综合治税实施方案

综合治税实施方案（精选8篇）

综合治税实施方案 篇1

一、加快不动产登记中部分历史遗留问题处理步伐 包保领导：苏永涛 牵头部门：国土局

责任部门：住建局、房管局、规划局、建管局、各乡镇街道、开发区、财政局、国税局、地税局、综合执法局、国资局、政务办

推进措施：

由国土局牵头、相关部门配合，发挥各乡镇街道主体责任，按照《新泰市国土资源局等十一部门关于不动产登记中部分历史遗留问题的处理意见》（新国土资发〔2017〕11号）要求，加快推进不动产登记中部分历史遗留问题的处理步伐。

二、推进建筑房地产税收管理 包保领导：苏永涛 牵头部门：国土局

责任部门：住建局、房管局、规划局、建管局、各乡镇街道、开发区、财政局、国税局、地税局、发改局、综合执法局、国资局、政务办

推进措施：

1.加强外来建筑房地产企业税收监管。对外来房地产开发企

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业，由住建局、发改局、市场监管局牵头，在进行审批立项和工商注册登记时，要求外地企业在我市设立子公司，杜绝增值税和企业所得税流失。对外来建筑施工企业，由建管局牵头，在办理施工许可时要求其提供税务登记手续，加强施工现场监管，将相关信息及时传递税务部门；对不需办理施工许可的国家、省和泰安市重大工程项目, 交通局、公路局等项目主管部门要将施工项目信息及时传递税务部门。

2.加强本地建筑房地产企业税收监管。各乡镇街道、开发区要加强施工项目监管，一方面要对辖区内施工项目进行全面摸排，准确掌握辖区内施工项目立项、工程进度、款项支付、税款缴纳等情况，积极协助税务部门跟进征税，防止税收流失;另一方面，要对本地建筑企业在外施工项目进行全面摸排，准确掌握本地建筑企业在外施工项目情况，鼓励引导更多的企业回新泰注册登记、申报纳税。由住建局牵头，实施建筑企业“走出去”战略，鼓励本地企业提升资质等级，大力开拓外埠市场；同时，搭建“引回来”平台，开展在外从事建筑房地产行业新泰籍人士“大走访”活动，争取在我市设立总部或汇总清缴税收。

3.抓住关键环节，加强联合管控。在土地取得环节，对于有逃避纳税、欠税行为的单位和个人，国土局不得为其办理用地手续，规划局不得为其办理规划许可。在施工环节，未办理税务登记手续的，建管局不得办理施工许可。在销售环节，房管局应加强预售资金监管，并及时将相关信息传递税务部门；办理房产备 —2—

案手续时，房管局应要求提供发票后（分户）才能办理；已办理备案手续的，不符合商品房注销变更手续的，不得办理。对未提供税务发票和完税证明以及未提供税务部门出具的建筑施工环节完税情况书面证明的项目，国土局不予办理权属登记手续。在清算环节，地税局要加强清算项目审核。

4.强化信息采集，做好比对分析。财政局要搭建起综合治税信息报送平台，规范信息报送格式及内容，并及时做好信息汇总传递。发改、国土、规划、住建、房管、建管、市场监管等部门要将涉税信息保质、保量、按时报送平台。税务部门要做好分析比对，完善征管措施，确保税款入库。

5.实施源头控管，切实堵漏增收。相关部门在行使项目审批、新办证照、年审等职能的过程中严格执行“先税后证”。各单位在支付工程项目款项时，凡未足额缴纳各项税费的，一律不得付款。

三、加强水资源税征收管理 包保领导：和辉 牵头部门：水资源办

责任部门：地税局、水利局、公安局、公用事业局、综合执法局、各乡镇街道、开发区

推进措施：

1.开展取用水情况清查。由水资源办牵头，联合公安局、综合执法局、各乡镇街道、开发区开展取用水情况普查，重点排查自备井，托清全市取用水底子。对已纳入水资源管理的取水户，—3—

按实际取水量征收。对无证取水户，根据实际情况尽快完善相关手续，安装取水计量设备，纳入规范管理。对不予批准取水许可的取水户，按规定关停其自备井，并根据其自备井未关停期间取水信息和水量核定情况，按照规定税额标准予以征收。

2.加强日常监管。水资源办要加强取水许可管理，做好取用水户用水量监测、记录，及时处理取用水违法行为，并将相关数据资料及时传递给地税局。地税局要细化征管措施，加强税款征收。

四、加强环境保护税征收管理 包保领导：苏永涛 牵头部门：环保局

责任部门：地税局、各乡镇街道、开发区 推进措施：

1.开展环境保护税税源调查。环保局、地税局牵头，联合各乡镇街道、开发区开展环境保护税税源调查，全面摸清应税污染物排放种类和数量，重点掌握好热电、造纸、化工、煤炭等行业税源数据。

2.加强日常管理。环保局要尽快将2016年以来排污费缴纳单位基本信息、污染物排放数据、排污量核算方法、排污许可证发放信息、排污费征收数据等移交地税局。同时，环保局要加强排污许可管理，强化污染物数据监测、记录，做好环境违法处理，并将相关数据资料及时传递给地税局。地税局要细化征管措施，—4—

加强税款征收。

五、加强资源税的征收管理 包保领导：李斌 牵头部门：国资局

责任部门：各乡镇街道、河道局、国土局、地税局、住建局、公安局、综合执法局、供电公司、物资总公司

推进措施：

1.开展资源税税源清查。地税局联合国土局、住建局、河道局、公安局、供电公司及各乡镇街道，对照中央、省资源税征收目录，开展资源税清查，摸清资源税税源底数，依据用电量、炸药领用量等信息做好核定工作，加强征收管理。

2.开展专项治理。国土局、河道局、地税局牵头，针对砂、石、矿泉水等漏征漏管严重的资源开展专项清理，以此为突破口，加强资源税征管。

六、围绕车购税改革，加强与车辆相关税收管理 包保领导：桑民 牵头部门：开发区

责任部门：交通局、商务局、金融办、财政局、国税局、地税局、市场监管局、公安局、交警大队、各乡镇街道

推进措施：

1.做大做强汽车销售市场。开发区、商务局要牵头加强政策引导，强化4S店、汽贸中心管理，整合组建汽车销售、挂牌、—5—

保险等为一体的综合汽销中心，确保所售车辆在我市挂牌、在我市参保。

2.优化服务机制，加大违法打击力度。公安局、交通局、金融办要牵头，在车辆挂牌、监测、年审等环节进一步优化服务流程，推进直通快办，最大限度方便交通运输企业和从业者。严厉打击车辆超限超载、无证营运、车船税外引等违法、违规行为，规范运输市场秩序。

综合治税实施方案 篇2

一、政府领导, 财税主管, 部门配合, 社会参与

(一) 依靠政府领导, 建立社会综合治税组织体系

为确保社会综合治税工作健康发展, 明确综合治税各部门工作的指导思想、工作原则、工作范围、主要任务、工作流程、各项工作制度及各部门工作职责, 为社会综合治税工作顺利开展提供了组织领导坚持以制度规范行为的工作原则, 使各项工作做到有章可循, 有法可依;建立健全教育培训制度, 强化综合治税人员的业务辅导和“岗前培训”, 努力提高其业务素质和执法水平, 杜绝简单决策随意执法问题的发生, 保证了社会综合治税工作有序开展保证。

(二) 财税主管, 部门联合、信息共享

信息化支撑能力较弱, 会影响涉税信息的处理能力, 部门协调存在“瓶颈”, 阻碍了综合治税深入开展, 因此及时准确的税源信息是实施有效管理的重要前提。协调工商、税务部门建立综合涉税行政审批体系, 拓宽社会信息采集渠道, 搜集电力、水利、质检、环保、房管的部门的有关数据, 将社会综合治税信息通过网络实时采集、录入到综合治税系统, 从而保证了信息跟踪处理率, 通过规范相关涉税信息内部流转和处理程序, 制定出税收的基本参数。

(三) 社会广泛参与, 实行群防群治

实行社会综合治税根本目的在于发动全社会力量对税源实行多层次、全方位的监控和治理。本着群防群治的原则, 通过有效措施, 聚合各方面的管理资源。发动群众广泛参与形成综合治税的浓厚氛围, 扩大群众参与范围, 实现综合治税社会化, 如何堵塞漏洞, 实现税负平等?解决的办法是:“企业涉税信息全覆盖上网, 让社会监督, ”加大公开程度, 增强透明的监督, 公开彻底清除人情税, 企业税费信息上网, 让大家感受到政府一视同仁。

二、进一步推进综合治税的对策思考

综合治税是一个复杂的系统工程, 其基本内涵可以概括为“政府组织领导、财税依法主管、部门协作配合、社会力量参与、司法监督保障、信息网络支撑”等方面。其中, 政府领导、纳税人的纳税意识的提高以及群众的广泛参与是基础;财税部门的主体地位和合理使用社会信息资源是平衡税负的重要环节;规范的、合理的、系统的信息化建设是今后探索综合治税工作的方向。

(一) 突出政府强势领导, 实现综合治税系统化

综合治税工作涉及到房产、公安、工商、发改、国土、质量监督等数十个部门, 垂直管理的双重性制和职能的不同, 仅依靠部门之间相互沟通, 很难达到思想统一、步调一致。因此, 地方政府的强势领导就成为推动社会综合治税深入开展的关键, 应当建立起长效机制和有效联络机制。综合治税社会化管理既可以拓宽涉税信息的渠道, 更好的监控税源, 又有助于提高纳税人依法纳税意识。积极拓展社会综合治税网络, 强化涉税举报, 通过网络、大众传媒等向社会公开举报电话、举报方式, 大力推行网络举报, 实行举报奖励制度, 调动社会各界协税护税的积极性, 形成一张严密的社会综合治税系统。

(二) 普及法律知识, 提升纳税人法律意识, 增强纳税的自觉性

在现行的法律法规的基础上, 大力推行自觉纳税、诚信纳税、依法纳税, 公开纳税。人心一杆秤, 公道不公道, 比较就知道。企业纳税不透明, 互相猜疑, 规模、产品相同企业, 因为税负不平等, 气不顺、心不服。公开透明使大家站在一个起跑线, 纳税少意味生产成本低、发展空间大, 市场竞争你死我活, 税负高低往往决定生死!因此税纳人的基本素质和公平公正的纳税环境对纳税人至关重要。

(三) 加强信息沟通配合, 平衡税赋参数, 防止纳税失衡

一般情况下, 政府相关部门在社会综合治税工作中有两方面任务, 一方面是提供涉税信息, 包括企业行业类别、征收方式、设备能力、耗电量、经营额, 以及企业各税种的纳税情况, 另一方面是代征代缴税款。建立涉税信息通报机制, 积极创造条件, 实现与上述部门的网络互联互通, 畅通信息交流渠道, 实现涉税信息共享。综合治税办公室对企业的监管也要到位, 对纳税异常企业进行税收质量检查, 对企业规模相同, 并生产同一产品的, 实行公开, 增强透明, 从机制上解决了税收征管工作难题, 解决了暗箱操作问题。通过对各个行业纳税预警分析, 发现行业平均参数, 合理计算企业的税赋。企业大群体、小规模, 税收易漏难管等突出问题由此迎刃而解。综合治税, 政府和企业获得双赢。建议政府出台部门间计算机联网实现信息共享的相关标准, 对应纳入综合治税网络的部门、各部门提供信息范围、共享信息提供时间、部门联网费用来源等内容作出操作性较强的规定, 并通过财政给予必要的资金支持, 以推动部门间计算机联网, 提高信息共享效率。

(四) 开发成熟的统一综合治税系统完善信息采集处理体系, 实现综合治税规范化

在涉税信息采集环节, 应根据不同单位和行业的情况, 有针对性地采取不同措施, 针对国税、工商、金融等信息化建设水平较高的部门, 有计划地推进计算机联网, 建立网络平台采集信息, 及时收集有关涉税信息。在最初环节实现信息共享和交换, 通过社会综合治税人员采集相关税源信息, 从而最大限度地提高涉税机关捕捉涉税信息的能力, 从而达到源头控管的目的;在涉税信息整理环节, 根据社会综合治税信息处理的实际需要, 科学设计税收征管业务岗位和流程, 对采集来的涉税信息进行统一梳理、分类、处理并录入综合征管信息系统。合理确定部门和行业的信息采集重点, 对纳税人基础信息和涉税政策全部纳入数据库。在此基础上建立税源信息传递和共享制度, 进而实现对税源全方位控管和分析。建议建立以省级大集中综合征管系统为核心, 将涉税信息的采取、分析、整理、传递、督导、反馈等工作全部纳入计算机管理, 从而构建起完整的社会综合治税信息链, 促进征管工作质量与效率的进一步提高, 级综合治税社会化统一化, 规范化。

综合治税实施方案 篇3

以全新思维搭建综合治税共享平台

由于社会综合治税是一个全新的尝试,需要政府各有关部门和行业的通力合作,协商解决社会综合治税推进过程中可能出现的各种问题,为此,扬州市以税收法律法规为依据,以源头控管为原则,以协助监督、信息共享、委托代征为主要方式,建立了“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”的社会综合治税体系,为综合治税平台建设奠定了基础。截至2008年底,是地税局成功实现与综合治税信息平台一期工程的对接,与纳入一期工程的15个政府部门通力合作,总计取得了300万余条数据,并应用于日常税收征管工作中,取得了一定成效。在此基础上,又完成了对其他34家政府部门的数据确认工作。至此,我局通过综合治税平台与49家政府部门建立了良好的涉税数据交换及共享的合作关系,形成了税务部门、有关行业和政府相关部门“三位一体”的点、线、面结合的多角度的税源信息网络。截至目前,梳理出交换指标项 130多项,交换数据项 1900多项,共完成交换共享数据 500余万条。

目前,扬州市以综合治税共享平台为基础,已初步建成全市统一的跨部门数据共享交换服务中心,形成了数据采集、清洗、展示、监控等服务体系,为市政府各部门应用系统提供数据支撑服务。如地税局的综合治税分析比对系统、财政局的财税分析系统,以及市民卡、并联审批等应用项目。

扬州市综合治税共享平台下有政务信息资源数据服务子系统,该系统可以为市领导、各部委办局领导及各部门业务人员提供个性化的数据服务。比如,市领导可以通过该系统迅速查阅到工业总产业值、GDP情况、财政收入等信息,了解到全市国民经济和社会发展的情况,为宏观决策提供数据支持。同样,各部委办局领导登陆该系统后,能够查询到他所关注的本部门的相关信息。各单位业务人员登陆该系统后,可以查看各类详细的共享数据。如地税局业务人员账号登陆,可以查询到一个具体企业在国税、地税、工商的登记信息和质监局组织机构代码证发放信息。

为了配合扬州市政府制定的《扬州市综合治税工作考核办法 》等长效运行机制的出台,还开发了“交换平台运行监测子系统”。在这个平台上可以通过亮灯的方式,来查看本部门发送数据的情况、本部门接受数据的情况,对于没有按期提交数据的部门可以发送催办单提醒。同时还可以根据各部门对数据共享平台的贡献率和及时率进行综合考核,并进行排名。

抓增值利用放大综合治税效应

扬州市综合治税共享平台的建立为地税局提供了全面获取相关部门涉税信息的途径,但如何依托该平台,全面提高信息增值利用率,放大信息效用呢?

总体思路是从以下四个方面加以应用:一是税务登记。通过工商、国税等部门的户籍共享信息,进行分析比对,对我局税务登记信息的准确性、真实性进行校验。二是纳税鉴定。通过国税、公安、国土、房产等部门的共享信息,进行分析比对,核查出 未鉴定 和鉴定不准确的现象。三是申报征收。通过国税、公安、国土、房产、财政、建设、供水、供电等部门的共享信息,进行分析比对,准确排查出 漏申报、少申报的情况。四是专项管理。通过发改委、规划局、建设局等部门的共享信息,进行分析,对建安、房地产等行业 进行专项检查,规范这些行业的税收管理。

为充分利用好扬州市综合治税平台,及时掌握纳税人的涉税信息,有效监控税源变化,扬州市地税局不断强化信息的增值利用,将数据信息转化为税收收入。一是狠抓信息利用的规范性。制定了《综合治税平台涉税信息开发利用制度》,将49个部门的数据分解到各业务处室,明确职责,细化流程,确保综合治税信息平台运行畅通、规范、安全、长效。二是狠抓信息分析的科学性。建立综合治税涉税信息数据库,对采集到的有效涉税信息按基础信息、辅助信息和参考信息加以分类处理,切实提高税源监控的工作效率和税源分析、预测水平。三是狠抓信息处理的实效性。健全信息反馈机制,对涉税信息的传递、比对、分析、利用情况及时跟踪问效。

截至目前,我局与国税部门进行了3次大规模信息比对,共接受数据130余万条,发现异常纳税人10885户,经核查其中6277户纳税人补申报税费1591.56万元;通过信息平台获取国土局土地信息2.38万条,经核查比对,补征土地使用税1500余万元;从工商部门获取1700多户股权转让企业涉税信息,涉及税款近5000万元;根据信息平台中建设局招投标信息,对8家市政建设工程的发包单位进行了深入调查,发现大量以行政事业收据、收款收据代替发票结算市政工程款现象,共查补税款4059.51万元。

综合 治税工作总结 篇4

为进一步拓宽税源监控领域，强化税收科学管理，促进财政收入稳步增长，根据《XX市人民政府关于进一步加强社会综合治税工作的意见》的要求，按照市政府确定的综合治税目标，财政局把综合治税作为财政工作的重中之重，全力以赴抓好落实市政府的工作部署和要求，稳步推进社会综合治税工作。现将综合治税开展以来的进展情况总结如下：

一、提高认识，明确工作目标

2014年，市委、市政府将社会综合治税工作列为市政府的重大工作任务，明确各相关单位工作职责，要求综合治税成员单位抓紧落实，积极组织和配合开展工作。我局根据实际情况，及时对目标进行细化，5月份理顺与各成员单位的信息对接，初步完成信息采集；6月份根据市政府确定的综合治税的重点领域，进一步完善相关信息收集，并对信息进行分析应用，争取见到税收成效；7月份协助各县区在全市范围内全面开展综合治税。同时根据每月工作进度目标，分解安排每周工作任务，明确每周工作职责和目标，并建立综合治税周工作汇报制度。截至目前5、6月份的工作目标已经实现，与各成员单位的信息报送工作渠道畅通，共收集xx家成员单位xxx万条信息，并对现有数据进行分析、比对、核查、征缴，地税部门共核查税款xxxx万元，入库XXXX万元；国税部门核查并入库XXXX万元。

二、分解任务，实行信息工作分包

为提高信息收集力度，财政局建立了“信息分包、逐级负责”的长效机制。全体县级干部各带领1名主要科室科长和财政信息员组成工作组。按照税务部门的需求，分别承包4-5家部门和单位，一包到底。财政信息员每天到所包单位，解释政策，收集信息，下班前汇报当天信息报送情况。财政信息员向科长负责，科长向分包的领导负责，分包领导负责协调到位，一级向一级负责。经过实行信息工作分包，明显提高了信息报送的时效性和准确性，房管局电子信息不全、供电公司用电信息不能上报、交通局无车辆自重载重信息、公共资源交易中心无孟州数据等棘手问题得到及时解决。

三、召开专题会议，研究解决问题

为了进一步加快综合治税工作步伐，解决工作中存在的问题，提出具体措施，财政局多次召开专题工作会议，对近期工作中存在的问题进行讨论研究，明确处理措施。一是传达市政府关于将综合治税工作列为今年重大工作任务的相关精神，明确全年的任务目标。二是传达姜市长到市财政、国地税部门开展综合治税工作的调研情况和重要指示，并对姜市长在调研中提出的要求一一落实。三是多次组织召开国地税与成员单位沟通会，对信息报送中存在的问题现场沟通解决，落实信息报送的格式和时限。四是讨论各涉税数据项确认问题。由市国、地税部门对市级各涉税数据项再次进行梳理，整理出需提交对接涉税数据项单位名单，由综合治税领导小组办公室组织协调解决。五是对信息采集、确认、比对流程进行完善，由原财政局收到信息后进行确认、比对、分析结果传递给国地税，变更为财政局收到单位报送的原始数据直接移交给税务部门，由国地税对收集的信息有效性进行评估、分析，存在问题反映给综合治税办，提高了利用效率。

四、加强宣传，营造良好氛围

为了进一步提高各单位综合治税的积极意识，加强各部门之间的协作配合，促进全市综合治税顺利开展，采取了以下宣传措施。一是编制《XX综合治税工作简报》，宣传我市综合治税政策规定、领导批示、工作动态、先进经验、典型事例、问题答疑、表彰惩处以及其他省、市社会综合治税工作的先进做法，增强各涉税部门协税护税的责任感，调动其协同征管的积极性。二是充分利用政府网站、XX日报《财税周刊》、电视台等媒体，大力宣传综合治税工作，扩大综合治税的社会影响，不断提高综合治税的社会认同度，切实增强纳税人依法纳税意识。三是及时关注社会公众以及网络、报刊等媒体对我市综合治税工作的舆情，正确及时有效处理不真实、不正当的负面报道，发布正面的、积极的信息引导社会公众正确理解。截至目前，共发出《工作简报》13期，印发相关《会议纪要》5期；联系XX日报于4月16日一版、XX电视台在4月16日晚报道动员会新闻；4月17日在XX日报《财税周刊》专题宣传，报道张市长、姜市长在全市社会综合治税工作动员会上的讲话精神，综合治税知识问答，财政、国税和地税三部门局长表态发言。

五、下一步工作重点

（一）在适当时间，召开一次综合治税工作推进会，进一步提高综合治税成员单位对综合治工作的认识，达到明确责任和工作内容、相互协调、相互配合，共同促进的目的。

（二）继续以土地、房产、车辆领域为重点，完善信息需求、深入分析、狠抓落实，扩大税收成效。

对综合治税的表扬批示 篇5

全面推进税收长效机制建设

在昨天的开幕式上，盛光祖作报告时表示，是全国海关税收工作极为不平凡的一年，全国海关税收首次突破5000亿元大关，超额完成了全年的税收任务，为中央财政增收和国家经济社会建设作出了重大贡献，得到了中央领导的充分肯定。

他同时指出，今年海关的税收任务依然很繁重，完成好今年的税收任务、落实和完善综合治税大格局、加快建设现代海关税收征管制度，是今年海关税收工作的三大任务。他强调，全国海关要以温家宝对海关工作重要批示为指针，认真贯彻落实全国海关关长会议精神，牢固树立科学的治关理念，进一步落实和完善综合治税大格局，全面推进税收长效机制建设，进一步增强征管能力，提高征管水平，确保完成全年税收任务，推动海关税收工作再上新台阶，为国家经济建设和社会发展作出新的更大的贡献。

XX街道综合治税工作总结 篇6

根据区税源建设与综合治税办公室的统一要求，XX街道综合治税办认真梳理今年以来的工作，现将综合治税工作汇报如下：

一、基本情况

（一）综合治税稳步提升

截止到第三季度，我街道共完成税收18695万元，完成地方财政收入9909万元，与去年同期相比增长33.83%。出租房屋办公室实现入库税金1716万元，折合地方财政收入1388万元。

（二）组织机构日趋完善

为促进街道综合治税工作健康有序开展，我街道单独设立税源建设与综合治税办公室，配备主任一名，副主任四名，明确分工，责任到人，确保综合治税工作的有序开展。同时街道成立了社会综合治税工作领导小组，督促检查综合治税情况。

（三）管理网络注重实效

为深入开展综合治税工作，建立综合治税管理网络。街道在所辖15个社区成立综合治税工作站，配备专职工作人员，确保全面、准确、迅速采集和传递涉税信息。各综合治税工作站通过发放明白纸、入户座谈等方式，把政策宣传到

户，提高了广大居民的护税意识和纳税意识，化解了征纳矛盾。

（四）征收力度逐步增强

加大综合治税排查力度，加强辖区内出租税的征收工作，重点对辖区内的机关事业单位、较大出租金额的个体业户的出租税进行集中征收，大幅度地提高了出租税的入库额度。另一方面，接受XXX的税收委托代征工作，每月由专职人员对解放路个体工商户进行上门征收。

二、存在问题

（一）执法资格问题。征收过程中，业户对综合治税办公室人员的身份存在疑问，部分业户提出综合治税人员无执法资格，在没有工商、税务部门人员在场的情况下，业户很难配合工作。

（二）外注内营户问题。我辖区部分业户工商、税务登记在开发区、任城区，且经营额度比较大，虽然街道综合治税人员针对这种外注内营户下达了变更注册地通知书，但有些业户以其他区税收优惠政策多为由拒绝接受。

（三）个人出租房征收问题。对1999年省地税局的文件中，出租税在期限内找不到房主的情况下可由经营户代缴以抵减房租的规定，经营业户很难配合工作。

三、意见建议

1、建议综合治税工作人员统一着装，发放公众认可的有

效证件。

2、对外注内营户的清理整治工作，部分政策依据与上级地税部门出台政策有冲突，协调难度大。希望可以针对外注内营户出台有效的政策措施，使该项工作落到实处。

3、个体出租房主的信息难以准确把握，建议协调房管部门，以便采取有效措施。

综合治税实施方案 篇7

关键词：综合治税,税源管理,财政增收,平稳增长

综合治税是新形势下拓展税收管理触角、提升税源管理效率、促进财政增收的有力举措。2012年以来, 陕西省铜川市耀州区为了破解新常态下财政收入压力, 创新举措, 主动作为, 以现代信息技术和网络为依托, 以加强税源监控为主要内容, 以《税收征管法》为法律依据, 建立起了以“政府主导、财税主管、部门配合、司法保障、社会参与、信息化支撑”为主要内容的综合治税体系, 通过相关部门、镇办和社会各界“上下、左右、全方位”联系, 增强了各级各部门和社会成员协税护税意识, 卓有成效地解决税收中“跑冒滴漏”这一难题, 促进财政收入的平稳增长。本文重点通过分析长期以来税收征管中存在的问题, 总结开展综合治税中一些有益的探索, 对进一步加强综合治税进行深入的思考和调研, 为今后进一步加强税收征管、防止税收跑冒滴漏问题提供理论性指导。

一、税收征管中存在的问题

(一) 税收征管力量单薄

长期以来, 税收管理被认为是财税部门的责任, 财税部门单打独斗开展税源管理, 进行税收征管。面对全区6 275多个管户, 税务机关的征管力量明显不足。税收征管中因税收行业复杂性、税收稽查的专业性和税收本身隐蔽性, 特别是零散隐蔽、复杂多变的财产行为税、所得税和附征税费使得税收征管难度加大, 单单靠财税部门力量无法进行科学甄别、足额征管, 影响了治税效果和税收的足额入库。

(二) 依法纳税氛围不浓

依法纳税是每个企业和法人应尽的责任和义务, 但是在现实工作中, 纳税企业和个人对依法纳税认识不清, 没有上升到为国聚财, 为民收税的高度, 客观或主观上逃避税收征管时有发生。耀州区利用信息管理系统进行煤炭统征和水泥计量, 实现了“一卡通”缴纳税费, 使得占全区税收收入的70%以上的税收得到全面征管。但是在房屋租赁业、建筑业、房地产和商贸服务业等行业税收征管力度相对薄弱, 这些行业依法纳税的意识和主动性不强, 全区零散行业纳税人依法纳税的行为习惯没有形成, 影响税收的实现。加之, 以票控税作用优势弱化, 一些单位和个人在具体经济业务中不需要开具发票, 就可以完成经济事项。特别是个人的餐饮等服务业业务中, 不存在报销的问题, 更有商家存在对不伸要发票的个人进行打折等不同形式的奖励, 让发票开具率大幅下降。

(三) 税收信息来源单一

财税部门被动式征管在税收征管环境中长期存在, 财税部门难以掌握全区各级各部门特别是住建、国土、工商、人社等部门涉税信息, 仅仅靠税务机构在工作中有限的信息开展税源管理和税收征管, 影响税务征管的实效性。由于涉税信息的单一性, 加大了税收征管难度, 使得建筑业、房地产业、交通运输业、商贸服务业、医药食品行业等税收得不到全面征收。比如:房地产行业交易行为隐蔽性大, 税源底子难以掌握, 容易出现偷税现象。

(四) 税收管理责任不清

财税部门独立完成财税收入的思维惯性存在各级各部门的观念中。各级各部门协助护税责任责任不清、任务不明, 甚至存在义务责任明确, 但是落实差、主动性不强的问题, 对落实协税护税责任缺乏考核机制和约束机制。涉税信息机制不完善, 宣传力度不够, 导致广大群众和纳税人对综合治税的内涵及意义知之甚少, 无法在全社会形成浓厚的综合治税氛围。此外, 由于涉税举报渠道不透明, 举报形式相对单一, 举报奖励制度不健全, 影响了广大群众参与涉税综合治税的积极性。

二、耀州区开展综合治税的工作探索和实效

为了克服经济下行压力带来的财政增收压力, 解决长期以来在税收征管中存在的问题和难题, 耀州区在全省率先开展的综合治税, 建立强大的数据分析平台, 利用大数据开展涉税信息的分析和利用, 查找税收漏洞, 扎实开展建筑、房地产、餐饮等行业税收专项清查, 有效解决了税收征管中企业经营多元化、收支隐蔽化、分配多样化、核算利益化、偷避税智能等问题, 克服了当前税收部门在征管实践中量大面广、零星分散、征管力量相对不足、单靠税务部门工作人员的孤军奋战的困难, 取得了实实在在的税收收入成效。

(一) 综合治税促进了治税环境切实改善

实施综合治税是对传统的协税护税方式的系统化和规范化, 实现了由税务部门单一治税到政府主导下多部门综合治税的转变, 形成了全过程、全方位、立体化的税源监控大格局, 地方税收从过去的“单打独斗捡芝麻”变成“综合管理扫芝麻”, 形成了强大的治税合力, 治税环境得到改善, 税收收入实现了应收尽收;多部门通力配合, 全方位、全行业的税收数据分析, 实现了由单纯的征收管理向税源监控和征收管理并举的转变, 征管质量明显提高。通过推行综合治税, 进一步畅通了信息来源渠道, 扩展了税收管理范围, 大量隐蔽、易于流失的税源变成了可控可管税源, 有效解决了重税收征收、轻税源管理的问题, 征管质量明显提高。着重解决了税务部门单一治税、社会涉税信息不对称、税源控管特别是部分行业税源控管难以到位的问题, 进一步提高税收征管质量和征管水平, 营造法治、公平、有序的税收环境, 达到“税收制度法制化、税收管理社会化、税源监控多元化、社会监督全民化”的治税新格局。同时, 不断优化财税服务水平, 率先在全市建成了财税收入服务大厅, 构建起财政、国税、地税综合开展征管服务的新模式, 达到了“进一个门, 办三家事, 多方共赢”的良好效果, 提高了税收服务水平。

(二) 综合治税加强了治税能力的提升

一是构建组织网络机制, 成立以区委领导挂帅, 财政、国税、地税、工商等53个部门、乡镇 (街道办) 负责人为成员的综合治税领导小组, 在全区选聘出涉税信息工作人员60余人, 为开展综合治税提供组织保障和人才保障。二是构建工作协调机制, 先后制定《关于推进综合治税加强税收征管工作的意见》等文件, 逐一明确各部门综合治税的责任、义务, 实现了部门配合协作由人为协调到制度规范的转变, 由单纯靠协商沟通向受责任义务关系约束的转变, 促进了综合治税工作的制度化、规范化。同时, 建立了定期联席会议制度, 通报综合治税进展情况, 研究部署阶段性重点工作, 协调解决综合治税工作中遇到的困难和问题, 促进税收征管。三是建立税源监控机制, 坚持从源头抓起, 积极利用综合手段, 最大限度的减少税款流失。对新建企业项目、房地产开发和城市建设项目、对个体工商业户、在耀实施的重点项目加强与主管部门衔接, 建立税源监控机制, 实现动态监控。四是建立健全科学考核机制, 与各乡镇 (街道) 和各成员单位签订《地方税收综合治税责任书》, 以区政府的名义下发《耀州区综合治税工作考核暂行办法》、将税收任务和协税护税任务纳入了各级各部门的目标责任考核之中。制订了《耀州区综合治税信息员考核办法》, 对各级各部门的信息员工作情况进行考核, 并以领导小组名义进行表彰奖励。

(三) 综合治税促进了税收的增收增长

一是系统分析促收。综合治税系统平台的搭建, 建立了综合治税涉税信息数据库, 解决了信息不对称问题, 通过财源管理分析平台, 清理漏征漏管568户, 极大地提高了税源监控的工作效率和税源分析、预测水平。二是专项清查促收。通过开展等多项专项清查清收累计实现税款9 300万元, 对开展的契耕“两税”清查清收工作清收入库税款4 366万元。三是项目监管促收。通过开展重点项目税收控管, 针对全区100个重点项目, 建立税收征管台账, 加强与镇办和项目主管部门的配合, 促进重点项目的税收征管。四是通过系统促收、清查促收和项目促收等多种手段, 让综合治税的成为了税收增长的有力保障, 综合治税地开展有力弥补了主体税款贡献下降的缺口。

三、进一步深化综合治税的建议和对策

(一) 坚持数据系统管税

利用治税平台把各部门数据互联互通, 改变数据信息“孤岛”状态, 让分散零碎的数据变成可开发利用的大数据, 充分挖掘大数据对税收征管的支撑作用。针对综合治税中涉税信息量大、信息种类多、时效性强和隐蔽性大的特点, 率先在占税收总额70%以上的煤炭、水泥行业实行煤炭和石灰石统征和水泥计量, 开发并运用煤炭运销管理系统、水泥计量监测计量系统和石灰石统征管理系统, 全面堵塞主导税源的漏洞, 实现重点税源动态监控, 确保了主导税款的全面入库。在此基础上整合三大系统, 开发财源信息分析平台系统, 对于提高涉税信息的采集、分析和利用、提高税收征管质量和效率具有重要的技术支持, 使得大数据促进税收增长由理论变为现实。一是完善财源信息分析平台系统。为提高第三方信息的应用水平, 利用现有的财源信息分析平台系统, 对第三方信息进行批量导入、集中存储、自动关联、分类应用, 实现第三方涉税信息与税收风险管理系统的有机融合, 为全面推进综合治税工作提供强有力的信息技术支撑。不断健全和完善财源信息平台系统建设, 根据税源结构、税率变化等因素, 更新功能板块, 增强信息应用的针对性和有效性, 提高信息采集、应用的质量和效率。通过财源分析平台系统科学有效的后台定义, 依据各税种相应税率, 测算出应征税款, 与税务部门的实征税款对比, 将有关征管疑点及时反馈税务征管部门, 防止税收的跑冒滴漏。二是科学设计信息采集、分析、应用各项制度, 规范涉税信息管理业务流程, 制定模范化的信息报送格式, 确保信息报送高效、质量上乘, 建立纵横贯通、衔接有效, 覆盖全面的资源共享的综合治税信息库, 最大限度地提高综合治税捕捉涉税信息的能力, 从而达到源头控管的目的。同时, 加强信息员的选任、管理、监督, 加大信息员的培训力度, 加强信息采集、上报力度, 提高信息报送质量和利用率。三是及时反馈涉税信息分析结果。对于综合治税成员单位报送的涉及各行业的有效信息, 及时进行系统分析, 通过公函的形式以综合治税领导小组的名义, 将分析出来的漏管户和税收疑点反馈给税务部门, 使税务机关能够真实完整地掌握税源情况, 开展有针对性的现场税收核查, 使涉税信息变成控制税源、组织收入的依据, 促进税收征管。四是根据不同行业的情况, 各级各有关部门要有针对性地采集并主动报送涉税信息, 特别是那些涉税项目多、税源大、专业性强等行业、区域, 采取多种形式采集涉税信息, 要利用多部门报送的信息, 通过大量的数据关联性, 进行科学性、精细化对比, 分析税收潜在空间, 防止主流税源流失。财税部门通过全面获得相关信息, 了解并掌握纳税人财务信息和相关生产经营情况, 以及资金周转情况和税源变动规律, 进一步提高税源预测分析能力, 有效解决税源难控、税费难征、税案难查等问题。

(二) 强化协作合力征税

一是落实税收前置制度。综合治税部门间相互支持与配合是综合治税的基础, 工商、国土、住建、财政等部门, 要继续加强与税务部门联合控管, 严格落实税收前置制度, 在办理证照审验、事项审批和资金拨付时强化税收监控, 确保税收收入不在本部门、本环节流失。二是建立代征代扣制度, 依法委托交通、住建等项目主管部门, 特别是负责支付工程款项的部门, 代征施工企业应纳各种税款;委托市场监督管理、文物旅游、教体等管理职能的部门代征集贸市场、房屋买卖及租赁、培训机构等行业的税收代征, 委托社区和乡镇就近征收零散税款, 做到“借力征收”, 降低税收成本。三是巩固清查清收制度。由于税收多元化的格局逐步形成, 建筑、房地产、餐饮、批发零售、交通运输等领域, 聚集了数量庞大的潜在税源, 由于这些行业税收的隐蔽性、分散性加大了税收征管难度。因此, 坚持不懈的抓好清收清查活动尤为必要。要针对特定行业, 财税部门要牵头, 集合各有关部门的优势和力量, 扎实开展税收清查专项活动, 特别是要重点抓好建材市场、医药市场、超市等行业的税源专项清查活动成果的巩固, 扎实做好税收调研分析, 查找征管漏洞行业, 采取有力措施, 安排部署新的专项清查清收, 扩充、核实中小税源信息数据, 强化零散税源征管, 为增加财政收入奠定坚实的基础。

(三) 完善制度机制护税

一是建立专业协税护税队伍。依托乡镇 (街道) 、村 (社区) 和其他社会组织建立专业协税护税队伍, 协助做好税源排查、信息确认等工作, 定期反馈本辖区税源变动情况。二是建立责任主体机制。落实各级各部门综合治税主体责任, 明确主要负责人是推进综合治税工作的第一责任人。财税部门作为税收业务主管部门, 及时为综合治税各成员单位提供政策及业务支持, 以公函形式向综合治税成员单位提出协税护税的请求, 形成工作合力。综合治税各成员单位作为综合治税工作的主体, 进一步树立大局意识、社会责任意识, 尽职尽责, 积极协助财税部门做好综合治税工作。落实好信息员考核制度和综合治税考核制度, 实行职能化管理, 避免短期行为。三是建立高效纳税服务机制。依托财务收入服务大厅, 让纳税人享受到“进一家门、办三家事”效果的同时, 继续发挥大厅简化审批事项、提高税收服务效率的优势, 按照国家关于《深化国税、地税征管体制改革方案》精神, 提前谋划, 创新纳税服务机制, 推行税收规范化建设, 实现国税、地税服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子, 让纳税人享有更快捷、更经济、更规范的服务。推进办税便利化改革, 完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务等便民服务机制, 简化审批事项, 缩短纳税人办税时间, 健全纳税服务投诉机制。建立纳税人以及第三方对纳税服务质量定期评价反馈的制度, 畅通纳税人投诉渠道, 有效保障纳税人合法权益。四是强化涉税奖励机制举报。畅通举报渠道, 通过网络、大众传媒、微信公众号、12366纳税服务热线等平台向社会公开举报电话、举报方式, 大力推行网络举报, 实行举报奖励制度, 对于偷税漏税的加大惩处力度。扩大有奖发票中奖率, 简化中奖发票兑付程序, 调动社会各界协税护税的积极性, 形成一张严密的综合治税网。

(四) 加强考核督查保税

综合治税实施方案 篇8

作

真抓实干 扎实推进社会综合治税工作2007-02-02 21:56:27

丁堰镇社会综合治税工作在市委市政府和市综合治税办公室的正确领导下，认真贯彻落实皋政发号《市政府关于开展社会综合治税工作的意见》文件精神，以建立和发展“三个平台”为主线，全镇上下统一思想、明确目标，进一步强化税源控管，加强财源建设，营造公平税赋环境，促进了我镇经济社会全面、协调、可持续发展。

一、真抓实干，我镇社会治税工作取得初步成效。

（一）、统一思想，整体联动，构建严密的社会综合治税机制。

综合治税，既是市委市政府的重要决策，也是打造我镇的经济环境和招商引资环境的需要，同时又是加强税收征管有效促进我镇地方财政收入持续稳定增长的需要。市委市政府动员大会以后，我镇缜密部署，在较短的时间内，制定出丁堰镇社会综合治税实施意见和考核办法，并于××××年×月×日召开了全镇动员大会，得到了社会各界的广泛理解和支持，在××××年月和××××年月又两次召开综合治税推进会，总结经验，寻找差距，布置工作重点，确保综合治税工作落到实处。为了加强对全镇社会综合治税工作的领导，保障社会综合治税工作的有序进行，镇政府建立了由镇长程宏任组长，何爱国副镇长、地税分局局长李昌贵任副组长、国税分局、财政、工商、交管等相关部门负责人为成员的社会综合治税工作领导小组，领导小组负责组织领导全镇的社会综合治税工作，协调处理工作中的问题，督促检查全镇综合治税情况。领导组下设办公室，办

公室设在地税分局，财政所所长张锋兵任办公室主任，国税、地税、财政相关人员为办公室成员。

在不断纵深综合治税推进的过程中，财政所和税务部门充分发挥主导作用，在动员大会上，与建管站、土管所、企管站、村居委会等二十五家部门和单位签订了《社会综合治税涉税信息传递责任书》，与建管站、国税分局、交管所签订了《委托代征协议书》。今年又从财政所增补两名会计负责综合治税日常工作，按月收集、整理、分类汇总、向税务部门传递全镇行政、事业单位、各村居民委员会提供的涉税信息；协助做好对全镇各村居民委员会、事业单位、机关部门综合治税考核工作。

各行政事业单位、村居委会从讲政治的高度，统一思想，通力协作，结合各自工作实际，积极投身社会综合治税工作，明确专人，落实责任，负责收集本辖区的税源信息，及时传递涉税信息，开展好控票工作和委托代征工作。

一年来，我镇不断探索，勇于实践，以“政府领导，财税主管，部门协作，社会参与”的社会综合治税管理机制及综合治税“三大平台”呈现出良好的运行态势。

（二）、规范操作，措施得力，社会综合治税工作取得成效。

⒈切实推进，成效显著。

全镇各村居民委员会、事业单位和机关各部门密切配合，加强协作，充分调动全社会的积极性，加强税源控管，有效地促进地方财政收入的持续稳定增长。今年上半年我镇共实现全口径收入完成万元，比去年同期万元，增长，名列全市第一；一般预算收入实现万元，比去年同期万元，增长，增幅全市第名（主要由于出口退税和免抵调库的影响）。收入结构得到优化，地方工商税收收入完成万元，占一般预算收入的。作为地方工商税收的主体税种营业税上半年完成万元，比去年同期万元，增长；所得税（含个人所得税）万元，比去年

同期万元，增长。一些小税种如印花税、土地使用税也比去年有了较高的增长。

为促进我镇综合治税工作的开展，我镇财政所牢牢抓好涉税信息的采集、汇总、传递等基础工作，建立了耕占税、契税税源台帐、企业用电量台帐、企业税源台帐、委托代征税源台帐，工程项目台帐，民营建筑台帐、土地占用台帐、农村公路工程项目台帐，对本镇范围内重点企业、重点税源、土管、城建、交通运输、第三产业等信息进行全面登记，通过台帐能够及时全面地掌握我镇税收收入的增长变化情况，并及时向税务部门传递，与税务部门共同加以分析、研究、利用，切实加强了征管，取得了较好的成效。供电所每月提供家重点企业及家纺织小企业的用电量，地税分局据此分析纳税人的生产经营情况，重新纳税评估户；农村公路通达工程预付款统一开具正式税票，开票金额万元；企管站定期提供的定报企业销售收入和税收完成情况以及新办个体民营企业情况，各村居委会定期提供的住宅建设、路渠建设、个体经营、房屋租赁等涉税信息，财政税务部门加以综合利用，从而有效地加强了税源监控。今年来，共采集涉税信息条，传递条，综合利用条，共补办登记户，增加税收万元，委托代征税款万元。

⒉加强票据管理，源头堵塞税收流失。

所有行政事业单位、村居委会严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，禁止使用不合法的票据，从严把好支出票据关，从源头上堵塞税收流失漏洞。加强对各单位的财务审计，一方面对违规列支的行为向税务部门传递予以补缴税，另一方面按有关规定给予单位负责人、直接责任人处罚。

⒊加强信息员的业务培训，提高信息采集质量。

针对采集的涉税信息质量参差不齐的现象，举办了二期信息员培训会。培训会以三个街道居委会、临街村、相

关的事业单位为重点采集信息单位，着重培训不同的单位在涉税采集过程中采集哪些信息。如：村居委会对新办企业、个体户经营情况，新建住房、建筑工匠情况，外来经营户经营情况，所有从事房屋出租情况等分项目进行收集；土管所着重提供没有土地使用证而取得土地使用权的，以及所有从事生产的企业的土地使用情况；供电部门提供一些特殊单位如小纺织坊等经营户的用电量；企管站提供各单位销售和税收情况等等。培训内容具体明确，可操作性强，改变了以往一些单位不知道如何采集涉税信息、采集哪些信息的情况，有效地保证了传递涉税信息的质量。

（三）、舆论引导，宣传到位，营造良好的税收环境。

我镇广泛开展宣传活动，引导社会各界关注社会综合治税工作。利用宣传标语、发放综合治税宣传材料、黑板报、召开村居民大会等形式进行综合治税宣传，扩大综合治税的影响。在税收征收

大厅，通过发放税收政策宣传单和宣传手册的形式，大力宣传税收征管、综合治税相关政策，让群众进一步了解政策、熟悉政策，使得纳税人对税法能理解透彻、能有深度的掌握，不会因不懂政策而出现申报的漏洞。今年上半年主动到纳税大厅开票户，开票金额万元，征收税收万元（主要为建筑、运输、租赁）。

（四）、明确责职，建立了完善的考核激励机制。

为了确保我镇涉税信息传递、委托代征工作的正常运行、规范运作，切实通过推进社会综合治税工作来实现加大税源控管力度和财政收入稳定增长的目标，镇政府对社会综合治税工作进行专项考核，考核工作由镇综合治税工作领导小组办公室组织实施，每年考核一次。对涉税信息传递单位、各村居民委员会传递的信息及时性、实用性进行综合考核，对委托代征部门或单位代征税款的政策落实，税收完税证领取、保管、使用、结报，税款征收、解缴，各种统计

台帐、报表等资料的登记、报送等情况进行综合考核。今年月，镇综合治税工作领导小组对在社会综合治税工作中提供有价值高质量的信息，做出突出贡献的供电、土管、城建、企服站、三河、皋南村部门给予表彰和奖励，对委托代征部门全面履行代征义务的，由财政所按照实际入库税款给予的手续费。通过加大考核和奖惩力度，较好地调动了各单位参与、支持综合治税工作的积极性，使我镇综合治税工作得以有效地推进。

二、认真形势，狠抓综合治税薄弱环节。

社会综合治税工作作为一项全新的工作，没有现有经验也没有固定模式，我镇结合实际，不断探索，在做出特色上下功夫。如：做好对行政事业单位、村级财务、经营实体的财务检查，加强支出发票控管，堵塞漏洞；加强对出租房、营业用房的登记排查及纳税评估；对土地使用单位的土地使用情况进行登记，并重新纳税评估；对新增民营企业、生产经营、开工情况进行登记；对新招项目、新开工、施工项目进行纳税评估；对一些项目投入，进行综合分析。一年来，我镇社会综合治税工作经过不懈努力，取得明显的成效，但与上级要求还有一定的差距，在实际工作中，仍有一些矛盾和问题亟待解决，如一些条线上统管的部门发如广电站、供电部门等在地方上施工，却在主管部门纳税。一些单位对搞好综合治税工作的意义和方法不清，传递内容不全不实；社会综合治税监控面不够，列入税源监控的数量较少，我镇目前对家定报企业进行监控，造成涉税信息的局限性。

三、狠抓落实、不断推进社会综合治税工作纵深发展。

综合治税工作是一项基础性工作，一项长期工作，在今后的工作中，我们将正视差距，进一步提高认识，明确目标，消灭盲点，巩固弱点，突出重点，把工作做细做实。

下一阶段我镇的综合治税工作重

点为：

⒈抓达到起征点的民营经济和个体私营经济的经营收入排查；

⒉抓好农贸市场的税收管理；

⒊强化土地使用税的征管；

⒋抓好定报企业运行质量分析，着重对制皂集团、丁纺、西东色织进行跟踪调研，纳税评估；

⒌抓好以票控税工作；

⒍对新办企业的建筑项目进行排查；（目前已开始调查，威高利建筑工程已主动开票万元）

⒎扩大代征代扣面；

⒏财政、国税、地税部门对帐册不健全的企业，实行帐册监管；、综合利用财务指标和非财务指标的分析，确定纳税评估和税收稽查重点。