商品汽车销售结算流程

商品汽车销售结算流程

商品汽车销售结算流程 篇1

无锡绅雅汽车销售服务有限公司

商品流转流程

一、商品车出入库管理

1、入库：新进商品车入库，先由公司验车人员会同厂方送车驾驶员逐辆验车，检验完毕，公司验车人员在厂方调拨单我公司留存联上如实填写车辆验收状况及处理情况，由验车双方签字；然后凭厂方调拨单及合格证原件交销售内勤建电脑库存帐并与TDS核对进行相应操作；同时将合格证复印件及所有随车工具由各店专人保管，备用钥匙、随车资料、客户卡等交内勤建立手工库存帐，并安排车辆存放保管。

2、出库：①调拨出库：公司本部向二级网点调拨移库或从二级网点调入车辆，凭销售内勤开具的《车辆转移交接单》进行移库。交接单上须由送车驾驶员及销售经理签字确认，移库完毕，回单上须由对方签章认可，回单交回销售内勤处保管。

②销售出库：一般情况下销售人员开具《开票通知单》一式两联，第一联销售留存，第 二联交财务收款开票；特殊情况如客户未交清全款而提车，销售人员需填写《开票通知单》 同上，并由客户填写《欠款单》交公司财务。仓库一律凭车辆合格证原件出库，在有欠款 的情况下，仓库应将随车资料、客户卡及上牌后车辆登记证书等资料交公司财务保管至客 户交清余款，经办人员有催结余款之责任。

二、商品车销售流程

1、有现车且客户全额付清价款：销售人员收齐资料填写《购车合同》一式两联（销售、客户各一联）→销售人员开具《开票通知单》一式三联（销售、财务，管理留存各一联）→财务收款开票→客户填写《上牌委托书》及《交车确认表》→后勤上牌人员办理上牌手续→通知客户提车→销售人员会同客户凭合格证原件提车出库。

2、无现车，客户交定金：销售人员收齐资料填写《购车合同》一式两联（销售、客户各一联）→财务收款开《定金收据》→车到，销售人员通知客户看车交余款→销售人员开具《开票通知单》一式两联（销售、财务各一联）→财务收款开票→客户填写《上牌委托书》及《交车确认表》→后勤上牌人员办理上牌手续→通知客户提车→销售人员会同客户凭合格证原件提车出库。

3、客户留有余款未付清：销售人员收齐资料填写《购车合同》一式两联（销售、客户各一联）→销售人员开具《开票通知单》一式三联（销售、财务，管理留存各一联）→客户填写《欠款单》（欠款单必须由销售总监及公司总经理签字）→财务收款开票→客户填写《上牌委托书》及《交车确认表》→后勤上牌人员办理上牌手续→上完牌后所有手续须交公司财务保管（财务部对销售人员有欠款提示责任，销售经办人员对欠款有催结责任）→销售人员会同客户提车出库→客户在承诺期内结清余款，销售人员将代管资料交还客户。

三、配件精品出入库

1、配件精品入库凭发票及入库单（两联），发票及入库单一联交财务，入库单第二联由仓库保管员留存作为入库凭证。

2、配件精品出库凭《领料单》一式三联（财务、仓库、客户各一联），在领料单上须注明是赠送还是销售。配件精品如是赠送客户，按赠送成本价结算，精品配件不开具发票，汽车发票按销售价开具；配件精品如是销售给客户，则按销售价计算并开具精品配件发票，车辆发票应减去相应的金额。

3、配件精品售出需要公司安装的，销售人员开具《施工单》给装配协作单位。《施工单》一式五联，销售、仓库、施工、结算、财务各一联。

附表一：《商品汽车调拨单》 附表二：《车辆转移交接单》 附表三：《开票通知单》 附表四：《欠款单》 附表五：《购车合同》 附表六：《上牌委托书》 附表七：《交车确认表》 附表八：《收据》 附表九：《入库单》 附表十：《出库单》 附表十一：《施工单》

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商品汽车销售结算流程 篇2

企业的销售与收款业务是企业货款周转的重要环节, 商品不能售出, 款项不能及时收回, 企业的再生产就难以正常运转。销售收款业务具有业务发生频繁、工作量大、运行环节多等特点, 并涉及货款流和实物流两条线, 是企业运营过程中最容易出现徇私舞弊的环节。由于企业销售结算内部控制制度的不完善, 再加上缺乏销售结算的经验, 在销售核算上不能规范运作, 造成了不应该出现的应收账款和坏账损失, 使公司利益受到很大的影响。销售部门同客户签订合同、发出商品是企业能够生存并发展的前提, 而收回货款则是企业经营持续发展的关键。随着市场经济的逐步完善和发展, 销售结算的地位显得越来越重要, 原有计划经济的一套销售结算内部控制制度和以其为基础建立的销售会计结算模式已不能适应新形势的需要, 必须不断进行补充、完善和发展并进而建立一套适应社会主义市场经济条件的新的销售结算内部控制制度就更为迫切。

(一) 销售结算方法控制

销售业务人员在推销产品、开发市场、承揽合同时, 遇到的用户千差万别, 各有各自的特点。如有的用户信誉很好, 但合同需求量不大;有的用户信誉不好, 但合同需求量很大;有的用户前期信誉良好, 但后期信誉下降等等, 在对待各个不同用户货款结算的政策上, 需采取不同的结算办法, 企业在结算方法上有针对性地在采取了不同的对策。综合起来, 有以下两个方面: (1) 强化对用户信用等级的考察。在制定企业信用政策时必须考虑如下制约因素:公司产品的适销状况, 信用政策与产品销售方式或货款结算方式。对于信用制度严密、管理能力强的公司, 可以实行宽松的信用政策, 反之, 必须实行较紧的信用政策;应该看到公司的信用增加, 一方面可以剌激销售、增加利润, 另一方面又损失了可以利用的机会成本, 并增加了坏账风险。所以利用应收账款投资, 既能给企业经营带来好处, 同时也会使成本费用和损失增加。如果客户信用等级较低则该客户的风险较大, 不应该采用较优惠的信用政策。反之, 如信用等级较高, 说明客户的风险较小, 则可以采用较优惠的信用政策。企业应建立用户档案, 针对用户的订货量、欠款等具体情况, 对用户进行信用等级测定, 用重点分类法按照信用等级由高到低进行分类, 从而加强对用户的监控。在产品旺销时, 基本采用现款现货的结算方法, 避免出现货好销、款难收的情况。 (2) 对于有欠款的客户订立新合同时, 加强对货款的控制。对历史形成的老欠款用户只要仍和企业有合同往来的, 采取新订合同货款不能拖欠, 老欠款慢慢归还的办法。这种方法主要是按照客户欠款的额度及年限, 按照一定比例将新合同的货款用于偿还以前的老欠款, 但同时并不限制客户购买产品的数量及品种。这样做的好处是:一方面企业有了合同有了市场, 另一方面, 也避免老欠款成为呆坏账, 并可慢慢收回。分期付款是减少库存, 提高市场占有率的有效促销手段之一, 但原则上不采用这种方法。对信誉较好的客户也可开展分期付款业务, 但必须寻求财产或有实力的第三方担保, 以最大限度地减少坏账风险。对于结算方法实行有效的控制, 对不同的客户采用不同的结算方法, 从而可以对整个销售起到极大的促进作用。

(二) 销售结算审核控制

根据销售财务的工作流程, 即:见到合同——预收账款——填制凭证——开具发票及附件——审核——发票及附件交由用户提货或通知铁路发运——核算, 审核岗位是销售财务工作的最后关口, 关系到货款是否正确无误收到、记账科目是否合乎规定。这个岗位的设立, 很大程度上为销售收入的实现、降低应收账款金额提供了保障。从总体上保证销售财务在货款收入上按制度执行, 杜绝或避免未收款先做账, 未开票先发货 (销售部门通常所说的白条出库) 等现象, 以避免呆坏账给企业造成损失。企业按照“三线两点”的业务流程, 在结算科室设置了相关的内部审核岗, 保证了销售结算内部控制制度的顺利实施。由于审核环节是整个结算业务的最后环节, 因而审核控制也是整个销售结算内部控制制度的最后环节。这个环节在整个的过程中有着不可替代的作用, 这个环节不能出现问题, 并且还要能够发现之前每个环节中出现的问题, 只有这样, 才能使销售结算的内部控制制度得以顺利实施, 并能良性运转。

(三) 销售结算中其他业务收入控制

企业在销售产品的同时, 会出现为用户提供辅助性劳务和垫付产品的运费、保险费、包装费、收回其他企业支付的三包费等费用, 还有对使用企业包装周转箱收取的周转使用款、对超过合同约定提货期的货物收取一定的仓储保管费等, 这些收入也是企业收入的一个重要方面, 是企业总收入的补充, 也是对企业付出的部分补偿。但在销售结算的实际工作中, 很多企业过去只重视产品收入管理, 忽视其他业务收入的管理, 使企业的收入大大减少。很多企业在目前的销售内部控制制度中把其他业务收入提高到和产品收入同等重要的地位加以规范管理, 从而保证每一笔其他业务收入都能够收回。有的公司这方面增加了几千万的收入, 这充分说明了销售内控制度中对其他业务收入控制的重要性。

(四) 销售结算中货款分析控制

销售结算应按照月、季、年进行详细的销售货款回笼情况分析, 对合同执行中货款回收、欠款清理、销售费用的支付等进行系统的分析, 并对高附加值、高收入的产品, 有市场开发潜力的产品提出意见, 充分发挥销售财务管理的作用, 变“算死账”为“算活账”;为企业经营决策和开发市场提供信息。同时, 通过货款分析, 可以充分调控销售费用的开支。在支付销售费用的过程中, 通过货款流动速度的分析, 可以实时掌握费用的支付情况, 并进而有效的加以控制。此外, 通过企业的货款流向分析, 使得货款的流向趋于合理, 避免货款过多的流向与促进销售无较大关系的领域。

二、销售收款环节流程再造

流程再造是能够对企业原有流程进行根本性的再思考和彻底性的再设计, 从而使企业在成本、服务和速度等方面获得根本性的改善。企业的销售业务涉及钱 (货款) 、单 (单据) 、货 (产品) 三个方面。在货款、单据、产品三个方面, 产品是前提, 只有一个企业能够提供高质量的适销对路的产品, 才会吸引客户, 才会形成企业的收入, 企业也才能有生存和发展的前提。货款是中心, 因为所有的控制都是紧紧围绕账款的收进而进行, 保证货款正确无误地收回, 是控制程序的基本任务;单据是关键, 产品是根据单据发出的, 账款是根据单据收取的, 失去了单据, 则控制就失去了依据。因此, 收款业务控制流程的设计, 既要把握这三个方面的有机联系, 又要将这三方面分开单独进行观察和控制。对收款环节的业务流程进行再造的“三线两点”是比较完善、比较有效的收款控制程序, 在企业中得到了广泛的应用。所谓“三线”是指发票传递线、货款传递线、产品传递线;“两点”是指发票与货款核对点、产品与发票核对点。“三线两点”的主要内容就是把货款、单据、产品分离成三条互相独立的业务线进行传递, 在三条传递线的终端设置两个核对点把这三条线联结起来进行控制。使经手产品的人, 不经手发票和货款;经手发票的人, 不经手产品和货款;经手货款的人, 不经手产品和发票。从而形成三条业务传递线, 而每一条业务传递线又由许多传递链条或传递环节所组成, 这些链条和环节分别由不同的人员或部门担任, 环环相扣, 每向前传递一步, 就对上一步的传递工作进行核查一次, 以保证每条传递线、传递结果的正确性。最后再将三个传递结果集中在一起进行核对, 这就进一步提高了整个控制系统的可靠程度。下面将以现款销售为例, 说明“三线两点”的运作程序:

(一) 发票传递线

发票传递线的具体步骤是: (1) 除个别零星销售外, 企业所有的销售业务都应有销售合同和顾客订单。销售合同一般由销售部门与购货单位签订, 合同注明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、付款方式、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见, 并以此作为规范销售行为的直接依据。销售合同的副本要送一份给财务会计部门。 (2) 在销售业务发生时, 发票开具部门只有在收到经过批准的销售单和装运凭证后才能开具销售发票 (一般纳税人开具增值税发票) 及附件。增值税发票一般有四联, 第一联为存根联, 由开票方留存备查;第二联为发票联, 是购货单位作为付款的记账凭证;第三联为税款抵扣联, 是购货单位计算进项税款的证明;第四联为记账联, 是本企业核算销售额和销项税额的主要凭证;附件一般有两联, 第一联为提货联;第二联为出门证联。 (3) 发票开好后, 开票员留下第一联, 其余交收款处办理结算手续。

(二) 货款传递线

货款传递的具体步聚是: (1) 结算会计接到销售发票时, 审核发票上的购货单位、产品名称及规格、产品数量及单价, 并复核销售发票上金额的计算是否正确; (2) 复核后, 结算会计按照发票金额收款或核减客户预收账款; (3) 货款收讫无误后, 在发票及附件上加盖“发票专用章”的财务印章。如合同上规定属于“周转性”的产品销售, 销售开票员做好备注登记, 结算会计在货款到期前向相关业务部门提出预警, 以避免企业出现新的应收账款, 加大企业的经营风险。

(三) 产品传递线

一般来说, 产品的传递也就是实物的传递, 但实物的传递给内部控制带来诸多不便。故从内部控制上来看, 产品传递控制的主要对象是代表产品实物运动的单据的传递, 即对能够提出产品的有关单据进行控制。产品传递线的具体步骤如下:仓库保管人员根据盖有“发票专用章”的财务印章的提货联发货;发货后, 仓库保管员在发票上加盖“货已发”的仓库印戳, 将提货联留下;产品出厂时, 门卫人员应索回发票的出门证联, 检查出门证联上有无财务和仓库的上述印戳, 核对产品的数量后放行;仓库保管员在下班前, 将留下的发票提货联整理好, 填制“发货日报表”, 然后将提货联附在“发货日报表”后面送交财务会计部的相关业务核算科室。

(四) 发票与货款核对点

发票与货款的核对实际上是销售部门交来的销售日报与出纳汇总编制的每日收款报告的核对, 但从根本上说仍是发票和货款的核对, 核对的执行人是结算会计。发票与货款核对的具体步骤是:复核销售部门交来的销售日报及其所附的发票;检查销售日报上的数量金额与发票加总的数量金额是否一致;审核出纳交来的收款及所附银行回单或现金入库单是否合法、真实、正确;检查银行回单或现金入库单与收款报告的有关项目是否相符;最后将审核后的收款报告、销售日报的有关数额相核对。

(五) 产品与发票核对点

核对的执行人仍然是结算会计, 步骤是:先将仓库交来的提货联与发货日报表进行核对, 检查发货日报表有关数字编制的正确性;再将发货日报表的有关数据与销售日报的有关数据相核对, 以验证产品发出的数量与销售记账的数量是否相符;必要时将门卫交回的出门证与销售发票相核对。发票与货款核对点和产品与发票核对点是整个收入程序的关键控制点。发票与货款的核对, 是保证账款相符的关键;产品与发票的核对, 是保证单单相符、账实相符的重要环节。两者缺一不可, 如果缺少发票与货款的核对, 则应该收进的款项是否全部收入, 现金是否发生短缺或被截留等现象都很难发现;如果缺少产品与发票的核对点, 则实际收入与产品的实际发出是否一致, 以及有无利用发票作弊, 开出大头小尾、上联与下联不一致的发票以及涂改发货数量等问题, 也很难被揭露和控制。因此, 对于结算会计来说, 在销售收入记账前, 认真进行上述两项核对是极其重要的。发票与货款、产品与发票不核对清楚, 不能记账。

参考文献

[1]财政部:《内部控制规范——采购与付款 (试行) 》 (2002) 。

[2]财政部:《内部控制规范——销售与收款 (试行) 》 (2002) 。

[3]杨有红、徐心怡:《试论销售收款内部控制制度的构建》, 《北京工商大学学报》 (社会科学版) 2007年第1期。

[4]陈少华:《内部会计控制与会计职业道德教育》, 厦门大学出版社2001年版。

[5]阎金锷、陈关亭:《内部控制评价应用》, 中国人民大学出版社1998年版。

[6]杜美杰:《信息系统与会计内部控制》, 清华大学出版社2004年版。

[7]阎达五、杨有红:《内部控制框架的构建》, 《会计研究》2001年第2期。

[8]金彧昉等:《COSO报告下的内部控制新发展》, 《会计研究》2005年第2期。

门诊医保结算和反结算流程 篇3

一、患者医保结算流程

打开门诊收费点击缴费使用手工处理的2种情况：1.医保接口不顺畅，结算不成功。2.有些药品需要灵活处理，进行医保结算。在弹出的“收款”窗口点击“医保结算”手工在医保系统结算否输入密码医保结算是否结算成功是输入补交现金点击“确定”打印发票

操作步骤：

 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“缴费”按钮，弹出“收款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保结算，结算成功后，系统会把可报销的金额提取到医保款项并且不能修改。

 第三步：在“现金”款项中录入需补交的金额后，回车或者点击“确定”按钮，打印发票和患者结算清单。注意：

1.若结算不成功，可以手工在医保系统进行结算。

2.若结算成功，还没有打印发票，可以点击“医保反结算”或者直接点击“取消”按钮，取消医保结算。

二、门诊医保反结算流程

打开门诊收费点击退费在弹出的“退费”窗口点击“医保反结算”输入退款现金点击“确定”打印发票否输入密码 操作步骤：

医保反结算成功全额报销是点击“确定” 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“退费”按钮，弹出“退款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保反结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保反结算，反结算成功后，系统会把反结算的金额提取到医保款项并且不能修改。

商品汽车销售结算流程 篇4

甲方(交易商)：

营业执照号码(身份证号码)：

法定代表人/负责人：

开户银行：

银行结算帐号：

商品交易市场资金帐号：

住所地：邮编：

电话：传真：

乙方：

营业执照号码：

开户银行：账号：

住所地：邮编：

电话：传真：

丙方： 中国银行股份有限公司

住所地：邮编：

电话银行：网上银行：

为促进大宗商品电子交易市场发展，方便广大大宗商品交易商进行交易资金的划转，根据国家有关法律、法规，现就大宗商品电子交易事宜达成如下协议：

一、甲方的权利与义务

1、甲方保证自己具有从事大宗商品交易的资格，不存在法律、法规、规章和大宗商品交易禁止或限制的情形。

2、甲方保证其向乙方、丙方提供的所有证件、资料均合法、真实、准确、完整和有效。甲方资料发生变化时，甲方必须按照约定的要求，及时通知乙方和丙方。

3、甲方保证其资金来源合法。

4、乙方已向甲方清楚地揭示市场交易风险，甲方清楚认识并愿意承担市场交易风险。

5、甲方应在乙方开立大宗商品交易专用账户，开立大宗商品交易专用账户按照乙方有关规章和程序办理。同时按照中国银行的开户要求在丙方开立相同户名的银行结算账户和商品交易结算资金簿记台账。

6、甲方在乙方开立的大宗商品交易专用账户是专门用于大宗商品交易用途的账

户，乙方通过该账户对甲方的商品买卖交易进行前端控制，进行清算和交收等。与甲方在丙方开立的商品交易结算资金簿记台账一一对应。甲方商品交易结算资金簿记台账是指丙方为甲方开立的，簿记甲方用于商品买卖用途的交易结算资金的台账。甲方商品交易结算资金簿记台账由丙方根据乙方发送的加盖乙方银行预留印鉴的“黄河商品交易市场日报表”进行登记(适用乙丙系统联机前)，并与甲方的银行结算账户和甲方的大宗商品交易专用账户建立转账对应关系。

甲方在丙方开立的银行结算账户是专门用于银行资金往来结算的存款帐户，甲方需凭在丙方预留的印鉴和密码，通过丙方柜台或企业网上银行办理资金存取业务。甲方存入商品交易结算资金时，应先将资金存入银行结算账户，然后通过转账划入乙方在丙方的结算专用账户，丙方依据进帐通知单登记甲方交易结算资金簿记台账并通知乙方维护甲方交易专用账户。甲方入金的到账时间以乙方接到丙方入账通知为准。

甲方提取商品交易结算资金时，须先在乙方成功办理其资金的出金交易预约申请，经乙方审核后提供相应的银行支付凭证，经丙方审核无误通过转账方式将该资金转入甲方在丙方开立的银行结算账户。

7、甲方承诺以下银行结算账户：

户名：

账号：

开户银行：

作为甲方资金流入、流出市场的唯一账户，凡不符合以上条件的出金业务丙方有权拒绝受理，由此产生的一切后果丙方不承担任何责任。

8、甲方通过乙方柜台、网上交易等方式办理资金的划转，时间为大宗商品交易日的9：00-15：40。甲方应按照乙方相关出入金管理办法办理出入金事宜。

9、甲方向乙方发出的任何指令都是甲方真实意思的表示，对于乙方执行甲方指令所发生的一切后果由甲方承担。

10、甲方应妥善保管其交易密码，甲方可自行对交易密码进行修改，对交易密码失密所导致的一切后果由甲方自行承担。甲方大宗商品交易专用账户密码遗失，必须以书面形式向乙方申请挂失和更正，否则一切不予初始化更改，且后果由甲方自行负责。

二、乙方的权利和义务

1、乙方保证自己是依法成立、遵守“商务部监管规定”的大宗商品电子交易市场。

2、乙方负责为甲方提供柜台、网上交易等方式开展交易业务。

3、乙方须在丙方开立银行结算专用账户和一般账户。结算专用账户作为甲方交易资金转入乙方的指定账户，专门用于核算商品交易商交易资金汇入、汇出和乙方佣金收入。一般账户用于核算乙方佣金收入转入等，每月乙方由结算专用账户向一般账户集中结转佣金一次。

4、乙方应严格遵守“按划入资金的方向为甲方办理出金业务”。对乙方发起的不符合要求的转账业务，丙方有权拒绝受理，由此产生的一切后果丙方不承担任何责任。

5、乙方在每天丙方营业前及时向丙方提交加盖乙方银行预留印鉴的“黄河商品交易市场日报表”进行对账，乙方对其真实性负责。(适用乙丙系统联机前)

6、乙方负责接收甲方划转资金的指令，为甲方办理资金划转业务。

7、乙方为甲方提供大宗商品交易专用账户余额以及相关信息的查询。

8、乙方因以下原因没有正确执行甲方指令的，乙方不承担任何责任：

(1)乙方收到的指令信息不正确、不完整或无法辨认；

(2)甲方大宗商品交易专用账户存款余额不足：

(3)甲方大宗商品交易专用账户内资金被依法冻结；

(4)甲方大宗商品交易专用账户已正常销户或授权账户已撤销授权；

(5)、甲方不按照乙方有关规定的操作手续和权限办理业务；

(6)不可抗力或其他不可归因于乙方的情况。

三、丙方的权利与义务

1、丙方依据乙方提供的有效证件为其开立银行结算专用账户和一般账户。

2、丙方通过柜台或网上银行等方式为甲方资金划转提供结算平台。

3、乙方银行结算专用账户资金划转须由乙方凭预留印鉴及密码到丙方柜台办理，且符合国家的法律、法规、规章及本协议规定，对不符合上述规定，导致资金不能正常划转或资金划转出现差错，由乙方负责，丙方不承担任何责任。

4、为甲方提供商品交易结算资金簿记台账的查询服务。

5、丙方依据乙方提供的加盖乙方银行预留印鉴进行确认的“黄河商品交易市场日报表”登记甲方商品交易结算资金簿记台账和乙方佣金收入台账，并每日对账。(适用乙丙系统联机前)

6、按第一条第7款之规定为甲方办理出金业务，由于丙方未按照协议指定的出金帐号办理出金业务，导致甲、乙任何一方利益损失的，丙方应承担赔偿责任。

7、丙方因以下原因没有正确执行乙方指令的，丙方不承担任何责任：

(1)丙方收到的付款凭证要素不全、不完整或无法辨认；

(2)甲方商品交易结算资金簿记台账存款余额不足：

(3)甲方商品交易结算资金被依法冻结；

(4)甲方指定的出入金账户已正常销户；

(5)乙方提出的付款指令不符合本协议规定出金条件而拒绝划转的。

(6)不可抗力或其他不可归因于丙方的情况。

四、因发生下列不可抗力事件的，乙、丙双方均不承担责任。

1、因地震、台风、水灾、火灾、战争及其它不可抗力因素导致的甲方资金划转指令不能执行所造成的损失；

2、因乙方、丙方不可预测或无法控制的系统故障、设备故障、通讯故障、停电等突发事故，给甲方造成的损失；

3、因互联网上传输原因，交易和转帐指令出现中断、停顿、延迟、数据错误等情况以及乙方或丙方不可预测或不可控制因素而造成甲方不能正常交易和转帐。当上述事件发生后，乙方、丙方应当及时采取措施防止甲方损失可能的进一步扩大。

五、丙方分别按照与甲乙双方签订的银企对帐协议每月向甲、乙方发送结算帐户余额证对单，甲、乙方有义务配合丙方对帐工作，并及时反馈对帐结果。若出现错帐，甲、乙、丙方均有义务相互配合查找错帐原因，并做正确调整。若由此产生不当得利，有关方有权通过法律手段进行追缴。

六、本协议自三方签字(盖章)后生效。有效期为一年。

七、本协议一式三份，甲乙丙三方各执一份。

八、在执行本协议的过程中，如三方发生争议，应友好协商解决，如协商不成，可在乙方所在地法院提起诉讼。

甲方公章：乙方公章：丙方公章： 法定代表人：法定代表人：法定代表人：

(委托代理人)签字：(委托代理人)签字：(委托代理人)签字：

万科工程结算流程与知识 篇5

万科工程计价管理办法

工程计价指工程项目(含材料采购)的工程量、单价、总价等的计量和确认工作，分工程预算计价、工程结算计价。工程预算计价包括工程量清单计价和非清单计价。

1.万科工程计价原则

•多级审核原则：工程计价过程必须为咨询机构、成本管理部内部的多级审核体系。

•准确高效原则：工程计价工作应依据明确、准确合规；同时应按规定的时间完成。

•廉洁奉公原则：工程计价工作中，须遵守法律法规，恪守职业道德

•可复查性原则：工程计价工作全过程应有详细、真实的记录及完善的资料。•资料为先原则：工程计价工作的最基础条件是计价资料。确保资料的完整性、准确性、规范性是相关部门必须最高度重视的工作要求。在计价工作外包中，必须先对计价资料严格审核后方能进行。

•原件结算原则：结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)

•合同精算原则：所有合同在除质保、保修条款外的所有内容履行完毕后，应就合同范围内所有经济事项进行全面结算，一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。

2.万科工程计价一般规定 •成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任

•成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，对计价结果负责。•签证的结算，提倡一月一结或随结随清，即上月完成工作量确认及验收的签证，符合结算要求的，尽可能本月成本管理部完成结算工作。

3.项目经理部职责

•项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料进行分类、装订、存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐，以便日常查阂与计价；

•项目经理部对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；项目经理部应敦促承建商结算的报迭；应认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部；

4.资料报送的要求：

及时性要求：应在下表时间规定前完成资料移交

5.资料复核的要求

成本管理部接收资料后应复核资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目经理部，项目经理部应及时整改；

严禁成本管理部未履行资料复核程序，直接接受资料进行计价工作； 以下文件不能作为工程计价依据：

 电子图纸；

 图纸会审记录，图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价；  投标时编制的或开工之前用于指导施工的《施工组织设计方案》  各类工程联系单；  各类会议纪要。

6.结算资料内容 结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时，还可参照招标及投标文件的内容等其它与结算相关的资料作为结算计价的依据：

7.万科集团工程成本档案管理办法 1.1 定义： 成本档案(以下简祢档案)是指各房地产公司在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存必要的可研成本、目标成本、动态成本、工程招投标资料、工程预结算、设计变更与现场签证、合同、分析研究成呆等各种纸质书面资料、电子文档资料以及其它与成本管理有关的图表、照片等资料的总祢。成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、整理、分类、编制、存档、查阂、保密及销毁等方面的管理。

1.2 纸质档案的组成:

◆ 工程预结算资料：包括已竣工分项工程的竣工结算造价协议、结算对帐单、工程预结算备忘录、工程结算工作移交单、结算书、现场签证设计变更用汇总表、奖励违约金单及汇总表、合同主要经济条款(可为复印件)、分项验收报告、项目成本后评估报告(对各分期项目)等。

◆ 目标成本、责任成本资料：经签署的项目目标成本、责任成本资料。

◆ 其他资料: 设计阶段成本控制的资料、相关会议纪要、同行成本比较资料、工程造价分析、相关往来文件等。

1.3 成本档案保管与使用：档案保存期至少为五年，须遵循以下规定。

◆ 保存期超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。

◆项目开程发周期大于五年的，应在项目各期工程保修期完成且该项目全部开发完成后，方可实施销毁。

8.万科集团工程预结算复核实施细则

1.1 复核的基本方法

1.2 复核工作记录

◆ 金额在50万元以下的(工程量清单招标)固定总价工程预结算可以不填报《工程预结算复核情况登记表》，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。◆ 对委托造价咨询公司审核的结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入《工程预结算复核情况登记表》,归入预结算档案资料。◆ 对内部审核的预结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入《工程预结算复核情况登记表》,归入预结算档案资料。

9.万科集团工程预结算程序

9.万科集团工程预结算管理指引

10.万科集团工程预结算时间要求

◆ 总包施工图预算：

施工图出图后30日内施工单位报预算，同时造价咨询公司完成预算编制并提交编制结果；经办人组织造价咨询公司和施工单位对审20日内完成；对审结果经办人15日完成复核并办理预算审批。施工图出图后30日内项目成本负责人根据咨询公司预算成果在成本软件上反映动态成本，预算审批完成后及时对成本软件中相应数据进行修订。合计一般55日内完成。

◆ 总包工程结算：

竣工备案后40日内施工单位报结算至项目部，项目部完成结算资料审核并移交成本部；项目成本负责人组织造价咨询公司30日内完成审核；经办人在咨询公司审核完成15日内完成甲供材料核算、各类配合费计算、违约扣款清理、结算数据汇总；无特殊原因，总包工程结算应在竣工验收后90日内完成报批。经办人应监控咨询公司工作进展并协助解决有关争议问题，因施工单位引起的延误应及时记录并督促改进。

11.万科结算分析、审批及归档 ◆结算分析：

结算需与目标成本作对照分析、无效成本分析，并进行结算成本拆分，填写《结算成本分析表》；结算价超出合同价5%以上时需做出详细说明；结算审批完成后项目成本负责人及时录入成本管理软件；每月底项目成本负责人统计无效成本，并在当月成本月报中反应。

◆结算审批及归档：

审批完成的预结算资料按《成本管理部文档管理实施细则》规定装订，交由成本部档案管理人员存档。结算资料包括以下内容：(1)结算资料目录；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表；(5)竣工验收资料；

(6)成本部审定结算明细表(或用红笔直接在施工单位结算书上修改)；(7)造价咨询公司审计报告；(8)施工单位结算书；

(9)合同及双方所签订的相关协议；(10)审批手续完整的工程指令相关资料；(11)竣工图(总包工程不需要)；

(12)与造价有关的会议纪要、备忘录、价格确认单等经双方确认的书面文件。

结算文件电子稿归档：

结算文件电子稿存入公司文档服务器成本部文件夹中，同时完善《工程指令台帐》、《扣款台帐》。包括以下内容：(1)工程结算资料目录；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表。

12.万科结算制度规定介绍小结

万科集团工程计价管理办法：

(1)七项原则，其中准确高效原则要求应按规定的时间完成，资料为先原则要求在计价工作外包中必须先对计价资料严格审核后方能进行，原件结算原则要求结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)，合同精算原则要求一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。

(2)一般规定，成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任。成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，对计价结果负责。签证的结算，提倡一月一结或随结随清。(3)项目经理部职责，项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐;对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；应敦促承建商结算的报迭；认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理

(4)资料复核的要求，不能作为工程计价依据的有电子图纸，图纸会审记录(图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价)，投标时编制的或开工之前用于指导施工的《施工组织设计方案》，各类工程联系单，各类会议纪要。作为工程计价依据的设计变更、工程指令单(含指令确认单)必需是原件，零星工程竣工图纸需设计管理部、项目经理部签章确认后才能作为计价依据。万科集团工程成本档案管理办法:

档案保存期至少为五年,超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。万科集团工程预结算复核实施细则:

金额在50万元以下的(工程量清单招标)固定总价工程预结算可以不填报《工程预结算复核情况登记表》，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。

成本管理部结算管理指引：

(1)五项原则：计划管理、主动办理、及时完成、外委审核、可追溯性。(2)时间要求：总包施工图预算合计一般55日内完成、总包工程结算合计一般90日内完成、非总包工程结算合计一般50日内完成、材料工程结算合计一般30日内完成。

13.万科工程预算工作流程

14.万科工程结算进行流程

15.万科工程结算配套表格 工程预算审批表

编号：WHVK/QP/PRE001

工程结算造价审批表

编号：WHVK/QP/PRE001-F02

工程结算工作交接单

商品汽车销售结算流程 篇6

某国内知名的制造企业,其原有的服务结算方式,采用每月底从自开发的服务系统中导出Excel形式的服务订单明细数据,进行手工处理,汇总出每月每家服务分包商的结算数据,再导入另一个自开发的服务分包商系统中,服务分包商从该系统中查看、下载结算数据,然后将发票寄至结算部门。下月初结算部门手工用Excel汇总多家服务分包商的需付款数据,提交给财务进行审核,财务审核后将结算费用付给服务分包商。

此服务结算工作很多在系统外通过手工方式完成,易出错,结算周期长,效率低,不利于分包商的服务积极性,已不能满足企业发展的要求,急需建立一套完整、高效、系统化的服务结算系统,减轻工作量,提高工作效率,同时该企业同步实施SAP CRM管理其服务过程,故采用SAP CRM对其服务结算进行管理。

同时,由于该企业已经实施了SAP ERP对采购、生产、制造和财务进行了统一的管理,故利用企业现有资源,建立一套完整的SAP CRM与SAP ERP无缝衔接的服务结算流程。

2 系统目标

(1)建立完整、高效地服务结算管理流程,实现结算信息的系统化管理。

(2)建立结算申诉机制,加强与服务分包商的沟通,提高结算过程透明度,提升对服务分包商的凝聚力。

(3)明确服务结算各环节的审核管控重点,采用系统自动审核和人工重点审核相结合的方式进行结算审核。

(4)实现服务结算费用的系统统计和汇总,提高工作效率,减轻工作量。

(5)将SAP CRM服务流程、结算流程和SAP ERP采购业务流程进行集成,充分利用企业现有系统资源。

3 服务结算流程描述

针对该企业的特点,设计并实现了SAPCRM与SAP ERP整合的服务结算流程,该流程包括:结算确认、结算申诉、结算汇总、服务采购、财务付款5个步骤。服务结算流程的框架如图1所示,前3个步骤在SAP CRM中实现,后两个步骤在SAP ERP中实现。以下对每个步骤进行详细说明。

3.1 结算确认

服务分包商完成客户服务,企业的呼叫中心客服人员对客户进行服务回访,备件部门对备件使用情况进行确认后,则进入服务结算流程。

在SAP CRM系统后台设置JOB,每天晚上定时运行,选取出当天满足条件的服务订单,由系统自动生成一张结算确认单(Service Confirmation类型),结算确认单中的信息包括:结算确认单编号、结算时间、对应的服务订单号、服务分包商名称、服务结算标准金额、结算系数,结算金额等。

其中,服务结算标准金额根据服务分包商的级别、服务区域、服务类型、服务产品类型等条件,由企业制定,作为系统的主数据,在SAP CRM系统中进行维护,并在进行服务结算时使用。

每次服务进行结算时,根据服务分包商的级别、所处的服务地区、每次服务的服务类型(比如:安装、维修等),系统自动匹配出该次服务的“服务结算标准金额”。同时,在系统中会预先设定考评标准,比如回访满意度,对服务分包商每次服务的完成情况进行考核,系统自动计算出结算系数,如回访满意度为非常满意和满意时,结算系数为1,当回访满意度为不满意时,结算系数为0.5。

根据公式:结算金额=服务结算标准金额*结算系数,得出每次服务需支付的“结算金额”。

当结算金额低于服务结算标准金额时,进入服务分包商的结算申诉流程,其他则直接进入结算汇总流程。

3.2 结算申诉

当某次服务的结算金额低于服务结算标准金额时,系统发送短信提醒服务分包商负责人,同时为服务分包商提供了在系统中申诉的途径。在3个工作日内,服务分包商在SAP CRM系统中填写申诉情况,上传相关资料说明,在系统中提交给结算部门进行审核,结算部门对申诉情况及资料等进行复审,填写复核结果,系统根据复审结果,更新结算金额,如:原回访满意度为不满意,复审时,结算部门的复审结果为满意,则系统计算得到复审的结算系数为1。复审后,进入结算汇总流程。

若服务分包商,确认不申诉或超过3个工作日未申诉,则自动进入结算汇总流程。

3.3 结算汇总

在SAP CRM系统后台设置JOB,每个月底自动运行,对服务分包商的当月的结算数据进行汇总统计,自动创建每个服务分包商当月的结算汇总单(Service Order类型),如图2所示,结算汇总单的内容包括:结算汇总单号、汇总时间、结算起止时间、服务分包商名称、汇总结算金额、月结算比率、汇总应付金额等。

系统自动对服务分包商当月所有的结算金额进行汇总,并根据事先设定的结算月考评标准,计算月结算比率,比如:服务分包商在一个月内,累计10%的服务满意度为不满意时,则扣减当月结算金额的10%,即月结算比率为0.9,以此类推,直至扣减50%,即月结算比率为0.5。

根据公式:服务分包商汇总应付金额=当月该服务分包商所有“结算确认单结算金额”的汇总*月结算比率,得到当月应付给服务分包商的结算金额;同时,系统自动更新每张结算确认单的最终应付结算金额,即结算确认单的应付结算金额=结算确认单结算金额*月结算比率。

3.4 服务采购

由于该企业实施了SAP ERP的MM模块,对物料采购和物料结算过程进行了系统管理,当结算汇总单在SAP CRM中生成后,将通过接口,传输到SAP ERP中生成采购订单,生成的采购订单如图3所示。

传输到SAP ERP的采购订单中的每个行项目代表一张结算的服务订单,记录的内容包括:SAP CRM中的服务订单号、结算确认单号、服务时间、行项目的金额为每张服务订单的结算金额。同时,确认每张结算单的成本中心,自动更新到采购订单每行的成本中心上。并根据服务分包商的税率类型,确定采购订单的税率,系统自动计算不含税的结算金额。采购订单在SAP ERP系统生成后,会将采购订单号回传到SAP CRM系统的结算汇总单上。采购订单创建后,系统自动完成该采购订单的收货,并创建会计凭证,记账到收货暂估科目。SAP CRM中的结算汇总单生成后,服务分包商可登录SAP CRM系统,下载当月的《付款申请单》,其中包括当月服务分包商的结算金额、采购单号、开票类型和税率等信息。服务分包商按照《付款申请单》中的金额及发票类型,开具发票,寄送至企业结算部门。

结算部门收到发票后,进行发票审核,并在SAP ERP完成发票预制工作,发票预制时间、生成的凭证号会回传到SAP CRM系统。

3.5 财务付款

每周结算部门根据收到的多家服务分包商的发票情况,填写付款申请,提交到财务部门,财务审核发票,并在SAP ERP系统内进行发票校验,完成财务付款,将结算费用打到服务分包商的银行帐户上。

同时,将SAP ERP系统中的发票校验凭证号、发票校验时间、财务付凭证号回传到SAP CRM的结算汇总单上。服务分包商在SAP CRM系统中可及时了解到其结算费用发票预制、发票校验、财务付款的情况。

4 项目实施

该项目于2011年1月开始项目前期准备,同年2月份进入系统调研和蓝图设计阶段,4月份完成业务蓝图确认,进入系统实现阶段,系统于2011年6月上线,开始在试点服务分包商使用,一个月后推广到全国各服务分包商。

服务结算流程设计完整、顺畅,系统上线后,运行效果良好,实现了服务结算管理的及时、准确,提高了服务结算工作的效率,调动了服务分包商的服务积极性。

苏村煤矿煤质过程控制结算流程 篇7

苏村煤矿作为公司主力生产矿井之一，今年承担着110万吨原煤的生产任务，是全公司煤质提升活动战役的“主阵地”之一。说该矿肩负着特别任务，一方面是基于其从2月份开始回采的薄煤层工作面，且局部架段为全岩，影响原煤发热量指标，故而被要求适当减少生产；另一方面是被要求增加优质煤源煤的产量，合理控制煤的配采比例，确保商品煤发热量计划指标的完成；还有一方面是公司下达给该矿的全年发热量指标要确保5550大卡/千克，比全公司今年的计划指标高出，其“主阵地”地位由此可见。

苏村煤矿还有“一个盘区存在两个综采面回采”，而且工作面除煤层薄且厚度不稳定外，还存在小断层、冲刷体多，顶板淋水大，顶部厚度夹矸层贯穿整个工作面，及工作面114架至机尾底部有夹矸层等问题的影响。都会在回采时严重影响煤质。主井末煤系统的入洗量达不到预期目标等。

一减一增一保，再加上其它问题，苏村煤矿生产和煤质管理的责任和难度之大可想而知。矿今年1至7月份未完成煤炭生产计划，未发生一起煤质事故。

那么，苏村煤矿该如何组织实施好煤质提升活动呢？自进入2013年以来，该矿积极开展“找抓促”活动，认真落实公司煤炭“质量提升年”活动的战斗部署，在全矿范围内开展“抓管理强基础，抓煤质保品牌，抓创新提效益，增亮点促提升”活动，树立“抓煤质就是抓效益”的理念，把煤质管理工作重点放在现场，围绕“降水、降灰、消灭杂物、稳定指标”采取了一系列得力措施。重新修订和完善了煤质管理制度，出台了《苏村煤矿2013年煤质管理办法》，对不同性质的生产单位制定了相应的考评细则和奖罚办法，为煤质管理提供依据。并根据年初下发的《苏村矿2013年煤质管理实施细则》，结合公司绩效管理考核办法，坚持侧重于一线和对有突出贡献的原则，实行重奖重罚。

加强全过程管理，重点强化现场管理，从源头上严格管控是苏村煤矿煤质提升年活动的突出特色。针对水分管控采取的措施是，综采工作面严格控制积水、排水设施完好并及时延伸到位，确保及时抽排；保证综采工作面不拉回水，底链不带水；连采工作面100m范围内无积水；综连采设备冷却喷雾装置齐全完好，全部达到雾化效果；工作面供排水管路无“跑、冒、滴、漏”现象，胶运大巷无积水；巷道淋水地段设置防水棚，防止外水进入运输系统；坚持“开机开水，停机停水”的原则；工作面淤泥、浮煤及时清理到指定地点，杜绝高水煤上系统。针对灰分管控采取的措施是，在掘进和回采过程中根据煤层厚度变化情况合理掌握采高，严格控制割顶、割底；综采面控制来压期间漏矸，留设300-500mm厚的顶煤，并及时拉架；连采面清理巷道含矸煤，分装分运，杜绝含矸煤混入系统；连采面锚杆机集尘箱岩粉及时清理装袋，排入排矸巷；遇特殊地质构造带时，施工单位编制煤质保证措施并严格执行。针对杂物管控采取的措施是，工作面所有杂物及时清理到杂物箱，避免乱堆乱放；所有焊接钢板实行焊接与吊挂双保险，防止脱落进入系统；钢板实行统一编号，便于煤质事故分析和追查；加强除铁器日常管理与维护，及时清理铁器，保证除铁效果，并做好除杂记录。针对硫分管控采取的措施是，硫分发生变化时及时采样化验，汇报相关单位。针对粒度管控，各区队加强破碎机的日常维护保养工作，确保原煤粒度不超限。

苏村煤矿今年新增的一项煤质管理亮点还受到公司的专项奖励，即其创新的综采工作面回顺机尾移动式水箱。该水箱虽然看似简单，但却能有效配合工作面排水，杜绝排水系统出现循环水的现象，并在出现老空涌水时提高排水效率，既达到实现煤水分离、降低原煤水分、提高发热量指标、保证煤质提升的主要目的，又减轻了排水工清碴的劳动强度，提高了现场质量标准化水平。

“抓煤质、保品牌、提效益”扎实推进

为了全面落实两级公司煤炭产品质量提升活动的部署，切实抓好煤质提升工作，为提升“神华煤”品牌形象和增收增效做出新贡献，苏村煤矿以全面、深入推进公司今年后四个月的专项活动为前提，并结合本矿特点进一步开展“抓煤质、保品牌、提效益”专项活动，保证每月商品煤发热量，确保全年商品煤发热量指标的完成。

苏村煤矿为“抓煤质、保品牌、提效益”专项活动设定了四个目标：一是开展队与队之间互比对标，树立标杆区队；二是从源头上进行管控，提高全员保煤质意识；三是实行配采，完成公司下达的提质增效目标；四是营造齐抓共管的氛围，使煤质管理水平在标准化管理方面再上新台阶。实施的基本原则是：严格控制工作面采高，减少割岩量；积极排水，减少外水的进入；从源头上控制灰、水分，配合洗煤厂加大入洗量；煤的配采比例，确保指标的完成。基于此，苏村煤矿进一步强化了后四个月煤质提升管控的举措。

在灰分控制方面，煤综采工作面留设200mm的顶底煤，在来压时保证煤机通过高度的情况下，适当多留顶煤，严禁割底，控制漏矸；过腰巷时提前将腰巷内砼底板破碎清理出去，防止回采时进入系统，遇破碎顶板时超前拉架，顶板来压时采用“带压移架”和“擦顶移架”，减少漏矸；连采工作面禁止割底，出现构造时制定煤质专项保证措施，严禁淤泥上系统等。

在水分控制方面，加强工作面的积水抽排，综采工作面有淋水或老空涌水时，必须设泵抽排，同时打开机尾盖板，严禁上链带水，同时排水管路必须连接到机电队的移动水箱；综采工作面机尾高水煤必须经联巷空水后，方可上系统；坚持“开机开水，停机停水”原则，煤机喷雾和架间喷雾完好，不能呈柱状喷出，杜绝排水系统的“跑、冒、滴、漏”现象；连采工作面顶板淋水时，要用风筒布或风障布等临时措施将水导向巷道两侧，然后设泵排放等。

在杂物控制方面，井下所有作业现场及运输系统各转载点都必须设有杂物箱（袋），各单位将所辖区域的杂物统一收集到杂物箱，集中排放；工作面要做到无任何杂物，包括铁丝、螺钉、一次性饭盒、筷子、塑料袋（瓶）、扎带等；及时清理除铁器上的杂物，如钢板、设备零部件、枕木、锚杆等长件锐器进入系统，按照责任事故进行追查并严肃处理；未爆雷管进入系统，按重大事故进行追查。

鉴于提高苏村煤矿煤质发热量的关键在煤进行分仓管理，要求便于洗煤厂集中洗选，达到提质增效的目的。为此，矿上将煤的生产时间（班次）加以固定，加强运转队上仓放煤工和调度员的密切配合。

商品调价、促销变价流程 篇8

（试行）

一、适用范围

此流程适用于生鲜商品以外的商品永久性调价,各类促销变价。

二、适用情况

调整商品进、售价，调整库存商品进价以及供应商、采购人员发起的价格促销。

三、流程规则 ㈠ 变价信息范围

⒈ 生产厂商、经销商调价通知的价格调整； ⒉ 竞争店市调报告的价格调整；

⒊ 商品过季甩货、残损处理、库存处理、新品展示、DM促销的进售价调整； ⒋ 价格调整包括商品的进价、售价、库存进价的调整，商品库存进价的调高必须经过采购总监审核。

㈡ 商品价格调整的时效性

⒈ 厂家进价调高时，若审批合格，必须依照合同约定期限（接到10天以后）内方可调整。

⒉ 店内促销要求提前2天完成价格调整、库存调整等系统信息录入；DM促销要求提前5天完成价格调整、库存调整等系统信息录入。

㈢ 促销规则

⒈ 所有新品正常销售15天后方可进行价格促销；

⒉ 所有价格促销期一般为15天，最多可连续2期，3个月内不得超过2个档期，且促销期结束后间隔15天才可再次作价格促销；

⒊ 同一个商品在同一时刻只能有一种促销方式，而且已经做过促销的商品不能再在此基础上做前台POS的手工打折；

⒋ 同一商品在同一时间段内只允许存在一种促销模式，且不支持促销嵌套。⒌ 当商品一种促销模式生效，其他的促销模式将完全失效，不同时间生效按后单压前单原则；

⒍ 同一时间生效按优先级原则：组合促销>单品时点促销>单品时点调价>DM促销>促销调价；

⒎ 低价优先，同一个时间点正常售价、促销售价、会员售价,执行最低价。㈣ 促销商品价格调整规则

店内促销要求提前1天完成价格调整、库存调整等系统信息录入。DM促销要求提前5天完成价格调整、库存调整等系统信息录入；

㈤ 促销单审批规则

店内商品促销、DM商品促销须调整库存商品，库存进价不调整的商品促销由采购部长审批、负毛利促销商品（供应商不承担）由采购总监审批方可做信息录入。

四、单据流转审批权限 ㈠ 售价调低、调高

⒈ 价格调整时必须持市调报告，注明调价原因；

⒉ 采购提报，采购部长审批、商品行政部长审批后，方可转数据分析录入员进行价格调整。

㈡ 进价调低、库存进价调低

采购提报，采购部长审批方可转信息录入员进行价格调整。㈢ 进价调高

⒈ 价格调整必须持厂商变价通知单、市调报告；

⒉ 采购提报，采购部长审批、商品行政部长审批后方可转信息录入员进行价格调整。

㈣ 进售价同时调高

⒈ 持市调报告，注明调价原因；

⒉ 采购提报，采购部长审批、商品行政部长审批后审批方可转信息录入员进行价格调整。

㈤ 库存进价调高、负毛利销售（供应商不承担）调价

⒈ 凡属促销结束厂家库存金额须恢复原价的，变价单上必须注明调高原因、库存批次号；

⒉ 采购提报，采购部长审批、商品行政部长审批后方可转数据分析录入员进行价价格调整。

㈥ 单据录错、验收错误造成的价格、库存调整

属于其它部门错误造成的原因，必须由对方主管部门领导签字、采购主管签字、采购部长签字方可调整。

五、单据填写、提报规范

㈠ 单据填写要求字迹清晰，不能涂改。

㈡ 任何调价在商品调价单上都必须注明原毛利率、现毛利率。

㈢ 采购部必须在变价执行日前一天传单到商品行政部进行系统变价，商品行政部于当天完成变价操作，并下传信息到门店；

㈣ 门店商品促销需求可提前通过呈报《市调报告单》，《商品促销变价申请单》到商品采购部进行审批后，由商品行政部进行系统变价后下传信息到门店；

㈤ 门店如有促销需求，必须在执行日前一天通过RTX进行呈报，采购收到申请单必须在当日完成审批，传递到商品行政部，商品行政部当日完成变价操作，不得托单到次日。

六、调价权限设定及处罚标准

㈠ 门店拥有对生鲜类商品的调价，促销变价权限；

㈡ 门店没有除生鲜以外商品的任何形式的调价，促销变价的审批权限； ㈢ 除生鲜以外商品调价，促销变价均由总部商品采购发起，商品行政部系统变价后下传信息到各门店，门店遵照执行；

㈣ 门店信息系统员，不允许对除生鲜以外商品进行任何形式的调价，促销变价的业务系统操作；

㈤ 门店发生一次越权调价或促销变价，处罚店长200元，课长100元，信息系统员100元；造成经济损失部分店长作为第一责任人承担赔偿；

㈥ 擅自进行生鲜以外商品调价，促销变价，情节严重的，对当事人除名外，并追究其法律责任；