备用金管理论文

备用金管理论文

备用金管理论文 篇1

1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。

2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。

9.各部门各项费用应于发生当月报销。

10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理

（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。2.备用金保管

（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”。（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。

（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程

4.备用金的会计核算

（1）预付及补充备用金时

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

（2）经审核报销时

借：制造费用、管理费用等

贷：其他应收款——备用金

（3）收回备用金余额时

借：库存现金

贷：其他应收款——备用金

备用金管理制度

1.目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5.备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6.备用金的管理

6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

备用金管理论文 篇2

一、备用设备储备管理现状

1. 储备数量差异过大

为了储备钻井备用设备及配件, 各钻井公司都设有设备库, 这种分散式储备只立足于自身经营基础上, 既没有明确的储备标准, 也造成备用数量差异过大和占用资金过多。因受生产经营资金制约, 经常出现该备不备、过度储备或盲目储备等问题, 常因无备用设备, 或配件供应不及时造成无谓停机。库存数量不是根据生产需求和装备技术状况进行储备, 而是依据企业年度生产经营情况随机而定, 企业效益好则多储备, 而大于实际需求和增加储备成本;效益差则少储备或不储备, 造成必备设备短缺。

2. 备用设备类型多

由于在用的钻机设备类型较多, 配套设备又没有统一的规范要求, 各钻井公司为满足生产技术要求, 选择了不同厂家的同类设备进行配套, 使配套设备型号繁杂, 造成备用设备类型和种类过多, 而单一类型备用设备缺乏的情况。型号多样的备用设备, 使设备维护成本不断增高。

3. 设备资源共享度低

各钻井公司之间没有建立备用设备共享机制, 使备用设备的保障能力得不到充分发挥, 尤其是井筒施工企业专业化重组后, 这种分散式储备的弊端更加突出。一是购置备用设备占用大量资金, 增加了企业负担。二是急需的备用设备储备不足, 关键时刻无备用设备可调用或无配件可更换, 而影响正常施工。三是得不到正确保养 (没有专职保养人员) , 造成备用设备锈蚀、损坏或提前报废。

二、实行新的储备模式及内容

为有效降低各钻井公司备用设备储备总量, 减少备用设备及配件购置占压资金, 实现同类型备用设备及配件资源共享, 按照“集中储备、有偿使用”的原则, 建立备用设备新的储备管理模式。主要内容如下。

1. 明确备用设备范围及比例

应根据主要施工设备数量及技术状况确定储备数量, 例如, 对发生故障会影响正常钻井施工的发动机、钻井泵、绞车等重点及关键设备, 应实施科学储备;发生故障后对正常生产影响不大、并能及时进行修复的一般设备, 可不做储备。储备比例应以设备新旧程度、设备综合役龄和在用设备总数等确定, 一般按10%左右进行储备。以5年为一间隔期划分设备综合役龄段, 即5年以内、6～10年、11～15年和16年以上。设备综合役龄<5年, 且技术状况较好, 按在用设备总数的5%储备, 6～10年按8%储备, 11～15年按10%储备, 16年以上按12%储备。

2. 统筹管理储备设备

备用设备储备总量确定后, 应按主要设备类型确定储备数量比例, 需将重点放在类型多的设备上, 其他的可根据实际需求适当储备。为发挥整体库存储备优势和及时调剂余缺, 应以一个单位为主储备一类, 其他单位储备为辅, 在公司范围内统一调配和有偿使用。动力设备、泥浆泵、绞车等配件, 也可参照上述方式确定。如果条件许可, 应尽可能依托供应商优势进行储备, 实行关键配件零库存管理, 采取先使用后结算等方式。

3. 备用设备专业化维护保养

按照“集中储备, 有偿使用”的方式, 每个单位都能储备某一类型的备用设备, 不但设备类型单一、便于集中管理, 也可实现专业化维护与保养管理的目标。对更换下来的故障设备能够集中批量修理, 实现以更好的性价比修复故障设备和降低维修成本。由于备用设备类型减少, 降低了对维护保养人员的技能要求, 使他们能够按专业特长接触更多的设备故障, 不断提高维护技能和工作效率。

三、备用设备新储备模式实施介绍

公司在钻井公司进行了备用设备储备模式试点, 首先依据设备普查结果, 确定出主要类型备用设备储备单位、储备数量, 并分别在国内外重点施工现场进行尝试, 均取得较好效果。主要方法如下。

1. 落实钻机配套标准

按照中油集团公司钻机配套规范要求, 对钻机现有配套情况进行了调查, 制定了针对性更强的公司钻机配套标准, 依据标准配套不足的应及时补齐, 高于配套标准的应及时减少配套数量, 保证配备数量的合理性。为了节省设备运行费用, 对配套多余设备经过重新评估, 技术状况能够达到生产要求的, 则作为备用设备;已达到报废年限或存在严重安全隐患的, 按相关规定及时报废或处理。

2. 分类集中储备

借助ERP管理软件, 对公司主要钻井设备重新进行核查, 并按照设备综合役龄进行合理划分, 储备比例是:顶驱按5%, 绞车、钻井泵按10%, 柴油机按8%。为便于集中管理和实施专业化保养, 根据各钻井公司主要设备类型、数量、市场区域分布等情况, 每类设备以1～2个单位为主进行储备, 应占储备总量的50%以上。

3. 区域市场集中储备

外部区域市场因远离基地和施工队伍较为分散, 因此选定塔里木、苏里格、吐哈三个主要施工市场进行备用设备集中储备。由于这些地区的设备维修力量较为薄弱, 为保证钻井施工作业正常进行, 储备比例可高于1%～3%, 塔里木按9%, 苏里格按13%, 吐哈按12%进行总量储备。

4. 重点市场集中储备

海外施工重点市场是伊拉克市场, 根据甲方要求, 每部ZJ50DB钻机需要配备4台卡特3512B发动机, 超过了中石油ZJ50DB钻机配备3台发动机标准。通过与甲方沟通, 配备4台卡特发动机是在最恶劣工况下的装备保障能力。但从以往使用情况看, 卡特机组具有较好的高可靠性, 配备4台机组设备能力明显富余, 现场施工的9部电动钻机, 若按甲方要求需多配备9台卡特3512B发动机, 而造成很大的资金压力。经协商采用新的备用设备储备管理模式, 9部钻机配备5台卡特发动机作为备用设备, 采取集中管理、集中维护保养和集中调配使用, 既节省了4台卡特发动机配备投入, 又节约设备资金1200万元。

5. 实施专业化维护保养

第一、三钻井公司对在用、备用的22台沃尔沃发电机组实行集中管理后, 充分发挥了维修中心的作用, 不仅承担了所有沃尔沃机组的维护保养工作, 而且充分发挥了专业化保养优势。集中维护保养, 便于故障问题的集中与快速排除, 能够对设备故障进行有效地统计与分析。从第三方角度提出的设备管理改进意见等, 也便于得到解决。

四、应注意的问题

实行备用设备集中储备有利于发挥设备专业化管理优势, 降低设备投资成本, 优化设备资源配置, 更好地为生产施工提供装备保障。主要应做好以下工作。

1. 优化设备选型, 减少设备型号

精细设备选型管理, 应从源头上减少设备型号。一要严格设备选型、选厂和入网厂家资质审查, 确保入网厂家技术水平。二要仔细分析装备能力需求, 确保设备选型的合理性。三要细化量化技术规范, 确保施工工艺要求。四要开展设备经济技术评价, 从可靠性、通用性、维修性等测算出燃油、易损件消耗量及工作效率等。五要将供货厂家的售后服务、配件供应、产品质量等作为设备选型的量化评价标准, 逐步减少设备型号。

2. 主要设备实行批量采购

在优化设备选型时, 应严格执行中油集团公司的钻机配套规范和实际需求, 细化出设备配套的种类与数量。充分利用中油集团公司“能源一号网”集中采购的优势, 批量采购高可靠性设备, 逐步减少设备型号, 及时淘汰非主流型号的设备。

3. 因地制宜开展设备状态监测

由于钻机具有移动作业的特点, 钻井设备需经常拆装和长距离搬迁, 在线监测技术在钻井装备上应用效果不好, 因此, 要因地制宜地开展设备状态监测, 可采用离线监测仪器, 如测温仪、测振仪、油品化验仪等监测设备, 及早发现设备故障并能及时排除。

4. 适时建立内部设备租赁市场

备用设备“集中储备, 有偿使用”的运作模式, 要求建立企业内部设备租赁市场, 便于关键备用设备的储备与保养。可先选取数量较少的关键设备, 如顶驱机等作为试点, 待条件成熟后再推广到所有关键设备。为发挥专业化保养优势和降低设备运行成本, 应实现关键设备操作与保养工作的分离, 提高装备保障能力。

五、取得的效果

按照“专业化、一体化”组建的钻探工程公司, 以钻机为主的设备资产占企业资产的70%以上, 专业化重组实现了钻机等主要施工设备的集中管理。备用设备管理打破了原以条块分割的储备管理模式, 实行的钻机备用设备集中储备管理, 使专业化管理优势更为明显, 主要体现在下方面。

(1) 备用设备数量大幅减少。实行备用设备集中储备管理, 公司钻井备用设备数量明显降低, 平均减少15%～20%, 极大降低了备用设备保养费用及设备运行成本, 提高了经济效益。

(2) 备用设备技术状况改善明显。从现有的备用设备中优选备用设备进行集中储备, 及时淘汰技术落后和非主流机型, 不仅减少了储备数量, 而且设备技术状况得到明显提高。

(3) 减少了备用设备投资。由于实行备用设备集中储备, 极大减少了备用设备储备数量, 使原计划购买的备用设备投资得以节省, 已节省资金4700万元。

(4) 备用设备管理成效明显。备用设备集中储备给专业化保养提供了有利条件, 使专业化保养优势得以充分体现, 故障排除效率得到明显提升, 备用设备保障能力得到有效提高, 设备管理的经济效益明显, 实现了预期目标。

摘要：针对石油钻井备用设备管理存在的问题, 采取集中储备和有偿使用的方法, 可以减少备用设备数量、降低储备设备投资和节约设备运行成本费用。

综合ICU备用药物的安全管理 篇3

【关键词】综合ICU;药物;安全;管理

【中图分类号】R95【文献标识码】B【文章编号】1044-5511（2011）10-0256-01

1 确立备用药物的管理目标和种类根据

2006年中国医院协会的患者安全目标 ,确立专科备用药物的管理目标为：药品存放合理 ,数量充足 ,标识清楚 ,无过期、失效及变质药品 ,护士取用药物方便、快捷[1]。ICU病区有着与其他科室的不同的药物种类：包括多种血管活性药物 ,镇静镇痛药 ,抗生素，扩容药物及生物制剂类药物。我们确定重点管理的药物有: 血管活性药物如多巴胺,肾上腺素受体激动剂 (如肾上腺素、异丙肾上腺素和去甲肾上腺素 ) ,硝酸甘油,硝普钠，静脉用抗心律失常药(如利多卡因和胺碘酮 ) ,静脉用改善外周血管药(如东莨菪碱),静脉用改变心肌力药 (如米力农 ) 等 ，镇静镇痛药如吗啡、芬太尼、杜冷丁 , 抗生素（如斯沃、泰能、万古霉素）等，扩容药物（如万汶，佳乐斯）等，生物制劑类药物如20%白蛋白，丙种球蛋白等。

2药品管理中的主要问题

2．1 护士对药物放置位置不熟悉， 抢救患者时，医嘱多数是口头医嘱，在紧急情况下，在加药或用药核对过程中也有发生错误的可能。

2．2 药房发放的非整盒针剂通常也没有包装盒，容易出现混放现象。

2．3 未按规定条件贮存特殊药品：药品的有效期受温度，湿度，光线等因素影响，如不按药品的性质要求贮存，就会缩短有效期，使药品效价降低或变质，影响药品疗效甚至出现毒性反应。在检查中发现多种药物未按说明书要求：如硝普钠避光, 丙种球蛋白2~8℃保存, 20%白蛋白室温下不超过20℃保存等[2]。其主要原因是部分护理人员对所用药物的理化性质，储藏条件不了解，使药品未严格按要求保存，易导致药物变性。

2．4 护士在用药过程中不了解配伍禁忌。导致配药后出现混浊、结晶等现象，造成浪费。

3改进措施

3．1 建立病区专科备用药物交接本：我科建立了病区专科备用药物交接本,增加了肾上腺素，多巴胺及阿托品等用量大的急救药品基数。秘书班护士每天进行清点1次,保证病区当时的备用药物数量至少为基数加患者夜间使用量,从而在数量上给予了充分的保证。

3．2 药物定位摆放 :科内设有专门药柜, 药柜为平面图设计，每种药品都在固定的位置摆放，药柜每一格都贴有明显标识，包括中英文对照及每支剂量。同时在药品管理中每位护士对自己负责柜内的药品质量，有效期，卫生等负全责, 做到定期管理，责任到人，不留死角。抢救患者时抢救人员能在固定位置取到所需的药品,不但缩短了取药时间,同时质量得到保证，提高抢救成功率。

3．3 建立醒目的药物有效期标识：针剂使用原包装盛放，按日期先后顺序排放与使用 ,将有效期用记号笔圈于标签药瓶 (盒 )。在责任到人的基础上，每月要进行药物全面检查一次, 杜绝遗漏。多余的药品及时退回药房,既避免了流失,又做到了合理使用。对未标明有效期或更改有效期的;不注明或更改生产批号的,无标签或标签不清楚的，超过有效期的药品按劣药论处[3]。

3．4 护理人员定期培训：针对护理人员对药品贮存不了解，科室成立药物管理小组,制定工作流程及培训计划，定期组织护理人员学习药品管理知识 ,提高护士的业务素质 ,增强其责任心。管理小组成员负责对病区药品使用实行全程动态管理和观察,及时发现问题，及时进行纠正。由药品负责人将药物说明书收集起来, 建立药物说明手册[4]，保证重点药物均有说明书原件 ,方便医护人员查询 ,做到有章可循，从而使药品管理科学化、规范化。

3．5 .病区设立一本药物不良反应的登记本; 护士将用药过程中出现的副作用,或者不同药物在联合使用的过程中出现沉淀，结晶，颜色变异等药物间的配伍禁忌记录下来,提醒大家共同注意，安全用药。

3．6 麻醉药物管理;对麻醉药品如吗啡,芬太尼，杜冷丁等实行专册登记，专用处方，专人负责，专柜保管,并建立了内容包括患者姓名、用药日期、用药剂量、开方医师、核对及执行护士签名等麻醉药品使用登记本, 每天做好麻醉药品的消耗帐和交接班，做到了既合理使用又严格管理。

4讨论

我们在病房药品管理中发现的问题 ,不是简单的护理工作质量问题 ,其潜在的可能是护理事故、差错或纠纷。用药安全是每位患者的基本需要 ,同时也是护理工作的基本要求，要防范用药差错事故 ,保障患者用药安全 ,必须重视病区备用药品管理 。因此科学、合理的药物管理是保障患者用药安全的重要环节。[5]

参考文献

[1]张 波,梅 丹.医院高危药物管理和风险防范[J].中国药学杂志,2009,44(1):41

[2]国家药品监督管理局执业药师资格认证中心组织编写.药事管理与法规[M].北京:中国中医药出版社,2003:50

[3]李秀敏,吴海燕 .影响药品质量的因素及保管措施[J].人民军医,2009,52(2):1321

[4]攸江华,苏 云,刘玉平.临床科室的药物管理[J].中国护理管理,2007,7(12):411

[5]鲁桂鸣,朱 江. 病区药品管理中存在的问题及改进措施[J].护理学杂志,2008,23(19):471

备用金管理制度 篇4

为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司备用金管理制度。

一、备用金的用途

公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：

(一)零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等，(二)2000元以下零星材料

(三)无法准确预测用途的临时借用资金。

二、备用金管理的原则(一)限额报备

备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20000元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。

(二)专款专用

备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪用套用。

(三)责任追踪

各部门根据内部管理需求拟定备用金管理办法，报公司审批备案。

备用金管理的借款人为由部门任命的驻外机构第一负责人。人员发生调动时，工作交接中须做好备用金交接，并提交备用金交接凭证到财务部。

部门负责人有责任核实、审定，并敦促冲账、还款，备用金不能按时收回时，作为考核连带责任人。

财务部须严格执行备用金管理制度，审核备用金借支、报销等手续中的流程、凭证。

(四)关联考核

绩效考核须严格关联备用金管理的执行，对管理责任、驻外机构的项目验收、考核有显著体现。财务部于次年元月对本年备用金违规情况进行汇总，提交公司用于考核。责任人和连带责任人均在考核范围内。

三、备用金的借支、归还

(一)部门在借支备用金前，须在限额范围内根据内部管理规则做好驻外机构备用金额度核定，上报公司批准，转财务报备。

(二)需用时，由经核定的驻外机构第一责任人填妥“借款单”，注明与合同备案相符的项目名称、“备用金”字样，按常规借款流程办理手续。

(三)备用金实行滚动使用，须及时报销冲账，报销时间不得超过凭证发生日起两个月。

备用金管理制度 篇5

一、为加强备用金管理，特制定本制度。

二、在会计核算上，在其他应收账款科目下设“备用金”二级会计科目，其借方核算借给本单位职能部门的零星开支、零星物资采购和借给职工出差旅费等款项，按部门到人进行明细核算，贷方反映企业收回或报销用冲销的备用金。

三、职工出差或购物借款，须持财务部门印制的“借款单”到财务部门办理借款手续，凡是借款必须由院长签批。到市外或到省外出差的须经批准呈报院长同意后方可办理借款出差手续。

四、职工出差回单位或购物后，应当及时到财务部门进行结算，并及时清理备用金，不得长期拖欠不还，为使这项工作制度化，避免资金的流失和浪费。出差归来后五日内还款清帐，超出规定时间不进行清理的，每日按借款数额的千分之三加收滞纳金，并从工资中扣除。三个月不清理的，以违纪论处，交院部给予行政处理。

五、备用金的清理工作由财务科主管会计人员兼任，要严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则，加强清收和催办工作。每月一次与借款人核对帐目或催收，对不履行职责，工作渎职而造成的坏帐损失，由会计人员承担。

六、因特殊情况逾期不能按时清理的(如诉讼费等)需由部门写出证明，经院长签批后，交财务部门留存，否则一律加收滞纳金。

备用金管理制度 篇6

为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就备用金管理规定如下

1、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金，备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。

1.1定额备用金的指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长，比较固定的特点。

1.2临时备用金在指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

1.3出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额大、流转快的特点，一般不超过规定限额。2备用街借支、归还手续

2.1定额备用金和临时备用金的借支、归还手续。

2.1.1借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务负责人审核——总经理审批——会计记账——出纳审核付款。

2.1.2会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。

2.2归还：备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回。属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属于备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。2.3出纳备用金的提取手续

出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务负责人审批——填写基本户银行支票（或网上银行转账提现）——会计根据相关票据记账。3备用金管理 3.1定额备用金的管理

3.1.1根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次。

3.1.2定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

3.3.3因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。3.2临时备用金的管理

3.2.1临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

3.2.2具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

3.2.3临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

3.2.4部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。3.3出纳备用金的管理

3.3.1出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员

3.3.2出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转账提现），不得以收坐支。

3.3.3出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点必须符合公安、公司安全管理原则。

3.3.4保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务负责人报告，一边采取相应的安全措施。3.3.5出纳备用金必须日清月结，没有核对账实数据。

3.3.6出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务部负责人负有管理责任。3.4相关约定

3.4.1对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。3.4.2借支不分金额大小，均需报总经理审批。

3.4.3各部门员工变更或离职离职必须及时办理清账手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清账，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。

3.4.4财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式告知当事人，财务部负责人协助催收。3.4.5财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。4罚则

4.1出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究法律责任。

4.2到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣款100元。

4.3财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；白玉京盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。

4.4临时备用金超过规定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务不负责人审核，总经理批准后免于罚息。

4.5若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人事行政部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未做扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。

4.6财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。

4.4借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人事行政部承担借款损失。

备用金管理论文 篇7

关键词：药品,管理,问题,对策

临床工作中, 为了确保患者及时方便的用药, 各个临床病区根据其专业特点经常储存一些常用及急救的药品, 以及一些毒麻药品、一类精神药品等, 对于这里药品的管理工作常由科室的护理人员来管理, 在临床上常见到因病区备用药品管理不当或使用不当造成药品浪费, 甚至是医疗纠纷[1]。笔者在临床护理工作中发现, 因病区备用药品管理不当, 给临床用药造成一定的安全隐患。为此, 针对管理过程中出现的问题, 结合我科实际情况制定了一系列的管理措施, 经临床应用效果满意, 现简介如下。

1 病区药品管理存在的问题

1.1 品种数量不清

《药品管理法》中明确规定规定:超过有效期药品按劣药处理。在临床工作中, 往往会出现病区备用药品品种混乱, 数量不清, 存在多药或少药的现象, 同时由于病区需要备用药品数量种类较多, 经常会出现清理不及时, 存在药品积压等问题, 导致药品过期, 造成浪费。个别不常用的急救药品由于清点不及时, 导致过期失效, 在抢救时无药可用。

1.2 备用药品储存条件得不到保证

在病区中, 由于个别医护人员缺乏药品管理必须的专业知识。常出现各种药品摆放混乱, 不能按规范摆放药品, 容易导致在使用过程中出现错拿、错用、错放现象, 存在极大的安全隐患。个别药品需要遮光、低温, 冷冻保存, 这些条件有时难以保证。

1.3 标签标识不清

《药品管理法》中明确规定:超过有效期药品按劣药处理。在临床工作中, 往往会出现病区个别药品由于存放时间过长, 出现过期、失效等质量问题, 有些拆零药品上没有明确的药品名称、生产日期、有效期、批号等, 造成在使用时无法确认, 存在较大安全隐患[2]。

1.4 管理人员重视不够

个别护理人员对病区药品管理意识淡薄, 重视不够, 在管理过程中, 容易出现差错。临床药物更新较快, 护理人员未能及时更新知识, 对一些新药品的储存要求、药理知识、用药滴速、不良反应等不熟悉, 不能按照药品说明书正确保管和使用。

2 管理对策

2.1 成立病区备用药品管理质控小组

科室应该指定专职护理人员担任药品管理质控员, 管理人员需要责任心强, 同时科室其他护士均需协助质控员管理药品, 要从思想上重视药品管理和使用。由质控员对该病区备用药品进行定期不定期的清点清查, 科室护士长要随机抽查落实情况[3]。根据检查结果对存在的问题进行分析、讨论, 并制定合理的整改措施及详细的药品监控计划, 同时要求其他护士严格按药品管理要求储存及使用药品。

2.2“硬件”设施建设

有些药品需要低温甚至是冷冻保存, 科室需要配备冰箱, 对毒麻限剧等药品需要配备带锁专柜, 要设置符合特殊要求药品的贮存空间。

2.3 使用有色标签标识

所有药品均应使用原包装盒, 包装盒外按药品有效期粘贴有色标签。有效期在一年以上者标以绿色标签, 可以放心使用;有效期在6个月~1年者标以黄色标签, 应引起注意;有效期在3~6个月者标以橙色标签, 要高度警惕。有效期在3个月以内者应退回药剂科调剂使用, 以免浪费。有色标签提醒工作人员在使用药品时坚持“近期先用、先进先用”的原则。对标签及时更换调整, 以保证此项工作的有效性。对一些高危, 局麻药品, 应单独安全保管, 并有专人负责管理。

2.4 固定基数, 及时更新

加强病区备用药品的管理以确保患者抢救和治疗时及时用药。每个病区根据科室患者的特点制定病房抢救药、备用基数药和麻醉药品的品种。并根据近阶段患者情况固定相应的基数, 列出药品目录清单, 登记药品交接本进行基数管理。并及时清点, 及时补充, 方便临床使用。

2.5 落实各项管理制度

为了保证以上措施能够有效实施, 制定了一整套切实可行的管理制度, 急救药品使用管理制度、交接班制度、毒麻限剧药品管理制度等。同时教育医护人员学习常用药物的药理知识与管理知识以及相关法律法规, 以保证备用药品在使用管理中合理合法。

3 体会

临床工作中要保障患者用药安全, 杜绝因药品使用适当导致的医疗事故发生, 必须要重视病区备用药品管理及使用。其中完善可行的病区药品管理制度是必备的前提条件。我科近年来通过病区备用药品进行科学规范管理, 制定了相应的管理制度, 确保了病区备用药品在使用过程的准确性和安全性, 至今未发生因病区备用药品质量, 保质期等导致的医疗事故发生。在临床工作中病区备用药品管理中存在的问题, 已不是简单的护理工作质量问题, 由其可能引发一系列的护理事故, 管理及使用不当容易酿成医疗纠纷。而病区备用药品是临床药房供药的必要的补充, 极大地方便了临床科室对患者的治疗。因此, 病区备用药品管理责任重大, 必须要通过一系列严格的规范操作, 才能使病区备用药品得到合适的管理, 为临床用药服务。

参考文献

[1]王健.从6起药品不良反应相关致死、致残事件谈药品安全使用管理[J].中国药房, 2007, 18 (3) :2414.

[2]朱祝华, 曹茂堂.临床抢救药品管理存在的问题与对策[J].时珍国医国药, 2007, 18 (5) :1269.

爱情“备用扣” 篇8

这一天，从法国归来的女友慧子来看她。一见面，慧子便给小雪讲了一个真实的故事——那年，为参加一次国际服装设计大赛，她设计了一款样式和质料都很考究的新潮服装。她还费尽心思选了又选，才选中一种几位行家都很赞赏的精美纽扣。要交款时她顺便又买了另一种看上去极普通却极别致的纽扣，做其它服装的备用扣。但在钉纽扣时，她懊恼地发现原先选中的那种钮扣少了一颗，再去那家商店买，却已没有货了，她调动所有的关系寻觅，却怎么也买不到那种纽扣了。而这时参赛的日期已迫在眉睫，无奈中，她只得拿出那些备用的纽扣钉上。这时，奇迹出现了——那些备用的不起眼的纽扣，仿佛是专为她那款服装订做的，一钉上，那套服装立刻变得与众不同起来。后来，她的作品获得了金奖，好几位评委特别赞赏地提到她选择纽扣的慧眼。 “其实，我哪有慧眼呢？幸亏我当初买了那些备用的纽扣，否则我成功的日子可能还要推迟呢！”

慧子的故事让小雪怦然心动，原来，刻意挑选或者苦苦寻觅的，未必便是最好的。幸福的爱情既然是男女之间默契的搭配，那么，搭配不合适的时候不妨换一种搭配试试。此后，小雪又微笑着走进了生活，并如愿以偿地寻到了自己理想的爱情。

（许昭 23）

对于爱情你重质量吗？

和一群朋友去唱卡拉ok，你会如何表现呢？

A、要唱很多首歌，基本上唱歌量可以排到前二名

B、只唱一、二首自己特别中意的歌

C、唱歌量排在中间，不多也不少

解析：

A、你是典型的麦霸吧，在生活中，你很活泼，也比较讨人喜欢。而对待爱情则喜欢挑挑拣拣，是属于非常重数量的那种。因为你觉得这世界上的好男孩（女孩）太多了，往往让人有点应接不暇，你也是心软之人，遇到一些异性的追求，总不忍心一下拒绝，伤人自尊。因此，你会习惯与多位异性打交道，同时你的恋爱经验自然很丰富了。

B、你是一个很自信的人，认准一件事就一定会坚持到底。因此，对于爱情，你特别看重质量，一定要非常优秀的，且很适合自己的人你才会同意与之恋爱。而且一般来说，一旦恋爱，不出意外的话，成功率会很高。祝福你能尽快找到真爱。

C、你对爱情的质量和数量要求不高，讲究随缘，喜欢随遇而安，如果遇上合适的异性，你或许马上就会坠入爱河，恋爱成熟后也会顺理成章地结婚。而如果一直没遇到合适的，你或许也会谈多次恋爱。你的心态很平和，不喜欢简单地衡量爱的质量和数量。

（笑笑 04 美编12）

备用金管理制度 篇9

前厅部和茶坊部找零备用金管理制度是为加强对收银备用金管理，提高资金使用效率，有效地控制资金占用情况，特制订本制度。

1：各收银处的备用金作为找零专用，并按规定在各班收银交接班时，由交接双方核点交接，每班必清，不得滞留，不得短款。

2：各收银点备用金由部门经理进行监督管理。

3：收银员找零备用金由当班收银员保管，不得将备用金及营业款借给他人或挪作他用。4：不得帮客人垫付款项，不得帮客人代收款项（经酒店领导及财务同意的需要入账的代收的茶餐除外）。

5：财务应不定期对各收银点的备用金进行抽查，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金盈余当场交于财务作为当天营业外收入、出现短款当班收银需补齐短款。收银员不得以任何理由阻止财务盘点备用金。

6：在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由当事人承担责任。7：私自挪用备用金的一经核实，除需补齐备用金以外，同时对当事人视金额大小给予100-500元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。8：各收银点的备用金以部门经理的名义写借条从财务借出，部门经理离职时拿回借条销账，并由新任经理写借条重新从财务借出。

备用金借款管理规定 篇10

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

河北亚正光电科技有限公司

备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

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六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

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财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

备用药，你会保存吗？ 篇11

片剂和胶囊

瓶装片剂开启后，不要将内附的干燥剂随意丢弃，而应将干燥剂置于原包装瓶内，糖衣片尤应如此。如果是散装药片或胶囊，用避光药瓶盛放，如棕色玻璃瓶或塑料瓶，最好内放干燥剂，并放在室内避光处。但不能放在冰箱的冷藏室里，因为药片与胶囊容易受潮而失效。

液体制剂

一般指止咳糖浆、抗过敏糖浆、解热镇痛溶液或感冒糖浆，这些糖浆制剂开瓶后不需要放冰箱，室温保存即可。因为大部分液体制剂在过低的温度环境中，会降低药物的溶解度，糖浆中的糖分也容易析出结晶，导致药物浓度与原先标注的不符。

乳膏剂

外用的乳膏保存在温度过低的环境中可引起基质分层，影响乳膏的均匀性与药效。因此，乳膏不宜放冰箱里，在室温存放即可。

散剂

散剂药品大多由防潮蜡纸经机器分包密封。由于散剂中有很多改善口味的添加剂可促使变质反应，因而散剂开封后最多存放3～5天。遇到潮湿天气，必须注意防潮。

而某些中药材受潮后易生虫，放进冰箱保存则是有效的方法。

所有药品都应该按照说明书中标注的存放条件保存。需要特别注意的是：有些药品对热特别敏感，如一些护胃药以及糖尿病人用的胰岛素等，一定要放在冰箱中冷藏。

备用电源自动投入装置浅析 篇12

1.1 备自投装置的定义

所谓备自投装置, 是指当工作电源因故障或其他原因失电后, 能自动而且快速地将备用电源投入工作或将用户供电自动地切换到备用电源上去的设备, 使用户不至于因工作电源故障而停电, 从而提高供电可靠性。备用电源的配置一般有明备用和暗备用两种基本方式。

1.2 采用备自投装置的作用

(1) 在一定程度上提高供电可靠性。

(2) 简化继电保护配置。环形电网可以开环运行, 变压器可以解列运行。

(3) 限制短路电流, 提高母线残余电压。在受电端变电站, 变压器解列运行或环网开环运行时, 当出现故障时短路电流减小, 供电母线残余电压相应会提高。

2 常用的备用电源自动投人方案

备用电源自动投入装置主要用于110k V及以下的中、低压配电系统中。其一次接线方案主要有三种:母联备自投、变压器备自投和进线备自投;这也是现在电力系统中常用到的三种方案。

3 备自投验收和运行时注意事项

(1) 备自投有流闭锁条件:在备自投装置运行中, 正常情况下PT断线时备自投不应动作也不放电, 直到电流闭锁开放。但也可能会碰到备自投误动作的情况, 实际上工作电源没有失电但备自投动作了, 将备用电源投入。这种情况通常是由于运行过程中出现PT三相失压引起的, 当系统由于PT一次或二次出现状况导致PT三相电压消失, 此时如果负荷比较小, 甚至低于其有流闭锁定值时, 装置会判断是工作电源失压, 符合备投动作条件。这种情况就要考虑负荷分配的合理性, 尽可能平均分配负荷防止负荷波动时备投误动作。同时也可以采取措施防止PT三相失压情况的发生, 双管齐下。

(2) 跳闸回路的要求:在备自投验收时, 注意识别所有跳主电源线路或联切回路, 是否接到被切线路不起动重合闸的保护跳闸回路中去, 不能接到手跳回路中;即可以接到永跳回路中或者接到保护跳闸回路并有独立的闭锁重合闸开入, 防止在合备用电源的同时重合闸动作。

(3) 备自投装置开关位置信号采集的要求:备自投装置充放电条件涉及相关间隔的开关位置, 备自投动作过程一般也要检查开关位置, 主要是开关合后位置和开关分合位, 装置需确认工作电源断开后才会合备用电源。原则上, 开关合后位置采自操作箱的合后位置继电器, 开关分合位信号要求采自开关机构箱的辅助接点而不能采自操作箱的位置继电器接点, 如果分合位信号取自操作箱, 有可能会出现以下问题:

1) 由于开关动作进程会出现位置上送延时。

2) 可能受到开关控制回路断线 (分合闸线圈烧毁或控制电源消失) 影响, 导致装置在开关分合位确认时限内不能正确接收位置信号, 此时装置认为工作电源线路未能跳开 (实际已分开) , 不符合逻辑而中止备投过程, 影响供电可靠性。

(4) 备自投联跳回路:因为备自投不考虑双电源的同期合闸问题, 所以一般有小水电上网的线路在备自投动作时需要先切除小水电来保证合闸的可行。有时候还要确认联切设备跳开后才能进行合备用电源动作, 而通常装置每段母线只有一个联切设备分位开入, 当有几条小电源线路需切除并确认其分位时, 本人认为解决方法可以有以下几个:

1) 如果装置定值中有分位检查控制字定值, 则可以单独将其退出, 这样做是最简单, 不影响联切设备, 但这样就不能准确判断小电源线路是否真的脱离系统, 此时合闸有一定的不同期风险, 会对电网产生一定的冲击, 存在一定的风险;

2) 如果需要优先考虑合备用电源的情况, 可以人为的将开入正电源直接接到分位开入中, 相当于装置一直收到分位, 或者可以选取某一条比较重要的、平均上网时间最多的线路开关分位接入, 其他的线路可以不考虑, 但这样的做法也不太可靠, 依然有一定的风险;

3) 为确保联切设备的成功和合闸的影响, 则要检查每一条联切设备的分位, 这时可以采取将每个开关的常闭辅助接点以串联的方式接入到备自投装置的位置检查开入, 这样只要有一个开关没有分开, 装置就收不到分位信号, 备自投进程中止, 但这样经过的转接太多, 其可靠性很难保证;

4) 对于10k V母联备投, 有时会存在这样的情况:系统只有一条小电源线路挂在某一段10k V母线, 若该母线失压, 备自投动作时需先将该小电源线路切除再合母联, 此为方式一;而另一母线失压时则不需要联切任何设备即可合母联, 此为方式二。这样的情况下, 方式一时应接入实际的小电源线路开关位置, 反映开关的实际情况;方式二时则可以直接接入正电源, 因为这时候失压母线实际上是没有小电源线路挂网, 只是由于装置的联切功能动作并且检查分位的要求, 这样做可以满足其逻辑同时对运行设备没有影响。

以上各种方法针对不同的情况而定, 如何选取应该根据实际权衡利弊, 选择最合适的方案。

4 结论

备用电源自动投入装置具有提高电网供电可靠性的作用, 其重要地位正日益彰显, 逐渐成为电网中不可或缺的一部分, 在现代电力系统中的配置也越来越广泛。因此, 做好备自投的日常运行维护及投产验收的工作很有必要, 确保其能可靠正确动作。

参考文献

[1]陈金玉.继电保护[M].北京:中国电力出版社, 2006.

备用金管理及记账制度 篇13

一、费用类别设置：

1、办公费：包括办公用复印纸、墨粉、办公用品、2、通信费：包括电话费、宽带费

3、汽油费：包括公司用车的汽油费

4、招待费：用于招待客户、甲方、上级主管单位、相关合作单位的餐饮费、烟酒费等

5、停车费：用于公司车辆在外办公时发生的停车费

6、汽车维修费：包括汽车的保养费、修理费

7、设备维修费：用于设备维修时发生配件费、修理费

8、差旅费：包括出差过程中发生的汽油费、餐饮费、住宿费、出差补助

9、物业费：包括房租、水费、电费、物业费

10、财务费用：包括异地汇款的手续费、购买财务凭证的费用

11、审计费：指在工程审计过种中发生的各项费用

12、税费：包括开具发票时发生的各项税金

13、材料费：用于工程中发生的乙供材料费及各种耗材

14、协调费：用于工程签订过程中承诺的支付给甲方的商务费用

15、施工费：用于支付给施工队的施工费用

16、固定资产：用于购买固定资产的费用

17、工资：指支付给员工的工资

18、业务提成：指支付给业务员的业务提成、奖金

19、人员保险费：包括公司员工的各项保险费

20、汽车保险费：包括公司车辆的交强险、商业保险

二、记账项目说明

1、凭证号：是指按照报销凭证的日期，从前到后进行排序，一张凭证一个号。

2、日期：按照报销凭证上的日期进行填写

3、收入金额：是指收到总公司拨付的日常费用金额，该项不需要编写凭证号。

4、支出金额：是指支出的各项费用金额

5、余额：是指现金余额

6、费用类别：是指从公司统一设置的费用类别中找出适合的进行填写，不得另设类别，特殊情况应向公司财务请示，统一增设类别。如果一张报销凭证填写有多个费用类别，应在现金日记账中逐一登记。

7、内容摘要：是指简要描述该项费用开支的内容

8、附单据（张）：是指这张报销凭证下所附的所有单据的张数，应注明几张发票，几张收据。

9、经手人：是指报销凭证上填写的经手人。

10、费用归属：是指区分总部、太原、大同各自的费用

11、打款户名：是指费用支出时，收款人的户名，如果收款人户名与经手人不一致时，需要经手人提供委托收款证明，交公司存档。

12、支付方式：是指支出费用时，是通过网银还是现金。

三、备用金申请

备用金用于分公司日常费用的支出，额度为5000元，不足1000元时，向总公司申请报销。报销备用金时，应将现金日记账发至指定邮箱，待总经理审批后，予以报销。

四、财务凭证的整理、保管、传递

1、凭证的整理、粘贴

原始凭证应区分发票和收据，按照发生日期、费用类别进行排序，发票粘于单据粘贴单上，再单附一张经费报销单。收据可直接粘贴在经费报销单下边。经费报销单上不得涂改。

2、凭证的保管、传递

填写好的报销凭证应编凭证号，用钢笔写在经费报销单的右上角。凭证一经制好，不得修改。注意保管防丢失。每月1号将报销凭证统一交回总公司。

五、费用的审批、支付

1、费用类别中的1-10项，金额在500元以下的费用由分公司经理审批。500元以上的费用分公司经理审核后，报总经理审批。1-10项由分公司支付。

2、费用类别中的11-20项，经办人需要填写相应的请示报告，分公司经理审核后，报总经理审批。11-12项由分公司支付，13-20项由总公司支付。

本制度从2013年3月1日开始执行。

报账邮箱：