合同管理内部控制制度

合同管理内部控制制度（精选8篇）

合同管理内部控制制度篇1

合同管理内部控制制度

第一章　总则

第一条　为加强本单位经济合同管理，保障本单位合法权益，预防合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《民法通则》等国家有关法律法规、制定本制度。

第二条　本制度所称合同是指本单位与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。

第二章　合同管理部门及职责

第三条　本单位合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则，由本单位办公室对本单位所有合同进行专门管理，本单位内部承办部门设专人负责合同的管理工作。

第四条　办公室合同管理的职责：

（一）负责拟定本单位的合同管理制度并组织实施；

（二）组织制定本单位的标准合同文本；

（三）参与本单位特殊合同、重大合同的可行性研究、谈判和文本起草工作；

（四）对合同的合法性、有效性进行审查；

（五）监督、检查、考核合同的履行情况；

（六）参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作；

（七）负责合同的保管、归档工作；

（八）负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。

第五条　承办部门合同管理职责：

（一）负责合同相对方资信情况、履约能力的调查；

（二）负责所承办合同的谈判；

（三）负责按照本单位标准合同文本起草合同；

（四）负责合同的履行，解决履行中出现的问题；

（五）按时向本单位办公室提交与合同有关的资料。

第六条　本单位对外签订合同协议应当由法定代表人（或本单位章程等文件规定能够代表本单位行使职权的主要负责人）或其授权的人签章，同时加盖本单位印章或合同专用章。

授权签章的，被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。

第七条　严格履行合同审批制度，所有合同由承办部门起草合同文本，交由本单位办公室审核，办公室审核通过后交由分管领导审批，最后交由本单位法人代表批准。特别重大的合同由局党组大会批准。

第三章　合同编制与审核

第八条　本单位根据对市场情况的分析和了解，合理选择合同对方。

第九条　在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面：

（一）对方是否具有主体资格；

（二）对方是否具有履约能力；

（三）对方技术和质量指标保证能力；

（四）对方市场信誉、产品质量等

对审查未通过的，不得与之签订合同。

第十条　本单位对外签订合同一般由本单位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本单位可聘请法律专业人员参与。

由对方起草合同协议的，本单位承办部门和办公室应进行认真审查，确保合同条款内容准确反映本单位诉求。

本单位也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。

第十一条　实行合同会审制度，由本单位办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是：

（一）经济性。

合同协议内容符合企业的经济利益。

（二）可行性。

签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。

（三）严密性。

合同协议条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同协议约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同协议有关附件齐备，手续完备。

（四）合法性。

合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符合规定，会审意见齐备；资金的来源、使用及结算方式合法，资产动用的审批手续齐备。

第十二条　本单位对外招标合同，签约人员不得更改合同的条款和内容。

第四章　合同订立控制

第十三条　本单位正式订立的合同协议，除即时清结外，应当采用书面形式，包括合同书、补充协议、公文信件等。

因情况紧急或条件限制等原因未能及时签订书面形式合同的，应当在事后办理补签手续。

第十四条　本单位正式订立的合同，除小型物料采购合同外，一般应留存三份以上的合同正本，一份由本单位办公室存档，一份由本单位财务部据以办理结算，一份由承办部门保管和履行。

第十五条　经本单位审核同意签订的合同，应由本单位办公室盖章和编号，统一登记管理。未经审核或手续不全的合同、协议，办公室应当拒绝盖章。

第十六条　对于重要合同协议，原则上应当与合同对方当事人当面签订。对于确需企业先行签字并盖章，然后寄送对方签字并盖章的，应当在合同协议各页码之间加盖骑缝章。

第十七条　根据规定有些合同需要经过批准、登记、公证后才能生效的，应及时办理有关手续。凡涉及本单位商业秘密的合同，有关知情人应注意保守秘密，不得以任何形式泄露。

第五章　合同履行控制

第十八条　合同签订后，本单位应积极履行合同规定的义务，并享有合同规定的权利。

合同履行过程中，如发现合同对方可能发生违约、不能履约、延迟履约等行为的，或本单位自身可能无法履行或延迟履行合同的，应当及时采取措施，并向本单位总经理报告。

第十九条　已经订立的合同，如果发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，已经或可能导致本单位利益严重受损，合同承办部门应当及时向本单位总经理报告，并采取合法有效措施，制止危害行为的发生或扩大。必要时可以请求仲裁机构或人民法院对原合同予以变更或解除。

第二十条　本单位财务部门应当根据合同条款审核执行结算业务。凡未按合同条款履约的，财务部门有权拒绝付款。

第二十一条　在合同执行中如对方发生违约情形，应按合同条款的有关规定收取违约金，给本单位造成损失的，应要求对方赔偿损失，并可申请人民法院采取财产保全措施。

如果由于本单位自身原因造成违约情形，合同承办部门应向本单位负责人报告，并与合同对方进行协商处理。

第二十二条　合同在实际履行过程中如果发生纠纷，合同承办人员应当及时向本单位负责人报告，本单位在规定的诉讼时效内与对方协商谈判。

经双方协商达成一致意见的，应当签订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签字并加盖单位印章后生效。

合同纠纷经协商无法解决的，依合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

第六章　合同归档管理

第二十三条　建立合同管理档案，对已签订的合同要逐份进行分类、编号、登记，并装订成册。

第二十四条　合同签订完毕，合同承办人要在三个工作日内将合同有关材料（如：合同文本、合同会审记录、审批文件、合同补充协议、合同变更等与合同有关的资料），交给本单位办公室进行统一管理。

第二十五条　对已执行完毕的合同要注明“存档”标记，并注明日期，按档案管理规定进行归档。

第二十六条　合同的保管期限为长期保存。

第七章　附则

合同管理内部控制制度篇2

一、合同示范文本

1. 合同示范文本的含义

一般认为, 合同示范文本包括四类:国际组织特别是国际贸易组织发布的规范国际贸易的示范文本;我国工商管理部门独立或与其他行业主管部门联合发布的合同文本;民间组织或人士建议的示范文本;企业自己订立的示范文本。在不特别强调情况下, 法律上的合同示范文本特指第二种, 即政府部门发布的示范文本。

现行法律未对合同示范文本作出定义, 综合各种观点, 合同示范文本的概念可以这样确定:合同示范文本, 是指为规范当事人的签约行为, 维护社会经济秩序, 由工商行政管理部门单独或与其他行政主管部门、行业协会联合, 根据法律法规、行业交易惯例, 经过长期实践、反复调研、评审等, 按照法定程序制定、公布的具有合同主要条款和规范式样的指导性合同文本。

2. 推行合同示范文本的意义

合同示范文本的意义指合同示范文本推行的积极价值包括作为一种制度性存在的合同示范文本管理制度的社会效果。在当前社会形势下推行合同示范文本具有以下积极意义:

(1) 能够依法规范市场秩序

随着市场经济的进一步发展, 在传统行业 (如商品买卖、建筑施工、货物运输、租赁) 之外, 经济生活中一方面出现了大量新兴的行业和领域, 如二手车买卖、农村土地流转、旅游服务、网络销售、电信服务、金融理财等;另一方面出现了大量无名合同, 如煤炭资源整合协议、企业并购协议、资产置换协议等。这些新兴合同和无名合同由于缺乏先期经验的参考, 加上合同主体的利己动机, 经常发生纠纷, 损害合同相对方和消费者权益。

国家工商总局甘霖副局长指出, 合同是市场交易最基本的形式和最重要的载体, 大量市场交易秩序混乱问题往往源于合同订立时埋下的隐患, 因此, 规范和引导合同订立行为, 是从源头上规范市场交易秩序的有效方式。对于传统行业, 如商品买卖、建设工程、货物运输等, 合同示范文本已经在主动或被动的作用下起到了应有的规范作用。对于新兴行业和领域, 如二手车买卖、婚庆服务、农产品交易、农村土地流转、装饰装修、旅游服务等, 尚需要通过制定、推行合同示范文本的途径予以规范, 减少当事人摸索的成本, 避免法律纠纷, 减轻司法负担。

(2) 能够促进政府职能转变

在建国初期国家设私营企业管理局对合同备案、监督检查、鉴证等严格管理, 之后工商管理局作为合同综合管理部门, 负责合同效力认定、合同纠纷调解仲裁等。1992年之后工商管理局合同效力认定、合同纠纷处理等职能被司法机关取代, 法律层面保留了工商系统合同示范文本管理、合同章管理、合同违法监督处理的职能。在2010年《合同示范文本管理办法》废止后, 工商系统在合同管理方面的职能发生了转变。在合同示范文本的管理方面, 由于合同法的规定过于原则, 导致工商机关在执行中把握不准, 这是法治形势下合同示范文本管理的瓶颈。目前的社会形势已经发生了很大的变化, 合同示范文本管理制度需要根据新形势发展的需要作出适度的调整, 继续发挥其规范功能。

(3) 有利于保护消费者权益

由于信息的不对称和消费者的弱势地位, 经营者在趋利动机下制定对自身有利的格式合同损害消费者利益, 一直是典型的社会问题。造成消费者权益受损的原因之一是一些当事人签订的合同不规范, 条款不完备, 漏洞、问题较多, 给合同履行带来很大困难。其结果不仅影响了合同的履约率, 还导致合同纠纷增多, 解决纠纷的难度增大。此时需要工商管理部门制定、推行示范文本, 适度制约经营者的合同自由, 以充分保护消费者的权益。

二、合同示范文本推行的现状及难点

1. 合同示范文本推行的现状

合同示范文本管理制度的实行, 原为计划经济向市场经济转变过程中政府在当时的社会条件下为了维护社会主义市场经济秩序的制度创新。在市场经济机制体制逐渐建立之后, 契约自由原则盛行, 由政府公权力介入当事人意思自治领域的合同示范文本管理制度开始遭致法律上的质疑。即便如此, 各地工商机关出于务实的精神, 根据新形势发展的需要, 在各行业领域中制定推行了相应的合同示范文本, 并取得了有益的效果。

2009年国家工商总局发布《关于推行合同示范文本管理有关问题的通知》, 当年总局推出合同示范文本108个, 据2011年统计全系统共制定合同示范文本和推荐文本7.2万多个, 极大地改善了相关行业和领域的市场交易环境。

具体到各地, 上海市局从建立合同示范文本保障体系着手, 运用合同示范文本进行源头治理和市场监管, 大大减少了投诉和举报, 收效良好。上海市工商局联合相关行业主管部门和行业协会制定各类示范文本81件。

针对市场中预付费交易投诉较为典型的问题, 北京市工商局拟订了《消费类预付费服务交易合同行为指引》, 指导建立公平公正的预付费交易规则, 保障了消费者知情权、赋予了消费者无条件解约权等, 是类似交易方面的大胆尝试。广东省工商局与省农业厅等行业主管部门联合制定下发了《农药化肥买卖合同》、《水产养殖订购合同》、《茶叶种植订购合同》、《花卉订购合同》等8种农业合同范本, 指导地级以上工商部门制定了17类适合当地实际的农业合同示范文本, 为涉农企业备案合同文本31类。初步建立了覆盖全省重要农产品、水产品的标准化合同示范文本体系。

另外, 国家旅游局和国家工商总局联合发布的国内旅游合同示范文本是运用合同示范文本规范行业秩序的典型。对于我国旅游市场契约精神缺乏、没有诚信的问题, 国家旅游局通过旅游合同示范文本的推广使用, 事先防范了旅游纠纷, 规范了旅游市场秩序, 提高了旅游服务质量, 实现了政府“寓管理于服务”的成功转变, 平衡和规范了组团社、地接社、旅游者三方的权利义务, 收到了良好的效果。

2. 建立合同示范文本管理制度的难点

自推行合同示范文本以来, 工商机关根据不同行业特点, 按照公平合法、平衡双方权利义务、尊重交易习惯、消除协商漏洞和陷阱等原则, 积极制定推广涉及生产、经营、消费等各类合同示范文本, 增进了交易安全, 取得了积极的社会效益。但是, 2010年11月30日国家工商管理总局废止了《经济合同示范文本管理办法》之后, 工商系统的合同示范文本管理再次处于尴尬的局面, 制度的实行陷入进退两难的境地。

建立合同示范文本管理制度的难点包括:第一, 法律法规的欠缺。仅有合同法第12条第2款的规定, 无法明确确定合同示范文本的制定主体、适用范围等, 对冒用合同示范文本的行为缺乏规范的手段。第二, 当事人法律意识不强, 部分企业出于趋利避责的心态, 不愿意使用工商部门推行的示范文本, 通过自订合同范本的方式作出对自己有利的约定;弱势的当事人受传统交易习惯影响, 合同意识不强, 不懂得在合同订立阶段利益的维护, 等发生纠纷后事后救济时由于合同中的权利义务不对等而陷于被动。第三, 垄断行业尤其是与消费者生活密切相关的公共服务领域 (如银行、电信、保险、供热等) 中行业自订的格式条款中不公平、不合理“霸王条款”比较明显, 社会反映较大, 监管力度不足。第四, 合同示范文本的行政指导属性导致推广使用缺少有效抓手。如对于擅自修改示范文本的行为缺乏治理措施, 部分企业披着示范文本的外表损害合同相对人利益。第五, 缺乏制度存在的足够论证, 尤其是新形势下合同示范文本管理制度存在必要性的系统论证, 导致从高层到基层合同示范文本管理制度的接纳程度不高, 进而推行力度不足。第六, 合同管理相关利益主体参与程度不够, 缺乏行业主管部门、行业协会、司法机关等涉及合同管理的主体的参与机制, 各相关部门在参与合同示范文本制度建设时斟酌不定, 即使参与也是碍于情面或应付为之, 实质性参与或主动参与较少。第七, 欠缺必要的制约机制, 尤其是对借助示范文本损害他人利益行为的合同没有制约和惩罚措施。合同示范文本推行诚然属于一种行政指导行为, 不具有强制适用属性, 但对于表面上执行示范文本, 但却对示范文本进行修改, 作出对他人不利的约定时, 已经背离了示范文本的初衷, 是假借示范文本的公信力迷惑合同相对人的不诚信行为, 既损害他人利益, 又破坏政府形象, 应当予以必要的制约和惩戒。

三、建立合同示范文本管理制度的建议

1. 寻求适当的立法契机, 制定相应法律法规

当前合同示范文本管理缺乏法律支撑是最主要的问题, 多数观点提出应制定合同示范文本管理法律法规, 将合同法第12条第2款关于合同示范文本的原则性规定具体化、法律化。故而, 应重新制定《合同示范文本管理办法》, 在制定时需要保证下位法与上位法的一致, 防止法律抵触和冲突。另一方面, 将合同示范文本监管纳入《合同违法行为监督处理办法》体系中。立论依据在于, 其一, 实践中商家提供的格式合同从广义上讲也是一种合同示范文本, 符合合同法第12条第2款的规定, 工商管理部门从国家利益、社会公益角度对各种合同示范文本监管, 符合法律的精神和旨意。其二, 通过推行工商部门单独或联合其他主管部门制定的合同示范文本是一种事前的监管, 是将可能的合同纠纷预防在萌芽状态, 符合合同法规定的合同监管职责。

2. 做好合同示范文本的制定、完善工作

合同示范文本毕竟从合同法中可以找到依据, 事实上多年来工商部门一直承担合同示范文本的制定推行工作, 不能因为立法的不完善而停滞了该工作的进程, 反而应当在总结经验、广泛调研、反复求索的过程中将其做的更好。第一, 应根据企业的反馈情况对现有合同示范文本进行修订完善, 对缺款少项的合同文本增补, 对填空式合同文本修正, 对法律依据已经改变的示范合同相应调整等。第二, 应完善合同示范文本制定的参与机制, 约请行业主管部门、行业协会、法律专业人士、司法部门、社会公众等参与合同文本的订立, 确保合同示范文本的完备和可适性。第三, 建立合同示范文本电子服务平台, 推行合同示范文本的电子版, 以便利市场主体的使用。

3. 做好合同示范文本的宣传推广和反馈完善工作

合同示范文本的宣传推广是合同管理的重要组成部分, 制定出完备规范的合同示范文本后, 宣传推广是必不可少的环节。第一, 工商系统应明确合同示范文本的宣传推广的归口部门, 负责本项工作。第二, 工商系统应与行业主管部门、行业协会对接, 在行业内联合推广合同示范文本。具体而言, 除了原先的推广范围外, 对过分依赖政府资源的行业建议重点推行示范合同, 对尚不规范的新兴行业应及时推出示范合同。第三, 应利用好网络和新闻媒体的作用, 运用现代化信息手段推广合同示范文本。此外, 还应做好合同示范文本使用的后期调查反馈工作, 根据反馈的信息对示范文本具体调整。由于文本本身不适应企业使用, 企业进行修改或补充的, 应当支持并予以完善。文本本身符合公平正义原则, 但企业将示范文本改动导致权利义务不公平、不对等的, 不属于修改范畴, 应对文本使用者充分的释明, 要求其尽量使用示范文本。

摘要：合同示范文本在我国计划经济向市场经济转变时期发挥了积极的规制作用。在当前的社会形势下, 市场经济不断深入发展, 法制建设成就斐然, 政府职能向服务型转变, 契约成为交易的主要载体。应当从示范文本的立法、制定、推行、反馈、完善等方面进行制度创新, 更好地发挥制度对社会的良性促进作用。

关键词：合同示范文本,规范,制度

参考文献

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[9]袁慧韡.论合同示范文本的“软法之价值”[J].科学生活, 2010, (11) :40-43.

强化合同管理控制工程造价篇3

【关键词】合同；管理；工程；造价

1、建筑工程合同管理的特点

（1）合同标的比较特殊。工程合同中的标的是一种特定的工程产品，建筑产品属于不动产，它的基础部位是跟大地紧密相连的，所以，各个建筑工程合同的标均为特殊的，不能由其他方面来代替，这也使得工程施工具有流动性的特点。

（2）合同的内容比较复杂。虽说建筑工程合同往往只会牵涉到两方当事人，但是仍然会牵涉到其他很多主体与法律关系，建筑工程合同还应该明确规定工程设计变更情况下、不可抗力条件下的安全施工内容。

（3）合同在履行时间上比较久。因为建筑工程具有比较庞大的体积，还有较复杂的结构，这就牵涉到较大的工作量，签约两方需全面详细的调查投资项目，并且在施工时可能会由于工程的变更和材料的无法及时供应，最终导致延误工期，在履行合同时需要较长的时间。

2、现阶段工程合同管理常见的问题

2.1 缺乏应有的法律意识

因为一些企业缺乏应有的法律意识，最终使得合同在签订时不够规范，工程会花费较多的开支。在工程的实际施工过程中，因为工程双方缺少合同方面的经验，在实际签订合同时，常容易发生条款不完整，内容的歧义等问题。在某些合同中，为了规避本应承担的法律责任，使用某些存在歧义的术语含混过关。一些工程甚至都没有签订正式的合同，只是用口头的委托形式来下达任务，在工程竣工后才进行合同补签。如此一来，就会造成很大的风险，而且这样的合同根本无法有效的约束双方，也极有可能出现所谓的“阴阳合同”。

2.2 没有重视合同

合同当事人应该将自觉履行合同条款当成行为准则之一。签订工程合同的双方，是具有平等一致的法律地位的，双方都要自觉履行合同中所规定的义务。合同在施工中的地位是相当重要的，但是合同双方却常常容易忽略。合同双方常常容易把自己利益当成中心，而任意作出违背合同条款的行为。这些行为就导致出现了频繁的工程纠纷。从现阶段的实际情况看，施工合同条款往往是取决于发包方，而发包方就会扩展和履行对自己有利的条款，而忽视不利于自己的条款，并且可能会过于重视承包方所履行的义务。再者，在合同的制定时，没有违约的有效处罚方式，这会对于双方履行合同不利。因为现阶段国内的建筑市场竞争很大，引起了很多工程建设规模的不完善，最终无法平衡承包商和业主相互间的关系。

2.3 合同管理不够专业

因为合同的专业性比较强，还会牵涉到比较广泛的范围。所以，合同管理人员必须具备过硬的专业知识和法律知识，还必须对合同中的技术知识了如指掌，也需熟悉违反相关法规的法律制裁。但是，现在的实际情况是，很多工程管理人员专业知识都比较薄弱，并且没有经过适当的合同管理培训。相关管理人员只是把合同当成一种简单的管理性义务，甚至一些建筑企业只是把合同交给普通的行政人员管理。

3、强化合同管理，做好造价管理

3.1 控制好现场签证

现场签证中所牵出的费用仍然是工程造价的重要内容。所以，要有效减少造价，就一定要强化签证管理，具体而言，主要涉及到下述几方面的内容：（1）只要是合同中所提到的签证，就不允许建筑方出现再次签证。（2）建筑方必须仔细记录现场签证的时间、内容和开支款项，以便为以后的结算提供方便。（3）必须确保现场签证的及时性，不可出现延误，特殊情况下不得不延期的，一定要在后期补上，关于重大事件一定要留有相关的影像资料，以方便以后查看。

3.2 做好质量管理

建筑工程中的很多纠纷都会跟工程质量存在密切的关系，因此，必须明确合同当中的质量要求和建筑方质量不过关索赔方式。还必须重视工期，延误了工期就会引起很多不必要的工程纠纷，因为工期的增长，只会增加更多的工程建设经费，这样也会对销售环节造成影响，最终导致经济损失的出现。如果建筑工程是大型的，就应该对其进行阶段性合同设置。

3.3 在合同订立阶段选择合适的合同方式

从国内的规范来看，建筑合同的主要类型有：固定总价合同、集中型合同、固定单价合同和价格可调节性合同。

我國在过去很长一段时间里都使用到了可调节性合同。在工程的实际施工中，工程数量和价格会因为实际条件的变化而出现变故，可调节性价格合同是发包商和承包商两方所签订的，价格具有暂时性特点。在签订合同前，签约双方可以不严谨的核算工程造价。但是，这样一来，因为在签订合同前没有进行仔细的计算和核定，最终会导致工程施工时出现一些不确定性因素，这就使得控制工程造价从主动变为被动。

现阶段国际常常使用固定单价合同，这种方式能在一定程度上强化管理工程造价。这种合同方式能够有效的规避一些风险。固定的单价合同，能够帮助发包商在施工准备阶段结合工程实际情况，找出可能存在的问题，再制定出有效的管理对策。而在这种合同方式下，承包商可以有效提升企业的综合管理能力，确保实现更高的企业利润，因为这种合同方式，会让合同双方都对资金投入做到胸有成竹，最终实现工程资金的更好管理。

3.4 强化管理工程造价变更

首先，要确保工程合同的真实可靠。承包方和发包方的管理部门必须诚实守信，所记录的变更资料必须要能正确、切实地显示工程变更的范围和主要内容。防止双方在变更记录中出现不切实际的内容。其次，必须明确合同中的变更程序和规定工程变更内容，而且必须要具有造价人员的签字。再次，应该在合同中明确设定工程变更手续的办理时间，确定合同资料变更的有效期限。工程的变更极有可能对其他项目的实施产生影响，引起工程进度的延误，最终损失到工程双方的利益，所以，合同必须对变更资料的办理时间进行规定，以免影响到工程进度。但是，有时候出现工程变更也是不可避免的。工程变更主要牵涉到进度计划变更、设计变更和施工条件的变更等方面。变更往往会引起成本费用的加多和施工时间方面的调整。若是在工程变更方面的管理力度不够，就会增多工程的变更费用，最终会导致工程造价的失控。对必须变更的内容，应先作工程量和造价的增减分析，准确掌握变更价款。

变更价款的确定应遵循下述原则：

（1）合同中有适用于变更项目的价格，按合同已有的价格计算变更价款；

（2）合同中只有类似于变更情况的价格，可以此为基础，参照确定变更价格；

3.5 健全管理制度，加强对造价管理人员的考核管理

当前关于工程造价的相关管理办法等法规己相继出台，这就使工程造价开始向法制化和规范化的方向发展。在这种情况下也对工程造价管理人员的整体素质提出了更高的要求。这就需要造价管理人员不断的提高自身的管理水平和专业技能，以高度的责任心来实现工程造价的控制，从而为工程造价目标的实现奠定良好的基础。

3.6 把好竣工结算关

在进行工程造价控制的整个过程中，其最后一关即是竣工结算，所以对于这最后一道关口要控制好。在这阶段则需要做好复查及复核工作，从而将影响工程造价的诸多因素进行核实，并加以确认，然后根据工程质量、工期、工程数量及定额单价等情况确定结算造价。严格按照合同要求来进行处理，从而使安装工程的造价得以更好的控制。

参考文献

[1]于孟东.工程合同管理在工程造价控制过程中的应用研究[J].涟钢科技与管理.2010（05）.

[2]熊道明.工程合同管理中工程造价控制浅谈叽中国房地产业[J].2012（12）.

合同管理制度篇4

合同会签及审批表

合同管理制度

1、公司所有合同签订必须执行会签流程，合同专用章存放于人事部门，按照公司印章管理办法进行管理；

2、合同会签权限参照《合同审批权限表》进行；

3、所有合同均加盖公司的合同专用章；合同封面右上角加盖“正本”、“副本” 字样章；

4、所有合同封面必须添加合同编号，编号体系：NMGMH-***①-****②***③，其中：第①个***是指部门名称汉字拼音首字母、第②个****是指年份，第③个***是指顺序号，第②和第③字符连着即可；若合同对方有合同编号，可以执行对方的合同编号；

4、所有合同公司必须执有两份，分别是正、副各一份，正本由发起部门交至财务部存档管理；副本由发起单位保存管理；

合同管理制度篇5

村级集体资产资源的处置、工程项目的发包形成的经济关系，必须签订合同，明确双方的权利和义务，保护双方的合法权益。

一、合同的订立

1、村集体经济组织进行经营项目处置时，必须通过“五议五公开”民主决策程序进行竞标。

2、标的物的承受方可以是本组织内或本组织外的个人、个人合伙、农户、联户、专业队组、集体经济组织和法人单位等，在签订经济合同时应当具体写明。

3、处置方和承受方应当签订书面合同。镇农村集体“三资”委托代理服务中心应当为当事人签订合同提供指导服务。

4、签订书面合同时镇纪委、“三资”委托代理服务中心、村务监督委员会应全程监督。

5、已经订立的经济合同，村委会要及时登记造册，并将收取的合同款项及时存入“三资”委托代理服务中心。

二、合同的鉴证

签订的经济合同需要鉴证的，当事人应当提供合同文书、合同当事人或委托代理人身份证明和资格证明、其他有关证明材料，向县级农村经济合同管理机构申请鉴证。

三、合同的登记

合同的承受方将其承受项目的全部或部分转包给第三者，与第三者签订的转包合同，以及将其权利和义务的全部或部分转让给第三者，与第三者签订的转让合同须经发包方书面同意，由承受方在一个月内向处置方所在地农村集体“三资”委托代理服务中心提出申请。同时提供原承包合同（原承包合同经鉴证或公证的，包括鉴证或公证证明）、转包合同或转让合同文本、发包方书面意见、其他有关证明材料。经审核符合登记条件的，应予登记，对不符合登记条件的，不予登记，并向当事人说明不予登记的理由，同时在转包或转让合同文本上注明。

四、合同的档案管理

工程合同管理制度篇6

编制：郑德林审核：余庆华审批：姚文

编制单位：浙江中企实业有限公司

一、总则……………………………………………………………………………………………2

二、机构和职责……………………………………………………………………………………2

三、合同签订………………………………………………………………………………………4

四、合同报批………………………………………………………………………………………5

五、合同履行………………………………………………………………………………………6

六、合同履行评价和支付…………………………………………………………………………7

七、合同纠纷的处理………………………………………………………………………………8

八、附则……………………………………………………………………………………………9

合同管理制度

一、总则 1.1 目的

为防范市场风险及法律风险，提高企业经济效益，减少因合同签订、履行及后期服务过程中的不规范行为导致的纠纷，依据中华人民共和国《合同法》、《建筑法》等其它相关法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。1.2 范围

本规定适用于本公司所有的工程合同，包括设计、工程施工、采购、机械设备租赁等合同，劳务分包合同管理制度另行规定。二、机构和职责

本公司工程合同管理实行三级管理各负其责的办法，即项目组负责合同的具体实施；职能部门负责技术支持，后勤保障并监督检查合同实施情况；总经理总体负责的三级管理制度。2.1 总经理

总经理是工程合同的最高管理者，对合同从获得到履行的全过程进行决策和管理，代表本公司承担合同履行责任、行使合同权利；对公司内各分公司、各部门在合同承揽、履行过程中的职责履行情况进行监督、检查及考核。其主要职责如下：

（1）负责审定本公司工程合同管理的相关制度；（2）负责确定合同承揽意向，审定重大项目合同文件；

（3）代表公司与合同签订意向人(以下简称意向人)进行沟通、合同谈判，或授权相关人员与意向人进行沟通、合同谈判；负责合同承揽过程中重大问题的决策，并进行相关协调工作；（4）审批合同评审意见；

（5）监督检查本公司各职能部门和项目组在合同获得、合同履行过程中的工作质量，并进行评价考核。

（6）总经理可以授权其他人员承担部分工程合同管理责任。2.2 营销部

营销部门是本公司工程合同管理的职能机构，在总经理领导下，全面负责合同管理工作中的组织、检查、支持及评价考核等。其主要职责如下：

（1）负责组织修订和完善本公司合同管理制度；（2）负责组织制订公司投标文件格式文本；

（3）负责组织项目投标、合同谈判、合同评审以及合同签订的相关工作；（4）组织公司有关部门对合同进行评审并出具审查意见；

（5）组织协调合同的履行，监督、检查各部门和项目组合同履行情况，考核评价履行结果；

（6）参与合同纠纷的调查处理，组织制订解决方案；

（6）负责共和合同印章的管理，负责合同的登记和备案工作，建立合同台帐；（7）负责合同产值的统计分析和合同结清管理工作；（8）负责公司合同文本的归档工作。2.3 工程技术部

工程技术部是公司技术质量管理的职能部门，是合同的执行和支持部门，负责合同获得和履行过程中的技术支持保障，监督检查合同服务的技术工程质量责任，主要职责如下：

（1）参与市场信息分析筛选，从技术方面提出建议；

（2）参与投标文件和服务合同文件格式文本的制订工作，负责组织制订相关技术、质量部分的内容；

（3）负责合同获得过程中的技术工作，负责组织编制重要项目的技术标书，负责一般项目技术标书的审定；招标文件中有关技术标准的理解、掌握；（4）负责采购合同、机械设备租赁合同中技术规格、技术条件的制订；（5）负责合同履行过程中的技术指导以及技术质量的监督检查；（6）负责合同技术成果的审核、出版；（7）负责合同技术资料、成果的归档管理。2.4 财务部

财务部是公司财务管理的职能部门，在合同管理方面负有资金保障、成本核算和收入管理责任，主要职责如下：

（1）负责为合同的承揽和履行提供资金保障；（2）负责合同成本核算；

（3）负责合同收入管理，费用统计并督促合同费用的回收。2.5 综合管理部

综合管理部是公司行政管理职能部门，在合同管理方面负有后勤支持保障责任，主要如下：

（1）负责合同承揽过程中的后勤保障；

（2）负责项目组合同履行过程中设施、设备的保障；

（3）负责合同现场服务结束后设施、设备的撤场管理。2.6 项目组

项目组是公司工程合同承揽和履行的主要实施人，主要职责如下：（1）负责市场信息的收集和筛选；

（2）负责将项目投标信息提交营销部备案，根据营销部的统一安排，负责或协助营销部进行项目投标联络、标书购买以及标书编制工作；

（3）根据营销部的统一安排，负责或协助营销部承担投标的相关工作；

（4）根据营销部的统一安排，负责或协助营销部进行合同商谈及拟定，将负责初步商谈的合同草稿文本提交营销部进行评审；

（5）根据营销部的统一安排，负责或协助合同签订，并将签订的合同送达有关部门；（6）定期汇报合同的履行情况及存在的问题，若有合同变更或补充协议的签订均需及时报告营销部批准；（7）负责合同款的催收。

三、合同签订 3.1 签订准备

（1）各项目组负责人或信息人员获得项目信息后，首先初步确认其真实性，确认后进行项目跟踪，并由项目组负责人到营销部进行登记备案，营销部接到项目信息后，进行信息分析筛选，并上报分总经理；

（2）营销部和项目组继续跟踪项目信息，及时掌握项目动态，做好市场调查分析及资信调查工作；

（3）公司法人代表授权项目组相关人员为项目组合同签订代理人，授权到期后，上报营销部结合项目组合同管理考核情况进行复签。

3.2 合同评审

为保证合同质量，公司所有工程合同签订前均进行评审，合同评审采用会议评审和非会议评审两种方式。对重要合同采用会议评审的方式，由总经理召集项目组和各职能部门集体评审，并做好评审记录；一般合同可以由各职能部门分别审阅，填写评审记录。只有经过评审后，并经总经理批准的合同才能加盖合同专用章。3.2.1 合同评审的内容

（1）对方的主体资信和履行能力；

（2）合同内容条款是否符合法律、法规及本公司的有关规章制度；

（3）合同内容条款是否公平公正；

（4）合同约定的内容能否按期完。

（5）合同价款和结算方式是否合理；

（6）合同文字表达是否清楚、无歧义； 3.2.2 合同评审的程序

（1）各项目组填写《合同评审记录》；

（2）营销部组织相关部门进行审核；

（3）总经理审定批准；

（4）营销部登记归档。3.2.3 合同评审的时间

合同评审在充分了解意向人的意图及项目的详细工程信息后、合同谈判之前进行。3.3 合同谈判

（1）接到营销部上报的项目信息后，总经理组织相关职能部门召开项目协调会，针对项目具体情况，对合同相关条款进行评审，提出评审意见，预定谈判目标，选择最佳谈判方案，确定合适的参加谈判人员；（2）重大项目由总经理主持谈判，具体标准如下：

A．大型央企或国企新建或扩建工程，合同额RMB3000万元（含）以上； B．公用事业工程或地方政府重点投资工程； C．地标工程；

（3）合同条款要严密、完备、合法。3.4 合同文本

合同文本应采用国家或省直辖市行业主管部门规定的标准文本；若非标准文本，项目组必须对合同条款进行认真研究，经营销部审查确认后方可使用。3.5 合同盖章、登记备案

（1）合同谈判结束后，营销部对谈好的工程合同加盖公司合同专用章，项目组按照约定份数送达业主等相关部门，同时呈报工程所在地主管部门一份进行备案；

（2）本公司要求业务合同份数至少原件4份，报营销部存档，由营销部转交工程技术部、财务部各1份，项目组留存1份；

（3）业主单位签订后10日内，项目组到营销部办理相关备案登记手续，原件报营销部存档。

四、合同报批

合同签订后，营销部门到北京市住房城乡建设委办理登记备案手续。

五、合同履行

合同履行是公司作为服务合同的供应方提供技术服务、履行合同责任过程，主要分为四个阶段，即合同履行策划和准备阶段、合同服务实施阶段、技术成果编审阶段和合同后期服务阶段。

5.1 合同履行策划和准备阶段

合同履行策划和准备阶段是为合同履行进行策划、技术准备和人员设备准备的过程，以保证合同顺利履行，本阶段各部门的主要工作如下：

（1）项目组根据合同履行策划大纲编审要求编写合同履行策划大纲，经项目组内部审核合格后报工程技术部，组织审批，并依据已批准的合同履行策划大纲编制项目成本预算，组织技术、人员、设备等开工准备工作；

（2）合同履行策划大纲经技术负责人和总经理审批后由营销部分别送达工程技术部、综合管理不和财务部，以便做好相关管理工作；

（3）营销部根据合同履行策划大纲做好合同预算审核、制订项目进度检查计划；（4）工程技术部根据合同履行策划大纲制订质量管理计划和技术支持保障计划；（5）综合管理部根据合同履行策划大纲进行后勤和安全环保文明施工管理计划；（6）财务部根据合同履行策划大纲进行资金保障和项目成本核算。5.2 合同服务实施阶段

根据经审批（已批准）的合同履行策划大纲，项目组以及各职能部门分别按职责分工承担合同服务实施阶段的责任。

（1）项目组按照合同要求具体承担合同实施责任，根据已批准的合同履行策划大纲展开工作，认真做好质量、进度、安全环保和文明施工都相关工作，并定期或不定期按照要求汇报合同履行情况；

（2）营销部根据制定的检查计划对合同的履行进行检查；

（3）工程技术部根据质量管理计划进行质量考评，并根据技术支持保障计划和现场实际情况进行技术支持和帮助；

（4）综合管理部根据现场需要提供后勤保障，按照安全环保文明施工管理计划做好安全环保和文明施工的监督检查工作。

5.3 技术成果文件编审阶段

技术成果文件编审阶段是合同履行过程中技术资料整理和成果形成的阶段，是合同服务产品为业主提供的最终技术成果文件过程，本阶段的主要工作内容和程序如下：

（1）项目组将合同服务实施的过程记录进行整理，并根据过程记录编写技术成果文件，经项目组内部审核后报送工程技术部；

（2）工程技术部按照相关法律法规规范标准和合同履行策划大纲对技术成果文件进行审核；

（3）技术负责人批准技术成果文件；（4）工程技术部组织出版技术成果文件；（5）项目组向业主报送技术成果文件。5.4 合同后期服务阶段

合同后期服务是合同完全履行的重要组成部分，本阶段的主要工作内容、职责和程序如下：

（1）项目组按照合同履行策划大纲进行合同后期服务工作，与业主保持良好沟通；

（2）营销部依据合同履行策划大纲对项目组的后期服务进行检查指导；

（3）工程技术部依据合同履行策划大纲对项目组的后期服务质量进行检查指导，参与后期服务过程中疑难问题的解决。

六、合同履行评价和支付 6.1 竣工撤场清理

对需要进行现场实施的服务合同，在完成现场作业后，项目组要进行合同项目的竣工撤场清理，并向营销部提交竣工撤场报告。根据竣工撤场报告，各职能部门按职责分工进行竣工撤场的管理工作。

（1）营销部进行合同服务工期的检查；（2）工程技术部进行技术成果文件的审查准备；（3）财务部进行合同项目成本的核算；

（4）综合管理部进行现场设施、设备的撤场管理。竣工撤场报告的内容和要求另行制订。6.2 合同技术资料归档

项目组提交了技术成果文件后，应将合同履行过程中形成的技术资料整理，提交工程技术部审核归档。

有关合同技术文件整理归档的相关要求另行制订。6.3 合同履行后评价

在项目组提交了技术成果文件、提供了后期服务等合同履行责任后，进行合同履行情况评价。合同履行情况评价的主要内容、程序和分工如下：

（1）项目组编制合同履行情况报告，提交营销部；

（2）业务科负责合同履行评价的组织工作，并具体负责业主对服务合同履行情况的评价；（3）营销部负责合同技术质量服务情况的评价；（4）财务部负责合同项目成本效益评价；

（5）综合管理部负责设施设备管理、安全文明生产情况评价；（6）总经理负责对各职能部门合同履行情况的评价。6.4 合同清结和归档

在项目组提交了技术成果文件、提供了后期服务等合同履行责任，收回了合同服务费用后，进行合同清结。合同清结的具体工作程序和要求如下：

（1）项目组填报合同清结报告，报营销部审核；（2）营销部组织审核后，办理合同清结手续；（3）营销部将合同经济资料整理归档。

七、合同纠纷的处理

7.1、合同在履行过程中发生纠纷的，应按《合同法》、《民事诉讼法》等有关法律、法规和本制度处理。

7.2、处理合同纠纷的原则:(一)及时处理的原则;(二)双方协商解决的原则;(三)维护公司合法权益的原则。

7.3、纠纷发生后，承办人应及时向所在部门、合同管理员和法务人员递交合同纠纷说明，同时应迅速收集下列有关证据(原件或复印件):(一)合同文件(包括变更、解除合同的协议、电报、电传、传真、信函、图表、视听资料、广告、授权委托书，介绍信及其他有关资料等)；

(二)货款的承付、托收凭证、信用证、完税凭证、有关财务账目；

(三)作为质量标准的法定或约定文本、封样、样品及鉴定报告、检测结果等；(四)证人证言；(五)其他证据材料。

7.4、法务人员根据情况，在 5个工作日内提出处理意见，提交公司分管领导审批。7.5、合同纠纷经双方协商达成一致处理意见的，应订立书面协议，由双方代表签字并加盖法人公章。

7.6、对经协商无法解决的纠纷，如属对方过错或违约，经公司领导同意，法务人员可向仲裁委员会申请仲裁或向人民法院起诉;若对方已经向仲裁委员会申请仲裁或向人民法院起

诉，法务人员应积极参加仲裁或应诉，并应当在 5个工作日内提出参加仲裁或应诉意见，提交公司分管领导审批。

7.7、双方已签署的解决合同纠纷协议书、仲裁机关的调解书，仲裁裁决书及法院的调解书、判决书，在正式生效后，应复印若干份，交法务人员、合同承办部门收执，督促该文书的履行。

7.8、对方当事人在规定期限届满后没有履行上述文书规定义务的，合同承办部门承办人应及时通知法务人员。

7.9、对方当事人逾期不履行已发生法律效力的调解书、仲裁裁决书或判决书，由法务人员代表公司依法向人民法院申请强制执行。

八、附则

企业基于内部控制的合同管理研究篇7

1企业合同内部控制的目标

企业的合同管理工作主要是指企业依法对以自身为当事人的合同进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及监督、审查等方面的管理与控制。其中合同的订立、履行、变更、解除与转让、终止是合同管理的主要内容, 而审查、监督与控制则是管理的主要手段。进行全过程的、系统的、动态的管理是合同管理的必要条件。合同管理制度可以说是企业的重要内部控制内容, 企业通过对合同的内部控制, 能够有效保证合同内容与条款的完整性与严谨性, 从而对合同风险进行防范。企业对合同进行内部控制的目标主要包括以下三个方面:

1. 1运营目标

企业结合自身的经营范围及业务需求, 在时间、技术、质量等要求都满足的情况下, 对合同约定的事项进行履行, 对合同的可靠性及执行力进行保证, 以保证企业经营目标的顺利完成。

1. 2财务目标

对资金的安全问题进行明确, 并在预算范围内对成本进行有效的控制, 同时对资金进行合理安排。

1. 3合规目标

首先要对国家的相关法律法规严格遵守, 对合同审批的程序及相关流程认真执行, 全面防范合同签订及执行过程中出现违法、违规等行为。

2企业合同风险分析

企业在合同签订与履行的过程中, 都会潜伏着各类风险因素。总体来讲导致合同风险的既有外部因素, 又有企业内部因素。只有通过全面的分析与评估, 并采取有效的预防措施, 才能将风险控制在预期范围内。通常企业的合同风险主要表现在以下几点:

2. 1营运风险

这类风险是指企业在经营发展过程中, 如果在合同管理过程中出现某一环节的管理失误或缺失, 所引起的预期目标无法实现或产生重要经济损失。通常营运风险的主要原因有, 业务评价不完整、不正确, 导致决策失误, 这一点主要表现在合同需求与业务目标不一致, 合同审核不当以及定价策略失误等方面; 在合同制定时, 如果存在合同条款不严谨、不合理, 合同双方权利及义务表述不清, 违约责任划分不明确等问题, 所导致的经济损失及纠纷等; 在合同履行过程中, 合同双方沟通不及时或相关信息缺失, 也会带来一定的营运风险; 另外, 如果合同一方无法履行合同约定的义务, 进而造成对方经济损失, 或者自身违约需要承担相应的经济赔偿等违约风险也随时存在。

2. 2财务风险

财务风险是指企业在签订与执行合同的过程中, 如果由于合同条款或合同方信用等原因而产生收益偏差、经济损失风险。导致企业出现财务风险的主要原因为: 没能合理的对预算进行制定, 不能对成本进行有效的控制; 合同的支付条件、付款进度、结算审核等不合理、不准确, 导致资金占用增加或产生资金损失; 合同双方在约定各方的权利及义务时, 如果约定不清, 有可能产生额外的费用, 进而导致成本控制失利; 另外, 在税收方面对可能产生的税费没有考虑全面, 对哪一方该承担哪部分的税款没有约定清楚所导致的经济损失。

2. 3合规风险

合规风险是指, 企业在订阅与履行合同的过程中, 不能够全面考虑到相关的法律法规、执行标准以及行业规范等, 所受到的法律制裁或处罚, 甚至引发重大经济损失或声誉损失。在合同管理方面主要存在的合规风险有: 在订立合同时, 违反了相关的法律法规, 合同有可能被确认为无效, 同时还需要承担相应的法律责任; 在对合同主体进行选择时, 并不具备合同所需要的资质, 因此项目质量或产品质量不能得到有效的保证; 在合同审核期间不能认真审核, 审核流程或审核工作不能严格执行, 导致企业利益受损; 另外, 一些人员违反制度、徇私舞弊, 甚至侵吞公款、接受贿赂等现象也会造成合规风险的产生。

3合同的内部控制对策

企业在进行内部控制时, 相关的制度与管理流程应该覆盖到合同管理的全过程当中, 实施精细化管理, 尤其要对可能产生较大风险的因素进行重点控制。笔者结合多年合同管理经验, 对合同管理过程中的具体控制措施提出相应看法:

3. 1准备阶段的合同管理及控制措施

在准备阶段首先需要建立起系统的合同需求申请制度, 对未经批准的需求进行严格控制, 以保证合同需求能够符合企业的实际; 对市场行情、行业信息等相关情况进行深入调查, 对合同主体的合法性、履约能力及资质等情况进行核实, 并对相关信息进行分析、比选, 对合同的谈判策略进行拟订。并建立起信用资料库以及一系列的评价机制与管理制度; 将合同资金纳入到全面的预算管理之内, 在进行合同谈判定价时, 合同预算是基础, 也是成本控制的依据; 另外, 还需要建立起相应的合同文本示范文库, 针对合同类型的不同, 编写出标准化的合同文本格式, 合同文本的建立必须在合法、公平、合理的基础之上。在进行合同谈判前, 主动向对方提供本单位的合同文本, 并争取让对方接受, 对于存在分歧或事项不明确的条款, 应该留待谈判阶段进行协商。

3. 2签订阶段的合同管理及控制措施

对于重要、重大的项目合同, 应该由技术部门、财务部门以及法律部门等组成谈判小组, 对合同价格、付款方式、技术要求、违约责任、变更处理等主要内容进行重点解决; 谈判小组应该对权限范围内的各类事项作出合理决策; 对谈判的过程及结果进行详细记录, 并由谈判各方统一签字; 在合同文本形成之后, 应该由企业的相关职能部门或管理人员进行严格审核, 审核的内部不仅要包括合同的合法性及可行性, 还需要考虑合同的经济性; 建立健全合同的分级授权等管理制度, 在限额范围内批准签订合同, 但限额范围外的合同, 需要经过有管理权限的上级部门进行审核。当法人代表或授权代表签字以后, 相关管理人员应该根据相关条例对合同审批文件、合同编号等进行核对与确认; 另外, 还应该建立完善的合同档案管理体系, 对合同档案进行妥善保管。在合同签订之后, 应该在规定的时间内, 将合同正本移交给档案管理人员进行归档, 其中如果有涉及财务收支的合同, 必须保存一份原件, 作为财务记账依据。

3. 3履行阶段的合同管理及控制措施

在合同履行期间, 需要建立起相应的合同管理台账, 对合同内容、金额、付款方式以及执行重点等情况进行记录。并对合同双方的履行情况进行实时监控。近年来, 随着合同管理工作越来越庞大化、复杂化, 很多企业都会请一些有资质的软件公司结合企业实际情况, 来定制开发一套有效的合同财务管理软件, 以便提高合同管理、审查及协调等工作的效率; 在合同签订之后, 合同主管部门还需要组织相关部门及人员, 对合同的相关条款进行进一步的分析, 以便及时对合同履行阶段的风险进行预测及防范; 如果出现重大环境变化, 导致合同无法继续履行时, 应该及时与合同单位进行有效沟通与协商, 同时, 根据变更条款, 签订变更补充合同或解除合同; 另外, 还需要建立起相应的合同纠纷处理机制, 在协商无法进行时, 由法律部门根据合同纠纷进行依法处理, 并在处理完后, 对相关资料进行整理归档。

4结论

对于企业来讲, 合同管理的主要内容包括合同起草、合同谈判、合同审核、合同签订、合同执行、合同变更、组织设置、管理权限以及常见问题处理预案等。在合同管理方面, 企业不仅需要在合同准备、签订以及履行阶段进行严格的内部控制, 还需要建立科学的合同履行评估机制, 从而通过分析评估来不断丰富和总结合同管理经验。

参考文献

[1]李丽英.企业内部控制环境下的合同管理研究[J].财会学习, 2012 (8) :65-67.

[2]宋笑愚.论企业合同管理内部控制[J].经营管理者, 2013 (4) :230.

刍议企业合同内部管理的风险识别篇8

关键词：合同管理;合同风险;风险识别

一、组织结构风险

公司的组织结构设置是其最根本的影响因素，所以首先研究公司组织结构对于合同管理风险的影响。

（一）公司合同管理体制对业务的对应性

公司应该根据其行业性质、规模大小、市场外部环境、内部机构设置等因素设置合同管理部门，合同管理体制通常分为集中管理和授权管理。对于业务单一、规模较小、管理层级扁平的公司，可以采用合同集中管理方式，而对于规模业务复杂、规模较大、管理层级较垂直的公司，一般采用合同授权管理方式。在集团公司，性质重要的合同和合同标的重大的合同，应交付总部直接审核和管理。不同公司可以根据其不同的业务环境制定与之相对应的合同管理体制。

（二）公司专门合同管理机构设置的合理性

有些公司，会有专门的部门设置合同管理岗位，但更多的公司，并未设有合同管理岗位，这种职能由财务部门、企划部门、行政部等其他职能部门担当。一般而言，其合同管理部门设置在越高级别的部门，就越有助于公司的风险防控。

（三）合同管理部门功能的健全性

合同管理部门的功能除了对于合同提出法律意见、审查合同条款、合同标的价格审查等一些专业的法律业务和合同审核业务，同时更多的工作是与其他部门进行相互协调，比如与工程部门沟通合同中有关工程的问题，与财务部门沟通有关款项收付问题等等，而这些沟通结果都会反映在合同条款中。一旦合同签订，合同的风险就已经确定。所以合同管理部门想要对风险进行一定程度的有效控制、保障企业安全运营的目的，其功能是需要十分健全的。

二、人力资源风险

公司合同业务是由合同管理部门及其他相关部门共同协同完成的，考虑到法律的专业性，人力资源的风险不仅包括从高到低各层级管理人员的风险，还包括从横向方面其他相关部门对法律事务的支持。

（一）公司高层的法律意识

合同管理部门是公司与其他公司经济往来的纽带，很多风险都产生于此，控制好此环节，潜在风险就不一定会转变成现实风险，小风险也不一定变成大风险。公司高层对法律工作的重视程度会影响所有部门合法合规运营的态度，增强整个公司对待风险态度上的谨慎性。

（二）合同管理部门负责人的法律知识和能力

中层管理者不但处理对上和对下的关系，而且对上下级之间的信息沟通负有一定责任。合同管理部门负责人要具有一定的法律知识、生产技术、财务及管理等相关知识，同时在法律业务能力、管理沟通能力、管理决策能力、人力资源管理技能等方面也要掌握。

（三）合同管理人员的业务能力

公司需要对合同管理人员有较高的业务操作能力要求。合同管理人员是直接操作实际业务的基层人员，他们对业务的判断能力、熟悉程度以及职业敏感度会受到其学历、工作经验、工作态度等一些因素的直接或间接影响。

三、合同管理制度风险

每个企业所制定颁布的管理制度，需要企业内每一部门、每一员工遵守，所以企业的管理制度制定的是否完善合理，会对整个企业运营的效率和效果产生重大影响。合同管理也同样需要一整套健全合理的制度去规制合同管理行为，以此实现企业合同管理的合规化。

（一）合同管理制度健全程度

企业运营中的每个部门，每个步骤和环节都要在现行的管理制度中进行。所以制度的健全性尤为重要。要做到有制度可依，其制度必依。否则企业运行中的管理就会缺乏执行标准，行为结果的合理性更无从谈起。