个人外汇管理条例（共8篇）
政策要点 ●分类
按交易主体：境内与境外个人外汇业务
按照交易性质：经常项目和资本项目个人外汇业务
涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转 总额管理：个人结汇和境内个人购汇
分别为每人每年等值5万美元
购汇： 汇出境外
存入本人外汇储蓄帐户
按照有关规定携带出境
银行：银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务 代办 总额内
---购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理
---直系亲属：父母、子女、配偶
---直系亲属关系证明：能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。
应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；
超过总额购汇、结汇、境外个人购汇
---凭相关证明材料委托他人办理
经常项目个人外汇管理 经营性外汇收支
●个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户，按机构管理 ●个体工商户： 委托进出口 进口购汇： 凭代理合同或协议，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业
出口收结汇：通过本人的外汇结算账户收结汇，结汇凭代理合同或协议、代理企业出口报关单，●境外个人旅游购物贸易
结汇 ：本人有效身份证件、个人旅游购物报关单
非经营性外汇收支
对个人非经营性外汇收付管理不再区分外币现钞和现汇帐户，统一对现汇、现钞在存取、汇出入等方面监管标准
主体：境外个人、境内个人 管理内容： 结汇、购汇
外汇汇出
境内个人结汇（非经营性）：
●常见类型：捐赠、遗产继承收入、保险外汇收入、专有权利使用和特许收入、法律、会计、咨询和公共关系服务收入、职工报酬、境外投资收益
●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理
境内个人购汇（非经营性）：
超过总额，凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料在银行办理 境外个人结汇（非经营性）：
●常见类型：房租类支出、生活消费类支出、就医、学习等支出 ●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理
●结汇单笔等值5万美元以上的，将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户
境外个人：
●合法人民币收入购汇：
凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理
●原兑换未用完的人民币兑回外汇： 凭本人有效身份证件、原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前，在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理
外汇汇出---境内个人 ●外汇储蓄帐户：
当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
●现钞：
当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理； 超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理
外汇汇出---境外个人
●外汇储蓄帐户：凭本人有效身份证件在银行办理 ●现钞：
当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；
超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
资本项目个人外汇管理 境内个人： ●对外直接投资
经所在地外汇局核准
办理境外投资外汇登记
可以购汇或以自有外汇 ●境外金融投资
外汇或人民币
通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者
境外固定收益类、权益类等
●参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务 所属公司、境内代理机构统一向外汇局申请获准
出售股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。●外汇保险
支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇 作为保险受益人所获赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇 境外个人
在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理
在境内工作、学习时间超过一年，可购买符合实际需要的自住商品房（符合自用原则）。
从境外汇入购房款的，持以下文件向外汇指定银行申请结汇：
1、商品房销售合同或预售合同；
2、有效护照等身份证明；
3、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明
4、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。
结汇后划入房地产开发企业的人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的购房款。可按相关规定投资境内B股；
投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理
不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。
个人外汇帐户及外币现钞管理 主体分类：
境内个人账户 境外个人账户 交易性质：
外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户
外汇结算账户
经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 按机构帐户管理
开户主体：个人对外贸易经营者、个体工商户
资本项目账户
主要类型：
外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户
开立、账户内资金的境内划转、汇出境外均需外汇局核准。
外汇储蓄账户
非经营性外汇收付
境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理
外汇账户管理---境内划转 ●外汇储蓄账户之间
本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭有效身份证件；
个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明；
●本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金
可以划转
但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。
●境内个人和境外个人账户之间
资金划转按跨境交易管理 外汇账户管理---开户
外币现钞管理---存取钞管理（外汇储蓄账户）●存款：当日累计小于等于5000，直接办理：
大于5000，凭身份证件、海关申报单或提钞单据，银行标注
●取款：当日累计小于等于1万，直接办理： 大于1万凭身份证件、提钞用途证明向银行所在地外汇局申请；银行凭身份证件、外汇局备案表办理 携带外币现钞出入境 ●入境人员携带外币现钞入境
超过等值5000美元的向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。●出境人员携带外币出境管理 携带方式：
外币现钞出境
从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外（个人旅行支票按照外币现钞有关规定）
◎未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ◎没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 *等值$5000（含）以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000（含）的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇局核发《携带外汇出境许可证》
●申请《携带证》需要提供的材料：
携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请： 购汇后携带外币现钞出境的，持规定的购汇凭证，向购汇银行申请。外币现钞管理---手持外币现钞结汇
●未超过结汇总额
当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；
当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的 《 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 》 或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。●超过结汇总额
经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 《 个人外汇管理办法实施细则 》（汇发［ 2007 」 1 号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；
资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 《 个人外汇管理办法实施细则 》 第三章等个人资本项目管理规定办理。个人结售汇管理信息系统 系统涵盖范围，下列除外：
通过外币代兑点发生的结售汇
通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇
外币卡境内消费结汇
境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞
境内卡境外使用购汇还款 银行办理个人结售汇业务的流程：
通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况 审核相关材料 个人结售汇系统录入业务数据
通过系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查交易编码对应关系：按国际收支统计规则 交易编码对应关系表
结汇种类表buycodebuy_name110货物贸易包括贸易、旅游购物121运输122旅游包括境外个人房租、生活消费、就医学习123金融和保险服务包括保险外汇收入124专有权利使用费和特许费包括专利使用和特许收入125咨询服务包括法律、会计、咨询和公共关系126其他服务131职工报酬和赡家款包括赡家款、职工报酬132投资收益包括境外投资收益133其他经常转移包括捐赠、遗产继承、保险赔偿210资本账户220直接投资230证券投资240其他投资250国内外汇贷款270经批准的资本其他 境内个人与境外个人的划分：身份证件
境内个人：持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武警身份身份证件的中国公民
境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞 个人分拆结售汇行为主要特征
境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内 5 个以上（含，下同）不同个人收款人分别结汇。个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
个人在 7 日内从同一外汇储蓄账户 5 次以上（含）提取接近等值 1 万美元外币现钞；或者 5 个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值 5000 美元现钞结汇。
同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至 5 个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇；或者同一个人的 5 个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。
(1) 有效甄别正常个人外汇和非正常个人外汇汇入, 是把握非正常外汇资金汇入的关键环节。 (2) 控制限额, 防止大额非正常外汇流入, 是国家宏观调控的重要措施。
2 个人外汇汇入真伪甄别的难点
(1) 个人或企业资本项下外汇混入个人项下外汇汇入难以甄别。一是有些境外非居民或企业为了逃避管理, 将个人资本项目投资外汇混入经常项目中汇入给境内企业或个人。二是境内个人或企业法人未经批准擅自在境外投资, 产生的收益无法通过正常渠道回流, 而只能将资金以个人名义汇回。三是有的企业在境外投资经营不善, 境外企业又难以注销, 资金也难正常回流, 也采取以个人名义汇回。 (2) 贸易项下外汇混入个人项下外汇汇入难以甄别。由于办理个人收支交易相对简便, 监管手段缺乏, 少数企业将贸易进出口尾款佣金或退款等通过个人项下汇入, 造成外汇资金脱离交易环节进行体外循环难以甄别。 (3) 对个人外汇汇入的交易主体身份难以甄别。一是对持有中国护照并取得境外永久居住权的非居民个人或有双重身份的难以确认。二是境外企业往往以个人名义汇款其性质也难以确认, 在办理个人外汇业务时, 容易把居民和非居民予以混淆。三是银行操作系统只按科目进行归属, 不对居民个人和非居民个人业务进行分类, 造成交易主体的混淆。
3 个人外汇汇入管理存在的问题
(1) 个人外汇汇入限额控制难以到位。一是境外同一个人或企业向境内同区域同银行的不同个人汇款超过限额;二是境外同一个人或企业向境内同区域不同银行不同个人汇款超过限额;三是境外同一个人或企业向境内不同区域同银行或不同银行不同个人汇款超过限额。因此, 在这种有限或无限大的范围内汇款银行和外汇局都难以监管到位。 (2) 非居民个人外汇管理政策不到位。一是现行管理办法对非居民个人流入的各类外汇资金的具有自由出入境的特点。难以实施有效控制。二是非居民个人外币现钞携带流入不受限制, 只需向海关据实申报。三是非居民个人存款被纳入外债管理范畴, 应实行管理, 银行必须定期到外汇局办理外债登记、等手续, 但实际上银行吸收了“非居民外币存款”未纳入外汇局监管, 也使大量的居民个人外汇流入。 (3) 个人外汇汇入管理政策零散琐碎, 不便操作。个人外汇管理政策要参考许多外汇管理办法执行, 银行工作人员在办理业务时太复杂, 不便操作。 (4) 对个人分拆行为信息反馈缓慢、监管不力。汇发[2009]56号文在对跨区域跨银行的分拆行为没有作出规定, 有些银行为了自身利益对一些分拆行为予以放纵;有些银行对本行时间相隔较长也难以发现;有的就是发现了也不报告;有的就是报告了和外汇局检查到了, 都已既定实施, 同时有的政府部门、企业出面说人情, 也会不了了之。
4 个人外汇资金汇流入管理的建议
根据这一修改，今后中国老百姓在使用外汇上将更具灵活性，这个改变对个人外贸企业，个人境外投资等都是实质性的利好。
2006年12月29日，当大多数老百姓都沉浸在对即将到来的元旦假期的憧憬中时，中国人民银行“悄悄”地在其网站上公布了《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》对个人结汇由单笔限额管理改为实行年度总额管理，取消了“现汇”和“现钞”之间的界限。
很快，这个将从2007年2月1日起施行的《办法》在大量留学人员、个人外贸从业者、拟在境外投资者以及QDII投资者中引起了强烈的震荡。
年度总额管理个人外汇
让我们先来看看这个《办法》的主要改变内容。
《办法》对个人外汇收支活动按交易主体区分境内个人和境外个人、按交易性质区分经常项目和资本项目进行管理。对个人经常项下外汇收支贯彻可兑换原则，对资本项下外汇收支进行必要的管理。
“可兑换原则”指的主要是对个人结汇和购汇实行年度总额管理。其中，首次明确境内个人可进行5类资本项目交易，将个人结汇由单笔限额管理改为年度总额管理。
这5类资本项目交易包括：在履行必要的核准、登记手续后，可进行符合国家规定的境外投资；可通过银行、基金公司等具有相应业务资格的境内金融机构，进行境外股票、债券等金融产品的买卖；向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，可以购汇或以自有外汇支付；对外捐赠和财产转移需购付汇的，应当符合有关规定并经外汇局核准；向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。
央行相关负责人表示，这次对个人结汇由单笔限额管理改为实行年度总额管理，统一了个人结汇与购汇管理的政策。根据新政策，在年度总额内的，个人凭本人有效身份证件直接在银行就可办理，与以前逐笔审核的办理方式相比手续将非常简便。超过年度总额的，经常项下外汇资金需要个人提供有交易额的相关证明材料，经银行审核后结汇。
而2006年4月公布的《关于调整经常项目外汇管理政策的通知》规定，境内居民个人购汇年度总额为每人每年等值2万美元。也就意味着在这个额度内，个人可以凭本人有效证件直接在银行办理购汇。
央行的发言人表示，目前我国已实现人民币经常项目可兑换，但资本项目仍实施必要的管制，对经常项目外汇收支管理仍然进行真实性审核。
鼓励投资全球化
此外，国家对个人资本项目下用汇也将逐步放宽限制，此举有利于大量的居民手中的外汇到境外投资。这次政策调整的重点还包括：在个人购汇已实行年度总额管理的基础上，实行个人结汇年度总额管理；对个人贸易外汇收支给予充分便利，只要符合有关规定，个人真实贸易项下的外汇不论结汇还是购汇，都没有总额限制，按实际需要办理；不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理，对外币现钞存取和携带的管理进行了规范。
根据《办法》，境外个人可进行的资本项目交易包括：在遵守实需自用的原则下可购买境内商品房，境外个人出售境内商品房所得人民币，经外汇局核准可以购汇汇出；除国家另有规定外，境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品，但按照我国有关规定，可购买B股，或者通过合格境外机构投资者(QFII)参与国内人民币股票买卖；个人境内合法财产可按规定对外转移或对外捐赠。
“今后随着资本项目可兑换的进程，对个人资本项目外汇交易也将逐步有序地放宽。”央行明确表示。
今后，境内个人可通过银行、基金公司等具有相应业务资格的境内金融机构，进行境外股票、债券等金融产品的买卖，个人境内合法财产可按规定对外转移或对外捐赠。而境外个人可按规定在境内进行直接投资；境外个人在遵守实需自用的原则下可购买境内商品房；境外个人在境内的大额外汇存款纳入存款金融机构短期外债余额管理。通过多项措施鼓励居民持汇。
同时，央行在大部分个人外汇收支由商业银行审核真实性的同时，还将通过个人结售汇管理信息系统，实时监测个人外汇收支情况，完善对大额、可疑外汇交易的记录、分析和报告，并加强对大额提钞的管理，加强对个人跨境收支按有关规定办理国际收支统计申报手续的监管。央行还特别启用个人结售汇管理信息系统，要求银行必须通过该信息系统办理个人结售汇业务。
央行表示，个人资本项下的结售汇也适用个人年度总额管理的规定，总额以内的，可持有效身份证明直接在银行办理；总额以上的，须符合国家有关规定，并经外汇局核准。不过，央行将根据国际收支形势和个人外汇收支情况，适时、适度地调整年度总额。
取消现汇和现钞账户
《办法》中尤其明显的一个改变是：“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。”
有些平时很少换汇的读者可能还不是很明白现汇与现钞的异同，而事实上这个制度也是我国特殊的货币管制环境催生出来的“中国特色的外汇制度”。
简单地说，现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现汇是账面上的外汇。境内居民个人不可以将其外币现钞存储变为现汇存储；境内居民个人本人境内同一性质外汇账户(含外币现钞账户)之间的资金可以划转，但境内居民个人外汇账户不得用于办理境内账户间的划转及结算。
在外汇指定银行公布的外汇牌价中，现钞买入价小于现汇买入价，而现钞、现汇的卖出价则相等。这说明国家的外汇管理政策是：鼓励持有现汇，限制持有现钞，因为现汇作为账面上的资金比现钞更便于外汇管理。
发布时间:2007-01-05 文号:汇发[2007]1号
第一章 总则
第一条 为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。
第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理。总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对总额进行调整。 个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。
第三条 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。
第四条 个人总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。
第五条 个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。
第六条 各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。
银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。
第七条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。
第二章 经常项目个人外汇管理
第八条 个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。
第九条 个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：
（一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。
个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。
（二）个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。
个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。
（三）境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。
第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：
（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；
（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；
（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;
（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；
（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同;
（六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；
（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；
（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;
（九）其它：相关证明及支付凭证。
第十一条 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有 2 效身份证件及以下证明材料在银行办理：
（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；
（二）生活消费类支出：合同或发票；
（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；
（四）其它：相关证明及支付凭证。
上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
第十二条 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。
第十三条 境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理：
（一）在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。
（二）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。
第十四条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：
外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
第十五条 境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：
（一）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；
（二）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身 3 份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
第三章 资本项目个人外汇管理
第十六条 境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。
境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资的，所涉外汇收支按《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。
第十七条 境内个人可以使用外汇或人民币，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。
第十八条 境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务，应通过所属公司或境内代理机构统一向外汇局申请获准后办理。
境内个人出售员工持股计划、认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。
第十九条 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。
境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。
第二十条 移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等有关规定办理。
第二十一条 境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。
第二十二条 境外个人可按相关规定投资境内B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理。第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。
第四章 个人外汇账户及外币现钞管理
第二十四条 外汇局按账户主体类别和交易性质对个人外汇账户进行管理。银行为个人开立外汇账户，应区分境内个人和境外个人。账户按交易性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。
第二十五条 外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。
第二十六条 个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。
第二十七条 个人开立外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户等资本项目外汇账户及账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。
第二十八条 个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：
（一）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；
（二）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；
（三）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。
第二十九条 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。
第三十条 个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》（附1）为个人办理提取外币现钞手续。
第三十一条 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行 外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
第五章 个人结售汇管理信息系统
第三十二条 具有结售汇业务经营资格并已接入和使用个人结售汇系统的银行，直接通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。
第三十三条 各银行总行及分支机构申请接入个人结售汇系统，应满足个人结售汇管理信息系统技术接入条件（附2），具备经培训的技术人员和业务操作人员，并能维护系统的正常运行。
第三十四条 银行应按规定填写个人结售汇系统银行网点信息登记表，向外汇局提出系统接入申请。外汇局在对银行申请验收合格后，予以准入。
第三十五条 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统:
（一）通过外币代兑点发生的结售汇；
（二）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；
（三）外币卡境内消费结汇；
（四）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；
（五）境内卡境外使用购汇还款。
第三十六条 银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理：
（一）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；
（二）按规定审核个人提供的证明材料；
（三）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；
（四）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。 第三十七条 外汇局负责对辖内银行业务操作的规范性、业务数据录入的完整性和准确性等进行考核和检查。
第六章 附 则
第三十八条个人委托其直系亲属代为办理总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；其 他情况代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。
直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。
第三十九条 违反《个人外汇管理办法》及本细则规定的，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚；对于《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人应分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款。 第四十条 本细则由国家外汇管理局负责解释。
相关问题的解答
各外汇指定银行：
近日国家外汇管理局对《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）中相关问题进行了解答，现整理转发给各银行，供各银行内部掌握，请遵照执行：
1、执行《通知》过程中，对于发生在同一银行网点不同柜台、同一银行不同网点、不同银行分拆结售汇行为的监管要求？
答：首先，各银行应通过采取强化临柜人员代位监管职责意识、实行日终核对当天业务流水的制度、设计监管电子台账等手段保证做好同一网点分拆结售行为监管工作；在此基础上，逐步完善监管能力、提高技术条件，逐步完善本银行全系统的事前和事后监管、以及核查报告工作。此外，外汇局也将通过综合利用个人结售汇系统数据和国际收支系统个人跨境交易数据，加强分拆结售汇监管，形成对银行分拆业务管理的有效补充，加强对银行分拆结售汇管理的督导。
2、《通知》第一条中有关“同日、隔日或连续多日”的表述如何理解？
答：这主要表达相对集中的一段时间。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔几日；连续多日中间可以有间断，时间跨度包括汇入到结汇，或购汇到汇出全过程，按照1个月执行。
3、结售汇接近总额、提钞接近1万美元、手持现钞结汇接近5000美元的资金范围如何认定？
答：按照与限额下浮20％掌握，即结售汇接近总额的资金范围为等值4－5万美元、提钞接近1万美元为8000－10000美元、手持现钞结汇接近5000美元为4000－5000美元。
4、关于分拆到5人或5次以上有没有金额范围的要求？ 答：《通知》第一条规定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆结售汇行为主要关注问题3中近限额的交易。但如果存在分拆到3万或者4人等明显规避《办法》和《通知》规定的分拆行为，也应按照《通知》第一条第六款进行相应的关注和处理。
5、《通知》第一条第四款关于7日内从同一账户5次以上提钞的要求如何理解？
答：这里的7天指7个银行营业日，但如果发现个人每7天提钞4次、超过但接近7天提钞5次等故意规避《通知》规定的行为，也应按照第一条第六款处理。
6、《通知》第一条第四款关于5个人以上个人同一日内，共同在同一银行网点办理现钞结汇如何理解？
答：这里的“共同”是指这5个以上个人是有相互联系的，是一伙和有组织的，在同一日内在同一银行网点办理分拆现钞结汇违规业务。此外，这里的现钞结汇是指手持现钞结汇，5000美元的限额是与《通知》第三条相对应的。
7、《通知》第一条第五款有关直系亲属分拆的范围如何认定，对于延伸直系亲属进行分拆如何管理？
答：这里的直系亲属的分拆包括本人对其父母、子女、配偶的分拆业务，对于在此基础上的延伸直系亲属的分拆业务也应按照第一条第六款处理。
8、境外汇款人和收款人为汇款公司应如何认定？
答：对于境外汇款人和收款人为合法汇款公司的，主要关注是否有集中的接近总额汇出或汇入款的情况，如果有异常情况，银行可以要求汇款公司提供交易对手的信息进行核查。
9、《通知》第一条第六款关于其他通过多人次、多频次规避限额管理的分拆行为如何理解？
答：由于分拆行为的种类很多，有可能存在《通知》中未涉及的以及故意规避第一条第一款至第五款的分拆行为，因此银行应积极关注分拆行为的变化，对于出现新的类似特征的其他通过多人次、多频次规避限额管理的分拆行为以及明显故意规避第一条第一款至第五款的分拆行为可统一归入第一条第六款进行监管。
10、《通知》第二条对于符合特征个人分拆结售汇行为的处理要求，银行应如何掌握，如何报告，如何避免违规业务再次发生？
答：根据《通知》第二条，对于银行人员能够直接确认的分拆行为，应不予办理结售汇业务；对于银行人员有怀疑但尚不能确认的，应要求个人提供相应的证明材料，证明材料比照超过总额 结售汇的不同项目提供的证明材料，例如总额以下可疑的赡家款结汇应比照超过总额的情况，要求结汇的个人提供直系亲属关系证明、收入证明等材料；对于办理业务时混杂在正常业务中确实难以发现的分拆业务，银行应建立不同级别的事后核查机制，发现可疑业务应尽快报告所在地外汇局，经过外汇局和银行的核查认为属于分拆行为的，银行应及时收集线索，建立一定的应对机制，例如采取对该业务涉及的个人加注标签等方式，以后这些个人再办理相关业务应要求其到柜台出具相应的证明材料才予以办理。
11、《通知》第二条不予办理是不结售汇还是不予入账并退汇？是否汇款均给予入账？
答：根据法规的本意，不予办理是不予结售汇。但资金入账时，应考虑个人不同外汇账户的收支范围，根据《个人外汇管理办法》第三十二条，个人外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类型的外汇储蓄账户间的资金划转，因此如果明显为贸易款或资本项目资金不应入个人外汇储蓄账户。
12、是否要求银行开发相关系统功能或做某些实现分拆监测的改造？
答：建议有条件的银行根据自身管理和内控需要开发相关分拆识别功能，同时建立相应的管理制度和反应机制，但外汇局不做硬性要求。
13、《通知》第三条对于超过结汇总额，手持现钞结汇提供来源证明如何理解？
答：个人结汇已超过结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。
14、手持外币现钞系统支持有关问题，目前没有系统支持如何进行累计处理？
答：国家外汇管理局正在着手修改个人结售汇系统相关功能，从而实现个人手持外币现钞当日累计结汇额度管理的要求，并会尽快上线运行。在目前没有系统支持的情况下，银行应累计本行的手持外币现钞当日结汇金额，并按照《通知》要求办理相关业务。
15、目前按现钞管理的旅行支票如何管理和结汇？
答：国家外汇管理局实现个人结售汇系统手持外币现钞当日累计结汇额度管理功能后，对于按现钞管理的旅行支票将通过其他项进行统计管理，旅行支票结汇时按照总额政策进行管理，不需要提供现钞来源证明。在现在没有系统支持的情况下，旅行支票结汇仍选资金形态为“现钞”，但应在备注栏注明为旅行支票和支票号，并不进行当日累计5000美元额度的计算。
16.现钞账户资金结汇应如何处理？
个人现钞账户资金结汇，应选择资金属性“账户资金”，并按照总额5万美元的政策进行结汇，不需现钞来源证明。
17、《通知》第四条个人经常项目项下非经营性购汇来源的要求如何理解？与代办结售汇管理要求是否矛盾？
个人购汇
渠道：柜面业务：每日9:00--17:00
网银/手银：每日9:00—22:00（只接受境内个人）
注意：1）境内个人凭身份证购汇，年度总额≦5万美元；境外个人须相关证明；
2）代办购汇，必须直系亲属，提供双方身份证、授权书、亲属关系证明；
3）个人外币划转，只限同名及直系亲属之间。
外币携带证
用途：携外币现钞出境，金额等值5千以上至1万美元（含），应向银行申领《携带外币出境许可证》；超过等值1万美元，则应向所在地外管局申领《携带证》 期限：《携带证》自签发之日起30天之内一次使用有效。
费用：10元/笔
跨境汇款（电汇、票汇、速汇金、工银速汇）
我行已开办的外币储蓄币种（9个）均可办理个人外汇汇出汇款业务——包括：美元、港元、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎。（营业室：+新西兰元）
电汇：(TELEGRAPHIC TRANSFER，简称T/T)，是汇出行根据汇款人的申请，通过加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式，指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式。
票汇：（BANKER’S DEMAND DRAFT,简称D/D）是应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的即期汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款的一种汇款方式。
＞＞＞SWIFT国际代码：由8-11位英文字母或阿拉伯数字组成的银行代码（中国工商银行广东省分行的SWIFT代码为：ICBK CNBJ GDG）
备注：欧盟国家需要提供IBAN号；加拿大地区或加币必须提供收款人地址；
速汇金
定义：我行与国际速汇金公司合作开办的个人外汇汇款业务，仅在我行部分指定网点受理，包括汇入或汇出；
对象：境内个人和境外个人，原则上必须由汇（取）款人本人办理； 币种：主要为美元（现在还有欧元、英镑、澳元等）
地区：汇出款目的地只限于“速汇金系统”中列明的国家和地区；
限额：单笔汇款限额为1万美元，每人每天累计汇出限额为2万美元（不含）； 特点：快（最快半小时，最迟当日）
流程：汇款人持有效身份证亲自办理，提供国家、城市、州名（美国）/省名（加拿大）；对方凭本人身份证件及密码到有速汇金业务的网点支取 费用：汇出金额美元0-500,USD13;
501-2000,USD18;2001-5000,USD25;5001-10000,USD3
5工银速汇
定义：工行系统内的跨境汇款产品，收款人有无工行账户均可办理 流程：柜面操作，填写《境外汇款申请书》
有账号——提供收款人账号、电话，以及解付行名称及地址无账号——还需提供收款人证件及号码、电话、地址，预留密码 收费：有账号——五折；无账号——七折
旅行支票（纸质、电子）
美国运通公司发行，携带出境不论金额，无须开立“外币携带证”
信用卡（境内、境外）
工行多币种信用卡：境内申请，携带出国使用，可由境内他人购汇还款； 境外VISA、MASTER：网上注册的活期账户、信用卡账户向境外指定国家、指定银行、指定的Master/Visa卡账户转账汇款。
人民币跨境汇款（新）——主要用于境外置业（港澳地区居多）对象：境内居民和非居民个人
限额：年度跨境人民币限额３０万（身份证直接办理）；超过附加相关证明材料 费用：与境外汇款相同
境外资金汇回
以下汇路适用于从境外任何国家地区汇入的外币（注：入款账号的开户网点必须芳村支行辖内网点）
Beneficiary Bank(收款行)：
Industrial & Commercial Bank Of China, Guangdong Branch SWIFT BIC（国际代码）:ICBKCNBJGDG
Beneficiary(收款人)：__________________________ Account Number(帐号):_Name(名称):____________________________________Tel.(电话)：你的联系电话号码
一、现阶段外汇管理的现状
(一)特征与内容
从整体角度分析,现阶段我国外汇管理主要是以行为管理为主,按照交易性质所进行的管理模式,这种模式需要对业务进行划分,并针对性的按照相关的规定与要求,对外汇业务以及相关的交易行为进行分割,进而形成比较完整的外汇管理制度体系。其特征包括三点:其一是经常项目以及资本项目是按照外汇交易行为所划分的;其二,在构建外汇监督管理部门的时候往往需要按照外汇业务的性质;其三是监管的方式非常多,多以事前监管以及事后逐笔核查为主2。从内容角度分析,可以清楚了解到当前我国外汇管理体制中所涉及到的内容众多,比如银行金融机构的结售汇市场准入、非银行金融机构的外汇业务市场准入等。
(二)缺陷与不足
当前我国外汇管理体制主要是建立在交易行为管理之上的,这种体制与模式需要将外汇业务进行拆分,并对具体的交易行为进行监督与管理。这种模式下不可避免的便是过度功能化倾向、盲区业务监管不力等。另外我国的涉外经济规模在近几年得到快速发展,具有双重性质,所采取的外汇管理体制的缺陷与不足也日渐显露。其一所采取的逐笔核查方式的有效性欠缺,无法真正满足市场主体增长的要求3。从2008年美国发生次贷危机后所引发的金融危机,对世界经济增长造成影响,且在近几年我国银行业得到大力发展,各类海外代付等融资业务得到发展,如此一来则会导致当前的外汇管理政策无法真正满足其要求,会进一步消弱行为监督管理的有效性。其二,制度方面存在问题与缺陷,从当前的发展格局分析,我国外汇管理所涉及到的法律法规较多,但是却呈现出分散局面,这样不仅会导致外汇立法层次不够清晰,内容不足,并且还会导致冲突现象的发展。从另一个角度分析,在外汇短缺中所提出的各项政策法规与现阶段的实际发展情况不协调,这样则会引发政策在实施中欠缺,长此久往会出现外汇监督管理真空现象。其三,银行未履行自身的职责。由于近年来外汇管理部门简政放权和资本项目可兑换进程加快,绝大多数行政审批和业务办理下放银行办理,除个别保留的项目。在受到相关因素的影响下,国家外汇管理局对行政审批程序加以简化,越来越多的业务交给银行进行办理。然而部分银行在审核中无法保证其真实性,也没有制定切实有效的评价与监督4。其四,外汇监督管理成本有所提高。外汇管理职能在设置的过程中主要是依据交易的性质进行划分,其内容包括了经常项目管理、资本项目管理等,不同的业务管理的账户不同,基本按照交易行为制定操作流程以及外汇管理信息系统,这种针对性的行为会割裂正常的交易行为,且会提高市场的交易成本,会浪费大量的财力与人力,同样也会提高外汇监督管理成本。
二、外汇管理制度改革的方向
如上文所言,现阶段我国外汇管理制度受到诸多因素的影响,在多个方面存在缺陷与不足,探其原因,主要是因为由于经济的不断发展,使外汇管理理念不断更新,外汇管理制度与现实背道而驰。
(一)外汇主体监督管理模式的基本概述
外汇主体监督管理是建立在市场主体之上的,以获得外汇收支信息为主,在市场主体性质不相同的情况下实现对外汇业务的集中管理,并且还将管理模式建立在综合风险评估体系之中。之所以采取外汇主体监督管理模式的目的是将现阶段行为监督管理制度下所存在的两种弊端进行解决。弊端一是市场主体交易成本以及外汇管理成本比较高;弊端二是外汇收支信息在采集与监测中处于分散局面。其中市场主体是其基础,主要是对不同性质的外汇业务加以管理,这样一来能够对市场主体外汇收支的总体情况有所了解。除此之外,外汇主体监督管理模式属于一种制度安排,所强调的内容包括检测分析、事后管理,且内容是将传统的交易行为打破,建立在经常项目以及资本项目这两个范畴之中,实现一种监测与预警相结合的外汇管理制度。在内容方面,外汇主体监督与管理所包含的内容比较多,包括贸易融资、贸易信贷、各类投资等,而在实施的过程中则需要经过三个步骤,第一是需要对监管对象的风险指标加以统计;第二是要从总体的数据之中进行分类处理;第三是要实现对企业的分析,比如要对重点企业采取重点监测分析的方式。
(二)外汇主体监督管理的设计
1. 构造基础。
通常情况下,在对外汇主体监督与管理中往往需要从四个方面进行分析,包括法律基础、信息基础、人员基础等,其中最为主要的便是法律基础,所涉及的管理规定与处罚内容都是最基本的依据;信息基础同样是极其重要的环节,对各类业务信息加以处理才能构建完善的制度;人员基础则主要是指人员的基本素养以及专业技能与知识。
2. 组织优化。
在对外汇主体监督管理进行设计的时候需要打破传统的界限,可以采取矩阵式以及职能式,这样可以将当前的外汇职能监督管理部门列入到综合监督管理部门之中,然后依据部门的性质以及市场主体的要求进行外汇监督与管理,从本质上提高其服务水平。
3. 业务整合。
在对业务进行整合的时候需要设置主体单位,并且在登记以及业务办理上需要进行协调处理,实现各个项目的整合,这样才能为企业提供一站式服务。
4. 分类管理。
简而言之便是要按照市场主体采取管理,给予惩罚或者奖励。比如诚实守信的市场主体则需要给予奖励,违规的市场主体则需要给予处罚,这样可以实现监管资源的配置与管理。
三、新时期外汇主体监督管理的策略与方法
(一)创新监督管理理念
在传统时代所形成的重操作以及重审批的模式成为了现阶段外汇主体监督管理的主要依据,但是在时代的不断发展下,传统理念与观念已经无法跟随社会发展的要求,呈现出滞后性,所以笔者认为在当前的发展格局下需要积极创新外汇主体监督管理制度。首要的任务便是要积极树立市场理念以及成本理念,还要具备服务理念,要从实际角度出发,从市场主体入手,尤其要建立在风险可控的基础上,这样便可以为市场主体提供条件,能够真正实现监督管理理念的转变,才能真正适应新时代的要求。
(二)创新机构设置
从当前的发展趋势下需要根据监管主体的性质对各个部门进行划分,可以设置银行、企业以及个人监督管理部门,并且每一个所设置的监督管理部门还需要设定相关的综合岗位,进行外汇业务的办理或者审批登记等,要有专门的部门对市场主体之外的交易行为加以监测,综合性质的监督岗位能够实现对监督主体的综合评价。当然,只有真正保证这一项机构设置的科学性与合理性,才能真正为外汇主体监督管理提供保障。
(三)健全法律法规
在外汇主体监督管理中法律法规占据了十分重要的地位,尤其在新形势下需要对外汇管理规章制度进行清理,并且还要依据主体监督管理的要求实现规章制度的完善,真正为其提供政策支持与帮助。当然,还需要积极制定分类管理的办法与内容,要实施主体分类标准,要对评定程序等加以分析,保证其科学性与规范性。
(四)创新业务整合
当前我国外汇管理存在非常多的比较独立的业务监督系统,这些系统统计口径不一致,尤其在进行各种检查的时候,往往需要在各个业务系统中对数据进行采集,其工作效率不佳。面对这种情况,则需要进一步加大并且实现业务系统的整合,要构建起能够真正反映主体外汇的一种信息平台,能够利用相关的技术手段,不断提高其监测的时效性,这样则可以真正实现电子化与口径化,才能尽可能地实现监督管理信息的对称,长此以往还可以减少监督管理的成本。
(五)加强各部门的沟通
目前,无论是外汇、海关、商务还是其它部门都涉及到监督管理,且在相关政策的引导下,相关的分类管理在政府部门中得到了推行,因此在新形势下我国外汇管理部门则需要从实际角度出发,要实施外汇主体监督管理,要不断创新其方法,当然还要与各个政府部门进行协调沟通,将监督管理主体信息加以掌握,从而真正实现资源的共享。另外还需要将监督管理的优势进行发挥,要真正起到打击违法犯罪行为的作用。
摘要：近几年在相关政策的引导下我国外汇管理已经制定了比较完善的监督管理制度。该制度与体系具备管理与监管成本高的特点。无法实现对跨境资金流动异常的预防与保护,需进行改革。文章分析了现阶段外汇管理现状,提出了外汇管理制度改革的方向,外汇主体监督管理的策略与方法。
关键词：外汇管理,制度改革,主体监管,策略,方法
注释
1蒙智睦.外汇管理体制改革与外汇主体监管模式构建[J].区域金融研究,2012(09):25-28
2伊志峰.外汇管理一体化主体监管的实践探索[J].福建金融,2014(07)33-38
3中国人民银行济南分行课题组,毕德富,陈锋.从规则监管到原则监管:展业三原则在外汇管理中的适用[J].金融发展研究,2015(12):27-33
一是简化融资租赁类公司对外债权外汇管理。对融资租赁类公司开展对外融资租赁业务实行事后登记，由所在地外汇局办理。融资租赁类公司可直接到所在地银行开立境外放款专用账户，用于保留对外融资租赁租金收入，账户内外汇收入结汇可直接向银行申请办理。融资租赁类公司开展对外融资租赁业务，不受现行境内企业境外放款额度限制。
二是简化境外投资者受让境内不良资产外汇管理。取消外汇局对金融资产管理公司对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑的审批。简化境外投资者受让境内不良资产登记手续。取消外汇局对金融资产管理公司处置不良资产收入结汇核准。取消外汇局对境外投资者处置不良资产所得收益购付汇核准。明确对外处置不良资产所涉担保事项。
三是进一步放宽境外直接投资前期费用管理。凡不超过300万美元且不超过中方投资总额15%的前期费用，境内机构到所在地外汇局办理登记后即可办理相关业务。前期费用累计汇出额超过300万美元，或超过中方投资总额15%的，境内机构除提交营业执照和组织机构代码证外，还应向所在地外汇局提供其已向境外直接投资主管部门报送的书面申请及境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关真实性证明材料办理前期费用登记。
四是进一步放宽境内企业境外放款管理。放宽境外放款主体资格要求，允许境内企业向与其具有直接或间接持股关系的境外关联企业放款。取消境外放款额度2年有效使用期限制，境内企业可根据实际业务需求向所在地外汇局申请境外放款额度期限。对于确有客观原因无法收回本息的境外放款，允许境内企业向所在地外汇分局申请办理注销登记手续。
五是简化境内机构利润汇出审核。取消企业本年度处置利润金额原则上不得超过最近一期财务审计报告中属于外方股东“应付股利”和“未分配利润”合计金额的要求。
六是简化个人财产转移售付汇管理。取消财产转移总金额超过等值人民币50万元报国家外汇管理局备案的要求。取消移民财产转移分次汇出的要求。取消继承人从不同被继承人处继承的财产应分别申请、分别汇出的要求。取消对有关财产权利文件（如房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、承包或租赁合同或协议、财产转让协议或合同、特许权使用协议或合同等）进行公证的要求；取消对委托代理协议、代理人身份证明进行公证的要求。
七是改进证券公司《证券业务外汇经营许可证》管理。取消3年换证要求，证券公司按年度将外汇业务有关情况向外汇局报备即可。
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