务主管单位对所主管的社会团体和公募基金会进行的内部检查, 各主管部门和国有企业对所属企业和单位组织的检查, 试点金融企业对其所属单位进行的内部检查, 一律视同自查。二是对被查发现的“小金库”, 除依法进行财务、税务等相关处理外, 还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚, 并依纪依法追究责任。三是对专项治理工作中走过场的部门和单位, 主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况, 给予通报批评并责令整改, 对问题严重的, 要追究主要负责人的责任。四是对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的, 或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的, 要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的, 移交司法机关依法处理。五是治理工作后仍顶风违纪设立“小金库”的, 对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理, 按照组织程序先予以免职, 再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。六是对违反社会团体、公募基金会、国有资金监督管理, 以及银行业、证券业和保险业有关法律法规和相关规定的, 按照有关程序和具体规定, 依法做出处理处罚。七是对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题, 按国家有关法律法规进行处理。

小金库治理工作承诺书 篇3

摘 要 近年来，国家和政府相关部门不断加强“小金库”的治理工作和宣传工作，但“小金库”的现象还是时有出现，这种现象同样出现在高速公路建设公司的单位及个人身上。本文围绕陕西省交通建设集团公司榆靖分公司日常工作情况与“小金库”特点、表现形式，研究我公司建立“小金库”治理的长效机制的方法。

关键词 小金库 治理 高速公路

一、公路交通建设公司“小金库”的来源、特点及去向

“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。简单地说，“小金库”就是将公有资金资产通过各种方法和途径转变为个人私有资金资产的违法所得。从会计角度来说，“小金库”是帐外帐的一种表现形式，是严重违反国家《会计法》和有关制度的行为。

（一）“小金库”的来源

“小金库”的来源很多，高速公路工作中工作人员虽只有对经费一定额度的使用权，没有费用收取的权利，但实际操作中还是不可避免地出现收取资金的情况。高速公路工作中的“小金库”的主要来源主要有以下几个方面：

1.在管辖范围内施工的工程项目施工队等租用辖区内房屋设备、搭接辖区水电所付的租金；

2.对路段或相关单位提供的劳务及服务所得收入；

3.在辖区内施工或有施工车辆进出的工程单位为所造成的废物及垃圾所付的清理费用；

4.公司投资所得的利润及回报；

5.日常违规收费及罚款产生的“小金库”；

6.各部门出售日常废品产生的收入。

（二）“小金库”的主要去向

通过形形色色的途径产生的“小金库”主要有以下几个去向：

1.私吞。有些单位或个人在内部或外部财务监督不健全的情况下钻空子，漏帐不报，或以假发票、白条报销的方式私吞“小金库”资金；

2.私分。将“小金库”资金以隐蔽的方式瓜分；

3.购买如手机、电脑之类的物品；

4.个人或团体挥霍。一般是共同设立“小金库”的人将所得资金大笔挥霍与吃喝玩乐上，享受豪华服务；

5.送礼。“送礼”在国内外早已是一种多发有敏感的行为，在舆论压力和内部压力下，堂而皇之地用公共资产送礼多有不便，一些单位和个人开始用“小金库”的资金来贿赂领导、或为领导付大帐小账，以此与领导攀关系。

6.“发放福利、补贴”。以关怀职工工作与生活为由，将“小金库”资金发放给职工干部。

（三）“小金库”的特点

交通建设单位“小金库”具有隐蔽、涉及范围广、资金来源繁杂、资金数额巨大等特点。另外设立“小金库”的手段日渐趋多、不断出现新招数，而且其来源不仅仅涉及资金，还涉及各种交通单位的有价证券和资产。

二、我公司建立治理“小金库”工作长效机制

根据“小金库”的来源、去向和特点，结合我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）“以通行费征收为主线，以道路养护为中心，以路政管理为重点，以安全保畅为目标”的运营管理思想和工作内容，探讨如何建立适合我公司实际情况的合理科学的长效机制来治理“小金库”现象。

我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）成立于2006年，内设办公室、人力资源科、计划财务科、工程养护科、收费管理科、纪检监察室、工会等7个职能科室和1个路政大队；下辖红碱淖、榆林和横山3个管理所，陕蒙界、红碱淖、小壕兔、孟家湾、王则湾、榆林、西左界、横山和黄嵩界9个收费站，中营盘和横山2个服务区。公司建立治理“小金库”工作的长效机制的途径有以下几点：

（一）提升工作人员法律意识和道德修养

有些工作人员没有强烈的集体意识，对国家相关财务法规制度不了解或无视其约束力，我行我素，非法挖取公司财产和资产，危害公司利益和国家利益。公司应长期开展围绕社会主意经济体制建设和价值体系的宣传教育，灌输正确的新时期社会主义荣辱观和价值观，及时纠正内部人员的错误思想，将出现思想和观念偏差的人员拉到正确的方向，有针对性地进行教育和干预，使其树立正确的社会主义价值观和社会主义荣辱观，培养其强烈的责任心和自我约束能力。

（二）提升公司财务部门组织管理水平及财务人员专业素养

一些财务人员在实际核查过程中存在专业化、公平性不强，不适应国家财务新体制和新规则的现象，同时财务部门的组织管理体制和水平暴露出一些不合理的地方，组织管理水平有待加强。

（三）提升领导干部的政治意识与法律意识，为公司树立标杆

“小金库”治理工作的开展应是领导以身作则，带头配合财务部门的核查、加强日常工作中的财务意识和法律意识，对于公司暴露出的违法、虚假现象应给予重视，协同相关单位和部门对其严肃处理。

（四）完善公司内部审查、监督制度，加强和规范对相关制度的执行力度

我公司在内部核查和管理制度上还有一些不规范之处，这是很多公司和单位普遍存在的。应动员公司上下，对公司内部不合理、不合法、不规范的体制进行科学、符合公司实际情况的整改，并且相关部门应认真、规范地执行公司新制度。

（五）加强公司内外合审

在公司内部推行更健全、更有效地核查之外，公司还应加强外部的公正审查、以及外部审查与公司内部的相互配合，从而使两种审查方式相互促进、相互监督。

（六）制定健全、集中化的控制流程与控制措施

鉴于公司职能部门较多、对新旧制度和审查过程等把控难度大，公司应进一步加强集中化的控制流程与控制措施，加强公司对工作、审查等整体环节的集中把控，随时了解审查和财务动态，及时调整管理方式，使公司相关制度和工作得到有力执行。

参考文献：

[1]牵梅.交通非税票据管理中存在的问题及对策.交通财会.2012(2):75-77.

[2]王兰兰.浅谈企业内部会计制度建设的目标及方法.管理科学文摘.2008(3):55-56.

[3]郑浩勇.从内部控制的角度谈“小金库”的防范与治理.交通财会.2012(1):77-80.

小金库治理工作资料 篇4

江苏省治理“小金库”工作领导小组办公室 翻印

二00九年七月

目 录

上 册

一、领导讲话

谢旭人同志在全国 “小金库”治理工作 电视电话会议上的讲话..............3 张毅同志在全国“小金库”治理工作电视电话会议上的讲话...................9 贺邦靖同志在中央单位“小金库”治理自查自纠工作布置会议上的讲话.......13

二、专项治理

关于深入开展“小金库”治理工作的意见....................................21 关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法............26 “小金库”专项治理工作法规政策制度解答...............................33

三、法规制度

（一）综合类

中华人民共和国会计法.................................................75 财政违法行为处罚处分条例.............................................86 中华人民共和国税收征收管理法.........................................95 中华人民共和国税收征收管理法实施细则...............................113 中华人民共和国审计法................................................135 中华人民共和国审计法实施条例........................................145 中华人民共和国公务员法..............................................158 行政机关公务员处分条例..............................................180 中华人民共和国行政处罚法............................................193 中国共产党纪律处分条例..............................................205

中华人民共和国国家金库条例..........................................247 现金管理暂行条例....................................................251 现金管理暂行条例实施细则............................................256 违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定....263 行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定..................................266 全国人民代表大会常务委员会关于惩治 虚开、伪造和非法出售增值税专用发 票犯罪的决定........................................................271 中共中央纪委、监察部关于印发《关于各级领导干部接受和赠送现金、有价证 券和支付凭证的处分规定》的通知......................................274 财政部审计署监察部 最高人民检察院《关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪 人员责任的通知》....................................................276

（二）财政执法类

财政检查工作办法....................................................281 财政监督检查案件移送办法...........................................287 财政机关行政处罚听证实施办法........................................291 财政部关于印发《财政检查工作规则》的通知............................296 财政部中国人民银行关于财政部门查询被调查检查单位存款有关事项的通知..325 财政部监察部《关于财政部门和监察机关在查处财政违法违纪案件中加强协 作配合》的通知......................................................331 财政部关于印发《财政部门证据先行登记保存办法》的通知................333

（三）审计执法类

中华人民共和国国家审计基本准则......................................341 《审计机关审计项目质量控制办法》（试行）.............................354 关于审计机关查询被审计单位在金融 机构账户和存款有关问题的通知.......380 审计署、公安部关于建立案件移送制度和加强工作协作配合的通知..........384 审计署办公厅关于申请人民法院强制执行审计决定有关问题的批复..........396

下 册

（四）财务会计监管类

财政部关于印发《行政单位会计制度》的通知............................401 行政单位财务规则....................................................427 财政部关于发布《事业单位会计制度》的通知............................437 行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法..........................481 财政部关于退保资金上缴同级财政问题的通知............................484 关于党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的规定........485 财政部关于印发《会计基础工作规范》的通知............................491

（五）收入监管类

国务院关于加强预算外资金管理的决定..................................523 预算外资金管理实施办法..............................................532 财政部、国家发展改革委 关于公布取消和停止征收100项行政事业性收费项 目的通知............................................................543 财政部、国家发展改革委关于公布2006年全国性及中央部门和单位行政事业 性收费项目目录的通知................................................552 财政部关于加强政府非税收入管理的通知................................662 财政部发改委监察部审计署关于加强中央部门和单位行政事业性收费等收入

“收支两条线”管理的通知...........................................673 财政部关于印发《行政事业性收费和 政府性基金稽查暂行办法》 的通知..............................................................679 财政部中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》 的通知..............................................................689 国务院办公厅转发《财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理 意见》的通知........................................................697 中共中央、国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题 的决定..............................................................706

（六）支出监管类

国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署《关于清理整顿行政事 业单位银行账户的意见》的通知........................................713 财政部关于印发《中央本级项目支出预算管理办法》的通知................719 财政部关于印发《中央本级 基本支出预算管理办法》的通知...............731 财政部中国人民银行关于中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定 的通知..............................................................738 财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发《中央预算单位银行账户管 理暂行办法》的通知..................................................742 财政部中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付 管理办法》的通知....................................................755 银行账户管理办法....................................................789

（七）国有资产监管类

行政单位国有资产管理暂行办法........................................799 事业单位国有资产管理暂行办法........................................810 财政部关于印发《中央级事业单位国有资产处置管理暂行办法》的通知......825 中央级事业单位国有资产管理暂行办法..................................841 国务院关于试行国有资本经营预算的意见................................854 财政部关于中央级行政事业单位资产核实工作有关问题的通知..............860 财政部关于印发《行政事业单位资产核实暂行办法》的通知................863 中央预算单位清产核资资金核实办法....................................877 预算单位清产核资办法................................................884

领 导

讲

话

谢旭人同志在全国 “小金库”治理工作

电视电话会议上的讲话

(2009年4月24日)

同志们：

党中央、国务院对“小金库”治理工作非常重视。日前，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（以下简称《意见》）。我们一定要认真贯彻落实中央的决策部署，认真抓好“小金库”治理工作，确保此项工作取得实效。下面我讲几点意见。

一、充分认识 “小金库”治理工作的重要意义

“小金库”治理工作是深入贯彻落实科学发展观的具体体现，是完善社会主义市场经济体制的必然要求，是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容，是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措。在当前国际金融危机仍在蔓延加深、外部经济环境依然严峻的形势下，深入开展“小金库”治理工作具有更加重要的现实意义。

（一）“小金库”治理是贯彻落实科学发展观，完善社会主义市场经济体制的必然要求。“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

“小金库”的存在，不仅导致会计信息失真，扰乱社会主义市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且违背了科学发展观的要求，扭曲了市场对资源的合理配置，削弱了政府宏观调控能力，影响了经济平稳较快发展。因此，必须从完善社会主义市场经济体制的高度出发，从全面学习实践科学发展观、保持经济平稳较快发展的大局出发，进一步提高对“小金库”治理工作的认识。

（二）“小金库”治理是实现从源头上惩治和预防腐败，加强作风建设的必然要求。“小金库”的存在，已成为铺张浪费、奢靡享受、违法乱纪的重要资金来源，诱发和滋生了一系列的腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，妨碍经济社会健康发展，影响社会和谐稳定，危害党和国家的建设事业。深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，是按照“标本兼治、重在治本”要求，从源头上治理腐败的重大举措。面对当前国内经济发展困难增多、企业效益下降、就业压力加大的形势，我们要把深入开展“小金库”治理工作与进一步加强作风建设更好地结合起来，大力发扬艰苦奋斗精神，牢固树立“过紧日子”的思想，把有限的资金与资源用在应对危机最关键的地方，用在保障和改善民生上。

（三）“小金库”治理是深化收入分配制度、财税体制等改革的必然要求。“小金库”问题的存在与蔓延，从某种程度上讲也是与现行收入分配制度、财税体制等改革正在推进，管理不到位有关系。要通过专项治理，全面研究分析现行制度与管理中存在的问题与漏洞，采取切实有效的措施加以健全和完善，进一步深化财政、金融、国有资本运营管理体制改革，完善财政、财务、会计和资金管理，规范收入分配秩序，逐步建立健全防治“小金库”的长效机制。

二、有序有力有效地推进 “小金库”治理工作

全面完成“小金库”治理工作任务，必须按照有序、有力、有效的要求，抓好各项措施的落实。要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要依据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致。坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。衡量“小金库”治理是否收到实效，关键看自查自纠是否真实全面暴露问题，重点检查是否认真查处典型案例，整改落实是否建立健全长效机制。对此，应该重点把握好以下几个方面。

一要准确理解治理范围。《意见》将2009年专项治理的范围限定在党政机关、事业单位，主要考虑到党政机关和事业单位拥有的行政权力、国有资源、财政资金比较集中，监督管理不力，就有可能产生“小金库”问题。所以，应该先行一步，做出表率，积累经验。

二要科学把握工作重点。“小金库”治理工作的核心环节是自查自纠与重点检查。自查面必须达到100%，而重点检查面不低于纳入自查范围单位总数的5%，重点领域、重点部门、重点单位检查面不低于20%。这样规定，一方面是要充分发挥部门和单位的积极性、自觉性和主动性，鼓励自查、支持自查、依靠自查，落实责任追究制度。另一方面就是要突出重点，抓住重点领域、重点部门和重点单位。就行政单位和事业单位而言，事业单位是重点；就财政补助和经费自理事业单位而言，财政补助特别是全额拨款事业单位是重点；就重点检查对象而言，有执收执罚权、教育卫生、机构改革以及培训中心、出版社、报社、杂志社等单位是重点。希望各地区、各部门依据实际情况，认真分析和科学把握治理工作的重点，突出地

区、部门或行业的特点，因地制宜有特色地开展治理工作。

三要充分发挥政策引导作用。这次 “小金库”治理在政策上有三个突出的特点：一是鼓励自查自纠。凡自查自纠的问题实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。各部门、各单位对其所属单位进行的内部检查，视同单位自查，其目的也是为了尽量把问题解决在自查自纠阶段。二是严惩顶风违纪。对于《意见》下发后继续设立“小金库”，要先免去有关领导的职务，再根据党纪政纪的处分规定严肃追究责任。三是鼓励举报。对举报有功人员，根据查出并已入库的税款或收缴财政的“小金库”资金数额，给予3%—5%的奖励，奖金最高额为10万元。希望各地区、各部门高度重视和运用这些政策手段，充分发挥政策引导作用，确保“小金库”治理工作取得实实在在的成效。

四是始终坚持整体推进。这次治理工作，要与规范津补贴、行政事业单位资产管理、银行账户管理等专项工作结合起来进行。各地、各部门可以结合各自的实际情况和工作特点，本着统筹兼顾、整体推进的原则，更好的整合治理内容、整合检查力量、发挥综合效应，节约成本，提高效率。

五要切实强化源头治理。在 “小金库”治理过程中，一方面要更加注重制度建设。要针对检查发现的新情况和新问题，及时制定有关制度法规，完善管理，强化制约。另一方面要更加注重改革创新。要采取积极稳妥的措施，逐步深化财税、金融、国有资本运营等管理制度的改革，创新机制和体制，加快建立并完善长效机制，在源头上防止并杜绝“小金库”问题的发生。在此基础上，更加注重日常监管，不断加大对“小金库”的 日常治理力度。

三、切实加强对 “小金库”治理工作的组织领导

深入开展“小金库”治理工作是党中央、国务院决定的一项重要工作任务。各地区、各部门要按照党中央和国务院的要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安排、精心组织，认真做好“小金库”治理工作。

首先，要健全组织机构。中央成立了领导小组和领导小组办公室，负责全国“小金库”治理的组织协调和具体落实工作。各地区、各部门要按照统一要求，认真抓好组织落实工作，主要领导亲自过问，分管领导亲自挂帅，主要部门领导全程参与。要抓紧采取措施，确保机构到位、确保人员到位、确保经费到位。尽快组建成立治理工作领导机构和日常工作机构，抽调精兵强将组成检查队伍。这里需要特别强调的是，各部门、各单位主要负责人及财务负责人要对自查自纠情况负责，自查自纠总结报告及报表要由单位主要领导签名确认，其目的就是落实责任追究制度。

其次，要完善协调机制。“小金库”治理工作的领导机构及日常工作机构要主动加强同各部门、各成员单位及下级党委、政府的沟通和联系，及时研究明确治理的有关政策规定和工作要求，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道、信息沟通等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的治理工作协调机制。各级纪检监察机关和组织人事部门要加强对有关纪律规定执行情况的监督检查，严肃查处违纪违规典型，对有关责任人员及时作出处理；各

级财政、审计部门要搞好重点检查工作的组织实施和违反财经法律法规问题的处理处罚工作；各级宣传部门要协调有关新闻单位做好宣传工作；各级公安机关要做好涉及“小金库”有关经济犯罪的侦查处理工作；各级税务部门要做好涉税问题的查处工作；各级人民银行和银行业监管部门要协调商业银行对专项治理工作给予支持配合，对专项治理中涉及的账户查询、资金冻结和划转等事宜，依法及时办理。特别是对“小金库”举报线索的核查取证工作，有关金融机构要积极配合。

第三，要广泛宣传发动。要及时宣传、释疑解惑，使广大党员干部和人民群众及时了解专项治理的重要意义、工作部署、政策要求和工作进展，在全社会营造出关注和支持“小金库”治理的良好氛围。要通过各大媒体及时向社会发布通告，公布举报电话、举报信箱和保障奖励措施，搜寻问题线索，提高检查效率。要注重提高治理工作的透明度，采取召开会议、新闻发布及工作简报等形式，及时向社会公布专项治理进展情况及实际效果。要加大对典型案件的查处力度，特别是对重点检查中发现的一些影响较大、情节严重的重大案件，一定要严肃处理，增强震慑作用。同志们，“小金库”治理工作意义重大、任务艰巨。我们要认真贯彻落实中央的决策部署，扎实做好“小金库”治理工作，确保中央提出的治理工作目标的落实。

张毅同志在全国“小金库”治理工作

电视电话会议上的讲话

（2009年4月24日）

同志们：

这次全国“小金库”治理工作电视电话会议的主要任务是：进一步深入贯彻落实第十七届中央纪委第三次全会和国务院第二次廉政工作会议精神，按照中央《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》要求，对在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作进行动员部署，统一思想认识，明确任务分工。

刚才，中央治理“小金库”工作领导小组副组长、审计署副审计长董大胜同志宣读了中央《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》，中央治理“小金库”工作领导小组组长、财政部部长谢旭人同志作了动员讲话，云南省和广东省分别介绍了治理“小金库”的经验和做法。谢旭人同志在讲话中深刻阐述了开展“小金库”治理工作的重要意义，明确提出了治理工作的目标、任务、政策界限和具体要求，并强调要切实加强对治理工作的组织领导。谢旭人同志的讲话针对性和指导性很强，各地区各部门要认

真组织传达和学习，结合实际抓好贯彻落实。云南、广东两省介绍的经验做法也很好，各地各部门可以结合实际学习借鉴。下面，我再强调三点。

一是要提高认识、明确责任，切实把“小金库”治理工作摆上党委、政府的重要议事日程。党中央、国务院对“小金库”治理工作高度重视，中央领导同志多次作出重要批示，中央政治局常委会专门研究审议了刚才宣读的《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》。去年中央印发的《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》中也明确要求继续对“小金库”进行专项清理。各地区各部门要从加强党的执政能力建设和作风建设、确保经济平稳较快增长的战略高度，充分认识“小金库”问题的严重危害性和治理工作的重要性、紧迫性，把“小金库”治理工作作为经济建设和党的建设的一项重点任务，列入重要议事日程，下大决心、下大力气清除这个长期以来危害党和国家建设事业的毒瘤。要按照党风廉政建设责任制的要求，抓紧建立健全领导体制和工作机制，明确各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，建立起一级抓一级、层层抓落实的专项工作责任体系，为治理工作顺利开展提供坚强有力的组织保证。会后，请与会同志及时向党政主要负责同志汇报本次会议精神。各省区市、中央和国家机关各部门要抓紧组建领导机构和日常工作机构，明确工作职责，并将组建情况及时向中央治理“小金库”工作领导小组办公室报告。

教育系统“小金库”专项治理工作 篇5

为深入扎实推进 “小金库”专项治理工作，根据《2014年贺州市“小金库”专项治理工作实施方案》，教育系统复查工作目前已全面结束。

为确保复查质量，教育局高度重视，进一步加强组织领导，成立了 “小金库”复查工作领导小组。根据局党委组织的明确指示，我局于4月20日上午召开了由各单位主要负责人和财务会计出席的“小金库”专项治理工作会议，深入学习了市下发的《实施方案》，并对此次“小金库”复查工作进行了周密部署和安排。

在整个复查阶段，各单位公布了举报电话，结合实际认真制定了《“小金库”复查工作安排》，明确了自查自纠工作内容、范围、要求、责任部门、责任人及完成时间。与此同时各单位认真签订承诺书，确保复查工作不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底。在认真清查的基础上，按照规定，各单位认真填报了相关表格，并按照要求将开展情况在单位公告栏内予以公示，以接受群众监督。

“小金库”专项治理工作复查公示 篇6

一、提高思想认识，加强组织领导。

深入开展“小金库”治理工作是党中央，国务院部署的一项重要任务，是深入贯彻落实科学发展观的具体体现，是完善社会主义市场经济体制的必须要求，是建立健全惩治和预防腐败体系，推进反腐倡廉建设的重大举措。对化解矛盾，促进稳定，维护正常财经秩序具有重要的现实意义，为了更好的做好治理工作，我局组织了相关人员召开专题会议，把专项治理工作摆到重要议事日程，深入做好了思想发动、政策宣传和组织布置工作，保证治理工作深入开展。

二、认真组织宣传加强治理意识。

广泛进行宣传发动，释疑解惑，是广大党员干部和人民群众及时了解治理“小金库”的重要保证。在基础上，我局对政策要求、工作部署和工作进展进行部署，营造关注和支

持“小金库”治理工作的良好氛围。

三、认真组织复查工作，按照上级要求，复查不走过场，既全面覆盖，又重点突出，保证质量，边查边完善制度，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。经过认真复查，我们区劳动就业管理局，没有“小金库”现象。

小金库的防范与治理 篇7

小金库是指违反法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产。小金库的存在, 危害大、影响坏, 不仅扰乱社会主义市场经济秩序, 损害国家和人民群众的利益, 影响社会公平正义与和谐稳定, 而且助长了铺张浪费、奢靡享乐歪风, 往往成为消极腐败现象滋生的土壤, 严重侵蚀党的肌体, 削弱党的创造力、凝聚力、战斗力, 必须坚决清除。

一、小金库形成的原因与形式

若要及早防范小金库的产生及其带来的危害, 就要了解小金库产生的原因及形成的方式。

(一) 小金库形成的原因

深入剖析产生小金库问题的原因, 主要是领导及相关人员法纪观念淡薄, 单位管理存在漏洞, 缺乏有效的监督机制等。

1. 小金库存在的隐蔽性强, 领导法制、道德观念薄弱, 不熟悉财经法规是产生小金库的直接原因。

小金库往往是单位负责人同意、授意、默许或指使下设立的, 知情者不多, 仅限于领导层和财务等少数人员知情, 并且单位多数人甚至全部人享受过小金库的好处, 所以单位内部人员一般不会举报, 再加上设立小金库的渠道很多, 所以小金库的隐蔽性很高。另外, 一些部门单位领导对财经法规制度不熟悉不了解, 法制观念淡薄, 对私设“小金库”的危害性认识不足, 认为“账外账”也是账, 搞一点变通无关紧要, 并且“小金库”比较隐蔽, 一般不会被查出, 存有侥幸心理。

财政预算管理体制上存在问题是产生小金库的外部动因。很多地方财政由于本身的财政资金不足, 对一些执法部门采取行政性收费或罚没款纳入预算的形式给以保障, 导致有些单位为了弥补管理经费、人员经费不足而去创收, 出现了乱收费、乱摊派、乱罚款等现象, 财政部门睁一只眼闭一只眼放松对这

这些资料进行相关处理, 以供企业决策层参考。

(五) 提高财务人员的综合素质

财务人员的的综合素质是企业财务管理精细化的关键, 对企业的健康持续稳定发展有着不小的推动作用。财务管理的精细化不仅仅是规避与控制各类风险, 更重要的是为企业创造最大的经济和社会效益, 因此建立高素质的财务队伍很有必要。

1. 加强财务人员的市场竞争意识和思想教育。企业要加强对财务人员的培训, 使其养成良好的工作态度和爱岗敬业精神。

2. 着重财务人员的业务培训。

企业需及时对财务人员进行相关的业务培训, 拓宽其相关领域的知识, 例如税法、经济法、时事政策、审计等, 不断完善相关的知识结构体系, 来提高财务人员的业务处理能力和工作水平。

3. 加强财务人员相互之间的交流, 使其在了解自身工作特

些单位收费的监管。

2.内部查处不力, 外部监督不足是产生小金库的间接动因。近几年审计部门、财政部门通过正常财务检查, 发现了不少小金库问题, 但由于各种利益关系, 没有进行深究, 相关单位和责任人也没有得到应有的处罚, 往往以清退为主, 没有起到应有的警示作用, 助长了财经违规违纪行为的滋长, 弱化了监督检查的威慑力量。而在单位外部, 社会监督力量和监督机制尚未完全形成。行政事业单位财务信息透明度低, 保密度高, 新闻媒体、社会舆论、人民群众很难监督。

3.财会人员执法不严, 是产生“小金库”的辅助动因。一个部门单位有“小金库”, 与其财务人员失职和业务不精也有很大关系。一些财会人员原则性不强, 明知私设“小金库”是严重违反财经纪律行为, 但是惧怕得罪领导, 不敢向领导讲清财经纪律规定, 或者发现本单位“小金库”但找不到合适的时机向领导提出并加以纠正, 从而助长了“小金库”的滋生。

(二) 小金库形成的形式

1.利用权力建立一个企业, 然后通过该企业向其他的企业收取咨询、培训、办证、代办代理、办展、庆典、评比表彰等方面的费用, 利用这些收入来补充单位的福利支出。

2.利用国有资产创收。有些单位将闲置的房屋、设施、设备、场地等长期出租, 或把送检的商品低价卖掉, 收入不上交, 形成小金库。

3.利用下属经营性单位创收。一些单位为了接待工作方便, 将酒店引入单位院内, 名义上说是和酒店没有任何的隶属关系, 而实际上有着很大的利益关系。比如在该酒店就餐、住宿, 该酒店负责水、电、暖, 福利等费用的支出等。

4. 其他形式。

有的单位利用课题研究、出书、研讨、出国考察等形式需要企业陪同, 其实是需要企业买单;更甚者, 有的单位制造假采购、假发票、假支出浪费国家财产;还有的单

点的前提下, 互帮互助, 形成有效的岗位结构, 为企业开展精细化财务管理工作提供了良好的保障。

五、结语

企业的最终目标是利益最大化, 但又必须有一个合理的管理制度来支撑。法治社会的今天, 各方面的透明度都达到了前所未有的高度, 而企业精细化财务管理则应运而生, 为创办健康可持续发展的现代化企业提供了一个很好的方向。这种新型的财务管理理念, 最大的特点在于发挥一切可以调动的力量, 使市场化的竞争意识渗透到企业的方方面面, 能够全面提升企业的管理水平和企业员工各方面的素质, 是现有的经济体制下可行有效的管理手段。

位随意收取党、工、团、妇等活动资金, 用于外出旅游, 部门聚餐等活动。

二、小金库的防范

1.加强领导干部法纪、警示教育, 加大惩罚力度。每年定期进行法制教育, 警示教育, 引导各单位领导干部特别是主要领导干部高度认识小金库危害的严重性。不断增强领导干部财经纪律观念和遵规守纪意识, 不断增强自律意识。充分利用网络、报纸、广播、警示教育长廊等宣传工具, 多形式、多渠道、多层次、多角度强化宣传有关治理小金库问题的法律法规。加大惩罚力度, 对发现的小金库要严加惩处, 主要负责人要承担相应的责任, 对查处的典型案例予以公开曝光, 以对其他单位起到警示作用。

2.加强财务管理, 严格财务制度。所有现金支出必须严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》执行, 对单位之间的经济往来, 必须通过银行结算, 因为现实原因确实需要现金支付的, 需要领导签字确认, 严禁大额现金支付, 防止套现。财务部门要对发出的各类票证、收据定期进行清理, 实行“以票控管、限量供应、交旧领新、定期上缴”的制度, 加强日常监督检查, 严防乱开票行为。加强银行账户的管理, 不允许单位多头开户, 对不需要的、闲置的银行账号予以取消, 以便资金监督。

3.加大审计监督力度和纪检监察监督力度。对一些涉及收费和罚款的执法单位加大监督力度。审计部门、财政部门和纪检部门每年至少进行一次例行检查, 对涉及小金库违纪问题必须严查到底, 对涉案人员进行严肃处理, 对查出的小金库问题予以曝光, 同时追究单位负责人的责任。除了每年的例行检查外, 审计主要采取任中审计和离任审计相结合的经济责任审计形式, 做到及时发现问题, 防微杜渐。在经济责任审计中发现设有小金库的, 要提请纪检部门追究领导及相关责任人员的责任, 触犯法律的要移送司法机关处理。

4.提高单位信息的公开透明度, 接受广大群众监督和舆论监督。大力推进政务公开, 尤其是财务收支情况、主要领导的收入情况、领导干部党风廉政建设情况等都要进行公开, 接受群众全方位的监督。上级部门要建立群众举报长效机制, 向职工、群众和社会公布举报电话、举报电子信箱, 拓宽群众举报渠道, 鼓励群众举报。完善举报奖励制度, 对举报有功人员, 给予明确数额的奖励。对举报人员的信息要妥善保存, 严加保密, 保护举报人的合法权益。

三、小金库的治理

对于那些表明有小金库迹象的单位, 要严格检查、彻查, 做好治理工作。首先可以从小金库资金的主要支出方向去寻找小金库, 然后采取合理的方法去彻查小金库, 最后对查出小金库的单位根据情节的严重性予以相应的惩处。

(一) 小金库支出方向

一是以补贴、奖金、加班费或实物的方式滥发乱奖给干部职工, 一般人人有份, 差别不大, 多发生在节日、年终或举办某种活动之时;二是以聚餐、旅游、购置特殊物品等形式消费支出。如为领导购置平板电脑、手机等, 少数单位以加班为由经常聚餐, 或以考察的名义外出旅游等;三是用来送礼, 单位领导为了得到上级领导的提拔重用或寻求保护伞, 经常到处送礼拉关系;四是一部分领导非法私分小金库, 主要领导私吞小金库, 利用假发票或白条报销等手段套取现金。

(二) 清查小金库的方法

1. 盘点现金, 检查现金日记账, 核对原始凭证。

对库存现金一定要进行突击盘点, 特别是单位有不止一个保险柜的情况下, 防止保险柜之间倒腾现金。核对库存现金实有数与现金日记账和总账余额是否相符, 如发现溢余或短款, 则应追查原因, 核实是否有小金库的资金放入其中或小金库中的支出挪用了库存现金。检查是否有大额现金支出, 若有, 找出凭证, 通过对一张张会计凭证特别是所附原始凭证的审查, 核实有无采取虚报冒领、截留、假借的资金, 有无将单位的资金以某种名义付给其他单位或个人然后再从对方收回或存于对方以方便消费的情况, 根据发票上的联系人或单位进行核实, 是否为虚开发票进行套现等情况。

2. 仔细分析往来账户。

有些单位把正常收入先记入往来账户, 再伺机将其转入小金库中, 有些单位长年挂账, 并且对方单位是同一个单位, 还有的将已收回或可收回的债权列作呆账予以核销, 把资金转入小金库中。检查时一定要顺藤摸瓜, 查出挂账资金最终的去向, 找到对方单位进行核实资金流入流出的原因。

3. 审查实物资产状态。

行政事业单位实物资产主要涉及固定资产, 所以要对固定资产进行盘点, 对报废资产尤其是车辆要查看相关手续是否合理, 对于清理掉的资产比如电脑、办公桌椅等要看清理收入是否入账。查看单位的相关合同, 检查是否有租赁销售合同, 对资产出租和对外投资情况进行审查, 核实出租资产收入和对外投资收益是否都已入账, 有无截留出租资产收入和对外投资收益存入小金库中的情况。对购买需要通过政府采购和发放给干部职工等特殊物品的开支情况进行追查, 如发现没有做账, 应查明原因, 核实是否从下属单位开支。

4. 对相关人员进行调查。

一是找作风正派, 敢说实话的人, 特别是老党员、老干部了解收入、支出方面的情况;二是对发现的疑点或问题找有关人员进行核实;三是积极引导举报人员提供更多的证据, 以便发现线索, 顺藤摸瓜, 查出小金库。

(三) 对查出存在小金库的单位进行相应的惩处

为规范财政秩序, 严肃财经纪律, 深入贯彻落实科学发展观, 惩处设立小金库和使用小金库款项违纪行为, 确保小金库治理工作取得实效, 中央纪委对设立小金库和使用小金库款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》

小金库治理工作承诺书 篇8

关键词：小金库 企业管理 危害

近年来，平煤股份八矿一直把严格收支两条线，坚决清理“小金库”作为加强党风廉政建设的重点工作之一，常抓不懈，根据集团公司的统一布署和本矿的工作安排，每年都开展1-2次专项治理。因此，我们必须根据煤矿企业的生产管理特点，进一步加强对私设“小金库”现象的分析和研究，提出切实有效的防范性措施，才能从根本上遏制“小金库”的发生。

1 “小金库”的概念及来源

要想从根本上治理“小金库”，首先要解决概念不清、界定不明的问题。概念弄清，界线划明，会起到事半功倍的效果。因为从多年来的实践可以看出，“小金库”现象之所以屡禁不止，固然与煤矿企业原来粗放式管理遗留下来的管理漏洞有关，更重要的是与一些领导干部在思想上对“小金库”的概念模糊不清、界线划分不明有直接的关系。他们没有真正认识到自己日常所截留、所挪用的一些“小的公收入”就是“小金库”的一种具体表现形式。那么如何定义“小金库”呢？对于煤矿企业来说，“小金库”主要表现为对煤矿企业各种应交收入和职工工资的截留、挪用。煤矿企业中主要有以下几种表现形式：①实物资产的租售收入，如门面、土地、设备、厂房等的租售收入。②各种服务性收入，如材料处理收入、澡票收入、存车费收入、水电费收入、卫生费收入、劳务收入、办证费、电视收视费等。③各项罚没收入。④押金、保证金等形成的资金。⑤通过“戴帽工资”、虚开发票套取的收入。所谓“戴帽工资”，也称截留工资，是指在工人正常工作获得报酬之外，多出来的那一部分资金。具体来讲有三个方面：一是在工人头上“戴”了以后又收回单位；二是职工为单位办事当时垫付的开支在开工资时直接加到职工头上；三是一些因各种原因不能正常上班的人员，将个人工资卡交给单位，单位按月给其开支，这样所开工资款全部由单位掌握，该工人既得了“三金”，又保留了公职，这些钱形成了更为隐蔽的长期“小金库”。

2 “小金库”产生的原因

一是思想认识问题。“小金库”的产生除本位利益驱动外，最根本的是一些领导干部对“小金库”的危害性认识不足，是非观念模糊。错误地认为单位设立“小金库”问题是个“小问题”，片面地认为“小金库”的资金只要不是独落个人腰包，就不算违法违纪，为“小金库”的存在提供了“思想基础”。二是管理存在漏洞。“小金库”的存在与现有制度执行不严、管理制度的出台相对滞后有直接关系。企业对下属单位的收支情况监督乏力，使某些单位轻而易举地截留了上缴款，为设立“小金库”提供了空间和条件。三是个别关键岗位的工作人员综合素质差。煤矿企业由于生产经营的特殊性，一些会计、出纳、办事员的素质良莠不齐，有些人员法纪观念淡薄，不能坚持原则，往往是只听领导安排，缺乏监督的意识和胆量。四是执纪不严，处罚不力。由于目前法规制度的不完善，在“小金库”问题的处理上，得不到重罚和法律制裁，大凡私设“小金库”者，都是为了“小团体”利益，因此，清理出来以后，很难处罚到某一个人头上，只是“一收了之”，使“小金库”现象难以得到有效遏制。

3 “小金库”的危害

①成为违法违纪腐败行为滋生的土壤。“小金库”虽小，但其危害性却大，是滋生腐败的温床。一是腐蚀了煤矿企业的管理干部。二是助长了“拜金主义”。三是损害干群关系。②造成国有资产流失。“小金库”的很多资金来源是对企业各种收入的截留或转移而形成的，长此以往，日积月累，会使企业效益缩水，给企业财产和利益带来损失。③影响了企业的正常性生产经营。私设“小金库”违反企业财务管理制度，致使出现“两本账”、“多本账”，甚至是假账，严重影响了法规制度的严肃性，也一定程度上扰乱了企业经济秩序。

4 “小金库”的治理对策

首先，要加强思想教育，使领导干部不想设“小金库”。帮助领导干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和荣辱观，不断增强拒腐防变能力，自觉抵御拜金主义、享乐主义等腐朽思想和生活方式的侵蚀，努力筑牢拒腐防变的思想道德防线。其次，强化制度建设，使领导干部不能设“小金库”。一是要把好财务关。要严格执行国家财政法规和财经纪律，健全财务制度，完善财务管理，严格管理好营业外收入。二是严格把好工资关。三是全面实行财务“收支两条线”和厂务公开，决不允许把执法执纪收入和经营收入加以隐瞒截留和挪作他用。第三，要加强监督检查，严肃查处，使领导干部不敢设“小金库”。一是纪检监察部门要始终保持查办案的高压态势，加强对“小金库”案件，特别是“戴帽工资”案件的查处力度。二是纪检监察部门要联合财务、审计、工资等部门加强收支两条线的监督检查，及时发现问题，及时制订措施，补充管理漏洞。三是要充分利用厂务公开这一有利形式，要求基层单位把单位收支情况、执法执纪收入情况纳入厂务公开的范围，阳光操作，接受职工监督。四是通过明查暗访的方式，加强对基层单位工资的监督。五是实行有奖举报，加强群众监督。公布举报电话，欢迎广大职工群众进行监督，一经查实，对实名举报者给予保密并奖励。

只要我们理清思路，掌握规律，措施得力，有信心，有决心，就一定能使“小金库”现象得到最大限度的遏制。

参考文献：

[1]吕光焱.防治“小金库”长效机制研究[J].现代商贸工业，2011（10）.

[2]王石生.关于“小金库”的成因、定义、表现形式、危害性及其对策的研讨综述[J].经济研究参考，2011（03）.